Kolekcjonerzy podatków i opłat w stosunkach prawnych podatkowych przeprowadzają działania na bezpośredni otrzymanie płatności podatkowych od podatników z późniejszym przeniesieniem skumulowanych kwot i zapisów obowiązków podatkowych do upoważnionych organów państwowych.

Działania kolekcjonerów ułatwiają ułatwienie organizacji relacji między podatnikami (opłaty opłaty) a organami Skarbu Państwa, których liczba przedstawicieli powinna być ściśle ograniczona.

Pomimo odmowy ustawodawcy z wykorzystania w NC, pojęcie "kolektorów podatkowych i opłat", funkcje kolektorów podatkowych i opłat w Rosji są obecnie obecnie wykonywane agenty podatkowe, banki, urzędy pocztowe, samorządy lokalnei inne. Prawa i obowiązki kolekcjonerów mogą się różnić.

Kolekcjonerzy podatków i opłat mogą uczestniczyć w stosunkach prawnych podatkowych zarówno osobiście, jak i przez swoich przedstawicieli. Przedstawiciele kolekcjonerów, z reguły są urzędnikami organizacji, uprawnionych do zbierania podatków i opłat.

6.2. Agenci podatkowy

W razie potrzeby gromadzą się Środki finansowe W dużej liczbie podatników (jak na przykład, oceniając osoby fizyczne dochody osobiste, wskazane jest osadzanie łańcucha dodatkowego przedmiotu (agent podatkowy), który jest w częścią płatności podatkowych w celu wypłacenia przedłużonego organu (na przykład, Nie tylko przez recepcję, ale także na obliczenia i odliczenie odpowiednich kwot). Tak więc, na przykład, w Rosji, agenty podatkowe przeprowadzają funkcje nie tylko do przeniesienia płatności podatkowych, ale także obliczają ich rozmiar i posiadać odpowiednią kwotę podczas płacenia podatnika.

Agenci podatkowyosoby uznają, na których zgodnie z NC są przypisane obowiązki do obliczania, posiadania podatnika i transferu podatków system budżetowy Federacja Rosyjska.

Obowiązki agenta podatkowego mogą być przypisane wyłącznie do tych organizacji i osób, które są źródłem płatności dochodowych do podatnika. Osoba otrzymuje status agenta podatkowego tylko w celu spełnienia szczególnych obowiązków dotyczących obliczania i płacenia podatku. W tym samym czasie w innym stosunki podatkowe. Ta sama osoba może działać jako agent podatkowy i podatnik i płatnik opłat.

Uznane są również agenci podatkowych organizacje rosyjskie., płacąc dochody do organizacji zagranicznych ze źródeł w Federacji Rosyjskiej, zgodnie z art. 310 części drugiego NK przypisuje obowiązek obliczania i utrzymywania podatku od takich dochodów za każdą płatność.

Twarz nie jest uprawniona do odrzucenia statusu środka podatkowego bez odmowy w tym samym czasie od odpowiedniej funkcji do przeniesienia i wynagrodzenia do dochodu do podatnika.

Prawa do agentów podatkowych.O ile NK dostarcza inaczej, agenci podatkowych mają takie same prawa jak podatników, a mianowicie:

- prawo do informacji;

- prawo do otrzymania oficjalnego pisemnego wyjaśnienia;

- prawo do zarządzania płatności podatkowymi (prawo do przeprowadzenia zarządzania podatkami);

- Prawo do zwrotu jest pokryte kwoty pieniężne w procesie wdrażania stosunku prawnego podatkowego;

- prawe osobiście lub przez przedstawicieli do udziału w stosunkach prawnych podatkowych;

- prawo do wyjaśnienia o charakterze własnych działań w dziedzinie stosunków prawnych podatkowych;

- prawo do prawidłowego stosunku innych uczestników stosunków prawnych podatkowych;

- prawo nie do przestrzegania nielegalnych przepisów i wymogów;

- Prawo do odwołania;

- prawo do rekompensaty za nielegalnie zadawane szkody;

- Prawo do ochrony naruszonych praw i uzasadnionych interesów.

Obowiązki agentów podatkowychróżnią się od obowiązków podatników nie tylko w składzie, ale także w treści. Według NK wymagane są agenty podatkowe:

1) Oblicz, przytrzymaj i wymień legalnie ustalone podatki (pod. 1 s. 1 art. 24 NK);

2) poinformować organy podatkowe i ich urzędnicy. o wynikach ich działalności (sub. 2, 4 s. 3 sztuki. 24 NK);

3) prowadzić w określonym koncie (Sub. 3 s. 3 sztuki. 24 NK);

4) Aby zapewnić bezpieczeństwo dokumentów niezbędnych do obliczania, przechowywania i przelewu podatków (sub. 5 s. 3 art. 24 NK).

Odpowiedzialność na zapłacenie prawnie ustalonych podatkóww przypadku agenta podatkowego oznacza to, że konieczne jest obliczenie go prawidłowo i w odpowiednim czasie, utrzymanie z funduszy płaconych przez podatników i przeniesienia odpowiednich podatków do odpowiednich rachunków Skarbu Federalnego.

NC NC NORWY Płatności podatkowe ustanowione dla podatników stosowanych do agentów podatkowych dopiero w odniesieniu do podatników podatków.

Lista agentów podatkowych zachowała podatki w sposób przepisany przez NK, aby zapłacić podatek podatnika.

Odpowiedzialność za poinformowanie organów podatkowych i ich urzędników na temat wyników ich działalnościdla agenta podatkowego oznacza, że \u200b\u200bpowinien ustaw czas (w ciągu miesiąca), aby zgłosić się do organu podatkowego na własny koszt:

- o niemożności, aby utrzymać podatek od podatnika;

- suma długu podatnika.

Ponadto agent podatkowy powinien przedstawić organowi podatkowi na własny rachunek dokumentów niezbędnych do wykonania procedury poprawności obliczeń, odliczenia i przeniesienia podatków.

Odpowiedzialność prowadzi do wyznaczonego kontadla agenta podatkowego oznacza potrzebę rachunkowości wspólnej i osobistej (dla każdego podatnika):

- naliczonych i płatnych podatników dochodów;

- Obliczone, trzymane i wymienione w systemie opodatkowania budżetowego.

Odpowiedzialność agenta podatkowego.W stosunkach podatkowych, agent podatkowy, na przykład od przedstawiciela podatnika, nie jest interesem podatnika, ale własnymi interesami. W przypadku nieprzestrzygania lub niewłaściwego wykonania przypisanych do niego, agent podatkowy jest odpowiedzialny zgodnie z prawodawstwem Federacji Rosyjskiej. Podatnik nie może ponosić odpowiedzialności za błędy i naruszenia dopuszczone do agenta podatkowego przy spełnieniu ich obowiązków, w tym przy obliczaniu ich, trzymając podatnik lub przeniesienie do systemu podatkowego.

6.3. Obowiązki organizacji bankowych w dziedzinie opodatkowania i opłat

Banki są wymagane do wykonania zamówień:

- podatnicy (agenty podatkowe, opłaty) w sprawie przeniesienia podatku (opłaty, kary i grzywny) w systemie budżetowym Federacji Rosyjskiej do odpowiedniego rachunku Skarbu Federalnego;

- po powrocie do podatników, agentów podatkowych i płatników opłat o ilościach nadmiernie płatnych (odzyskanych) podatków, opłat, kar i grzywien;

- lokalne administracje i organizacje Federalnego Urzędu Poczystego do przeniesienia do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej do odpowiedniego rachunku Skarbu Federalnego gotówki, otrzymane od osób - podatników (agentów podatkowych, opłaty);

– autor podatkowy W sprawie przeniesienia podatku (opłaty, kary i grzywny) w systemie budżetowym Federacji Rosyjskiej kosztem podatnika lub agenta podatkowego w priorytecie ustanowionym przez prawo cywilne Federacji Rosyjskiej.

Opłata za usługi dla określonych operacji nie jest naładowana.

