Zasoby banku komercyjnego Wszystkie środki banku komercyjnego dzielą się na własne i pożyczone. 3 grupy środków pozyskiwanych przez bank komercyjny: a) środki klientów banku; b) pożyczki z Banku Centralnego; c) środki instytucji kredytowych Lokata bankowa (depozyt) -

Ryzyko finansowe jest probabilistyczną cechą zdarzenia, które w długim okresie może doprowadzić do powstania strat, nieotrzymania dochodu, utraty lub otrzymania dodatkowego dochodu, w wyniku celowych działań instytucji kredytowej znajdującej się pod wpływem zewnętrznych i wewnętrznych czynników rozwoju w niepewnym otoczeniu gospodarczym. Do określenia ryzyko bankowe wskazane wydaje się zbudowanie logicznego łańcucha, który pokaże, gdzie są ryzyka finansowe, czym one są i jak w szczególności ogólne ryzyka gospodarcze mogą zostać przekształcone w ryzyka finansowe banków. W tym celu oraz w celu wyjaśnienia klasyfikacji ryzyka opracowaliśmy szereg własnych kryteriów, które musi spełniać system ryzyka:

Zgodność z celem konkretnej organizacji. Jak każda struktura komercyjna, banki stawiają sobie za cel osiągnięcie zysku, jednocześnie realizując cele firm bankowych.

Do organizacji dodawany jest cel zapewnienia bezpieczeństwa środków i kosztowności znajdujących się na rachunkach bieżących klientów przyjmowanych do zarządzania lub przechowywania.

Stosunek do regulacji, tj. podział na zewnętrzne i wewnętrzne. Ryzyka zewnętrzne można uwzględniać jedynie w działaniach, natomiast na ryzyka wewnętrzne można wpływać poprzez ich badanie i minimalizację, aw niektórych przypadkach możliwa jest ich eliminacja.

Zgodność z warunkami działalności bankowej (termin, zabezpieczenie, waluta płatności, stosunek kredytów do dużych i małych kredytobiorców, akcjonariuszy i insiderów).

Akceptowalność systemu ryzyka dla późniejszego zarządzania i kontroli.

Poprzez przynależność do działań aktywnych i pasywnych oraz do pewnego jednostka strukturalna... Tak więc w bankach ryzyko powstaje w trzech dużych pionach: Kredytowym, Skarbowym i Operacyjnym. Pion kredytowy boryka się głównie z ryzykiem kredytowym. Prowadząc aktywną działalność Skarb Państwa ponosi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko portfelowe, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe i inne. Zarządzanie operacyjne dotyczy głównie ryzyk operacyjnych i transferowych.

System ryzyk finansowych w bankach jest nieustannie powiązany z rozwojem i doskonaleniem systemu bankowego oraz ustawodawstwa bankowego. Na Zachodzie dość szeroko rozwinął się system badania ryzyk bankowych, co jest nierozerwalnie związane z procesami zachodzącymi w światowym systemie bankowym, w którym ryzyko jest nieuniknioną częścią bankowości.

Dla zachodnich system finansowy Koniec lat 70. – początek lat 80. ubiegłego wieku charakteryzował się stabilnym wzrostem rentowności banków, czemu sprzyjał szereg niezwykle sprzyjających okoliczności: możliwość pozyskania środków na niskim poziomie stopy procentowe, niska konkurencja, integracja pionowa oraz szeroki zakres świadczonych usług. Sprzyjała temu również górna granica oprocentowania depozytów ustalona przez nadzór bankowy. Pozyskiwanie funduszy przy niskich stopach procentowych służyło także tworzeniu karteli bankowych. Banki będące częścią kartelu co do zasady miały między sobą porozumienie w sprawie oprocentowania wypłacanego deponentom. Ponadto znaczna liczba przechodzących kontroli struktury bankowe w procesie windykacji udzielił bankom praktycznie wolnych zobowiązań.

