Galia Sharifullina (Salavat, Rosja)

Ryzyko jest nieodłączne w jakiejkolwiek formie działalności człowieka, co jest związane z wieloma warunkami i czynnikami wpływającymi na pozytywny wynik rozwiązań decyzyjnych. Doświadczenie historyczne pokazuje, że ryzyko błędnego przeliczania przedstawionych wyników jest szczególnie objawiane z ogólnością stosunków towarowych, konkurencji uczestników obrotów gospodarczych. Dlatego z pojawieniem się i rozwojem stosunki kapitalistyczne Pojawiają się różne teorie ryzyka i klasyki teoria ekonomiczna Zwróć uwagę na badanie problemów z ryzykiem w działalności gospodarczej.

W trakcie jego działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Ogólnie rzecz biorąc, ryzyko bankowe są podzielone na 4 kategorie: finansowe, operacyjne, biznesowe i nagły. Ryzyko finansowe z kolei obejmują 2 rodzaje ryzyk: czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko - w tym ryzyko kredytowe, Ryzyko płynności i wypłacalności - może prowadzić do utraty banku w niewłaściwym zarządzaniu. Ryzyko spekulacyjne oparte na arbitrażu finansowym może spowodować ich wynik, jeśli arbitraż jest przeprowadzany prawidłowo lub stratę - w przeciwnym razie. Głównymi rodzajami ryzyka spekulacyjnego są ryzyko zainteresowania, waluty i rynkowe (lub pozycyjne).

Należy zauważyć, że banki komercyjne dotyczą aktywów i zobowiązań finansowych (pożyczki i depozyty), które nie mogą być łatwo wdrażane na rynku, jako promocji, obligacji i innych papierów wartościowych. W rezultacie organizacje kredytowe staną w obliczu zwiększonego ryzyka w porównaniu z instytucjami niebankowymi. Manifestuje się, że wraz z faktem, że wraz ze sposobami jego akcjonariuszy Bank obejmuje również zwiększone ryzyko dla przyciągniętego funduszy, ale w przypadku ryzykownego zdarzenia reaguje z własnymi środkami, co jest obiektywnym czynnikiem wymagającym rachunkowości. Z drugiej strony banki w ich działaniach uwzględniają subiektywne czynniki, wśród których należy zwrócić uwagę na ekspertową opinię analityków, którego celem jest korzystanie z dostępnych informacji, biorąc pod uwagę czynniki ryzyka, określają efekt Ekonomiczny z operacji bankowej.

Podstawą funkcjonowania skutecznego systemu zarządzania ryzykiem finansowym jest ich klasyfikacja.

· Ryzyko kredytowe

· Ryzyko nierównowagi płynności

· Ryzyko rynkowe

· Ryzyko procentowe

· Ryzyko braku zysku

· Ryzyko niewypłacalności

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Róża P. odnosi się do czterech kolejnych typów, które określa w następujący sposób:

· Ryzyko inflacyjne

· Ryzyko walutowe

· Ryzyko polityczne

· Ryzyko nadużycia

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyki, które występują w banku i ryzyku, które pojawiają się poza bankiem i wpływa na jego działalność. Jednocześnie taka klasyfikacja nie może być wykorzystywana przez banki komercyjne w celu praktycznych stosowania ze względu na jego konsolidację, a zatem potrzebna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja z alokacji grup i podgrup ryzyka, w zależności od specyfiki prowadzonych operacji przez bank

Główne dokumenty prowadzone przez kierowników ryzyka zachodnich przedsiębiorstw w praktyce są opracowywane przez Komitet Bazylei ds. Nadzoru Bankowego i nazywa się zasadami nadzorczymi bankowymi. Ten dokument zawiera 25 zasad, których realizacja jest wezwana przez minimum warunek wstępny zapewnienie skutecznego nadzoru bankowego. Uwagi dotyczące tych zasad opierają się na zaleceniach Komitetu Bazyleiowego i najlepszych praktyka międzynarodowa w dziedzinie nadzoru bankowego i bankowego. Integracja rosyjskiego bankowego sprawozdania finansowego Międzynarodowe standardy Sprawozdawczość finansowa (MSSF) zostanie niewątpliwie opracowana w celu opracowania tych zasad w praktyce rosyjskiej.

Międzynarodowe firmy Audytujące działające w Rosji, na podstawie zaleceń Komitetu Bazylejskiego, rozwijają własne klasyfikacje ryzyka, przykład mapy ryzyka ( szczegółowa struktura ryzyko finansowe Bank komercyjny) stworzony przez PricewaterhouseCoopers, zwany Garp:

1. Ryzyko kredytowe to ryzyko możliwych strat związanych z pogorszeniem zdolności kredytowej spowodowanej niemożnością lub niechęcią do spełnienia swoich zobowiązań zgodnie z warunkami Umowy. Dla banku działalność kredytowa są głównym w strukturze aktywnych operacji, więc nie spełnia swoich zobowiązań strat finansowych, a ostatecznie prowadzi do spadku adekwatności kapitałowej i płynności.

2. Ryzyko rynkowe to możliwe niekorzystne odrzucenie wyników finansowych Banku z planowanego, spowodowanego zmianami w notowań rynkowych (ceny rynkowe).

3. Ryzyko koncentracji portfela jest klasą zagrożeń związanych ze zwiększoną zależnością Banku od poszczególnych kontrahentów lub grup powiązanych kontrahentów, poszczególnych branż, regionów, produktów lub dostawców usług.

4. Ryzyko płynności jest ryzykiem związanym z zmniejszeniem zdolności do finansowania otrzymanych pozycji na transakcjach, gdy terminy do wyeliminowania ich eliminacji, niemożności powłoki wymogów kontrahentów, a także wymogów Zapewnienie, a wreszcie ryzyko związane z niemożliwością wyeliminowania aktywów na różnych segmentach rynku finansowego. Utrzymanie pewnego poziomu płynności przeprowadza się poprzez zarządzanie aktywami i zobowiązaniami. Głównym zadaniem jest utrzymanie optymalnego związku między płynnością a rentownością, a także równowagi między warunkami inwestycji w aktywów i zobowiązań. Zapewnić aktualna płynność Bank musi mieć wystarczający aktywa aktywów płynnych, co nakłada ograniczenia inwestycji w aktywów o niskiej płynności (pożyczki).

5. Ryzyko operacyjne jest ryzykiem strat związanych z działaniami ludzkimi (zarówno celowymi, jak i niezamierzonymi), usterki lub wpływy zewnętrzne.

6. Ryzyko zdarzenia biznesowego - klasę ryzyk obliczeniowych przez bank jako przedmiot gospodarczy. Ryzyko te nie są specyficzne dla banków, jakiekolwiek inne podmioty gospodarcze z nimi.

Głównym zadaniem w obliczu struktur bankowych minimalizuje ryzyko kredytowe. Aby osiągnąć ten cel, stosuje się duży arsenał metod, obejmujący formalne, półformalne i nieformalne procedury oceny ryzyka kredytowego. Minimalizuj ryzyko kredytowe banków pozwala na dywersyfikację portfela kredytowego, którego jakość można określić na podstawie oceny ryzyka każdej indywidualnej pożyczki oraz ryzyko całego portfela jako całości. Jednym z kryteriów określających jakość portfela kredytowego jako całość jest stopniem zróżnicowanego portfela, w którym rozumieją obecność negatywnych korelacji między pożyczkami, a przynajmniej ich niezależnością od siebie. Stopień dywersyfikacji jest trudny do wyrażania ilościowo, więc w obszarze dywersyfikacji jest raczej rozumiany jako zestaw zasad, do których należy przestrzegać pożyczkodawcy. Najbardziej znanym z nich jest następujący: nie zapewnić pożyczki kilku przedsiębiorstw jednej branży; Nie zapewniaj pożyczki dla przedsiębiorstw różnych branż, ale powiązane ze sobą proces technologicznyitd. W istocie pragnienie maksymalizacji dywersyfikacji reprezentującej proces zestawu najbardziej zróżnicowanych pożyczek, nie ma nic innego jak próba utworzenia portfela kredytowego z najbardziej zróżnicowanych rodzajów ryzyka w celu zmiany w zewnętrznym środowisku gospodarczym, w którym przedsiębiorstwa Kredytobiorcy funkcjonują negatywny wpływ na wszystkie pożyczki.

Bank z jego spotkania powinien być jedną z najbardziej wiarygodnych instytucji Spółki, stanowią podstawę stabilności. system ekonomiczny. W nowoczesne warunki Niestabilne środowisko prawne i ekonomiczne nie tylko oszczędzają, ale także pomnożyć fundusze swoich klientów prawie niezależnie. W tych warunkach, profesjonalne zarządzanie ryzykiem bankowym, identyfikacja operacyjna i rozliczanie czynników ryzyka w codziennych działaniach są przede wszystkim nabywane.

Literatura:

1. Arsenyev Yu. N. Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov i M. Podstawy bezpieczeństwa i ryzykownej teorii. - M.: Wyższa szkoła, 2009. - 350 s.

2. Balabanov I.t. Zarządzanie ryzykiem. M.: Finanse i statystyki, 2008. - 200 p.

3. Belysakov A.v. Ryzyko bankowe.: Problemy księgowości, zarządzania i regulacji. - m.: Grupa wydawnicza "BDTS-Press", 2009. - 256с.

4. Kabushkin S.n. Zarządzanie ryzykiem kredytowym bankowym: badania. korzyść / s.n. Kabushkin. - 3rd ed., Ched. - M.: Nowa wiedza, 2010. - 336C.

Doradca naukowy:

ph.D., Doc. Alekseeva N.G.

Banki są głównymi uczestnikami rynku finansowego: ogólny rozwój rosyjskiej gospodarki zależy od ich stabilnego funkcjonowania. W kontekście zwiększenia niestabilności krajowych i światowych rynków finansowych problem zachowania jest niezwykle ważny. zrównoważony rozwój finansowy System bankowy Rosji.

Niszczące konsekwencje współczesnego kryzysu gospodarczego kwestionował skuteczność wielu podstawowych zasad nowoczesnego zarządzania finansami, w tym kwestii zagadnień i skuteczności zarządzania ryzykiem bankowym bankowym.

W obecnej sytuacji gospodarczej, głównym warunkiem utrzymania stabilności finansowej jest tworzenie i wdrażanie systemu zarządzania ryzykiem finansowym, który powinien być skuteczny zarówno w stosunkowo stabilnym środowisku zewnętrznym, jak iw okresie kryzysowym. Skuteczność narzędzi zarządzania ryzykiem finansowym zależy od poprawy naukowego i metodologicznego podstaw zarządzania ryzykiem bankowym.

Zgodnie z kategorią "Ryzyko bankowe" w dziedzinie oznacza prawdopodobieństwo odchylenia od planowanych wskaźników działalności Banku ze względu na prowadzenie działalności aktywnej pasywnej instytucji kredytowej, stan ładu korporacyjnego i wpływu czynników korporacyjnych i wpływów czynników otoczenie zewnętrzne.

Ryzyko bankowe nie powinno być rozpatrywane tylko jako zjawisko negatywne. Wręcz przeciwnie, obecność ryzyka w pewnym stopniu może być postrzegana jako czynnik dynamiczny sektora bankowego gospodarki. Należy pamiętać, że podejmowanie ryzykownych decyzji finansowych ma sens tylko wtedy, gdy oczekuje się, że pozytywny wynik ekonomiczny jest od ryzykownej operacji. Jeśli, nawet przy korzystnych warunkach, operacja nie daje żadnych dochodów, konieczne jest wykluczenie ryzyka. Należy pamiętać, że bank, który zawsze odmawia ryzykownych operacji, traci możliwość dodatkowego wzrostu zysków i dalszego rozwoju.

W procesie grupowania ryzyko bankowe. Możesz wybrać różne komponenty klasyfikacyjne, a mianowicie: finansowe; chwilowy; miejsce formacji; stopień wpływu na podstawowe operacje banku; Możliwość prognozowania i zarządzania.