Jeśli istnieją środki na rachunku podatnika (agent podatkowy, płatnik opłat), banki nie są uprawnieni do opóźnienia realizacji instrukcji podatnika i instrukcji organu podatkowego.

W przypadku niewypełnienia lub niewłaściwego wykonywania dostawnych obowiązków banki są odpowiedzialne ustalone przez NK. Zastosowanie środków odpowiedzialnych nie zwalnia Banku z obowiązku przeniesienia do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej kwoty podatku (zbieranie, kary i grzywny). W przypadku braku spełnienia przez Bank tego obowiązku w określonym okresie środki są wykorzystywane do zbierania niewyizolacyjnych kwot na koszt gotówki i innych nieruchomości.

Wielokrotne naruszenie tych obowiązków w ciągu jednego roku kalendarzowego jest podstawą do organu podatkowego do krążącego w CBR z petycją na anulowanie licencji działalność bankowa.

Galia Sharifullina (Salavat, Rosja)

Ryzyko jest nieodłączne w jakiejkolwiek formie działalności człowieka, co jest związane z wieloma warunkami i czynnikami wpływającymi na pozytywny wynik rozwiązań decyzyjnych. Doświadczenie historyczne pokazuje, że ryzyko błędnego przeliczania przedstawionych wyników jest szczególnie objawiane z ogólnością stosunków towarowych, konkurencji uczestników obrotów gospodarczych. Dlatego z pojawieniem się i rozwojem stosunki kapitalistyczne Pojawiają się różne teorie ryzyka i klasyki teoria ekonomiczna Zwróć uwagę na badanie problemów z ryzykiem w działalności gospodarczej.

W trakcie jego działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Ogólnie rzecz biorąc, ryzyko bankowe są podzielone na 4 kategorie: finansowe, operacyjne, biznesowe i nagły. Ryzyko finansowe z kolei obejmują 2 rodzaje ryzyk: czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko - w tym Ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyka wypłacalności - może z niewłaściwym zarządzaniem prowadzić do utraty banku. Ryzyko spekulacyjne oparte na arbitrażu finansowym może spowodować ich wynik, jeśli arbitraż jest przeprowadzany prawidłowo lub stratę - w przeciwnym razie. Głównymi rodzajami ryzyka spekulacyjnego są ryzyko zainteresowania, waluty i rynkowe (lub pozycyjne).

Należy zauważyć, że banki komercyjne dotyczą aktywów i zobowiązań finansowych (pożyczki i depozyty), które nie mogą być łatwo wdrażane na rynku, jako promocji, obligacji i innych papierów wartościowych. W rezultacie organizacje kredytowe staną w obliczu zwiększonego ryzyka w porównaniu z instytucjami niebankowymi. Manifestuje się to w fakcie, że wraz z środkami akcjonariuszami Bank obejmuje również zwiększone ryzyko przyciągniętej środków, ale w przypadku ryzykownego wydarzenia będzie odpowiedzialne Środki własneJaki jest obiektywny czynnik wymagający rozliczania. Z drugiej strony banki w ich działaniach uwzględniają subiektywne czynniki, wśród których należy zwrócić uwagę na ekspertową opinię analityków, którego celem jest korzystanie z dostępnych informacji, biorąc pod uwagę czynniki ryzyka, określają efekt Ekonomiczny z operacji bankowej.

Podstawą funkcjonowania skutecznego systemu zarządzania ryzykiem finansowym jest ich klasyfikacja.

· Ryzyko kredytowe

· Ryzyko nierównowagi płynności

· Ryzyko rynkowe

· Ryzyko procentowe

· Ryzyko braku zysku

· Ryzyko niewypłacalności

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Róża P. odnosi się do czterech kolejnych typów, które określa w następujący sposób:

· Ryzyko inflacyjne

· Ryzyko walutowe

· Ryzyko polityczne

· Ryzyko nadużycia

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyki, które występują w banku i ryzyku, które pojawiają się poza bankiem i wpływa na jego działalność. Jednocześnie, obecnie taka klasyfikacja nie może być wykorzystywana przez banki komercyjne praktyczne zastosowanie W związku z jego konsolidacją, a zatem potrzebna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja przy alokacji grup i podgrup ryzyka, w zależności od specyfiki operacji prowadzonych przez Bank

Główne dokumenty prowadzone przez kierowników ryzyka zachodnich przedsiębiorstw w praktyce są opracowywane przez Komitet Bazylei ds. Nadzoru Bankowego i nazywa się zasadami nadzorczymi bankowymi. Ten dokument zawiera 25 zasad, których realizacja jest wezwana przez minimum warunek wstępny zapewnienie skutecznego nadzoru bankowego. Uwagi dotyczące tych zasad opierają się na zaleceniach Komitetu Bazyleiowego i najlepszych praktyka międzynarodowa w dziedzinie nadzoru bankowego i bankowego. Integracja rosyjskiego bankowego sprawozdania finansowego Międzynarodowe standardy Sprawozdania finansowe. (MSSF) niewątpliwie zdobędzie swój rozwój w stosowaniu tych zasad w praktyce rosyjskiej.

Międzynarodowe firmy Audytujące działające w Rosji, na podstawie zaleceń Komitetu Bazylejskiego, rozwijają własne klasyfikacje ryzyka, przykład mapy ryzyka ( szczegółowa struktura ryzyko finansowe Bank komercyjny) stworzony przez PricewaterhouseCoopers, zwany Garp:

1. Ryzyko kredytowe to ryzyko możliwych strat związanych z pogorszeniem zdolności kredytowej spowodowanej niemożnością lub niechęcią do spełnienia swoich zobowiązań zgodnie z warunkami Umowy. Dla banku działalność kredytowa są głównym w strukturze aktywnych operacji, więc nie spełnia swoich zobowiązań strat finansowych, a ostatecznie prowadzi do spadku adekwatności kapitałowej i płynności.

2. Ryzyko rynkowe to możliwe niekorzystne odrzucenie wyników finansowych Banku z planowanego, spowodowanego zmianami w notowań rynkowych (ceny rynkowe).

3. Ryzyko koncentracji portfela jest klasą zagrożeń związanych ze zwiększoną zależnością Banku od poszczególnych kontrahentów lub grup powiązanych kontrahentów, poszczególnych branż, regionów, produktów lub dostawców usług.

4. Ryzyko płynności - ryzyko związane z zmniejszeniem zdolności do finansowania otrzymanych pozycji na transakcjach, gdy wystąpi czas ich likwidacji, niemożności powłoki wymagań kontrahentów, a także wymogów dotyczących świadczenia i Wreszcie ryzyko związane z niezdolnością do wyeliminowania aktywów w różnych segmentach rynek finansowy. Utrzymanie pewnego poziomu płynności przeprowadza się poprzez zarządzanie aktywami i zobowiązaniami. Głównym zadaniem jest utrzymanie optymalnego związku między płynnością a rentownością, a także równowagi między warunkami inwestycji w aktywów i zobowiązań. Zapewnić aktualna płynność Bank musi mieć wystarczający aktywa aktywów płynnych, co nakłada ograniczenia inwestycji w aktywów o niskiej płynności (pożyczki).

5. Ryzyko operacyjne jest ryzykiem strat związanych z działaniami ludzkimi (zarówno celowymi, jak i niezamierzonymi), usterki lub wpływy zewnętrzne.

6. Ryzyko zdarzenia biznesowego - klasę ryzyk obliczeniowych przez bank jako przedmiot gospodarczy. Ryzyko te nie są specyficzne dla banków, jakiekolwiek inne podmioty gospodarcze z nimi.

Bank z jego spotkania powinien być jedną z najbardziej wiarygodnych instytucji Spółki, stanowią podstawę stabilności. system ekonomiczny. W nowoczesne warunki Niestabilne środowisko prawne i ekonomiczne nie tylko oszczędzają, ale także pomnożyć fundusze swoich klientów prawie niezależnie. W tych warunkach, profesjonalne zarządzanie ryzyko bankowe., Identyfikacja operacyjna i księgowość czynników ryzyka w codziennej aktywności jest przede wszystkim nabywana.