Należy zauważyć, że z powodu zbyt sztywnych praktyk licencyjnych w krajach Zachodnia Europa i Stanów Zjednoczonych, sztucznie powstrzymując powstawanie nowych banków, a w niektórych przypadkach tworzenie karteli bankowych, znacznie ograniczono konkurencję zewnętrzną, tj. konkurencję emanującą z innej jurysdykcji bankowej dla każdego z rynki krajowe... Istotną rolę w łagodzeniu konkurencji międzybankowej odegrała również liczba instytucji uprawnionych do wykonywania niektórych funkcji bankowych. Na przykład Finlandia, która w 1984 r. liczyła 4,8 mln mieszkańców, miała 7 banków komercyjnych, 272 kasy oszczędnościowe, 371 banków spółdzielczych i Bank Pocztowy z 3500 oddziałami. Wszystko to skomplikowane system bankowy utrzymywała się na stabilnym poziomie jedynie dzięki szeregowi porozumień między bankami dotyczącymi oprocentowania depozytów (w celu kontroli kosztów pozyskiwania środków), a także zgodności z segmentami rynku podzielonymi przez Bank Centralny na różne rodzaje Banki ograniczające konkurencję (np. banki spółdzielcze obsługiwały branże rolne, kasy oszczędnościowe- konsumenci i duże banki komercyjne - przemysł). „Dżentelmeńska umowa” o wzajemnej niepenetracji wewnętrznych rynków finansowych istniała między bankami szwajcarskimi i zachodnioniemieckimi przez dziesięciolecia, aż do 1985 roku. W praktyce bankowej istnieje wiele podobnych przykładów. Ponadto różne bariery uniemożliwiały bankom „zewnętrznym” na rynek przyciąganie środków po niskich kosztach, czasami bariery te przybierały postać zakazu udzielania kredytów w walucie krajowej (dla banków zagranicznych) lub otwierania oddziału.

Rozszerzenie zakresu usług świadczonych przez banki spowodowało, że banki stały się uniwersalne, zaspokajając potrzeby finansowe większości społeczeństwa; tradycyjne banki stały się „supermarketami” usług finansowych. Usługi „dodatkowe” takie jak pośrednictwo giełdowe, pośrednictwo ubezpieczeniowe itp. również przyczyniają się do rozwoju usług bankowych i zwiększenia rentowności bankowości. Pojawiły się międzynarodowe operacje bankowe, które obejmują:

kredytowanie operacji eksportowych,

kredytowanie transakcji międzynarodowych rezydentów i ich zabezpieczanie przelewy pieniężne i usługi inwestycyjne,

otwarcie dostępu do międzynarodowych rynków kapitałowych i pieniężnych w celu poszukiwania nowych źródeł pozyskiwania funduszy.

Nowoczesny system bankowy Rosji zaczął kształtować się w 1989 roku, wraz z utworzeniem 5 wyspecjalizowanych banków, a następnie zaczęły aktywnie tworzyć się banki komercyjne. W sumie powstało ponad 2500, a na dzień 01.02.2005 pozostało 145511, reszta nie wytrzymała konkurencji i została zlikwidowana. Banki komercyjne oraz system kredytowy i bankowy jako całość w Rosji są decydujące i jeden z głównych czynników zachowania i rozwoju gospodarki, realizacji i promocji programów inwestycyjnych, w tym państwowych, coraz większej fuzji przemysłowo- kapitał produkcyjny i bankowy w postaci grup finansowo-przemysłowych...

Rosyjskie banki jako zależny element gospodarki podlegają także wpływom globalnych kryzysów finansowych. Kryzysy finansowe 1997-98 rynki wschodzące Azji Południowo-Wschodniej, Ameryki Południowej i Rosji wyraźnie pokazały złożoność problemu zarządzania ryzykiem finansowym w bankach. Skuteczne przezwyciężenie takich kryzysów zapewnia instytucjom finansowym i kredytowym wzmocnienie pozycji rynkowej, a tym samym maksymalne złagodzenie skutków zjawisk kryzysowych na arenie międzynarodowej. rynki finansowe jest zadaniem o wyjątkowym znaczeniu dla takich struktur; jednak klienci banków muszą również wiedzieć o praktykach zarządzania ryzykiem stosowanych przez ich usługodawcę, aby poprawić efektywność zarządzania finansami.