Przykłady klasyfikacji ryzyka bankowego zgodnie z powyższymi cechami przedstawiono w tabeli 1.

Tabela 1

Przykłady klasyfikacji ryzyka bankowego

	Rodzaje ryzyka bankowego
H. Van Grüning, S. Bryonovich- Brotanovich.	finansowe: czyste (kredyt, ryzyko płynności i wypłacalność) i spekulacyjny (odsetki, waluta i rynek); operacyjny; biznes; Nagły wypadek
	ryzyko na działanie bilansowe i pozabilansowe; Ryzyko operacje pasywne (depozyt); Ryzyko aktywnych operacji (kredyt, waluta, portfolio, inwestycje, ryzyko płynności)
S. Kozmenko, F. Spies, I. Voloschko	ryzyko związane z funkcjami klientów; Ryzyko bankowości operacje: Ryzyko aktywnych operacji (kredyt, portfel, ryzyko płynności) oraz ryzyko działalności biernej (emisja, depozyt, ryzyko z powodu rodzaju banku)
T. OSIPENKO.	kredyt; rynek; ryzyko płynności; Ryzyko operacyjne; prawny; Ryzyko zarządzania.
Y. potyko.	kredyt; odsetek; waluta; Rynek ryzyka cenne papiery; ryzyko wczesny zwrot pieniędzy Depozyty
L. Zamoleka.	ryzyko płynności; kredyt; ryzyko upadłościowe; ryzyko zmienność

Oferujemy następującą klasyfikację zagrożeń bankowych:

1. Ryzyko finansowe - duże prawdopodobieństwo określania ilościowego rozmiaru ryzyka. Ryzyka finansowe odnoszą się do ryzyka wewnętrznego, które pojawiają się w procesie przeprowadzania aktywnych i pasywnych operacji bankowych.

2. Ryzyko operacyjne - niskie prawdopodobieństwo określenia ilościowego rozmiaru ryzyka. Ryzyko operacyjne odnoszą się do ryzyka wewnętrznego i są związane z skutecznością ładu korporacyjnego i organizacji operacji bankowych.

3. Ryzyko funkcjonalne należą do środowiska zewnętrznego Banku i prawie nie są ilościowo określone.

W kontekście kryzysu wielkość ryzyka finansowego, na które obejmują:

1. Ryzyko kredytowe jest prawdopodobieństwem odchylenia od planowanych wskaźników z powodu nie spełnienia przez kredytobiorcę zobowiązań do Banku. Ryzyko kredytowe jest wskazane dzielenie się na danej osoby (konkretny kontrahenta banku) i portfelu (agregat do banku).

2. Ryzyko płynności jest prawdopodobieństwo odchylenia od planowanych wskaźników ze względu na utratę równowagi między aktywami i zobowiązań bankowych (ryzyko bilansu) oraz niezdolność do przyciągnięcia środków finansowych w celu wdrożenia celów rozwoju strategicznego (ryzyko płynności rynku).

3. Ryzyko walutowe - prawdopodobieństwo odchylenia od planowanych wskaźników z powodu zmian kursu walutowego. Z długim otwartym położeniem walutowym dewaluacja waluty krajowej poprawia poziom zwrotu banku; Wycena - pogorszenia. Dzięki krótkiej pozycji walutowej dewaluacja waluty krajowej pogorsza poziom rentowności; Wycena - poprawia.

4. Ryzyko procentowe to prawdopodobieństwo odchylenia od planowanych wskaźników z powodu zmian stóp procentowych.

5. Ryzyko akcji to prawdopodobieństwo odchylenia od planowanych wskaźników z powodu zmian w wartościach papierów wartościowych lub innych instrumentów finansowych na rynku.

Główne sposoby określania oceny ilościowej powyższego ryzyka finansowego banku są wskazane w tabeli 2

Tabela 2

Metody oceny ryzyka finansowego banku

	ryzyko finansowe	Korzyści z metody	Wady metody
1. Statystyczny:	kredyt	wysoka rozdzielczość wielkość straty i prawdopodobieństwo realizacja ryzyka w zwykłych warunkach	konieczność przetwarzanie dużej liczby informacji statystycznych. Mała wydajność szacunki w kryzysie.
1.1 Metoda "Monte
1,2 model z Altman.
1,3 model szśśś
1,4 Durana Model.
1.5 var - metoda	kredyt, monetarny, Stock.
2. Ekspert. 2.1 Metoda Dolphi.	kredyt, waluta, procent,	perfect B. warunki brak lub nieobecność	subiektywny postać

2.2 Metoda "Drzewo decyzyjne"		zbiory	wiarygodne informacje.
		kredyt	skuteczny kryzys.		warunki
3. Analityczne: 3.1 Czas trwania		zbiory	Obejmuje możliwości analizy czynników parametrów. Wysoka wydajność oceny w kryzysie			pracochłonne
3.2 stres testowanie		waluta, zbiory
3.3 Gap - Analiza		odsetek
4. Metoda analogii		kredyt, płynność, waluta, akcje, zainteresowanie	efektywność oceny w zwykłych warunkach			trudno jest tworzyć podobne warunki
5. Połączony			synergiczny efekt. Wysoka wydajność w zwykłych warunkach i kryzysie			dużo czasu, wymaga przetwarzania informacji statystycznych, finansowych i kierowniczych

Większość metod statystycznych jest określenie prawdopodobieństwa realizacji ryzyka i określenie jego wielkości - wykorzystać statystyki zysków i strat banków. Metody te opierają się na teorii dystrybucji prawdopodobieństwa zmiennych losowych.

Niektóre metody ocen ekspertów są podobne do statystycznego. Główna różnica polega na tym, że metody ekspertów przewidują analizę oceny dokonanych przez różnych specjalistów (ekspertów wewnętrznych lub zewnętrznych). Ekspertowa ocena można uzyskać zarówno po odpowiednich badaniach, jak i przy użyciu skumulowanego doświadczenia wiodących ekspertów.

Z kolei metody analityczne są oparte na teorii gier i zawierają następujące kroki: 1) Wybór wskaźnika klucza (na przykład szybkość wydajności); 2) Definiowanie czynników zewnętrznych i wewnętrznych środowiska wpływające na wybrany wskaźnik;

3) Obliczanie wartości wskaźników podczas zmiany czynników środowiska zewnętrznego lub wewnętrznego.

Metoda analogii jest używana podczas analizy nowych produkty bankowe lub kierunki biznesowe instytucji kredytowej. Istotą tej metody jest przeniesienie podobnej sytuacji do przedmiotu badania. Główną wadą tej metody jest to, że bardzo trudno jest stworzyć warunki, w których powtórzyłoby się przeszłe doświadczenie.

Jak widać z tabeli 2, zaletą połączonej metody jest to, że wykorzystuje zalety wszystkich sposobów omówionych powyżej (na przykład metody statystycznej, w wyniku oszacowania przeszłości, może być uzupełniony metodą analityczną ). Ponadto łączna metoda jest skuteczna zarówno w warunkach zwykłych, jak i warunkach kryzysu.

Należy pamiętać, że tworzenie systemu zarządzania ryzykiem finansowym w bankach występuje w trzech etapach:

1. Etap przygotowawczy obejmuje formalizację procesów biznesowych Banku; Opis procedur monitorowania i podejmowania decyzji; Opracowanie metod oceny i przewidywania ryzyka; Definicja organów kolegialnych i działów, które będą bezpośrednio zaangażowane w zarządzanie ryzykiem finansowym; Opracowanie zagrożeń finansowych na centrach odpowiedzialności bankowych (Tabela 3).

Tabela 3 Określenie zagrożeń finansowych dla głównych centrów odpowiedzialności

odpowiedzialność	Kierunki biznesowe	ryzyko finansowe
Departament Skarbu	Optymalizacja i regulacja strumienie gotówkowe bank, zakup i sprzedaż waluty dla klientów i własnych potrzeb na rynku międzybankowym Rosji, przyciągania i umieszczania środków na rynku międzybankowym z Rosji i rynków międzynarodowych	płynność zainteresowanie, waluta
Kontrola korporacja	Dostarczanie klientom szeroką gamę usług pożyczki, na operacjach z notatkami, przyciągnięcie środków osoby prawne	kredyt, monetarny, zainteresowanie
Kontrola indywidualna działalność	Sprzedaż produktów bankowych klienci bankowi, optymalizacja kosztów usług dla osób fizycznych	kredyt, monetarny, zainteresowanie
Kontrola biznes inwestycyjny	Envisje własnych papierów wartościowych, organizacji zakupy i sprzedaż papierów wartościowych dotyczących instrukcji klientów, wdrażanie operacji na rynku papierów wartościowych we własnym imieniu, ubezpieczenie, inwestowanie w upoważnione fundusze i papiery wartościowe podmiotów prawnych, zarządzanie zaufaniem środki i papiery wartościowe w ramach kontraktów z prawnymi i osoby fizyczne.	zbiory

2. etap proceduralny systemu zarządzania ryzykiem banku obejmuje rozwój procedur ustanowienia limitów; Koncepcja minimalizacji zagrożeń finansowych; procedury zmiany podstawowych parametrów polityki limitu banku; Ubezpieczenie procedur, nagłówek itp.

3. Etap integracyjny obejmuje analizę wymagań dotyczących ilości i jakości informacji wchodzących do zautomatyzowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym; Opracowanie zaleceń dotyczących wdrażania mechanizmu zarządzania ryzykiem finansowym w systemie korporacyjnym Banku; Opracowanie fonowanego planu wdrażania systemu zarządzania ryzykiem finansowym.

Rozważ podstawowe narzędzia do zarządzania ryzykiem finansowym Banku:

1. Ubezpieczenie (bankshuranie) jest jednym z elementów zagrożeń finansowych Banku. W procesie korzystania z tego narzędzia należy pamiętać, że po pierwsze, nie wszystkie ryzyko finansowe podlegają ubezpieczeniu, a po drugie, większa objętość ryzyka jest tłumaczona na firma ubezpieczeniowa, im wyższy koszt płatności istotnych ubezpieczenie Polisa.. Dlatego jednym z głównych problemów wdrożenia bankurendu jest określenie, które ryzyko ma sens, aby odejść w banku, realizując dodatkowe koszty w celu ich zmniejszenia, a które zmieniają się do ubezpieczyciela, dokonując dodatkowych kosztów do zapłaty polityki PHB .

2. Kierunek - zmniejszenie ryzyka finansowego Banku poprzez pochodne narzędzia do rynku finansowego: futures, naprzód, swapy i opcje (zalety i wady narzędzi pochodnych przedstawiono w tabeli 4).

3. Dywersyfikacja jest narzędziem do zmniejszenia ryzyka finansowego poprzez dystrybucję zasobów bankowych do różnych aktywów lub działań (na przykład kredytowania klientów korporacyjnych związanych z różnymi sektorami gospodarki).

Tabela 4.

Zalety i wady pochodnych zagrożeń finansowych żywopłot

Pochodna narzędzie	Korzyści	niedogodności
	Indywidualna natura wniosek transakcji; bez prowizji; Nie wymaga codziennego aktualizacji aktualnych kursu lub stawek	Niska płynność narzędzie; Złożoność poszukiwania kontrahenta
	Wysoka płynność narzędzia; zapewnienie terminowości i kompletności płatności przez wymianę	Standardowe warunki umowy; Ograniczona elastyczność pod względem terminów i innych warunków umowy

4. Limity są narzędziem do zmniejszenia ryzyka finansowego Banku poprzez ograniczenie wartości otwartych stanowisk (przykłady limitów przedstawiono w tabeli 5)

Tabela 5 limitów na ryzyko finansowe Bank

Budżetowy
Kredyt	Limity indywidualnych kontrahentów
	Granice koncentracji geograficznej
	Granice koncentracji sektorowej
Płynność	Limity do skumulowanych przerw
Zbiory	Limity, aby zmienić wartość portfela inwestycyjnego Banku
Odsetek	Limit ogólnej wrażliwości na procentowe oscylacje
	Limity procentowe przerwy
Monetarny	Limity na otwartych pozycjach walutowych dla każdej waluty
	Limit na ogólną pozycję otwartej waluty banku

5. Sekurytyzacja aktywów jest narzędziem transformacji ryzyka kredytowego Banku w instrumentach finansowych giełda Papierów Wartościowych. W procesie usług, bank w pełni lub częściowo "sprzedaje" portfel kredytowy, odpisując równowagę przed datą spłaty i przenosi prawo do otrzymania długu głównego i procentowego na nowym pożyczkodawcy, a niekoniecznie Bank.