Literatura:

1. Arsenyev Yu. N. Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov i M. Podstawy bezpieczeństwa i ryzykownej teorii. - M.: Wyższa szkoła, 2009. - 350 s.

2. Balabanov I.t. Zarządzanie ryzykiem. M.: Finanse i statystyki, 2008. - 200 p.

3. Belysakov A.v. Ryzyko bankowe: problemy z księgowością, zarządzaniem i regulacją. - m.: Grupa wydawnicza "BDTS-Press", 2009. - 256с.

4. Kabushkin S.n. Zarządzanie ryzykiem kredytowym bankowym: badania. korzyść / s.n. Kabushkin. - 3rd ed., Ched. - M.: Nowa wiedza, 2010. - 336C.

Doradca naukowy:

ph.D., Doc. Alekseeva N.G.

Wyślij dobrą pracę w bazie wiedzy jest proste. Użyj poniższego formularza

Studenci, studiach studentów, młodych naukowców, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich badaniach i pracach, będą ci bardzo wdzięczni.

Wysłany na stronie http://www.allbest.ru/

1. Ryzyko finansowe w działaniach banku komercyjnego

Czyste ryzyko - w tym Ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyka wypłacalności - może z niewłaściwym zarządzaniem prowadzić do utraty banku.

Ryzyko spekulacyjne oparte na arbitrażu finansowym może spowodować ich wynik, jeśli arbitraż jest przeprowadzany prawidłowo lub stratę - w przeciwnym razie. Głównymi rodzajami ryzyka spekulacyjnego są ryzyko zainteresowania, waluty i rynkowe (lub pozycyjne).

Podobnie jak każde przedsiębiorstwo działające w warunkach rynkowych, Bank podlega ryzyku strat i upadłości. Oczywiście, starając się zmaksymalizować zyski, zarządzanie Bankiem jednocześnie ma na celu zminimalizowanie możliwości odszkodowania. Dwa sposoby do pewnego stopnia sprzeczne się nawzajem. Utrzymanie optymalnego stosunku między rentownością a ryzykiem jest jednym z głównych i najbardziej złożonych problemów zarządzania bankami. Ryzyko jest związane z niepewnością, ten ostatni jest związany z wydarzeniami, które są trudne lub niemożliwe do przewidzenia. Portfel kredytu banku komercyjnego podlega wszystkim głównym rodzajom ryzyka, któremu towarzyszy działalność finansową: ryzyko płynności, ryzyko stóp procentowych, ryzyko spłaty na pożyczkę. Ostatni rodzaj ryzyka jest szczególnie ważne, ponieważ ryzyko kredytów kredytobiorców przynosi duże straty do banków i służy jako jedną z najczęstszych przyczyn bankructwów instytucji kredytowych. Ryzyko kredytowe zależy od czynników egzogennych związanych ze stanem otoczenia gospodarczego, z sytuacją i endogenną, spowodowanymi błędnymi działaniami samego banku. Możliwości zarządzania czynnikami zewnętrznymi są ograniczone, chociaż terminowe działania, Bank może podlegać pewnym sposobie złagodzenia ich wpływu i zapobiegania stratom. Jednak główna dźwignia zarządzania ryzykiem kredytowym leży w dziedzinie polityki krajowej banku.

Głównym zadaniem w obliczu struktur bankowych minimalizuje ryzyko kredytowe. Aby osiągnąć ten cel, stosuje się duży arsenał metod, obejmujący formalne, półformalne i nieformalne procedury oceny ryzyka kredytowego. Minimalizuj ryzyko kredytowe banków pozwala na dywersyfikację portfela kredytowego, którego jakość można określić na podstawie oceny ryzyka każdej indywidualnej pożyczki oraz ryzyko całego portfela jako całości. Jednym z kryteriów określających jakość portfela kredytowego jako całość jest stopniem zróżnicowanego portfela, w którym rozumieją obecność negatywnych korelacji między pożyczkami, a przynajmniej ich niezależnością od siebie. Stopień dywersyfikacji jest trudny do wyrażania ilościowo, więc w obszarze dywersyfikacji jest raczej rozumiany jako zestaw zasad, do których należy przestrzegać pożyczkodawcy. Najbardziej znanym z nich jest następujący: nie zapewnić pożyczki kilku przedsiębiorstw jednej branży; Nie zapewniaj pożyczki dla przedsiębiorstw różnych branż, ale połączone ze sobą proces technologiczny itp. W istocie pragnienie maksymalizacji dywersyfikacji reprezentującej proces zestawu najbardziej zróżnicowanych pożyczek, nie ma nic innego jak próba utworzenia portfela kredytowego z najbardziej zróżnicowanych rodzajów ryzyka w celu zmiany w zewnętrznym środowisku gospodarczym, w którym przedsiębiorstwa Kredytobiorcy funkcjonują negatywny wpływ na wszystkie pożyczki. Zmiany w środowisku gospodarczym powinny wpływać na sytuację przedsiębiorstw kredytobiorców na różne sposoby. Oznacza to, że zgodnie z najbardziej zróżnicowanymi ryzykami kredytodawcy rozumieją najbardziej zróżnicowaną reakcję kredytów na zdarzenia w gospodarce. Najlepiej jest, że jest to pożądane, że negatywna reakcja niektórych pożyczek, gdy prawdopodobieństwo ich wzrostu ryzyka, został zrekompensowany przez pozytywną reakcję innych, gdy spadnie prawdopodobieństwo ich niedrożności. W tym przypadku można oczekiwać, że dochód nie będzie zależeć od stanu rynku i zostanie utrzymany. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli koncepcja różnych zagrożeń gatunkami jest dość trudna, różnorodność efektów świadczonych na sytuację kredytobiorców ze zmianami w koniunktach gospodarczych jest dość prosty, ponieważ naturalna miara wpływu jest Wielkość niekompletnych dochodów na oddzielną pożyczkę w porównaniu z planowaną. Innymi słowy, wpływ na kredyt jest różnicą między planowanymi i rzeczywistymi objętościami dochodów przez oddzielną pożyczkę przez pewien okres czasu.

Ponadto różne rodzaje zagrożeń finansowych, są ściśle związane ze sobą, co może znacznie zwiększyć ogólny ryzyko profilu bankowego. Na przykład ćwiczenia bankowe operacje walutoweZwykle zobowiązuje się do ryzyka walutowego, będzie również na podstawie dodatkowego ryzyka płynności i ryzyka odsetkowego, jeżeli wystąpi otwarte stanowiska lub rozbieżności w okresach wymagań i obowiązków w pozycji netto w zakresie operacji awaryjnych.

Ryzyko operacyjne zależą: od ogólnej strategii biznesowej Banku; Z organizacji: z funkcjonowania systemów wewnętrznych, w tym komputera i innych technologii; z spójności polityki banku i jego procedur; od środków mających na celu zapobieganie błędom w zarządzaniu i przed oszustwami (chociaż te typy ryzyka są niezwykle ważne i objęte systemy bankowe. Zarządzanie ryzykiem, praca ta nie zwracają na nich zbyt wiele uwagi, ponieważ koncentruje się na ryzyku finansowym).

Ryzyko biznesowe są związane z zewnętrznym środowiskiem biznesowym bankowości, w tym Z czynników makroekonomicznych i politycznych, warunków prawnych i warunków regulacyjnych, a także z ogólną infrastrukturą sektora finansowego i systemu płatności.

Ekstremalne zagrożenia obejmują wszystkie rodzaje zagrożeń egzogennych, które w przypadku zdarzenia jest w stanie odsłonić działania banku lub podważać go kondycja finansowa i adekwatność kapitału.

W trakcie pracy, banki komercyjne różne gatunki Ryzyko, które różnią się spośród siebie w miejscu i czasie występowania, kruszywo czynników zewnętrznych i wewnętrznych wpływających na ich poziom, zgodnie z metodą analizowania ryzyka i metod ich opisu. Ponadto wszystkie rodzaje ryzyk są połączone i wpływają na działania banków. Zmiana jednego rodzaju ryzyka powoduje zmianę prawie wszystkich innych gatunków, co utrudnia wybór sposobu analizy poziomu określonego ryzyka.