W sytuacji „kiedy zmieniły się warunki funkcjonowania banków komercyjnych, osiągnięcie ich celów staje się możliwe jedynie poprzez zmianę jakości zarządzania. Jednak wiele teoretycznych zagadnień zarządzania ryzykiem bankowym pozostaje niedostatecznie rozwiniętych. zagadnienia takie jak: koncepcja przepływ gotówki ceny kapitału, efektywności rynku kapitałowego, zarządzania portfelem aktywów, kompromisu między rentownością a ryzykiem itp. W literaturze ekonomicznej nie ma jedności w interpretacji niektórych terminów i pojęć (niezawodność, stabilność, stabilność itp.), są dalece niewystarczający do zastosowania zmian metodologicznych.

Zatem podstawą funkcjonowania efektywnego systemu zarządzania ryzykiem finansowym jest ich klasyfikacja.

Naszym zdaniem najbardziej wymowna jest klasyfikacja ryzyk bankowych zaproponowana przez Petera S. Rose12, która wyróżnia sześć głównych rodzajów ryzyka banku komercyjnego oraz cztery dodatkowe. P. Rose odnosi się do głównych rodzajów ryzyka w następujący sposób:

Ryzyko kredytowe

Ryzyko nierównowagi płynności

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopyprocentowej

Ryzyko utraty zysku

Ryzyko niewypłacalności

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Rose P. zalicza jeszcze cztery rodzaje, które definiuje w następujący sposób:

Ryzyko inflacji

Ryzyko walutowe

Ryzyko polityczne

Ryzyko nadużycia

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyka powstające wewnątrz banku, jak i ryzyka powstające poza bankiem i mające wpływ na jego działalność. Jednak obecnie taka klasyfikacja nie może być stosowana przez banki komercyjne do: praktyczne zastosowanie w związku z jego rozszerzeniem, co oznacza, że ​​konieczna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja z podziałem na grupy i podgrupy ryzyka w zależności od specyfiki prowadzonej przez bank działalności.

Bardziej orientacyjna i praktyczna w zastosowaniu jest klasyfikacja Sheremet AD, Shcherbakov GN 13, której zaletą jest stworzenie pewnego systemu ryzyka, w tym niektórych rodzajów ryzyka, a podział ryzyka na zewnętrzne i wewnętrzne jest przyjmowany jako podstawa. Pozwala to na oddzielenie ryzyk powstających poza bankiem i mających wpływ na działalność operacyjną banku od ryzyk powstających wewnątrz banku w toku działalności „produkcyjnej” banku. Ta fundamentalna różnica między tymi dwiema klasami ryzyka determinuje stosunek banków do nich, metody kontroli i możliwości zarządzania.

W proponowanym schemacie ryzyka według rodzaju powiązania z otoczeniem wewnętrznym i zewnętrznym banku są klasyfikowane w następujący sposób:

ryzyko związane z niestabilnością prawa gospodarczego i obecną sytuacją gospodarczą, warunkami inwestowania i wykorzystaniem zysków.

zewnętrzne ryzyka gospodarcze (możliwość wprowadzenia ograniczeń w handlu i dostawach, zamykanie granic itp.).

możliwość pogorszenia się sytuacji politycznej, ryzyko niekorzystnych zmian społeczno-politycznych w kraju lub regionie.

możliwość zmiany warunków przyrodniczo-klimatycznych, klęsk żywiołowych.

wahania warunków rynkowych, kurs wymiany itp.

Wewnętrzny:

związane z aktywną działalnością (kredytowa, dewizowa, rynkowa, rozliczeniowa, leasingowa, faktoringowa, gotówkowa, ryzyko na rachunku korespondencyjnym, na finansowaniu i inwestycji itp.)

związane z zobowiązaniami banku (ryzyko operacji depozytowo-depozytowych, zaciągniętych kredytów międzybankowych)

związane z jakością zarządzania przez bank jego aktywami i pasywami (ryzyko stopy procentowej, ryzyko niezrównoważonej płynności, niewypłacalności, ryzyko struktury kapitału, dźwigni finansowej, niewystarczającego kapitału banku)

związane z ryzykiem sprzedaży usług finansowych (operacyjne, technologiczne, innowacyjne, strategiczne, księgowe, administracyjne, nadużyć, bezpieczeństwa).

W przeciwieństwie do zachodniej praktyki zarządzania ryzykiem, w Rosji dopiero niedawno wydano instrukcje z Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w formie pisma z dnia 23.06.2004 nr 70-T „O typowych ryzykach bankowych”, w którym 10 grup Wyróżnia się ryzyka kredytowe, krajowe, rynkowe, giełdowe, walutowe, odsetkowe, płynnościowe, prawne, reputacyjne i strategiczne.