6. Tworzenie rezerw jest gromadzenie części zasobów bankowych, które są później wysyłane do "spłaty" aktywach bezzwrotnych. Głównym problemem w tworzeniu rezerw jest ocena potencjalnych konsekwencji ryzyka.

Wnioski. Nowoczesne zjawiska kryzysowe podnoszą problem tworzenia jakościowo nowej metodologicznej podstawy zarządzania bankami. Jest to naturalnie towarzyszy aktualizowanie kwestii poprawy efektywności zarządzania ryzykiem finansowym instytucji kredytowej. Różnorodność ryzyka finansowego, metody ich oceny i zarządzania wskazuje na potrzebę stale ulepszania systemu zarządzania ryzykiem banku.

Bibliografia

1. Wychylanie H. Wang. Analiza ryzyka bankowego. Ładność korporacyjną i system zarządzania ryzykiem finansowym / H. Stara, S. Bryonovich- Bratanovich. - M.: Cały świat, 2004. - 150 ° C.

2. Zotov V. A. Ryzyko bankowe w praktyce / V. A. Zotov. - Biszkek: 2000. - 128 p.

3. Kozmenko S. M. Bank Management Strategigine: Now. Pos_b. / CM. Kozmenko, F. і. Szpiedzy. V. Voloschko. - Sumi: książka uniwersytecka, 2003. - 734 p.

4. OSIPENKO T. V. W systemie ryzyka działalność bankowa / T. V. OSIPENKO // pieniądze i pożyczka. - 2000. - № 4. - P. 28-30.

5. Potiyko Yu. Twierdzenie o zarządzaniu praktykami Riznimi Widoki Rizikiva w bankach Commer / Yu. Potіyko // Visnik NBU. - 2004. - № 4. - P. 58-60.

6. Zarządzanie Bankivsky Risikov: Now. Pos_b. / z powrotem ed. L. O. Dżem Duży. - K.: Kneu, 2007. - 600 p.

7. Końcowy i Risiki Bankiv: Twierdzenie praktyki zarządzania w Umov Krizis: Monogai / V. V. Bobil; Dnpropeter. NAT. University of Zizn. Transport. Іі. ACAD .. V. Lazarian. - Dnipropietrowsk, 2016. - 300 p.

W trakcie jego działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Ogólnie rzecz biorąc, ryzyko bankowe są podzielone na 4 kategorie: finansowe, operacyjne, biznesowe i nagły. Ryzyko finansowe z kolei obejmują 2 rodzaje ryzyk: czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko - w tym Ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyka wypłacalności - może z niewłaściwym zarządzaniem prowadzić do utraty banku. Ryzyko spekulacyjne oparte na arbitrażu finansowym może spowodować ich wynik, jeśli arbitraż jest przeprowadzany prawidłowo lub stratę - w przeciwnym razie. Głównymi rodzajami ryzyka spekulacyjnego są ryzyko zainteresowania, waluty i rynkowe (lub pozycyjne). Podobnie jak każde przedsiębiorstwo działające w warunkach rynkowych, Bank podlega ryzyku strat i upadłości. Oczywiście, starając się zmaksymalizować zyski, zarządzanie Bankiem jednocześnie ma na celu zminimalizowanie możliwości odszkodowania. Dwa sposoby do pewnego stopnia sprzeczne się nawzajem. Utrzymanie optymalnego stosunku między rentownością a ryzykiem jest jednym z głównych i najbardziej złożonych problemów zarządzania bankami. Ryzyko jest związane z niepewnością, ten ostatni jest związany z wydarzeniami, które są trudne lub niemożliwe do przewidzenia. Portfel kredytu banku komercyjnego podlega wszystkim głównym rodzajom ryzyka, któremu towarzyszy działalność finansową: ryzyko płynności, ryzyko stóp procentowych, ryzyko spłaty na pożyczkę. Ostatni rodzaj ryzyka jest szczególnie ważne, ponieważ ryzyko kredytów kredytobiorców przynosi duże straty do banków i służy jako jedną z najczęstszych przyczyn bankructwów instytucji kredytowych.

Ryzyko kredytowe zależy od czynników egzogennych związanych ze stanem otoczenia gospodarczego, z sytuacją i endogenną, spowodowanymi błędnymi działaniami samego banku. Możliwości zarządzania czynnikami zewnętrznymi są ograniczone, chociaż terminowe działania, Bank może podlegać pewnym sposobie złagodzenia ich wpływu i zapobiegania stratom. Jednak główna dźwignia zarządzania ryzykiem kredytowym leży w dziedzinie polityki krajowej banku.

Głównym zadaniem w obliczu struktur bankowych minimalizuje ryzyko kredytowe. Aby osiągnąć ten cel, stosuje się duży arsenał metod, obejmujący formalne, półformalne i nieformalne procedury oceny ryzyka kredytowego. Minimalizuj ryzyko kredytowe banków pozwala na dywersyfikację portfela kredytowego, jakość Custor można określić na podstawie oceny ryzyka każdej pożyczki indywidualnej oraz ryzyko całego portfela jako całości. Jednym z kryteriów określających jakość portfela kredytowego jako całość jest stopniem zróżnicowanego portfela, w którym rozumieją obecność negatywnych korelacji między pożyczkami, a przynajmniej ich niezależnością od siebie. Stopień dywersyfikacji jest trudny do wyrażania ilościowo, więc w obszarze dywersyfikacji jest raczej rozumiany jako zestaw zasad, do których należy przestrzegać pożyczkodawcy. Najbardziej znanym z nich jest następujący: nie zapewnić pożyczki kilku przedsiębiorstw jednej branży; Nie zapewniaj pożyczki dla przedsiębiorstw różnych branż, ale połączone ze sobą proces technologiczny itp. W istocie pragnienie maksymalizacji dywersyfikacji reprezentującej proces zestawu najbardziej zróżnicowanych pożyczek, nie ma nic innego jak próba utworzenia portfela kredytowego z najbardziej zróżnicowanych rodzajów ryzyka w celu zmiany w zewnętrznym środowisku gospodarczym, w którym przedsiębiorstwa Kredytobiorcy funkcjonują negatywny wpływ na wszystkie pożyczki. Zmiany w środowisku gospodarczym powinny wpływać na sytuację przedsiębiorstw kredytobiorców na różne sposoby. Oznacza to, że zgodnie z najbardziej zróżnicowanymi ryzykami kredytodawcy rozumieją najbardziej zróżnicowaną reakcję kredytów na zdarzenia w gospodarce. Najlepiej jest, że jest to pożądane, że negatywna reakcja niektórych pożyczek, gdy prawdopodobieństwo ich wzrostu ryzyka, został zrekompensowany przez pozytywną reakcję innych, gdy spadnie prawdopodobieństwo ich niedrożności. W tym przypadku można oczekiwać, że dochód nie będzie zależeć od stanu rynku i zostanie utrzymany. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli koncepcja różnych zagrożeń przez gatunki jest dość trudna do ustalenia, wówczas różnorodność wpływu świadczona na sytuację kredytobiorców przez zmiany w sytuacji gospodarczej jest dość proste, ponieważ Naturalną miarą wpływu jest wielkość niepełnego dochodu na oddzielną pożyczkę w porównaniu z planowaną. Innymi słowy, wpływ na kredyt jest różnicą między planowanymi i rzeczywistymi objętościami dochodów przez oddzielną pożyczkę przez pewien okres czasu.

Ponadto różne rodzaje zagrożeń finansowych, są ściśle związane ze sobą, co może znacznie zwiększyć ogólny ryzyko profilu bankowego. Na przykład ćwiczenia bankowe operacje walutowe.Zwykle zobowiązuje się do ryzyka walutowego, będzie również na podstawie dodatkowego ryzyka płynności i ryzyka odsetkowego, jeżeli wystąpi otwarte stanowiska lub rozbieżności w okresach wymagań i obowiązków w pozycji netto w zakresie operacji awaryjnych.

Ryzyko operacyjne zależą: od ogólnej strategii biznesowej Banku; Z organizacji: z funkcjonowania systemów wewnętrznych, w tym komputera i innych technologii; z spójności polityki banku i jego procedur; Od środków mających na celu zapobieganie błędom w zarządzaniu i przeciwko oszustwom (chociaż te rodzaje ryzyka są niezwykle ważne i objęte systemami zarządzania ryzykiem bankowym, to praca nie zwracają na nich znacznej uwagi, ponieważ koncentruje się na zagrożeniach finansowych). Ryzyko biznesowe są związane z zewnętrznym środowiskiem biznesowym bankowości, w tym Z czynników makroekonomicznych i politycznych, warunków prawnych i warunków regulacyjnych, a także z ogólną infrastrukturą sektora finansowego i systemu płatności. Ekstremalne zagrożenia obejmują wszystkie rodzaje zagrożeń egzogenicznych, które w przypadku zdarzenia są w stanie narażać działalność banku lub podważyć jej kondycję finansową i adekwatność kapitałową.

Ryzyko depozytowe - ryzyko związane z możliwością zwrotu depozytów depozytów (nieuzonaty certyfikaty). To ryzyko Rzadko rzadko jest rzadko i wiąże się z nieudanym wyborem banku komercyjnego do wdrożenia operacji depozytów przedsiębiorstw. Niemniej jednak przypadki realizacji ryzyka depozytowego znajdują się nie tylko w naszym kraju, ale także w krajach z rozwiniętą gospodarką rynkową. Za granicą ubezpieczony tego rodzaju ryzyka jest bank, a ubezpieczenie odbywa się w formie obowiązkowej.

Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z niebezpieczeństwem niepłaty przez kredytobiorcy z tytułu długu i odsetek z tytułu wierzyciela. Przyczyną występowania ryzyka kredytowego może być pozbawiona skrupułów kredytobiorcy, pogorszenie pozycji konkurencyjnej konkretnej firmy, niekorzystnej koniunktury gospodarczej.

Wyślij dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Użyj poniższego formularza

Studenci, studiach studentów, młodych naukowców, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich badaniach i pracach, będą ci bardzo wdzięczni.

Wysłany na stronie http://www.allbest.ru/

Praca kwalifikacyjna dyplomowa

Zarządzanie finansamiryzyko banku komercyjnego

Wkonserwacja

ryzyko bankowe finansowego

Zdolność do inteligentnego ryzyka - jeden z elementów kultury przedsiębiorczości jako całej i działalności bankowej - zwłaszcza.

W warunkach rynkowych każdy z jego uczestników podejmuje pewne zasady gry i do pewnego stopnia zależy od zachowania partnerów. Jednym z tych zasad może być łatwo gotowości do podejmowania ryzyka i uwzględnienia możliwości jego wdrożenia w swojej działalności.

Na Zachodzie, nawet w stosunkowo stabilnym warunki ekonomiczne, Podmioty gospodarcze zwracają szczególną uwagę na kwestie zarządzania ryzykiem. W tym samym czasie rosyjska gospodarkaW przypadku gdy czynniki niestabilności gospodarczej coraz częściej komplikują skuteczne zarządzanie przedsiębiorstwami, analizą analizy i zarządzania ryzykiem wynikającym w procesie ich działalność gospodarczawyraźnie nie ma wystarczającej uwagi.

Do niedawna takie podejście zdominowało nie tylko w przedsiębiorstwach real Sector. Gospodarka, ale także w organizacjach finansowych i kredytowych. Szczególna uwaga na kwestię zarządzania ryzykiem zaczęła być podawana dopiero po nadchodzącym kryzysie finansowym, który wyraźnie zidentyfikował całą nasilenie tego problemu w Rosji.