Ryzyko bankowe obejmuje wszystkie strony banków - zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych. W ten sposób istnieją ryzyko wewnętrzne i zewnętrzne.

Zgodnie z literą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej (Centralny Bank Federacji Rosyjskiej) z dnia 23 czerwca 2004 r. Przydzielono następujące typowe zagrożenia banków komercyjnych nr 70-T "na typowe ryzyko bankowe":

Kredyt;

Kraj;

Rynek, w tym zagrożenia zapasowe, waluty i odsetki;

Ryzyko płynności;

Operacyjny;

Prawny;

Ryzyko utraty reputacji biznesu;

Strategiczny.

2. Główne rodzaje zagrożeń w działaniach banku komercyjnego

2.1 Ryzyko kredytowe.

Ryzyko kredytowe zajmuje centralne miejsce wśród zagrożeń bankowych krajowych. Może być postrzegany jako największy ryzyko związany z bankowością. Niskie tempo wzrostu objętości i rentowności kredytów są systematycznie wymuszone banki i systematycznie opracowywać i poprawić metodologię zarządzania ryzykiem kredytowym i tworzyć struktury organizacyjne. Za jego wdrożenie w codziennej praktyce bankowej.

Ryzyko kredytowe - ryzyko strat z instytucji kredytowej z powodu niewypełnienia, przedwczesnego lub niekompletnego wykonania przez dłużnika zobowiązania finansowe Przed nią, zgodnie z warunkami umowy, innymi słowy, ryzyko niewypłaty przez kredytobiorcę zadłużenia głównego i odsetek zgodnie z warunkami umowy pożyczki.

Określić zobowiązania finansowe Obowiązki dłużnika mogą obejmować:

Uzyskane pożyczki, w tym kredyty międzybankowe (depozyty, pożyczki), inne istotne fundusze, w tym wymogi dotyczące uzyskania (zwrotu) dłużnych papierów wartościowych, akcji i rachunków przewidzianych w ramach umowy pożyczki;

Księgowe rachunki za instytucje kredytowe;

Gwarancje bankowe, za które pieniężne wypłacone przez instytucję kredytową nie zostaną zwrócone przez dyrektor;

Transakcje finansowe w ramach przypisania wymogów pieniężnych (faktoring);

Nabyła instytucję kredytową w sprawie transakcji (przydział wymogu) prawa (wymogi);

Nabyła instytucję kredytową w hipotece na rynku wtórnym;

Transakcje sprzedaży (zakupy) aktywów finansowych z opóźnieniem płatności (dostawa aktywów finansowych);

płatna instytucja kredytowa z listami kredytowymi (w tym odkryte listy kredytowe);

zwrot funduszy (aktywów) w sprawie transakcji nabycia aktywów finansowych z obowiązkiem ich odwrotnej alienacji;

wymagania organizacji kredytowej (Misortor) na operacjach wynajem finansowy (leasing).

Jako część ryzyko kredytowe Można wyróżnić następujące rodzaje ryzyk:

Ryzyko niewłaściwego pożyczki oznacza ryzyko nieprzestrzegania warunków umowy pożyczki: kompletny i terminowy zwrot głównej kwoty długu, a także płatności odsetek i prowizji.

Ryzyko opóźnienia w płatnościach (płynności) oznacza ryzyko opóźnienia w odniesieniu do zwrotu pożyczki i opóźnione płatności i prowadzi do spadku funduszy ciekłych banku. Ryzyko opóźnienia w płatnościach można przekształcić w ryzyko brak braku.

Ryzyko przepisu kredytowego nie jest niezależnym rodzajem ryzyka i jest uważany tylko wtedy, gdy występuje ryzyko wybitnej pożyczki. Ten rodzaj ryzyka objawia się w niewystarczalności dochodów otrzymanych z realizacji przepisów kredytów udzielonych przez Bank w pełni zaspokajać długów roszczeń banku kredytobiorcy.

Ryzyko niewłaściwej pożyczki jest poprzedzone ryzykiem kredytowej zdolności kredytowej, w której niezdolność kredytobiorcy do spełnienia jej zobowiązań wobec wierzycieli w ogóle. Każdy pożyczkobiorca charakteryzuje się indywidualnym ryzykiem zdolności kredytowej, która jest obecna niezależnie od relacji biznesowych z Bankiem i jest wynikiem ryzyka biznesowego i ryzyka struktury kapitałowej.

Ryzyko biznesowe obejmuje wszystkie rodzaje ryzyk związanych z funkcjonowaniem przedsiębiorstw (zamówienia, działalność produkcyjna i sprzedaży). Ale w przeciwieństwie do imion ryzyka, że \u200b\u200bzarządzanie przedsiębiorstwem można zarządzać, niezarządzane czynniki zewnętrzne wpływają na ryzyko biznesowe, w szczególności rozwój przemysłu i koniunktury. Wartość i charakter ryzyka w dużej mierze określają programy inwestycyjne i produkty produkowane.

Ryzyko struktury kapitałowej określa strukturę zobowiązań i wzmacnia ryzyko biznesowe.

Po udzieleniu pożyczki, Bank zwiększa zatem ogólne ryzyko przedsiębiorstwa, ponieważ stosowanie pożyczonych środków wzmacniających ze względu na wpływ dźwigni finansowej jest możliwe zarówno pozytywne, jak i negatywne zmiany w rentowności własny kapitał Przedsiębiorstwa.

Cechą ryzyka kredytowego, które odróżnia go z innych rodzajów ryzyka bankowego, jest indywidualny charakter. Ta okoliczność w dużej mierze określa oryginalność metodologii zarządzania ryzykiem kredytowym. Decydując się na emisję pożyczki, Bank nie powinien koncentrować się na ocenie pewnych rodzajów ryzyka, ale do definicji ogólnego ryzyka kredytobiorcy. Ogólne ryzyko jest połączenie ryzyka biznesowego i ryzyka struktury kapitałowej.

Koncentracja ryzyka kredytowego Przejawia się w zapewnieniu dużych kredytów dla oddzielnego kredytobiorcy lub grupy pokrewnych kredytobiorców, a także w wyniku przynależności instytucji kredytowej lub oddzielenia sektorów gospodarki lub regionów geograficznych lub w obecności liczby innych zobowiązań, które sprawiają, że są narażone na te same czynniki ekonomiczne.

Ryzyko kredytowe wzrasta wraz z pożyczaniem do instytucji kredytowej osób (pożyczki związane z pożyczkami), tj. Udostępnianie kredytów dla poszczególnych osób lub podmiotów prawnych, którzy mają rzeczywiste możliwości wpływać na charakter instytucji kredytowych dokonanych przez instytucję kredytową w sprawie emisji kredytów i warunków kredytowych, a także osób, aby podjąć decyzję, która może wpływać organizacja kredytowa.

Podczas pożyczek osób powiązanych, ryzyko kredytowe może wzrosnąć z powodu niezgodności lub niewystarczającej zgodności z zasadami ustanowionymi przez instytucję kredytową, procedury i procedury uwzględniające pożyczki, określające zdolność kredytową kredytobiorcy i podejmowanie decyzji o pożyczkach.

Po zwolnieniu kontrahentów zagranicznych, instytucja kredytowa może również wynikać z ryzyka kraju i ryzyko non-opinii funduszy.

Poziom ryzyka kredytowego Zależy od rodzaju kredytu dostarczonego przez bank. W zależności od okresu przepisu kredyty są: krótko-, średni i długoterminowy; z rodzaju zabezpieczenia: zabezpieczone i niezabezpieczone; Z specyfiki wierzycieli: bankowość, handlowa, stan itp.; Z kierunku zastosowania: konsument, przemysłowe, inwestycyjne, sezonowe, import, eksport; Według rozmiaru: mały, średni, duży.