Oprócz, Bank centralny zasugerował, aby banki komercyjne sprawowały kontrolę nad ryzykiem na trzech głównych poziomach: indywidualnym (na poziomie pracownika), mikro i makro.

Ryzyka na poziomie indywidualnym obejmują ryzyka spowodowane konsekwencjami bezprawnych lub niekompetentnych decyzji poszczególnych pracowników.

Ryzyka na poziomie mikro obejmują ryzyka płynności i redukcji kapitału, ukształtowane decyzjami aparatu zarządzającego.

Ryzyka na poziomie makro obejmują ryzyka z góry określone przez otoczenie makroekonomiczne i regulacyjne zewnętrzne wobec banku.

Główne dokumenty, którymi kieruje się w swojej praktyce zarządzający ryzykiem zachodnich firm, zostały opracowane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego14 i noszą nazwę Zasad Nadzoru Bankowego. Dokument ten zawiera 25 zasad, których realizacja ma być minimalna warunek konieczny zapewnienie efektywnego nadzoru bankowego, a także komentarze do nich w oparciu o rekomendacje Komitetu Bazylejskiego i najlepszych praktyka międzynarodowa w zakresie bankowości i nadzoru bankowego. Wśród zasad bazylejskich są zasady 6-15 dotyczące ryzyka bankowego. Integracja rosyjskiej bankowej sprawozdawczości finansowej ze standardami międzynarodowymi Sprawozdawczość finansowa(MSSF) będzie niewątpliwie rozwijany przy stosowaniu tych zasad w praktyce rosyjskiej.

Międzynarodowe firmy audytorskie działające w Rosji w oparciu o rekomendacje Komitetu Bazylejskiego opracowują własne klasyfikacje ryzyka, przykładem jest mapa ryzyka 15>15 ( szczegółowa struktura ryzyka finansowe banku komercyjnego), stworzonego przez PricewaterhouseCoopers, zwanego GARP.

UDC 336,77

NA KWESTIĘ NOWOCZESNEGO PODEJŚCIA DO ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM BANKÓW KOMERCYJNYCH

Natalia Iwanowna Denisowa, Cand. ekonomia. nauki, kierownik. Dział "Finansów i Kredytów", e-mail: [e-mail chroniony], Ludmiła Michajłowna Czyżenko, profesor nadzwyczajny Katedry Ekonomii i Finansów

e-mail: [e-mail chroniony], Ryazan oddział Uniwersytetu Moskiewskiego im. S. Yu. Witte,

http://www.muiv.ru/ryazan

W artykule przedstawiono czynniki ryzyka bankowości. Określono nowoczesne podejścia do zarządzania ryzykiem finansowym banków komercyjnych. Ujawniają się kierunki ograniczania bankowych ryzyk finansowych we współczesnych warunkach.

Słowa kluczowe: ryzyko finansowe; banki komercyjne; kontrola; ryzyko kredytowe; czynniki; ryzyko; metody.

DOI: 10.21777 / 2307-6135-2017-1-80-83

Jeden z najważniejszych punktów w sferze gospodarczej Federacja Rosyjska w okresie formacyjnym relacje rynkowe jest rozwój skuteczny mechanizm zarządzanie ryzykiem biznesowym. Wszelkiego rodzaju ryzyka są nieodłącznym atrybutem przedsiębiorczości we wszystkich sektorach gospodarki i sfera społeczna... Ale szczególnie wrażliwy w tym aspekcie sektor bankowy reprezentowana przez sieć instytucji kredytowych, z których większość to banki komercyjne. Głównym źródłem zysku banku komercyjnego jest pożyczanie środków kredytowych. W kontekście niestabilności sytuacji finansowej działalność banków komercyjnych wiąże się z występowaniem różnego rodzaju ryzyk, związanych przede wszystkim z możliwością niespłacenia środków pożyczonych.