W celu ustabilizowania sytuacji społeczno-gospodarczej przedsiębiorstw, ich niezależność finansowa, zwiększa wydajność działalności i ostatecznie maksymalizuje zyski lub, jako ostatni ośrodek, unikaj szkód i upadłości, menedżerowie przedsiębiorstw w nowoczesnych warunkach zaczynają zwracać większą uwagę na Planowanie finansowe. Jest to niewątpliwie jeden z czynników normalizacji obrotów gospodarczych, zapewniając go niezbędne zasoby, wzmocnienie sytuacji finansowej przedsiębiorstw w obliczu niepewności sytuacji gospodarczej.

W związku z tym, w gospodarce rynkowej, proces podejmowania decyzji na wszystkich poziomach zarządzania występuje w warunkach, gdy końcowy wynik jest nieznany. Jest więc niejednoznaczność i niepewność, aw konsekwencji wzrasta ryzyko, czyli niebezpieczeństwo porażki, nieprzewidzianych strat. W szczególności jest nieodłączny w początkowej fazie rozwoju przedsiębiorczości.

W nowoczesnej teorii ekonomicznej, taka kategoria jako ryzyko działa jako miara niepewności.

Problem zarządzania ryzykiem istnieje w każdym sektorze gospodarczym - od rolnictwo oraz przemysł do handlu i instytucjami finansowymi, co wyjaśnia swoje znaczenie.

W tym względzie istotne jest określenie wskaźników oceny ryzyka w planowaniu przedsiębiorstwa, czynniki wpływające na to, rozwój praktycznych zaleceń dotyczących redukcji i minimalizacji ryzyka, a także rozwój strategii zarządzania ryzykiem.

Działalność finansowa przedsiębiorstwa we wszystkich jego formach jest związana z licznym ryzykiem, stopnia wpływu, w której wyniki tego działania znacznie wzrośnie wraz z przejściem do gospodarki rynkowej. Ryzyko towarzyszące tym działaniu jest przeznaczone na specjalną grupę zagrożeń finansowych odgrywania najważniejszej roli w ogólnym "portfelu ryzyka" przedsiębiorstwa. Wzrost stopnia wpływu ryzyka finansowego na wyniki działalności finansowej przedsiębiorstwa wiąże się z szybką zmiennością sytuacji gospodarczej w kraju i koniunkcji rynku finansowego, rozszerzenie zakresu stosunków finansowych i Jego "wolność", pojawienie się nowych technologii i narzędzi finansowych oraz szereg innych czynników dla naszej praktyki gospodarczej.

Zarządzanie ryzykiem finansowym przedsiębiorstwem jest szczególny zakres zarządzania finansami, który ostatnie lata Został przydzielony specjalnym obszarze wiedzy - "Zarządzanie ryzykiem". Specjalne wymagania kwalifikacyjne, w szczególności wiedza na temat podstaw gospodarki i finansów przedsiębiorstwa, metod matematycznych, fundamentów i zastosowanego aparatu statystyk, biznes ubezpieczenia itp. Główną funkcją takich specjalistów ("Menedżerowie ryzyka") jest zarządzanie zagrożeniami finansowymi przedsiębiorstwem.

Ryzyko finansowe jako przedmiotu zarządzania oznacza swoją ocenę i minimalizację przy użyciu metod zarządzania ryzykiem. Istnieje kilka sposobów oceny ryzyka finansowego i wielkiego zestawu metod ich kontrolowania. Głównym celem zarządzania finansami, aby zapewnić, że z najgorszą decyzją państwa finansowego może być tylko pewien spadek zysku, ale w żadnym wypadku nie było kwestii upadłościowej. Dlatego szczególna uwaga jest wypłacana do ciągłego doskonalenia zarządzania ryzykiem - zarządzanie ryzykiem. Wyjaśnia to praktyczne znaczenie pracy kwalifikacyjnej.

Celem badania jest analizowanie ryzyk finansowych i rezerw na ich spadek.

Zgodnie z celem formułowano zadania prac kwalifikacyjnych:

Rozważ teoretyczne podstawy ryzyka finansowego jako przedmiotu zarządzania;

Dokonać oceny i analizy ryzyka finansowego na przykładzie CJSC VTB;

Określić główne kierunki zarządzania ryzykiem finansowym przedsiębiorstwa.

Przedmiotem badania był bank komercyjny VTB CJSC, który musi opracować środki w celu zapobiegania stratom finansowym.

Podstawa teoretyczna i metodologiczna serwowała naukowe prace naukowców krajowych i zagranicznych i finansistów.

Praktyczne znaczenie pracy jest to, że proponowane środki mające na celu poprawę efektywności zarządzania ryzykiem finansowym mogą być stosowane w swojej pracy w celu zmniejszenia wpływu ryzyka finansowego i zwiększenia wydajności przedsiębiorstwa.

1. Podstawy teoretyczne zagrożeń finansowych

1.1 Istota ryzyka finansowego, jego rodzajów i przyczyn występowania

Biorąc pod uwagę istotę i treść ryzyka, teraz nie ma potrzeby udowodnienia, że \u200b\u200bsukces przedsiębiorcy, biznesmen, menedżer w dużej mierze zależy od zrozumienia postaw wobec ryzyka. Problem ten jest szczególnie zainteresowany i zasługuje na kompleksowe badanie.

Ryzyko jest kategorią ekonomiczną. Jako kategoria gospodarcza jest to możliwość wykonania wydarzenia, które może pociągać za sobą trzy wyniki gospodarcze:

- negatywne (straty, uszkodzenie, strata);

- zero;

- Pozytywne (wygrane, korzyści, zysk).

Analiza literatury ekonomicznej poświęcona problemem ryzyka wykazała, że \u200b\u200bwśród naukowców nie ma konsensusu w odniesieniu do rozumienia definicji i jeden do jednego zrozumienia istoty ryzyka. Wyjaśnia się w szczególności wielowyminiejstwa tego zjawiska, praktycznie kompletny ignorując swoje ustawodawstwo gospodarcze w rzeczywistych praktykach gospodarczych i działalności zarządzania. Ponadto ryzyko jest złożonym zjawiskiem, który ma wiele niespójnych, a czasem naprzeciwko prawdziwych baz. Powoduje to możliwość istnienia kilku definicji ryzyka z różnych punktów widzenia.

Mieszkamy na kolejnym określeniu ryzyka, że \u200b\u200bnajbardziej w pełni odzwierciedla koncepcję "ryzyka".

Ryzyko jest działaniami związanymi z przezwyciężeniem niepewności w sytuacji nieuniknionego wyboru, w procesie, którego możliwe jest ilościowo i jakościowo ocenić prawdopodobieństwo osiągnięcia zamierzonego wyniku, awarii i odrzucenia celu.

Analiza licznych definicji ryzyka umożliwiła zidentyfikowanie atrakcji, które są charakterystyczne dla sytuacji ryzyka, takich jak:

- Losowy charakter wydarzeń, które określa, które wyniki są realizowane w praktyce (obecność niepewności);

- dostępność alternatywnych rozwiązań;

- są znane lub możesz określić prawdopodobieństwa wyników i oczekiwanych wyników;

- prawdopodobieństwo uszkodzeń lub prawdopodobieństwa dodatkowego zysku.

Należy zauważyć, że różnica między ryzykiem a niepewnością odnosi się do sposobu ustawienia informacji i określa obecność (w przypadku ryzyka) lub nieobecności (z niepewnością) właściwości probabilistycznych niekontrolowanych zmiennych. W odnotowanym znaczeniu terminy są wykorzystywane w matematycznej teorii badania operacji, gdzie wyróżniają zadania podejmowania decyzji zagrożonych i odpowiednio, w warunkach niepewności.

Jeśli możliwe jest jakościowo i kwantyfikować stopień prawdopodobieństwa określonej opcji, będzie to sytuacja ryzyka.

Zgodnie z ryzykiem finansowym przedsiębiorstwa oznacza prawdopodobieństwo niekorzystnych implikacji finansowych w formie dochodów i straty kapitałowej w sytuacji niepewności warunków realizacji działalności finansowej.

Istnieją różne definicje koncepcji "ryzyka". Tak więc w najbardziej ogólnej formie, na ryzyko, prawdopodobieństwo strat lub niepełnego dochodu jest rozumiany w porównaniu z przewidywaną opcją, tj. Jest to charakterystyczna charakterystyka działań składających się z niepewności jego wyniku i możliwych kroków, z którymi można zoptymalizować.

Kolejne określenie ryzyka jest dowolne zdarzenie, w wyniku czego wykonanie finansowe Spółki mogą być niższe niż oczekiwano. Przy dokonywaniu decyzji finansowej konieczne jest analizowanie ryzyka finansowego.

W najbardziej ogólnej formie ryzyko finansowe jest wizerunek działania w niejasnym, nieokreślonym środowisku związanym z sferą monetarną.

W działalności inwestycyjnej, w ramach ryzyka finansowego, ryzyko nałożone na akcjonariuszy (właścicieli) przedsiębiorstwa związane z niepewnością płatności w sprawie ich zobowiązania zadłużenia.

Zatem ryzyko finansowe jest stopień niepewności związanego z kombinacją pożyczonych i funduszy własnych wykorzystywanych do finansowania firmy lub własności; Im większa część pożyczonych funduszy, tym wyższe ryzyko finansowe.

Charakterystyczną cechą analizy ryzyka finansowego jest to, że obiektywność decyzji zarządzających w dużej mierze zależy od jego wyników.

Ryzyko jest nieodłączne w wielu cechach, wśród których możesz przeznaczyć:

- niespójność,

- Alternatywność,

- niepewność.

Wkładowalność objawia się w fakcie, że z jednej strony ryzyko ma ważne konsekwencje gospodarcze, polityczne i duchowe i moralne, ponieważ przyspiesza postępy publiczne i techniczne, ma pozytywny wpływ na opinię publiczną i duchową atmosferę społeczeństwa. Z drugiej strony ryzyko prowadzi do dozowności, wolontariatu, subienityzmu hamuje postęp społeczny, generuje pewne koszty społeczno-gospodarcze i moralne, jeżeli w warunkach niekompletnych informacji źródeł, sytuacja ryzyka jest wybrana bez uwzględnienia obiektywnych wzorców Rozwój zjawiska w odniesieniu do którego dokonuje decyzji.

Alternatywność oznacza potrzebę wyboru dwóch lub kilku możliwych rozwiązań. Brak wyborów startuje rozmowę o ryzyku. Gdzie nie ma wyboru, ryzykowna sytuacja nie powstaje, a zatem nie będzie ryzyka.

Istnienie ryzyka jest bezpośrednio związane z niepewnością. Jest heterogeniczny w formie manifestacji i treści. Ryzyko jest jednym ze sposobów wycofania niepewności, co stanowi ignorancję wiarygodnego, braku jednoznacznej. W całej uwagi na tej właściwości ryzyka jest ważne ze względu na fakt, że optymalizacja zarządzania i rozporządzenia w praktyce, ignorując obiektywne i subiektywne źródła niepewności, niedostępne.

Ryzyko finansowe jest funkcją czasu. Z reguły stopień ryzyka dla tego składnika aktywów finansowych lub przykład wykonania inwestycji kapitałowych jest zwiększona w czasie.

Ryzyko finansowe przejawia się w dziedzinie działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. Ryzyko finansowe wiąże się z tworzeniem zasobów, kapitału, dochodów i wyników finansowych przedsiębiorstwa, charakteryzuje się możliwymi stratami pieniężnymi w procesie przeprowadzania działalności gospodarczej. Ryzyko finansowe jest zdefiniowane jako kategoria gospodarcza, zajmująca określone miejsce w systemie kategorii ekonomicznych.

Oczekiwany poziom wydajności operacyjnej finansowej różni się w zależności od rodzaju i poziomu ryzyka w raczej znaczącym zakresie. Zatem ryzyko finansowe może towarzyszyć zarówno znaczące straty finansowe dla przedsiębiorstwa, jak i tworzenia dodatkowych dochodów.