Podczas opracowywania zasad zarządzania ryzykiem, banki muszą pamiętać, że są one podatne na negatywne trendy w rozwoju kredytobiorców więcej niżniż pozytywny. Nawet przy korzystnym rozwoju przepisy gospodarcze Bank kredytobiorcy może obliczyć maksimum do otrzymania płatności przewidzianych w umowie, ale z niekorzystnym - ryzykiem utraty wszystkiego. Decydując się na kredyty, banki powinny uwzględniać możliwy negatywny rozwój kredytobiorców w większym stopniu niż pozytywny.

Banki powinny dążyć do odkrycia i oceny ryzyka bankructwa jak najwcześniej, aby zmniejszyć kwotę pożyczki w odpowiednim czasie i odpowiednich środków. Banki nie powinny pożyczyć kredytobiorców, które są w dużej mierze narażone na ryzyko upadłości. Dlatego konieczne jest prawidłowe docenienie propozycji kredytowej świadczonej przez potencjalny kredytobiorcę. Przede wszystkim konieczne jest znalezienie reputacji kredytobiorcy. Jest to szczególnie ważne dla nowych klientów. Następnie konieczne jest przeanalizowanie, czy oferta pożyczki jest realistyczna z ekonomicznego punktu widzenia, dla której bank powinien rozwijać swoje wymagania dotyczące wniosku o kredyt i przyniesie im uwagę kredytobiorcy. Po przeanalizowaniu propozycji pożyczki bank musi określić, w jaki sposób jego portfel pożyczki zmieni się wraz z pojawieniem się nowej pożyczki, doprowadzi do dywersyfikacji portfela kredytowego, aw konsekwencji, do spadku poziomu całkowitego ryzyka banku lub przeciwnie, nowy kredyt doprowadzi do koncentracji portfela kredytowego w jednej branży lub w tym samym okresie płatności, co zwiększy poziom ryzyka. Kolejnym krokiem oceny ryzyka kredytowego jest wybór informacji finansowych na temat potencjalnego kredytobiorcy, na podstawie których Bank ocenia zdolność kredytową kredytobiorcy, ewentualne objętości pożyczek są określane, wielkość i sposób ustalania stóp procentowych , czas trwania spłaty pożyczek, wymogów dotyczących ich przepisu. Jednocześnie bank powinien być prowadzony przez fakt, że im wyższe ryzyko, tym większy powinien być zysk banku.

Zmniejszenie ryzyka kredytowego jest możliwe przy pomocy następujących zdarzeń:

Weryfikacja wypłacalności potencjalnego kredytobiorcy;

Obecne monitorowanie wydanych pożyczek;

Ubezpieczenie ryzyka;

Wykorzystanie zabezpieczeń, gwarancji, gwarancji;

Dostanie się od nagrody klienta na ryzyko;

Ograniczenie ryzyka poprzez pewne standardy ustanowione przez bank centralny.

2.2 Ryzyko krajowe

Ryzyko krajowe (w tym ryzyko negatywności funduszy) - ryzyko strat z instytucji kredytowej w wyniku braku spełnienia przez kontrahentów zagranicznych (prawna, osoby fizyczne.) Komunikacja z powodu zmian gospodarczych, politycznych, społecznych, a także ze względu na fakt, że waluta obowiązku monetarnego może nie być dostępna dla kontrahenta z powodu specyfiki ustawodawstwa krajowego (niezależnie od sytuacji finansowej samej umowy) .

Podczas analizy tego ryzyka Uwzględniane są liczne czynniki, ponieważ ryzyko krajowe jest złożonym ryzykiem, który obejmuje zagrożenia gospodarcze i polityczne. Ryzyko ekonomiczne zależy od stanu bilansu płatniczego kraju, system zarządzania prowadzony przez ten stan polityka ekonomiczna, zwłaszcza ograniczenia dotyczące przeniesienia kapitału za granicą. Ocena ryzyka gospodarczego jest zwykle wykonana na podstawie danych z statystyk krajowych. Charakterystyczną cechą ryzyka kraju jest złożoność jego obliczenia i analizy, ponieważ konieczne jest stworzenie wysoce skutecznego, elastycznego i niezawodnego banku danych za jego ocenę.

2.3 Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe - ryzyko strat z instytucji kredytowej z powodu niekorzystnej zmiany wartość rynkowa Instrumenty finansowe portfela handlowego i pochodnych instrumentów finansowych organizacji kredytowej, a także kursy walutowe i (lub) metale szlachetne.

Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko zagrożenia, waluty i procentowe ryzyko.

Ryzyko zagrożenia - ryzyko strat ze względu na niekorzystną zmianę cen rynkowych dla wartości magazynowych (papiery wartościowe, w tym konsolidacji praw do uczestnictwa w zarządzaniu portfelem handlowym i pochodnych instrumentów finansowych pod wpływem czynników związanych z emitentami wartości magazynowych Oraz pochodne instrumenty finansowe i ogólne wahania cen rynkowych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe - ryzyko strat ze względu na niekorzystne zmiany kursów walutowych i (lub) metali szlachetnych na otwartej instytucji kredytowej na stanowiskach zagraniczne waluty oraz (lub) metale szlachetne.

Ryzyko procentowe - Ryzyko strat finansowych (straty) ze względu na niekorzystną zmianę stóp procentowych dotyczących aktywów, zobowiązań i narzędzi pozabilansowych instytucji kredytowej.

Głównymi źródłami ryzyka procentowego mogą być:

Niezadrażanie terminów zapadalności aktywów, zobowiązań i wymogów bilansowych i zobowiązań do instrumentów o stałej stopie procentowej;

Niezrozumienie terminu zapadalności aktywów, zobowiązań i wymogów bilansowych i obowiązków dotyczących narzędzi ze zmieniającym się stopą procentową (ryzyko przeglądu stopy procentowej);

Konfiguracja krzywej rentowności na długie i krótkie pozycje na instrumentach finansowych jednego emitenta, tworząc ryzyko straty w wyniku przekraczania potencjalnych kosztów dochodu przy zamknięciu danych pozycji (ryzyko krzywej wydajności); W przypadku instrumentów finansowych o stałej stopie procentowej, z zastrzeżeniem zbieżności ich spłaty, niezrozumienie stopnia zmian stóp procentowych na zasoby przyciągnęły i złożone przez instytucję kredytową; W przypadku instrumentów finansowych o pływającej stopie procentowej zapewniło tę samą częstotliwość rewizji zmiennej stopy procentowej - niezwiązanego stopnia zmiany stóp procentowych (ryzyko podstawowe);

Powszechne stosowanie transakcji opcjonalnych z tradycyjnym

ciekawe narzędzia, które są wrażliwe na zmiany stóp procentowych (obligacje, pożyczki, kredyty hipoteczne i papiery wartościowe itp.), Generując ryzyko strat w wyniku odmowy spełnienia zobowiązań jednej ze stron transakcji (opcjonalne ryzyko ).

Banki, które regularnie ćwiczą grę w stóp procentowych, są najbardziej podatne na zysk, a te banki, które nie uważnie przewidują zmiany stóp procentowych.

Wyróżnia się dwa rodzaje ryzyka procentowego: ryzyko pozycyjne i ryzyko strukturalne. Ryzyko pozycji jest ryzykiem dla jednej pozycji - procent tego konkretnego punktu. Na przykład Bank wydał pożyczkę z płynącą stopą procentową, podczas gdy jest nieznany, otrzyma zysk bankowy lub ponieść szkody. Ryzyko strukturalne to ryzyko jako całość na bilansie Banku, spowodowana zmianami na rynku pieniężnym ze względu na wahania stóp procentowych. Zatem ryzyko odsetkowe wpływa zarówno na saldo generalnego, jak i wyników poszczególnych transakcji.

Głównymi powodami ryzyka odsetek są:

nieprawidłowy wybór odmian stopy procentowej (stałe, stałe, pływające, malejące);

będzie nagle umowa pożyczki możliwe zmiany stopy procentowe;

zmiany w stopie procentowej banku centralnego Rosji;

ustanowienie jednego procentu całego użycia pożyczki;

brak opracowanej strategii polityki procentowej w banku;

nieprawidłowa definicja cennych cen kredytowych, czyli stopy procentowe.