Działalności pożyczkowej zawsze towarzyszy ryzyko, udzielanie pożyczek jest początkowo ryzykownym rodzajem działalności. Wystąpiło przez ostatnie lata zmiany na rynkach finansowych, zwiększona interakcja między krajami, internacjonalizacja przepływów pieniężnych przyczyniły się do pojawienia się nowych możliwości rozwoju dla banków, ale jednocześnie pojawiły się nowe zagrożenia. Oczywistym jest, że nie da się całkowicie uniknąć ryzyka w warunkach rynkowych zasad gospodarowania, a tym bardziej w kryzysie. Dlatego za jedno z priorytetowych zadań działalności bankowej uznaje się zapewnienie minimalizacji ryzyk finansowych, co zapewniłoby maksymalny zysk, ograniczając możliwość strat w procesie prowadzenia operacji kredytowych. Dlatego najważniejszy składnik Polityka kredytowa bank komercyjny to działalność bankowa związana z zarządzaniem ryzykiem. Powodzenie działań banku i możliwość jego dalszego rozwoju zależą w dużej mierze od skuteczności zarządzania ryzykiem finansowym banku komercyjnego w procesie realizacji jego polityki kredytowej.

Nie ma jednej i jasnej definicji ryzyka jako kategorii ekonomicznej. W dotychczasowej literaturze pojęcie ryzyka, jego właściwości i elementy interpretowane jest niejednoznacznie

ale nie ma jednego podejścia do zrozumienia jego treści, stosunku stron obiektywnych i subiektywnych. Różnorodność opinii na temat istoty ryzyka tłumaczy się w szczególności wielowymiarowością tego zjawiska, niemal całkowitym brakiem jego interpretacji w obowiązującym prawodawstwie, a także niedostatecznym jego uwzględnianiem w rzeczywistej praktyce gospodarczej i działaniach zarządczych.

Możliwość odejścia od zamierzonego celu, dla którego zrealizowano wybraną alternatywę;

Prawdopodobieństwo osiągnięcia pożądanego rezultatu;

Brak pewności w osiągnięciu wyznaczonego celu;

Możliwość strat materialnych, moralnych i innych związanych z realizacją alternatywy wybranej w warunkach niepewności.

Elementy te, w swoim wzajemnym powiązaniu i interakcji, odzwierciedlają treść ryzyka. Zwróćmy uwagę na tak ważny element ryzyka jak występowanie prawdopodobieństwa odchylenia od obranego celu – takie odchylenia mogą mieć zarówno negatywne, jak i pozytywne konsekwencje... Należy zauważyć, że istnieje wprost proporcjonalna zależność pomiędzy ryzykiem a opłacalnością transakcji w warunkach rynkowych we wszystkich obszarach działalności.

Instytucje kredytowe grające ważna rola w sferze gospodarczej nowoczesny świat są obiekty handlowe, której głównym celem jest osiągnięcie zysku.

Klasyfikacja ryzyk w zależności od stopnia zapewnienia jego zrównoważonego rozwoju jest niezbędna dla zapewnienia wzrostu efektywności działania banku.

Aby zapewnić efektywne zarządzanie ryzykiem bankowym, ważne jest wyodrębnienie czynników, od których ryzyko to zależy. Z tych pozycji tradycyjnie wyróżnia się grupy ryzyk zewnętrznych i wewnętrznych. Ryzyka zewnętrzne obejmują ryzyka polityczne, gospodarcze, sektorowe, demograficzne, społeczne, geograficzne i inne.

Zarządzanie ryzykiem obejmuje opracowanie strategii i taktyki. Strategia polega na opracowaniu kierunków i sposobów osiągnięcia celu, w oparciu o długoterminowe prognozy i planowanie strategiczne... Przy opracowywaniu strategii zarządzania ryzykiem należy kierować się zasadą działania na progu rentowności oraz koncentrować się na zapewnieniu optymalnego wskaźnika rentowności i poziomu ryzyka podejmowanego przez bank.

Strategia jest z góry określona przez taktyki zarządzania, w tym konkretne metody i techniki osiągnięcia wyznaczonego celu w określonych warunkach. Zadaniem taktyki jest wybranie spośród wszystkich decyzji, które nie są sprzeczne ze strategią, opcji najbardziej optymalnej i najbardziej akceptowalnej w danej sytuacji metod i technik zarządzania, które pomagają zmniejszyć stopień ryzyka.

System zarządzania ryzykiem można podzielić na trzy główne etapy, polegające na analizie ryzyka (identyfikacja i ocena); kontrola ryzyka (monitorowanie) i minimalizacja ryzyka (niwelacja).