Ryzyko finansowe jest integralną częścią wszystkich działań gospodarczych i nieodłącznych we wszystkich dziedzinach przedsiębiorstwa. Cki charakter manifestacji ryzyka finansowego pozostaje niezmieniona.

Pomimo faktu, że przejawy zagrożeń finansowych mają charakter obiektywny, głównym wskaźnikiem ryzyka finansowego jest poziom ryzyka - jest subiektywny. Podmiotowość oceny ryzyka wynika z różnych poziomów dokładności informacji zarządzania, doświadczenia zawodowego i kwalifikacji menedżerów finansowych i innych czynników.

Ryzyko nie jest stałą wartością, poziom ryzyka finansowego jest zmieniony. Przede wszystkim zmienia się w czasie. Ponadto wskaźnik poziomu ryzyka finansowego różni się znacznie pod wpływem licznych czynników obiektywnych i subiektywnych wpływających na ryzyko.

Podczas przygotowywania i przyjęcia decyzji gospodarczej nie można spierać się z całkowitym zaufaniem, którego konkretna koniunktura będzie na rynku, która zmienia się w otaczającym środowisku gospodarczym pociągają za sobą uruchomienie lub nowe cechy funkcjonowania obiektu przemysłowego, który mogą pojawić się nieoczekiwane przeszkody techniczne lub konstruktywne problemy. Kupujący mogą nie lubić nowego produktu, spójnik w sektorze rynku tego przedsiębiorstwa może zmienić z przyczyn, a nie bezrobotnych przedsiębiorcy itp. Jednak, wystawiając pomysł na wszechstronną rolę krytyczną, identyfikując potencjalne zagrożenia i analizowanie możliwych konsekwencji, w końcu przyciągnąć dodatkowe informacjeMożliwe jest zapewnienie środków do neutralizacji lub złagodzenia niechcianych konsekwencji manifestacji niektórych czynników ryzyka finansowego.

Pomimo faktu, że teoretycznie w wyniku konsekwencji manifestacji ryzyka finansowego, zarówno pozytywne (zysk), jak i negatywne (straty, strata) mogą być, a ryzyko finansowe charakteryzuje się poziomem ewentualnych działań niepożądanych. Wynika to z faktu, że negatywne konsekwencje zagrożeń finansowych określają utratę nie tylko dochodów, ale także kapitału przedsiębiorstwa, a to prowadzi ją do bankructwa i wypowiedzenia.

Puste I.a. Zgodnie z ryzykiem finansowym rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnych konsekwencji finansowych w formie utraty dochodów lub kapitału w sytuacji niepewności warunków do realizacji działalności finansowej. Większość ryzyka objęta niniejszą definicją ryzyka finansowego, ponieważ przy wdrażaniu większości ryzyka wystąpi strata dochodowa, a niepewność jest cechą charakterystyczną każdego ryzyka. Ponadto ryzyko utraty płynności (element ryzyka finansowego) w warunkach gospodarki inflacyjnej dla przedsiębiorstwa, z reguły, nie prowadzi do strat pieniędzy.

KOVALEV V.V. Daje definicję ryzyka finansowego jako ryzyko związanego z możliwą wadą odsetek od kredytów długoterminowych i pożyczek. Jednak podejście to zwęża treść kategorii. Powyższa definicja można uznać za prywatny przypadek z charakterystyką ryzyka utraty płynności przedsiębiorstwa.

Ryzyko finansowe nie jest faktem śmiertelnym, ale w dużej mierze zarządzanym procesem. Jego parametry, możliwe jest wpłynięcie na jego poziom. Ponieważ taki wpływ można dostarczyć wyłącznie na ryzyku "poznawczego", konieczne jest traktowanie go racjonalnie, tj. Należy studiować, przeanalizować przejawy ryzyka w sytuacjach gospodarczych, zidentyfikować i zidentyfikować jego cechy: skład i znaczenie czynników ryzyka, zakres konsekwencji ich manifestacji itp.

Określenie dopuszczalnej wartości poziomu ryzyka finansowego jest niezależnym zadaniem specjalnego badania. Jest poprzedzony dużą pracą analityczną i specjalnymi obliczeniami oraz regulacyjnym ustanowieniem pewnego poziomu jako akceptowalny - prerogatywny w zakresie najwyższego zarządzania przedsiębiorstwem. Granica między dopuszczalnymi i niedopuszczalnymi dla poziomu ryzyka podmiotu gospodarczego różne okresy Działalność biznesowa i w różnych sektorach gospodarki są różne. Na przykład, jeśli oceniasz ryzyko w skali probabilistycznej, zgodnie z niektórymi danymi, dla wysoce technologicznej produkcji, dopuszczalne prawdopodobieństwo uzyskania negatywnego wyniku na scenie studia podstawowe Jest 5-10%, zastosowano zmiany naukowe około 80-90%, projektowanie i rozwój projektowania 90-95%.

Gospodarka I. rozwój polityczny nowoczesna Mira. Daje im nowe rodzaje ryzyk, które są dość trudne do określenia i oceny ilościowej. Transnationalizacja biznesu towarzyszy tworzenie złożonych relacji finansowych i produkcyjnych. Wzmocnienie komputerów i automatyzacji działalności produkcyjnej i gospodarczej organizacji przedsiębiorczości prowadzi do możliwości strat z powodu awarii w systemach komputerowych oraz w pracy technologii obliczeniowej. W ostatnich latach ryzyko związane z czynnikami politycznymi stało się szczególne znaczenie, ponieważ noszą duże straty dla przedsiębiorczości.

W dziedzinie finansowania projekt może być ryzykowny, jeśli jest to przede wszystkim ułatwione:

- niestabilność ekonomiczna w kraju;

- inflacja;

- obecna sytuacja braku płatności w branży;

- niedobór funduszy budżetowych.

Jako przyczyny ryzyka finansowego projektu, można nazwać:

- czynniki polityczne;

- wahania kursów wymiany;

- Regulacja państwowa oceny bankowej rachunkowości;

- wzrost kosztów zasobów na rynku kapitałowym;

- zwiększenie kosztów produkcji;

- brak zasobów informacyjnych;

- Osobiste cechy przedsiębiorcy.

W związku z tym wymienione powody mogą prowadzić do wzrostu stóp procentowych, wyższych cen finansowania, a także wzrost cen i kontraktów na kontrakty.

1. 2 Klasyfikacja zagrożeń finansowych i metod ich oceny

Koncepcja "ryzyka" jest nierozerwalnie związana z działalnością człowieka i ma takie same lata, jak istnieje cywilizacja. Jego istnienie wiąże się z niemożnością w wielu przypadkach, jest istotna, aby przewidzieć początek niektórych zdarzeń, które nie mogą zależeć od pragnień, preferencji i działań tematu.

Działania przedsiębiorcze prowadzone w trudnych warunkach gospodarki rynkowej nie są również wyjątkiem. Przy wdrażaniu jakiegokolwiek działalności gospodarczej istnieje obiektywnie niebezpieczeństwo (ryzyko) strat, których wolumen jest spowodowany specyfika konkretnej działalności. Ryzyko jest prawdopodobieństwem strat, strat, niewłaściwego planowanego dochodu, zysków. Straty występujące w działalności gospodarczej można podzielić na materiały, praca, finansowa.

Ryzyko biznesu ma podwójną naturę i obejmuje nie tylko niekorzystne wyniki (straty), ale także korzystne możliwości (na przykład, zwiększając rentowność). Ta kombinacja zagrożeń i korzystnych możliwości wyraźnie symbolizuje istotę ryzyka i kompromis kompromisu decyzji podjętych w biznesie: im wyższe ryzyko generowane przez niebezpieczeństwo, tym większe powinno być nagroda związana z korzystną okazją.

Obecnie taki wygląd zagrożony jest charakterystyczny dla wielu dyscyplin gospodarczych. W szczególności u podstaw jednej z najczęstszych podejść w zarządzaniu finansowym, zgodnie z którym ryzyko jest interpretowane jako możliwość odchylenia rzeczywistych wyników operacji oczekiwanych (przewidywanych). Szerszy zakres możliwych odchyleń, tym wyższe ryzyko działania biznesowego. W tym przypadku wynik operacji zazwyczaj rozumie jego wydajność, tj. Ilość otrzymanych płatności obliczonych odsetek Przez kwotę kosztów.

Zgodnie z klasyfikacją, system obywateli koncepcji dowolnej dziedziny wiedzy lub działalności człowieka stosowanej jako sposób na poprawę relacji między tymi pojęciami rozumie się. Zatem klasyfikacja ryzyka oznacza systematyzacji wielu zagrożeń opartych na wszelkich objawach i kryteriów łączących podzetry ryzyka na koncepcje ogólne. Klasyfikacja ryzyka naukowego promuje jasną definicję miejsca każdego ryzyka ogólny system i tworzyć potencjalne możliwości, aby skutecznie stosować odpowiednie sposoby, techniki zarządzania ryzykiem. Moim zdaniem najbardziej pouczająca jest klasyfikacja zagrożeń bankowych zaproponowanych przez Piotra S. Wzrósł, co przyznaje następujące sześć głównych rodzajów ryzyka banku komercyjnego i czterech dodatkowych gatunków. Główne rodzaje ryzyka P. Rose odnosi się:

· Ryzyko kredytowe;

· Ryzyko nierównowagi płynności;

· Ryzyko rynkowe;

· Ryzyko procentowe;

· Ryzyko niestosowności zysków;

· Ryzyko niewypłacalności;

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Róża P. odnosi się do czterech kolejnych typów, które określa w następujący sposób:

· Ryzyko inflacyjne;

· Ryzyko walutowe;

· Ryzyko polityczne;

· Ryzyko nadużycia.

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyko wynikające z banku, jak i zagrożenia, pojawiające się Pnene Banku i wpływa na jego działalność.

Jednocześnie, obecnie taka klasyfikacja nie może być wykorzystywana przez banki komercyjne do praktycznego wykorzystania w świetle jego konsolidacji, a zatem potrzebna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja z alokacji grup i podgrup ryzyka, w zależności od specyfiki operacji prowadzone przez bank. Klasyfikacja SHEREMETE A.D., Klasyfikacja Sheremete A.d., jest klasyfikacją SHEREMETE, zaletą, której zaletą jest stworzenie pewnego systemu ryzyka, który obejmuje pewne rodzaje ryzyka oraz podstawy zagrożeń z ryzyka zewnętrznego i wewnętrznego. Pozwala to podzielić ryzyko wynikające z banku i wpływać na działalność operacyjną Banku oraz ryzyko wynikające z Banku w procesie wdrażania Banku swojej działalności "produkcji". Jest to fundamentalna różnica między dwoma klasami ryzyka określa stosunek do nich z banków, metod kontroli i możliwości zarządzania. Ryzyko w zależności od rodzaju stosunków w środowisku wewnętrznym i zewnętrznym Banku są klasyfikowane w następujący sposób:

· Ryzyko związane z niestabilnością ustawodawstwa gospodarczego i obecnej sytuacji gospodarczej, warunków inwestowania i przy użyciu zysków.

· Zagraniczne ryzyko ekonomiczne (możliwość wprowadzenia ograniczeń dotyczących handlu i dostaw, zamknięcie granic itp.).

· Możliwość pogorszenia sytuacji politycznej, ryzyko niekorzystnych zmian społeczno-politycznych w kraju lub regionie.

· Możliwość zmiany warunków naturalnych i klimatycznych, klęsk żywiołowych.

· Wipenenen Wipenen Works kurs wymiany itp.

wewnętrzny:

· Związane z aktywnymi operatorami (kredyt, walutę, rynkiem, rozliczenie, leasing, faktoring, rejestry gotówkowe, ryzyko rachunku korespondentowego, finansowania i inwestycji itp.)