Można uniknąć ryzyka odsetkowego, jeśli zmiany dochodów z aktywów w pełni równowagi w zakresie kosztów przyciągania środków. To jest teoretycznie. Jednakże jest to niemożliwe, aby osiągnąć taką saldo stale, dlatego banki zawsze podlegają procentowym ryzyku.

Ciekawe zarządzanie ryzykiem obejmuje zarówno aktywa, jak i zobowiązania bankowe. Specyfika tej kontroli jest to, że ma granice. Zarządzanie aktywami jest ograniczone przez wymagania dotyczące ryzyka kredytowego i płynności, które określają treść portfela ryzykownych aktywów Banku, a także konkurencję cenową z innych banków w ustalonych kosztach pożyczki.

Zarządzanie obowiązkami jest również trudne ograniczony wybór oraz wielkość instrumentów dłużnych, czyli ograniczone środki niezbędne do wydania pożyczki, a ponownie konkurencję cen z innych banków i instytucji kredytowych.

Zmniejszenie ryzyka odsetek można również zmniejszyć przez prowadzenie procentu "swaps". Są to specjalne transakcje finansowe, których warunki świadczone są do płatności odsetkowych za pewne zobowiązania z wyprzedzeniem w odpowiednim czasie, czyli zasadniczo, umowy wchodzące do umowy są wymieniane przez płatności odsetkowe, które powinny wytworzyć. Wymiana płatności odsetkowych przez transakcję stałą stałą występuje w stosunku do transakcji ze zmienną stawką. Jednocześnie impreza, która zobowiązuje się do dokonywania płatności w stałych stawkach, liczy na znaczący wzrost w okresie transakcji zmiennych stóp; A po przeciwnej stronie jest ich spadek. Następnie wygrywa bok, która poprawnie przewidział dynamika stóp procentowych.

2 . 4 Ryzyko płynności

Ryzyko płynności - ryzyko strat ze względu na niezdolność organizacji kredytowej w celu zapewnienia pełnego spełnienia jej zobowiązań. Ryzyko płynności powstaje w wyniku braku niedozwoleń aktywów finansowych i zobowiązań finansowych instytucji kredytowej (w tym ze względu na późne wykonanie zobowiązań finansowych przez jednego lub więcej kontrahentów instytucji kredytowej) oraz (lub) pojawienie się nieprzewidzianego potrzeba natychmiastowej i ryczałowej realizacji przez instytucję kredytową zobowiązań finansowych.

2 . 5 Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne - ryzyko strat z powodu niespójności w charakterze i zakresie działalności organizacji kredytowej oraz wymogów obecnego przepisów ustawodawstw wewnętrznych i procedur operacje bankowe. oraz inne transakcje, ich naruszenia przez pracowników instytucji kredytowej i innych osób (z powodu niekompetencji, niezamieszkanych lub celowych działań lub bezczynności), dysproporcji (niewydolność) funkcjonalność (Charakterystyka) systemów, systemów technologicznych i innych oraz ich awarie (naruszenia), a także w wyniku wpływu zdarzeń zewnętrznych wykorzystywanych przez instytucję kredytową.

2 . 6 Ryzyko prawne

Ryzyko prawne - ryzyko uszkodzeń z organizacji kredytowej z powodu:

niezgodność z instytucją kredytową wymogów regulacyjnych aktów prawnych i zawartych umów;

dopuszczalne błędy prawne w prowadzeniu zajęć (nieprawidłowe doradztwo prawnika. lub nieprawidłowe przygotowanie dokumentów, w tym podczas rozważania kontrowersyjnych kwestii w sądownictwie);

niedoskonałości system prawny (Wkład ustawodawstwa, brak standardów regulacji prawnych indywidualne pytaniawynikające w procesie działalności organizacji kredytowej);

naruszenia przez kontrahentów regulacyjnych aktów prawnych, a także warunki zawartych umów.

2 . 7

Ryzyko utraty reputacji biznesowej Organizacja kredytowa (Ryzyko reputacyjne) - ryzyko strat z instytucji kredytowej w wyniku spadku liczby klientów (kontrahentów) ze względu na tworzenie negatywnej idei zrównoważony rozwój finansowy Instytucja kredytowa, jakość usług świadczonych przez niego lub charakter działania jako całości.

2 . 8 Ryzyko strategiczne

Ryzyko strategiczne - ryzyko strat z instytucji kredytowej w wyniku błędów (niedociągnięć) podejmowane decyzje podejmujące decyzję, które określają strategię działalności i rozwój organizacji kredytowej (zarządzanie strategiczne) i wyrażają niedopuszczalne lub niewystarczające księgowanie możliwe Zagrożenia, które mogą grozić działalnością organizacji kredytowej, nieprawidłową lub niewystarczająco określoną definicję obiecujących obszarów działalności, w której organizacja kredytowa może osiągnąć zalety zawodników, nieobecność lub świadczenia w niepełnej ilości wymaganych zasobów (środki finansowe, materialne i techniczne, ludzkie) i środki organizacyjne (decyzje dotyczące zarządzania), które powinny zapewnić osiągnięcie strategicznych celów działalności instytucji kredytowej.

3. Koncepcja i metody regulacji zagrożeń w działaniach banku komercyjnego

3.1 Koncepcja zarządzania ryzykiem

Co kryje się za tymi słowami? Metody wpływu jednostki kontrolnej na zarządzany obiekt w celu zminimalizowania strat. W przypadku Banku mamy sposoby na wpływanie na bank za możliwe ryzyko bankowe w celu zminimalizowania strat z ich wdrażania.

Bardzo ważne część Rozwój strategii ryzyka jest opracowanie środków w celu ograniczenia lub zapobiegania ryzyku. Ogólnie rzecz biorąc, stosuje się termin zabezpieczenie w celu opisania działań mających na celu minimalizację ryzyk finansowych.

Jest w rozwoju podstawowych podejść do oceny ryzyka, określając dopuszczalny poziom i opracowanie odpowiedniej strategii i jest głównym zadaniem zarządzania ryzykiem lub zarządzaniem ryzykiem.

Aby uwzględnić czynniki niepewności i ryzyko oceny wykonalności posiadania zdarzenia ryzyka lub w procesie jego wdrożenia, zastosowano wszystkie dostępne informacje i opiera się na możliwych sposobach zarządzania ryzykiem.

Metody zarządzania ryzykiem są podzielone na metody analityczne i praktyczne. Techniki zarządzania ryzykiem analitycznymi są wykorzystywane jako narzędzie do zarządzania ryzykiem i pozwalają opracować strategie prognozowania i zarządzania ryzykiem przed rozpoczęciem projektu. Głównym zadaniem metod zarządzania ryzykiem analitycznym jest określenie ryzykownych sytuacji i opracowanie środków mających na celu zmniejszenie negatywne konsekwencje ich występowanie. Zadania metod zarządzania ryzykiem analitycznymi obejmują również zapobieganie ryzykownym sytuacjom.

Praktyczne metody zarządzania ryzykiem mają na celu zmniejszenie negatywnego wyniku ryzykownych sytuacji wynikających podczas wdrażania. Z reguły opierają się oni na metodach zarządzania ryzykiem analitycznym. Jednocześnie praktyczne metody zarządzania ryzykiem są podstawą do stworzenia bazy informacji zarządzania ryzykiem i późniejszym rozwojem metod analitycznych.

Przydziel następujące metody zarządzania ryzykiem:

a) unikanie (unikania) ryzyka;

b) limit ryzyka;

c) redukcja ryzyka;

d) transfery (transmisja) ryzyka, w tym ubezpieczenia;

e) przyjmowanie ryzyka.

W ramach tych metod stosuje się różne decyzje strategiczne w celu zminimalizowania negatywnych skutków podjętych decyzji:

unikanie ryzyka;

utrzymywanie (ograniczenie) ryzyka;

samo ubezpieczenie;

dystrybucja ryzyka;

dywersyfikacja;

ograniczenie;

żywopłot;

ubezpieczenie;

zawijanie;

podwójne ubezpieczenie; reasekuracja

3.2 Metody zarządzania ryzykiem bankowym

1. Unikanie ryzyka. Opracowanie rozwiązań strategicznych i taktycznych, które wykluczają ryzykowne sytuacje lub odmowa wdrożenia projektu.