W pierwszym etapie rozważana jest analiza ryzyka, która polega na zdefiniowaniu i ocenie ryzyka. W jej trakcie identyfikowane są czynniki, które prowadzą do wzrostu lub spadku określonego rodzaju ryzyka przy realizacji pewnych operacje bankowe.

W procesie kolejnego etapu – kontroli ryzyka – podejmowane są działania mające na celu terminową identyfikację ryzyka w celu jego ograniczenia lub wyeliminowania. Istnieją trzy sposoby kontrolowania ryzyka: przez Audyt wewnętrzny, audyt zewnętrzny i kontrola wewnętrzna.

Awersja do ryzyka (oznacza unikanie działań związanych z:

ryzyko, czyli odmowa z tych operacji, które zawierają niedopuszczalne ryzyko dla banku, co oznacza również odmowę otrzymania części zysku);

Ograniczanie ryzyka (realizowane głównie poprzez samoubezpieczenie - rezerwacja, dywersyfikacja, limitowanie, minimalizacja);

Przeniesienie ryzyka na osobę trzecią (realizowane poprzez ubezpieczenie, hedging, dystrybucję).

Ważny punkt w zarządzaniu ryzykiem kredytowym jest analiza przez bank zdolności obecnych i potencjalnych kredytobiorców do spłaty kapitału zadłużenia i wypłaty odsetek, a także poprzez uzyskanie zabezpieczeń i gwarancji. Konieczne jest zorganizowanie stałego monitoringu i późniejszej kontroli przeterminowanych sald zadłużenia kredytowego.

Zarządzanie ryzykiem odbywa się na trzech poziomach. Dla każdego poziomu stosowane są różne metody oceny ryzyka i zarządzania ryzykiem.

1. Poziom indywidualny: oznacza analizę, ocenę i rozsądne ograniczenie ryzyka dla konkretnej transakcji. Zarządzanie indywidualnym ryzykiem kredytowym odbywa się co do zasady dla transakcji, które nie mieszczą się w poziomie zagregowanym.

2. Poziom zagregowany: zakłada opracowanie programów i opracowanie kryteriów, jakie musi spełniać transakcja, co pozwala ograniczyć wielkość ryzyka podejmowanego przez bank. Zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie zagregowanym odbywa się co do zasady dla standardowych transakcji o wielkości ryzyka kredytowego nieprzekraczającej określonej wartości.

3. Poziom portfela: implikuje ocenę zagregowanego ryzyka kredytowego, jego koncentracji, dynamiki itp. oraz opracowanie propozycji ustalania limitów i decyzji zarządczych w celu ograniczenia ryzyka.

Główne czynniki zwiększające ryzyko kredytowe to:

Koncentracja ryzyka kredytowego przejawiająca się udzielaniem dużych kredytów indywidualnym kredytobiorcom lub grupie powiązanych kredytobiorców, a także przynależnością dłużników instytucji kredytowej do odrębnych sektorów gospodarki, tego samego regionu geograficznego lub w przypadku innych zobowiązań, które czynią je podatnymi na skutki tych samych czynników ekonomicznych;

Duży udział pożyczek i innych umowy bankowe które spadają na osoby doświadczające pewnych problemy finansowe klienci;

Częste lub znaczące zmiany w polityce kredytowej banku;

duży odsetek nowych i ostatnio pozyskanych klientów, o których bank nie ma wystarczających informacji;

Liberalna polityka kredytowa banku (udzielanie kredytów w przypadku braku niezbędnych informacji);

Koncentracja działalności banku w mało zbadanych, nowych obszarach;

Dostępność niezabezpieczonych pożyczek lub zastaw niskopłynnych zabezpieczeń.

Ważną rolę w zapewnieniu ochrony przed ryzykiem kredytowym odgrywa organizacja kontroli bankowej, w której centralne miejsce zajmuje analiza jakości portfela kredytowego.

Portfel kredytowy jest głównym źródłem dochodu banku, a jednocześnie głównym czynnikiem ryzyka lokowania aktywów. O jego strukturze i jakości decyduje stabilność działania banku, jego reputacja, wielkość wyniki finansowe... Skład i struktura portfela jest dokładnie analizowana przez urzędników ds. kredytów i wyższych urzędników w celu zidentyfikowania nadmiernej koncentracji kredytów w określonych obszarach lub wśród indywidualnych kredytobiorców, a także występowania kredytów zagrożonych.