· Obowiązki Banku (ryzyko działania depozytów i depozytów, zgodnie z zaangażowanymi pożyczkami międzybankowymi)

· Związane z jakością zarządzania Bankiem z ich aktywami i zobowiązaniami (ryzyko odsetek, ryzyko niezrównoważonej płynności, niewypłacalności, ryzyka struktury kapitałowej, dźwignia, awarii kapitału bankowego)

· Usługi finansowe związane z ryzykiem (ryzyko operacyjne, technologiczne, innowacyjne, strategiczne, księgowe, administracyjne, ryzyko nadużyć, bezpieczeństwo).

W przeciwieństwie do praktyk zarządzania ryzykiem zachodnim, w Rosji dopiero niedawno uwzględniono instrukcje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w formie pisma z dnia 23.06.2004 nr 70-T "na typowe ryzyko bankowe", w których 10 grup ryzyka Przydzielone: \u200b\u200bkredyt, kraj, rynek, akcje, waluta, odsetki, płynność, prawne, ryzyko utraty reputacji biznesowej i strategicznej. Ponadto bank centralny zaproponował banki komercyjne do monitorowania ryzyka na trzech głównych poziomach: indywidualnych (poziomie pracownicze), poziomy mikro i makro.

Ryzyko poziomu indywidualnego obejmuje ryzyko spowodowane konsekwencjami bezprawnych lub niekompetentnych rozwiązań poszczególnych pracowników.

Ryzyko poziomu mikro obejmuje ryzyko kapitału płynnościowego i redukującego generowanego przez decyzje aparatu zarządzającego.

Ryzyko poziomu makro obejmuje ryzyko z góry określone zewnętrznym do działalności makroekonomicznej banku i regulacyjnej oraz prawnej. Główne dokumenty prowadzone przez kierowników ryzyka zachodnich przedsiębiorstw w praktyce są opracowywane przez Komitet Bazylei ds. Nadzoru Bankowego i nazywa się zasadami nadzorczymi bankowymi. Niniejszy dokument zawiera 25 zasad, których realizacja jest wezwana przez minimalny warunek niezbędny do zapewnienia skutecznego nadzoru bankowego, a także uwagi na nich w oparciu o zalecenia Komitetu Bazylejskiego i najlepszych praktyk międzynarodowych w dziedzinie bankowości i bankowości nadzór. Wśród zasad bassowych możliwe jest przeznaczenie zasad 6-15 związanych z ryzykiem bankowości. Integracja rosyjskiego sprawozdania finansowego bankowego z Międzynarodowym sprawozdaniem Finansowym (MSSF) bez wątpienia zyskuje rozwój w stosowaniu tych zasad w praktyce rosyjskiej. Międzynarodowe firmy Audytu działające w Rosji, na podstawie zaleceń Komitetu Bazylejskiego, rozwijają własne klasyfikacje ryzyka, przykładem jest mapa ryzyka (szczegółowa struktura ryzyka finansowego banku komercyjnego), założona przez PricewaterhouseCoopers, zwany Garpem (Tab 1).

Trzeba dać krótki opis Ryzyko podane w tabeli:

1. Ryzyko kredytowe to ryzyko możliwych strat związanych z pogorszeniem zdolności kredytowej spowodowanej niemożnością lub niechęcią do spełnienia swoich zobowiązań zgodnie z warunkami Umowy. Dla banku działalność kredytowa są głównym w strukturze aktywnych operacji, więc nie spełnia swoich zobowiązań strat finansowych, a ostatecznie prowadzi do spadku adekwatności kapitałowej i płynności.

Tabela1.1. Mapa ryzyka finansowego banku komercyjnego

Klasa ryzyka	Widok ryzyka	Odmiana ryzyka
Ryzyko kredytowe	Bezpośrednie ryzyko kredytowe.
	Szacowany ryzyko
	Ryzyko równoważny kredytowy
	Ryzyko korelacji
	Ryzyko zagrożenia	Ryzyko zmienności ceny zapasowej Ryzyko zmienności zmienności Ryzyko podstawowe Ryzyko dywidendy
Ryzyko rynkowe	Ryzyko procentowe	Ryzyko zmiany oprocentowanie Ryzyko krzywej wydajności Ryzyko stopyprocentowej Podstawowe ryzyko stopy procentowej / procentowe ryzyko rozprzestrzeniania Ryzyko przedpłaty
	Ryzyko walutowe	Ryzyko stawki walutowej Zmienność kursów wymiany Ryzyko konwersji zysku
	Ryzyko handlowe	Cena ryzyka za towary Ryzyko ceny do przodu Ryzyko zmienności cen dla towarów Podstawowe ryzyko handlowe / recesja
Ryzyko koncentracji portfela	Spread kredytowy
	Ryzyko narzędzi
	Ryzyko znacznego działania
	Ryzyko gospodarki sektorowej
Ryzyko płynności	Ryzyko finansowania płynności
	Ryzyko płynności aktywów
Ryzyko operacyjne	Ryzyko transakcji	Błąd w wydajności Złożoność produktu Błąd w rachunkowości Błąd w obliczeniach. Dostawa ryzyka towarów Ryzyko dokumentacji / Ryzyko umowy
	Ryzyko kontroli operacyjnej	Nadmiar limitów Nieuczciwy handel Oszustwo Pranie pieniędzy Ryzyko bezpieczeństwa Ryzyko głównego personelu Operacja przetwarzania ryzyka
	Ryzyko systemów	Błędy programowania Błąd na temat modelu / Metodologia Błąd określający cenę rynkową Informacje o zarządzaniu Niepowodzenie systemu komputerowego Błąd systemy telekomunikacyjne. Wydarzenia planistyczne w przypadku sytuacji awaryjnych
Wydarzenia biznesowe ryzyko	Ryzyko wymiany walutowej
	Reputacja szkodników
	Ryzyko podatkowe.
	Ryzyko prawne.
	Ryzyko nieprzewidzianych okoliczności	Klęski żywiołowe. Działania wojskowe. Kryzys / zawieszenie operacji na rynku
	Prawodawstwo PIR.	Nieprzestrzeganie wymogów kapitałowych. Zmiany w prawodawstwie

2. Ryzyko rynkowe to możliwe niekorzystne odrzucenie wyników finansowych Banku z planowanego, spowodowanego zmianami w notowań rynkowych (ceny rynkowe).

3. Ryzyko koncentracji portfela jest klasą zagrożeń związanych ze zwiększoną zależnością Banku od poszczególnych kontrahentów lub grup powiązanych kontrahentów, poszczególnych branż, regionów, produktów lub dostawców usług.

4. Ryzyko płynności jest ryzykiem związanym z zmniejszeniem zdolności do finansowania otrzymanych stanowisk na transakcjach, gdy terminy do wyeliminowania ich eliminacji, niemożności obejmowania wymogów kontrahentów, a także wymogi dotyczące zapewnienia i wreszcie ryzyko związane z niezdolnością do wyeliminowania aktywów w różnych segmentach rynku finansowego. Utrzymanie pewnego poziomu płynności przeprowadza się poprzez zarządzanie aktywami i zobowiązaniami. Głównym zadaniem jest utrzymanie optymalnego związku między płynnością a rentownością, a także równowagi między warunkami inwestycji w aktywów i zobowiązań. Aby zapewnić aktualną płynność, bank musi mieć wystarczający aktywa aktywów płynnych, co nakłada ograniczenia inwestycyjne w aktywach niskiej płynności (pożyczki).

5. Ryzyko operacyjne jest ryzykiem strat związanych z działaniami ludzkimi (zarówno celowymi, jak i niezamierzonymi), usterki lub wpływy zewnętrzne.

6. Ryzyko imprezy biznesowej jest klasą zagrożeń w obliczu banku jako podmiot gospodarczy. Ryzyko te nie są specyficzne dla banków, jakiekolwiek inne podmioty gospodarcze z nimi.

Przesłana klasyfikacja obejmuje wszystkie rodzaje operacji bankowych. Zalety tej klasyfikacji powinny obejmować przydział najbardziej problemtycznych stref zagrożeń finansowych w działalności Banku, co stanowi wahania wskaźników rynkowych, konkretyzację ryzyka impreza biznesowego. Rozważając różne klasyfikacje zagrożeń finansowych, nie można odnotować stół morfologiczny ryzyka banku komercyjnego (rys. 2) zaproponowany przez Savinskaya Na, który może być wykorzystany do stworzenia podstawowej i analitycznej bazy określonej ogólnoustrojowej i badań ryzyka bankowego .

Tabela 1.2. Morfologiczny stół ryzyka Bank Commercial

Zmienna morfologiczna	Rodzaje ryzyka
Linki logistyczne (typ strumienia)	materiał	budżetowy	informacja
Typ procesu	innowacyjny	infrastruktura	przemysłowy
Miejsce w systemie	na wyjściu.	w trakcie	na wyjściu.
Subiektywny czynnik	indywidualny	kolektyw

Taka klasyfikacja umożliwia określenie źródeł i rodzajów ryzyka poprzez śledzenie łączy: przepływ jest procesem - charakterystyka systemu jest subiektywnym czynnikiem, a także organizowanie struktury i kierunki kompleksowej analizy pojawiających się zagrożeń. Po przeanalizowaniu różnych klasyfikacji ryzyka chcemy zauważyć, że każdy bank komercyjny ma własne ryzyko, w zależności od specyfiki działań bankowych. Chociaż wszystkie banki są nieodłączne z równowagami i zrównoważonymi zagrożeniami, ryzyko usług finansowych i zagrożeń zewnętrznych, ich kombinację, strefy główne, rozmiary i obszary priorytetowe zostaną opracowane inaczej w zależności od preferencyjnej specjalizacji banków, a zatem jest inaczej scharakteryzowanie każdego rodzaju działalności bankowej na różne sposoby. Więc dla banków, szeroko zakrojone akumulację wolnych pieniądze I ich umiejscowienie między innymi instytucjami kredytowymi (Bank Moskwy, Eurofinance AKB), który określa ryzyko związane z depozytem i depozytem oraz w możliwym zwrotu pożyczek międzybankowych.

Banki specjalizujące się w innowacjach (Alfa-Bank Ojsc, AKB Rosbank, OJSC Investment Bank "Trust"), przeważają ryzyko związane z długoterminową i średnioterminową pożyczaniem na nowe technologie, tj. Ryzyko kredytowe, rynkowe lub portfelowe. Banki specjalizujące się w obsłudze operacji handlu zagranicznego (bank OJSC Handel zagraniczny", Gazprombank" Gazprombank ") przeniesie głównie ryzyko związane ze zmianą wartości aktywów i zobowiązań z tytułu zmian kursów walutowych, ryzyko kosztów transakcji w przyszłości w walucie krajowej, ryzyko tłumaczenia (różnice w Księgowość zobowiązań i jest aktywna w involiut). Dlatego wydaje się, że klasyfikacja ryzyka finansowego w bankach powinna opierać się na sześciu podstawowych zagrożeń związanych z podkreśloną firmą "PricewaterhouseCoopers", które w przyszłości każdy organizacja kredytowa Określa i uzupełnia w zależności od profilu jego działań.

Podstawowym zadaniem każdego banku komercyjnego jest opracowanie mapy ryzyka, które musi najpierw odzwierciedlać specyficzną instytucję kredytową; Po drugie, aby wyświetlić holistyczną reprezentację całego zakresu zagrożeń (jednak w jednej grupie nie powinno bezpośrednio zjednoczyć ryzyko różnych poziomów rozważań); i po trzecie, przeznaczyć takie charakterystyczne znaki Ryzyko, jako źródło, obiekt, który jest ryzyko i temat, który postrzega ryzyko. Klasyfikacja opracowana z uwzględnieniem tych wymogów jest przeznaczona do skutecznej oceny jakościowej i ilościowej i jest podstawą skutecznego zarządzania ryzykiem finansowym bankom komercyjnym.

1.3 Metody oceny ryzyka finansowego

Wiele transakcji finansowych (inwestycja przedsięwzięcia, zakup akcji, operacji, operacji kredytowych itp.) Wiąże się z raczej znaczącym ryzykiem. Wymagają one oceny stopnia ryzyka i określić jego wielkość.