2. Trzymanie (ograniczenie) ryzyka. Delimitacja systemu praw, uprawnień i odpowiedzialności w taki sposób, że konsekwencje ryzykownych sytuacji nie wpływały na wdrażanie projektu. Na przykład włączenie do umowy o dostawę warunków sprzętu do przeniesienia własności dostarczanych towarów, gdy otrzymał przez klienta.

3. Bezpieczeństwo. Tworzenie zastrzeżeń kompensujących konsekwencje ryzykownych sytuacji. Samoubezpieczeniowe adwokatów w formie monetarnych i naturalnych, gdy formularze Samostrachiku i wykorzystuje fundusz ubezpieczeń pieniężnych i (lub) rezerwerów surowców, materiałów, części zamiennych itp. Dzięki niekorzystnej sytuacji gospodarczej opóźnienia w płatnościach klientów dla produktów i innych. fundusz ubezpieczeniowy Zgodnie z warunkami samodzielnego ubezpieczenia przewiduje się w Kartacie Ekonomicznego. Gospodarka rynkowa znacząco rozszerza granice samoobsługowego, przekształcając go w fundusz ryzyka.

4. Dystrybucja ryzyka. Organizacja zarządzania projektami zapewniającą zbiorową odpowiedzialność za wyniki wdrożenia projektu.

5. Dywersyfikacja. Zmniejszenie ryzyka ze względu na możliwość odszkodowania dla strat w jednej z działań działań przedsiębiorstwa do innego.

Dywersyfikacja jest szeroko stosowana na rynkach finansowych i jest podstawą do zarządzania inwestycjami portfelowymi. W zarządzaniem finansowym udowodniono, że portfele składające się z ryzykownych aktywów finansowych mogą być utworzone w taki sposób, że skumulowany poziom ryzyka portfela będzie mniejszy niż ryzyko każdej osoby aktywa finansowe.zawarte w nim.

6. Limit. Ustanowienie wartości granicznych wskaźników podczas przyjmowania rozwiązań taktycznych. Na przykład, kwoty ograniczeń wydatków, ustanawiające kwoty eksportowe itp.

Najwygodniejszą i stosowaną metodą ograniczania ryzyka jest ustanowienie limitów wyniki finansowe. Jeśli zdecyduje się zdecydować, że maksymalny poziom straty jest ograniczony, na przykład, kwota 500 tysięcy dolarów, a następnie wszystkie limity w zintegrowanej kalkulacji muszą być zgodne z tym parametrem. Wykorzystanie takich limitów rozpowszechnionych w praktyce międzynarodowej jako straty zatrzymującej, zatrzymania, wybierz zysk i wyjmowanie pozwala skutecznie monitorować poziom strat.

7. Nagłówek. Ubezpieczenie, zmniejszenie ryzyka z strat z powodu sprzedawców lub klientów ze zmianami cen rynkowych towarów w porównaniu z tymi, które zostały uwzględnione przy zawieraniu umowy.

Kierunek jest zakończony zakupem lub sprzedażą. Istotą zabezpieczenia jest to, że sprzedawca (Kupujący) towarów stwierdza umowę na sprzedaż (zakup), a jednocześnie przeprowadza transakcję futures o odwrotnej postaci, czyli sprzedawca dokonuje transakcji zakupu i Kupujący służy do sprzedaży towarów.

Tak więc wszelkie zmiany w cenie przynosi sprzedawców i kupujących, aby stracić jedną umowę i wygrane inaczej.

Dzięki temu, jako całość, nie cierpią na straty z podniesienia lub obniżania cen towarów, które powinny być sprzedawane lub kupowane w przyszłych cenach. Aby potwierdzić ważność przypisania operacji z instrumentami finansowymi pilnymi transakcjami na operacje zabezpieczające, podatnik twierdzi obliczenia potwierdzające, że wykonanie tych operacji prowadzi do zmniejszenia wielkości możliwych strat (brak zysku) na transakcjach z zabezpieczaniem obiekt.

8. Ubezpieczenie.

Ubezpieczenie ryzyka kredytowego bankowego jest najczęstsze. Obiekty ubezpieczeniowe na ryzyko kredytowe to kredyty bankowe, zobowiązania i gwarancje, pożyczki inwestycyjne.. Podczas zwrotu pożyczki pożyczkodawca otrzymuje odszkodowanie ubezpieczeniowe, częściowo lub w pełni kompensację pożyczki.

9. Budowa.

Ubezpieczenie tego samego obiektu ubezpieczeniowego z kilkoma ubezpieczycielami na jedną umowę ubezpieczenia.

Jeśli umawianie umowy nie określa praw i obowiązków każdego z ubezpieczycieli, wspólnie odpowiadają na ubezpieczonego (beneficjenta) do zapłaty kompensacja ubezpieczenia W ramach umowy ubezpieczenia nieruchomości lub sumą ubezpieczonego w ramach umowy ubezpieczenia osobistego. W niektórych przypadkach ubezpieczony może działać jako ubezpieczyciel w części własnej odliczenia ograniczonej przez franczyzę. Czasami ubezpieczyciele uczestnicząc w koordynacje wymagają, aby ubezpieczony jest sokrapener, czyli, który ma na swojej odpowiedzialności pewne udział ryzyka.

Z opanowaniem, wspólna lub oddzielna polisa ubezpieczeniowa może zostać wydana na podstawie ryzyka przyjętych przez każdego Socjorachloriana i zarejestrowana w sumy ubezpieczeniowej.

10. Podwójne ubezpieczenie.

Ubezpieczenie u kilku ubezpieczycieli tego samego ryzyka. 11. Reasekuracja.

Działania do ochrony jednego ubezpieczyciela (reasekuratora) interesów nieruchomości innego ubezpieczyciela (reasekuracji) związanych z dochodami przyjętymi w ramach umowy ubezpieczenia (głównej umowy) zobowiązań ubezpieczeniowych w sprawie opłat ubezpieczeniowych. Ubezpieczyciel, biorąc pod uwagę ryzyko, przekraczając jego zdolność do ubezpieczenia takiego ryzyka.

Relacje są sporządzane przez umowę, dla której jedna strona jest reasekuracji lub CEDENT - przenosi ryzyko i odpowiednia część nagrody do drugiej strony - reasekuratora lub współsprawcy. Te ostatnie zobowiązuje się w przypadku ubezpieczonego wydarzenia, aby zapłacić za akceptowaną część ryzyka. Operacje transmisji ryzyka nazywane są Cessia.

Z kolei Reinser może przekazać część ryzyka do reasekuracji do następnego społeczeństwa ubezpieczeniowego. W tym przypadku reasekurator wchodzi do roli refledentu, nowego towarzystwo ubezpieczeniowe Nazywa się to retrowacją, a operacja transmisji ryzyka jest określana jako retrokession.

Relacje reasekuracji sugerują dwa rodzaje kontraktów - do reasekuracji wszystkiego uzyskanego ryzyka, niezależnie od ich wielkości, a także w reasekuracji tylko indywidualnej "nadmiernych" ryzyka.

Istnieją obowiązkowe reasekuracje, w oparciu o zawarcie umowy z koncesjąm obowiązkowym przyjęciem do reasekuracji wszystkich zagrożeń spółki, opcjonalnie, obejmującym możliwość odmowy reasekuracji indywidualnych zagrożeń, a opcjonalne i obowiązkowe w forma kombinacji pierwszej i drugiej.

Reasekuracja prowadzona jest na podstawie umowy reasekuracji zawartej między ubezpieczycielką a reasekurą zgodnie z wymogami prawa cywilnego.

Wraz z umową reasekuracji, inne dokumenty stosowane na podstawie obrotów biznesowych mogą być wykorzystywane jako potwierdzenie umowy między reasekuracji a reasekuratora.

Wniosek

Każda forma działalności człowieka wiąże się z wieloma warunkami i czynnikami wpływającymi na pozytywne podejście decyzji. Wszystkie działanie przedsiębiorczości bez ryzyka nie zdarza się. Główne miejsce jest zajęte ryzyko finansowe. Największy zysk operacje finansowe. z wysokim ryzykiem. Jednak ryzyko należy jednak obliczyć do maksymalnego dopuszczalnego limitu.

Zgodnie z ryzykiem finansowym, prawdopodobieństwo nieplanowanych strat rozumie się, niezgodność planowanego zysku. Ryzyko finansowe powstaje w procesie działalności finansowej i gospodarczej organizacji. Odmianę ryzyka finansowego jest ryzyko bankowe.

Ryzyko finansowe jest celem kategoria gospodarcza. A ta kategoria gospodarcza jest wydarzeniem, które może wystąpić lub nie nastąpić. W przypadku takiego wydarzenia możliwe są trzy wyniki ekonomiczne:

Negatywny (strata, strata);

Zero;

Pozytywny (zwycięstwo, korzyść).

Ryzyko jest prawdopodobieństwem utraty czegoś. Dla Banku ryzyko finansowe jest ryzyko utraty pieniędzy. Przez banki przechodzą ogromne ilości pieniędzy i tysiące operacji, więc zapobieganie stratom jest jednym z głównych zadań banku, tym więcej Banku jest zdolność do zysku, tym większe ryzyko utraty zainwestowanych funduszy .

Działania bankowe są narażone na dużą liczbę zagrożeń. Ponieważ bank, oprócz funkcji biznesowej, przenosi funkcję znaczenia społecznego i dyrygenta monetarnego polityka kredytowa, Wiedza, definicja i kontrola ryzyka bankowego jest interesująca dla dużej liczby zewnętrznych zainteresowanych stron: Narodowy Bank, Akcjonariuszy, Uczestnicy Rynku Finansowego, Klienci.

Rozważanie najbardziej znanych gatunków ryzyka wykazało ich różnorodność i złożoną strukturę wbudowaną, czyli jeden rodzaj ryzyka zależy od zestawu innych. Powyższa lista jest daleka od wyczerpujących. Jego różnorodność jest w dużej mierze określona przez rosnące widmo. usługi bankowe. Różnorodność operacji bankowych uzupełniają różnorodność klientów i zmianę stan rynku. Pragnienie bycia dość naturalnym jest pragnieniem, aby nie tylko obiekt wszelkiego rodzaju ryzyka, ale także przynieść udział podbiegłości w poczuciu wpływu na ryzyko prowadzenia działalności bankowej.

Bibliografia

bankowość kredytowa Ryzyka

1. List Centralnego Banku Federacji Rosyjskiej nr 70-T z dnia 23.06.2004 "na temat typowych zagrożeń bankowych"

2. Prawo Federacji Rosyjskiej "na działalnościach bankowych i bankowych" nr 395-1 z 02.12.90 (zmieniony do 06.12.2011 nr 409-FZ).

3. Prawo RF " Bank centralny Federacji Rosyjskiej (Bank of Rosja) "Nr 86 z 10.07.02 (zmieniony z 10/19/2011 №285-зз).

4. Bankowość: Tutorial / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Rabivetsky - M.: Finanse i statystyki, 2008.

5. Bankowość: Tutorial / Ed. W I. Kolesnikova, lp. Rabivetsky - M.: Finanse i statystyki, 2009.

6. Balabanov I.T. Zarządzanie finansami: Tutorial - M.: Finanse i statystyki, 2008.

7. Pieniądze, kredyt, banki: podręcznik / ed. G.N. Bellazova - M.: Jurai Edition, 2009.

8. Pieniądze, kredyt, banki. Ekspresowy kurs: instruktaż / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010.

9. Kovalev v.v. Kurs zarządzania finansami: podręcznik. - 3rd ed.-m.: Prospekt, 2009.

10. LAVrushushin O. i inni. Bankowość: samouczek. - M.: Knourus, 2009

11. Starodubtseva E.B. Podstawy bankowości: podręcznik. - M.: Forum: Infra-M, 2007.

12. Garnitury V.P., Akhmetbekov A.n., Dubrovina T.a. Audyt: Ogólne, Bankowość, Ubezpieczenia: Podręcznik. - m.: Infra-M, 2010.

Wysłany na Allbest.ru.

...

Podobne dokumenty

Ryzyko bankowe, ich rola i wartość w procesie zarządzania. Ryzyko kredytowe i metody zarządzania. Istota i ocena ryzyka kredytowego. Monitorowanie działalności kredytowej dywizji Banku. Przeniesienie ryzyka na podwyższenie stopy procentowe na kredyt.

zajęcia, dodano 11.06.2014

Rodzaje ryzyka w bankowości. Analiza zarządzania ryzykiem kredytowym na przykładzie OJSC Sberbank. Wykorzystanie optymalnej polityki kredytowej jako podstawy zarządzania ryzykiem kredytowym. Zdarzenia, aby zmniejszyć ryzyko kredytowe. Ubezpieczenie ryzyka bankowego.

kursy, dodane 01/06/2015

Koncepcja ryzyka kredytowego jako główny rodzaj ryzyka bankowego, metody jego oceny i narzędzi optymalizacyjnych. Ocena ryzyka kredytowego i działalność Kubana Credit LLC. Analiza ryzyka kredytowa kredytobiorcy - podmiot prawny Na podstawie swojej zdolności kredytowej.

teza, dodano 03/18/2016

Koncepcja ryzyka ubezpieczeniowego, klasyfikacji, metod. Ubezpieczenie ryzyka obrazowania. Nowoczesne metody ubezpieczenia ryzyka waluty, kredytowej, handlowej, finansowej, transferowej. Główne czynniki określające ryzyko w zagranicznej działalności gospodarczej.

teza dodana 23.09.2009

Ryzyko bankowe, ich rodzaje i funkcje. Metody oceny ryzyka bankowego. Koncepcja strategii ryzyka w bankowości. Proces zarządzania ryzykiem bankowym. Metoda oceny ekspertów. Waluta, kredyt, płynność, ryzyko rynkowe i odsetkowe.

abstrakcyjny, dodany 03/17/2015

Ryzyko kredytowe jako rodzaj ryzyka bankowego. Analiza zdolności kredytowej kredytobiorcy. Opracowanie zaleceń i działań zarządzania ryzykiem kredytowym. Klasyfikacja ryzyka kredytowego bankowego. Zarządzanie ryzykiem w systemie banku-klient.

teza, dodano 01.03.2011

Ryzyko finansowe jako niebezpieczeństwo potencjalnie ewentualnej utraty zasobów lub braku dochodu w porównaniu z obliczoną opcją. Ubezpieczone i nielegałe ryzyko. Cechy klasyfikacji zagrożeń finansowych. Metody minimalizacji ryzyka inflacji.

abstrakcyjny dodany 04.06.2010

Istota i zasady tworzenia polityki kredytowej banku komercyjnego jako zestaw środków w celu zwiększenia rentowności operacji i zmniejszenia ryzyka kredytowego. Analiza działań CJSC GKB Avtogradbank. Główne sposoby zapewnienia zwrotu pożyczek.

zajęcia, dodano 11.12.2011

Podejścia do zarządzania ryzykiem organizacyjnym. Charakterystyczne dla stopnia ochrony banku z ryzyka kredytowego. Zalety i wady Giełdy i instrumentów zabezpieczających na recepty. Połączone metody oceny ryzyka kraju. Czynniki ryzyka kredytowego.

teza, dodano 01/09/2011

Kompleksowa ocena ryzyka portfela kredytowego, model prognozowania ryzyka kredytowego. Zatwierdzenie modelu przewidywania zagrożenia ryzyka kredytowego Banku i jego oceny, zalecenia mające na celu poprawę jakości portfela pożyczki JSCB-Bank OJSC.

Jakie są zagrożenia finansowe w bankach komercyjnych. Mowa o ochronie Dyplomu "Poprawa metod oceny ryzyka kredytowego": przykład, próbka, wolna, pobierana. Koncepcja regulacji ryzyka