Stopień ryzyka jest prawdopodobieństwo wystąpienia przypadku strat, a także wielkości możliwych uszkodzeń.

Ryzyko może być:

· Dopuszczalne - istnieje zagrożenie pełną utratą zysków z realizacji planowanego projektu;

· Krytyczny - możliwe jest nie tylko dla zysku, ale także dochodów i

pokrycie strat na koszt przedsiębiorcy;

· Katastroficzna - możliwa utrata kapitału, mienia i upadłości przedsiębiorcy.

Analiza ilościowa jest definicją określonej ilości szkód pieniężnych poszczególnych podgatunkowych ryzyka finansowego i ryzyka finansowego w krumieniu. Czasami analiza jakościowa i ilościowa jest dokonywana na podstawie oceny wpływu czynników wewnętrznych i zewnętrznych: przeprowadzona jest ocena żywiołowej ciężkości ich wpływu na pracę tego przedsiębiorstwa i jego wyrażenie pieniężne. Ta metoda analizy jest dość pracochłonna z punktu widzenia analizy ilościowej, ale przynosi niezwoliczne owoce w analizie wysokiej jakości. W związku z tym należy wpłacić większą uwagę na opis metod analizy ilościowej ryzyka finansowego, ponieważ istnieją pewne umiejętności dla ich właściwego wniosku.

W bezwzględnych warunkach ryzyko można określić przez wielkość możliwych strat w ekspresji OnSerial-Real (fizycznej) lub wartości (monetarnej). W odniesieniu względem ryzyko jest zdefiniowane jako wielkość możliwych strat, przypisywana pewnej podstawie, w formie, z której najwygodniej jest przyjmować status nieruchomości przedsiębiorstwa, albo całkowite koszty zasobów dla tego typu biznes lub oczekiwany dochód (zysk). Następnie straty będą uważane za losowe odchylenie zysków, dochodów, przychodów w kierunku spadku. W porównaniu do oczekiwanych wartości. Straty przedsiębiorcze są przede wszystkim losowym spadkiem dochodów przedsiębiorczości. Jest to wielkość takich strat i charakteryzuje stopień ryzyka. Stąd analiza ryzyka związana jest przede wszystkim z badaniem strat.

W zależności od wielkości prawdopodobnej straty wskazane jest podzielenie ich na trzy grupy:

· Straty, których wartość nie przekracza obliczonego zysku, można nazwać dopuszczalnym;

· Straty, których wielkość więcej zysków rozliczeniowych odnoszą się do kategorii krytycznych - takie straty będą musiały zrekompensować kieszeń właściciela;

· Katastrofalne ryzyko jest jeszcze bardziej niebezpieczne, w którym przedsiębiorca ryzyko poniesiania strat przekraczających całą jego własność.

Jeśli możliwe jest przewidzenie w taki czy inny sposób, aby oszacować ewentualne straty w tej operacji, wówczas uzyskano ocenę ryzyka ilościowego, do którego jest przedsiębiorca. Dzielenie wartości bezwzględnej możliwych strat na obliczonej wartości kosztów lub zysków, otrzymujemy ilościową oceną ryzyka w odniesieniu do względnych warunków, jako procent.

Mówiąc, że ryzyko jest mierzone przez wielkość możliwych strat, należy wziąć pod uwagę losowy charakter takich strat. Prawdopodobieństwo zdarzenia może być określone przez obiektywną metodę i subiektywną. Celowa metoda jest wykorzystywana do określenia prawdopodobieństwa zdarzenia na podstawie rachunku częstotliwości, z którym występuje to zdarzenie. Subiektywna metoda opiera się na wykorzystaniu subiektywnych kryteriów, które opierają się na różnych założeniach. Takie założenia mogą obejmować wyrok oceny, jego osobiste doświadczenie, ocenę eksperta w zakresie ratingu, opinii audytora konsultanta itp.

Tak więc podstawą oceny zagrożeń finansowych opiera się na zależności między określonymi wymiarami utraty przedsiębiorstwa i prawdopodobieństwem ich wystąpienia. Ta zależność znajduje wyraz na krzywej prawdopodobieństwa w budowie pewnego poziomu straty.

Budowa krzywej jest niezwykle trudnym zadaniem, wymagającym pracowników zajmujących się problemami z ryzykiem finansowym, wystarczającą wiedzą doświadczenia. Aby zbudować krzywą prawdopodobieństwa pewnego poziomu straty (krzywa ryzyka), stosuje się różne sposoby: statystyczne; analiza kosztów celowości; Metoda oszacowania ekspertów; Metoda analityczna; Metoda analogii. Wśród nich powinny być szczególnie wyróżnione przez trzy: metodę statystyczną, metodą oceny ekspertów, metodę analityczną.

Istotą metody statystycznej jest to, że statystyki strat i zysków, które wystąpiły w tej lub podobnej produkcji, są badane, wielkość i częstotliwość uzyskania jednego lub innego zeznania gospodarczego są ustalone, najbardziej prawdopodobna prognoza dla przyszłości jest skompilowana. Niewątpliwie ryzyko jest kategorią probabilistyczną, a ten sens jest najbardziej rozsądny od stanowisk naukowych, aby scharakteryzować i zmierzyć go jako prawdopodobieństwo pewnego poziomu straty. Prawdopodobieństwo oznacza możliwość uzyskania pewnego wyniku.

Ryzyko finansowe, a także jakikolwiek inny, ma matematycznie wyraźne prawdopodobieństwo utraty, która opiera się na statystykach i może być obliczona z wystarczająco dużą dokładnością. Aby określić kwantyfikację ryzyka finansowego, konieczne jest poznanie wszelkich możliwych konsekwencji wszelkich oddzielnych działań i prawdopodobieństwa samych konsekwencji. W odniesieniu do problemów gospodarczych metody teorii prawdopodobieństwa są zmniejszone w celu określenia wartości prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzeń i do wyboru z możliwych zdarzeń najkorzystniejszych opartych na największej wartości oczekiwań matematycznych, co jest równe Bezwzględna wartość tego wydarzenia pomnożona przez prawdopodobieństwo jego wystąpienia. Głównymi narzędziami metody statystycznej obliczania ryzyka finansowego: odchylenie odmiany, dyspersji i standardowej (RMS).

Odmiana jest zmiana wskaźników ilościowych podczas przejścia z jednego wyniku wyniku do drugiego.

Dyspersja - miara odchylenia rzeczywistej wiedzy ze swojej średniej wartości.

Zatem wielkość ryzyka lub stopień ryzyka można zmierzyć dwoma kryteriami: średnia wartość oczekiwana, zmienność (zmienność) możliwego wyniku. Średnia wartość oczekiwana jest wartością wartości zdarzenia związanego z niepewną sytuacją. Jest to średnia ważona ze wszystkich możliwych wyników, gdzie prawdopodobieństwo każdego wyniku jest stosowany jako częstotliwość lub waga odpowiadająca wartościom. Zatem wynik jest obliczany, który jest prawdopodobnie oczekiwany.

Analiza kosztów celów koncentruje się na identyfikacji potencjalnych obszarów ryzyka, biorąc pod uwagę stabilność finansową Spółki. W tym przypadku możesz po prostu zrobić ze standardowymi technikami. analiza finansowa Wyniki działalności głównego przedsiębiorstwa i działalności jego kontrahentów (bank, fundusz inwestycyjny, przedsiębiorstwa klientów, przedsiębiorstwa emitenta, inwestor, kupujący, sprzedający itp.)

Metoda oceny ekspertów jest zwykle realizowana poprzez przetwarzanie opinii doświadczonych przedsiębiorców i specjalistów. Różni się od statystycznego tylko poprzez zbieranie informacji, aby zbudować krzywą ryzyka. Metoda ta obejmuje zbieranie i badanie szacunków dokonanych przez różnych specjalistów (tego przedsiębiorstwa lub ekspertów zewnętrznych) prawdopodobieństwem występowania różnych poziomów strat. Szacunki te opierają się na rachunkowości wszystkich czynników ryzyka finansowego, a także danych statystycznych. Wdrożenie metody szacunków ekspertów jest znacznie skomplikowany, jeśli liczba wskaźników oceny jest mała.

Metoda analityczna konstruowania krzywej ryzyka jest najbardziej złożona, ponieważ u podstaw jego elementów teorii gry są dostępne tylko dla bardzo wąskich specjalistów. Subspektyka metody analitycznej jest częściej używana - analiza czułości modelu.

Analiza czułości modelu składa się z następujących kroków:

Wybór klucza wskaźnika względem, do którego szacowana jest wrażliwość (wewnętrzna stopa zwrotu, zmniejszona dochód netto itp.);

Wybór czynników (poziom inflacji, stopień stanu gospodarki itp.);

Obliczanie wartości kluczowych wartości wskaźników na różnych etapach projektu (zakup surowców, produkcji, sprzedaży, transportu, podpisu itp.).

Koszty kosztów i wpływów zasobów finansowych utworzonych w ten sposób umożliwiają określenie przepływu funduszy funduszy na każdą chwilę (lub segmentem czasowym), tj. Określ wskaźniki wydajności. Wybudowane są diagramy, odzwierciedlając zależność wybranego wskaźników wynikających z wartości parametrów początkowego. Porównując uzyskane diagramy między sobą, można określić tak zwane wskaźniki kluczowe, które większość wpływająca na oszacowanie rentowności projektu.

Analiza czułości ma również poważne wady: nie jest wyczerpujące i nie określa prawdopodobieństwa alternatywnych projektów.

Metoda analogii podczas analizy ryzyka nowego projektu jest bardzo przydatna, ponieważ w tym przypadku zbadano dane dotyczące konsekwencji wpływu niekorzystnych czynników ryzyka finansowego na inne podobne projekty innych konkurujących przedsiębiorstw.

Indeksowanie to sposób na zachowanie rzeczywistej wartości zasobów pieniężnych (kapitału) i rentowności w inflacji. Opiera się na stosowaniu różnych indeksów. Na przykład, analizując i prognozować zasobów finansowych, konieczne jest rozważenie zmiany cen, dla których stosowane są ceny. Indeks cenowy jest wskaźnikiem, który charakteryzuje zmianę cen przez pewien okres czasu.

W związku z tym istniejące sposoby konstruowania krzywej prawdopodobieństwa występowania pewnego poziomu strat nie są równoważne, ale w taki czy inny sposób pozwala na dokonanie przybliżonej oceny całkowitej objętości ryzyka finansowego.

2. Zarządzanie ryzykiem finansowym CJSC VTB24

2.1 Charakterystyka CJSC VTB24

Bank VTB 24 (zamknięta spółka akcyjna) (dawna nazwa - zamknięta spółka akcyjna "Bank komercyjny dla rozwoju działalności przedsiębiorczości" Guta-Bank ") powstała na podstawie decyzji Walnego Zgromadzenia Uczestników Bank komercyjny na rzecz rozwoju działalności przedsiębiorczości "Guta Bank" (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) (protokół nr 77 z dnia 31 marca 2000 r. W sprawie transformacji społeczeństwa).

Bank jest następcą KB Guta-Bank LLC dla wszystkich swoich praw i obowiązków zgodnie z ustawą o transferze.

Do 16 lipca 2004 r. Bank był częścią grupy spółek stowarzyszonych - "Grupa Gut", wdrażając funkcje głównego centrum rozliczeniowego Grupy. Latem 2004 r. W wyniku "mini kryzysu" na rynku bankowym, bank zderzył się z problemem płynności. Deficyt funduszy ciekłych negatywnie wpłynęło na zdolność Banku do wypełnienia wszystkich zobowiązań dotyczących płatności klientów w określonym okresie. Ponieważ właściciele banku - "Guta Group" nie mogli konsolidować środków w wymaganym objętości, aby konsolidować środki na odzyskanie operacyjnego płynności Banku, w dniu 16 lipca 2004 r. Umowa została podpisana na sprzedaż stawki kontrolnej w Bank (85,81%) OJSC VNEShTorgbank. W ten sposób "Guta Group" straciła kontrolę nad Bankiem 16 lipca 2004 r.

Pomimo kryzysu płynności 2004, a także odpływu i redukcji operacji klientów, bank zarządzał nie tylko do przywrócenia utraconych pozycji, ale także znacząco zwiększyć portfel pożyczki i podstawę zasobów. 25 marca 2005 r. Rada Nadzorcza Rozwoju CJSC KB Guta-Bank została zatwierdzona przez Radę Nadzorczą OJSC, zgodnie z którym stworzono wyspecjalizowany bank detaliczny na podstawie banku, koncentrując się na serwisowaniu i pożyczaniu do Populacja i małe firmy w grupie VTB. W ramach zatwierdzonej strategii rozwoju i, zgodnie z decyzją Walnego Zgromadzenia Zgromadzenia z dnia 6 czerwca 2005 r., CJSC "KB Guta-Bank" został przeniesiony na usługi detaliczne ZAO. Na rynku detalicznym jego działalność przeprowadzono przy użyciu znaku towarowego "VNEShtorgbank-24". W dniu 14 listopada 2006 r. Usługi handlowe CJSC VNEShTorgbank zostały przemianowane przez VTB 24 (CJSC).

Bank posiada ogólną licencję Bank centralny Federacja Rosyjska W przypadku operacji bankowych w rublach i obca waluta z podmiotami prawnymi i osobami, licencję na prowadzenie działalności metale szlachetne, licencja dealera na rynku papierów wartościowych, licencję brokera na rynku futures i opcje itp.

Bank jest członkiem systemu ubezpieczeń depozytowych.

W latach 2005-1 do połowy 2006 roku Bank przeszła restrukturyzacja, otrzymana dodatkowy kapitał Z Banku Macierzystego otrzymał nową nazwę i nowy zespół menedżerów.

Bank VTB 24 (zamknięta spółka akcyjna) - to kredyt organizacja handlowa, którego głównym celem jest zysk.

Tworzenie celów:

Bank został stworzony w celu uzyskania zysku w realizacji operacji bankowych CJSC KB Guta-Bank specjalizujący się głównie na świadczenie usług rozliczeniowych i pożyczek do grupy Gut. VTB 24 (CJSC) specjalizuje się w przepisie usługi bankowe i pożyczki do ludności i małych przedsiębiorstw biznesowych.

2.2 Analiza ryzyka finansowego CJSC VTB 24

Formacja systemu zarządzania ryzykiem finansowym jest konieczna, przede wszystkim dla takich przedsiębiorstw przemysłowych, których wskaźniki pracy wskazują na niezadowalającą kondycję finansową. Ta sytuacja znajduje odzwierciedlenie w poniższych tabelach.

Tabela 2.1. Wskaźniki zmiany zysku

Analiza danych tabeli pokazuje, że przychody z realizacji spadły w 2013 r. W porównaniu z 2012 r. Do 2,11%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. - o 6,9%. Przychody z nealizacji wzrosły w 2013 r. O 21%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. Zmniejszono o 113,3%. Dochód operacyjny wzrósł w 2013 r. O 39%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. Zmniejszył o 13,3%.

Ryzyko kredytowe podlegają inwestycjom organizacji kredytowej - Emitenta w obowiązkach dłużnych korporacji: rachunki, obligacje itp. W związku z uwolnieniem obligacji pokrytych hipoteką Emitent podlega ryzyku kredytowym w zakresie kredytu hipotecznego, który jest zawarty w powłokę kredytu hipotecznego

Tabela 2.2. Tworzenie kosztów wytwarzanych przez organizację

Wskaźnik
		Dokładna waga,%	Wartość absolutna, tysiąc rubli.	Dokładna waga,%	Wartość absolutna, tysiąc rubli.	Dokładna waga,%
Koszty materialne
Koszty pracy
Wykonania
Amortyzacja środków trwałych
Inne koszta

Analiza danych tabeli pozwala nam stwierdzić, że koszty wytwarzane przez organizację wzrosły w 2013 r. W porównaniu z 2012 r. O 271%, w 2014 r. W porównaniu z 2013 r. - o 3%. Największym udziałem w składzie kosztów materialnych były koszty istotne (51% w 2012 r., 76,22% w 2013 r., 72,6% w 2014 r.).

W odniesieniu do formacji należności analiza danych tabeli pozwala nam stwierdzić, że w okresie od 2012-2014. Przedsiębiorstwo zwiększa poziom należności do 12 miesięcy.

W porównaniu z 2012 w 2013 r. Wzrost wystąpił na 15074802 tys. Rubli. lub o 2838%. W 2008 r. W porównaniu z 2007 r. Wskaźniki należności wzrosły o 23,5% i wyniosły 19272833 tys. Rubli. Jednocześnie udział należności zaległych wzrosła z 12,7% w 2012 r. Do 79% w 2014 r. Otrzymano należności do 12 miesięcy w 2014 r. O 384% więcej niż w 2012 r., W 2014 r. G. 87,6% niż w 2013 roku

Tabela 2.4. Tworzenie należności

Wskaźnik
	Wartość absolutna, tysiąc rubli.		Wartość absolutna, tysiąc rubli.		Wartość absolutna, tysiąc rubli.
Należności pojawiające się (na okres 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Wokół należności (ponad 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Rozporządzony B. okres raportowania (do 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Spłacona w okresie sprawozdawczym (ponad 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy

Analiza ruchu środków trwałych doprowadziła do następujących wniosków:

1) W 2012-2014 r. Nastąpił wzrost terminu aktualizacji środków trwałych, co doprowadziło do wzrostu współczynnika odnawiania środków trwałych z 2,48 w 2012 r. Do 5,77 w 2014 roku

Podobne dokumenty

Esencja, rola, klasyfikacja ryzyka kredytowego banku komercyjnego. Miejsce i rola ryzyka kredytowego podczas zarządzania portfolio kredytowe. Bank komercyjny. Analiza produkcji i działalności finansowej i finansowej banku komercyjnego "BTA-Kazan".

teza, dodano 03/18/2011


Koncepcja ryzyka bankowego i ich typów. Zarządzanie ryzykiem banku komercyjnego w nowoczesnych warunkach. Narzędzia redukcji ryzyka kredytowego. Tworząc rezerwę według kategorii pożyczek jakościowych. Charakterystyka banku komercyjnego, portfela kredytowe.

zajęcia, dodano 01.05.2012


Analiza i ocena ryzyka aktywnych operacji banku komercyjnego przy użyciu modelu VAR na przykładzie VTB 24 (PJSC). Zalecenia dotyczące zarządzania aktywami banku komercyjnego. Podejścia i wskazówki dotyczące poprawy systemu zarządzania ryzykiem kredytowym banku.

teza, dodano 01/01/2017


Koncepcja wiarygodności banku komercyjnego. Rozwój systemu relacji korespondentów. Czynniki określające niezawodność banku komercyjnego. Metody analizowania płynności, niezawodności i wydajności banku. Analiza kondycji finansowej banku komercyjnego.

zajęcia, dodane 15.05.2012


Esencja i rodzaje zagrożeń bankowych, ich klasyfikacja i metody obliczeń. Organizacja pracy banku zarządzania ryzykiem komercyjnym. Określenie ilości szkód. Zarządzanie ryzykiem niezrównoważonej płynności i ryzyka rentowności banku komercyjnego.

praca kursu, dodano 08/20/2011


Istota i przyczyny ryzyka bankowego, cechy ich gatunków i ścieżki redukcji. Cele i zadania zarządzania ryzykiem. Metody i cechy organizacji banku zarządzania ryzykiem komercyjnym. Analiza kredytów i zarządzania ryzykiem kredytowym.

teza, dodano 12/25/2010


Metody oceny adekwatności kapitału własnego Banku w praktyce Światowej oraz ich rozwój (przegląd Bazylei). Przyciągnęły i pożyczone zasoby banku komercyjnego. Depozyt i sposoby nieposiadające przyciągnięcie kredytów międzybankowych na podstawie ryzyka, ich typów.

prezentacja, dodano 04.04.2014


Istota i struktura zysku banku komercyjnego, zbliża się do analizy wydatków tej instytucji finansowej. Problemy z tworzeniem zysku banku komercyjnego, kierunków i perspektyw w celu zwiększenia, zasad i kryteriów skuteczności zarządzania.

zajęcia, dodano 12.08.2014


Analiza strukturalna podstawy zasobów i aktywnych operacji banku komercyjnego. Analiza jakości aktywów i zobowiązań. Sposoby poprawy analizy kondycji finansowej banku komercyjnego jako podstawy do zarządzania jego działalności, na przykładzie KB "NatSBusinessbank" (LLC).

teza dodana 09.12.2013


Proces porównania, grupowanie, eliminacja jako metody oceny kondycji finansowej banku komercyjnego. Analiza struktury dochodów i wydatków instytucji kredytowej. Określenie zysku i straty do przygotowania wyników finansowych Banku.

W trakcie jego działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Ogólnie rzecz biorąc, ryzyko bankowe są podzielone na cztery kategorie: Finansowe, operacyjne, biznesowe i nagły.

Ryzyko finansowe Z kolei obejmują dwa rodzaje ryzyk: czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko W tym ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i odpłacalności, może prowadzić do utraty banku w niewłaściwym zarządzaniu. Ryzyko spekulacyjne. Finansowane w arbitrażu finansowym może mieć wynik zysku, jeśli arbitraż zostanie przeprowadzony prawidłowo lub stratę - inaczej. Główne rodzaje ryzyka spekulacyjnego: odsetek, waluta i rynek (lub pozycyjny).

Ponadto różne rodzaje zagrożeń finansowych, są ściśle związane ze sobą, co może znacznie zwiększyć ogólny ryzyko profilu bankowego. Na przykład transakcje walutowe Ćwiczenia bankowego zazwyczaj podlegają ryzyku walutowym, ale będzie również pod dodatkowym ryzykiem płynnościowym i ryzykiem odsetkowym w przypadku, gdy pojawią się otwarte stanowiska lub rozbieżności w okresach wymogów i obowiązków w pozycji netto na pilnych operacjach.

Ryzyko operacyjne zależy od: ogólnej strategii biznesowej Banku; jego organizacja; funkcjonowanie systemów wewnętrznych, w tym komputera i innych technologii; spójność polityki banku i jego procedur; Środki mające na celu zapobieganie błędom w zarządzaniu i przed oszustwami. Ryzyko biznesowe wiąże się z zewnętrznym środowiskiem biznesowym bankowości, w tym czynników makroekonomicznych i politycznych, warunków prawnych i warunków regulacyjnych, a także w ogólnej infrastrukturze sektora finansowego i systemu płatności. Ekstremalne zagrożenia obejmują wszystkie rodzaje zagrożeń egzogenicznych, które w przypadku zdarzenia są w stanie narażać działalność banku lub podważyć jej kondycję finansową i adekwatność kapitałową.

Charakteryzujemy ryzyko finansowe związane z czystym zagrożeniami, tj. Prowadzenie w przypadku przypadku ryzyka tylko dla negatywnych konsekwencji.

Ryzyko depozytów - ryzyko związane z możliwością zwrotu depozytów depozytowych (odróżnienia certyfikatów depozytowych). Ryzyko to rzadko występuje i jest związany z nieudanym wyborem banku komercyjnego do wdrożenia operacji depozytowych przedsiębiorstwa. Niemniej jednak przypadki realizacji ryzyka depozytowego znajdują się nie tylko w naszym kraju, ale także w krajach z rozwiniętą gospodarką rynkową. Za granicą ubezpieczony tego rodzaju ryzyka jest bank, a ubezpieczenie odbywa się w formie obowiązkowej.

Ryzyko kredytowe - Ryzyko związane z niebezpieczeństwem braku płatności przez kredytobiorcę zadłużenia głównego i odsetek z powodu wierzyciela. Przyczyną występowania ryzyka kredytowego może być pozbawiona skrupułów kredytobiorcy, pogorszenie pozycji konkurencyjnej konkretnej firmy, niekorzystnej koniunktury gospodarczej.