Niezwykle ważną rolę odgrywa w tym organizacja monitoringu bankowego

pierścień jako główna metoda kontroli bankowej. Jego celem jest kontrola jakości portfela kredytowego, przeprowadzenie niezależnego badania oraz terminowa identyfikacja odchyleń od przyjętych standardów i wytycznych polityki kredytowej banku.

Jako główne kierunki można wymienić następujące:

1. Doskonalenie w zakresie zagadnień organizacyjnych.

2. Doskonalenie w zakresie zagadnień metodologicznych.

Trzecim obszarem doskonalenia zarządzania ryzykiem jest doskonalenie metod zarządzania ryzykiem kredytowym, którego jednym z najważniejszych sposobów jest poprawa jakości ochrony ubezpieczeniowej przed ryzykiem kredytowym. Ubezpieczenie ryzyka kredytowego nie jest powszechne w Rosji i jest uważane za obszar nowy i słabo rozwinięty. Ale ponieważ rynek jest nasycony klasycznymi produktami ubezpieczeniowymi i pod presją rosnącej konkurencji, ubezpieczyciele będą musieli zwrócić się do tego typu, aby zaspokoić potrzeby ubezpieczających i utrzymać swoją pozycję rynkową. Poprzez ubezpieczenie człowiek realizuje jedną ze swoich najważniejszych potrzeb – potrzebę bezpieczeństwa.

W ramach współpracy ubezpieczycieli z bankami, w związku ze wzrostem wolumenu kredytów, stopniowo uwidacznia się zainteresowanie banków ochroną ubezpieczeniową przed ryzykiem kredytowym. Jednocześnie wielu rosyjskich ubezpieczycieli nie jest jeszcze gotowych na przyjęcie takiego ryzyka dla ubezpieczenia.

Ubezpieczenia to obszar działalności, który jest dość ściśle regulowany przez państwo.

Ubezpieczenie ryzyka kredytowego dla banku komercyjnego będzie się różnić w zależności od rodzaju aktywnych operacji bankowych, które wiążą się z ryzykiem kredytowym, a także kategorii kredytobiorców.

Literatura

1. O bankach i bankowości: prawo federalne RF z dnia 03.02.96 nr 17-FZ.

2. W sprawie audytu: Ustawa federalna z dnia 30.12.2008 nr 307-F3.

3. W sprawie organizacji kontroli wewnętrznej w instytucje kredytowe i grupy bankowe: Rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 16 grudnia 2003 r. Nr 242-P.

4. Vdovina ON Ubezpieczenie ryzyka kredytowego banków. http://www.ins-education.ru.

5. Glushchenko V. V. Zarządzanie ryzykiem. Ubezpieczenie. - M .: Infra-M, 2009.336 s.

6. Denisova N. I., Chizhenko L. M. Ubezpieczenie odpowiedzialności właścicieli samochodów - nowe podejścia regionalne // Potencjał rozwoju społeczno-gospodarczego Federacji Rosyjskiej w nowym warunki ekonomiczne: Materiały II Międzynarodowej Konferencji Naukowo-Praktycznej. 2016.S. 177-186.

7. Denisova NI, Chizhenko LM, Chizhenko IP Rynek ubezpieczeniowy Rosji: problemy i perspektywy rozwoju // Biuletyn Uniwersytetu Moskiewskiego. S. Yu Witte. Ser. 1: Ekonomia i zarządzanie. 2016. nr 1 (16). S. 51-57.

8. Lavrushin O. I., Afanasyeva O. N., Kornienko S. L. Bankowość: nowoczesny system pożyczanie. - M.: KnoRus, 2012.264 s.

9. Lavrushin OI Ryzyko bankowe. - M .: KnoRus, 2012.233 s.

10. Zarządzanie bankowością Nikitina TV. - SPb.: Piotr, 2012.160 s.

11. Tikhomirova A. V. Zagrożenia w zarządzaniu antykryzysowym // Materiały międzynarodowej konferencji naukowej i praktycznej. Wydanie 2. - M .: GUU, 2008.S. 132-141.

Do zagadnienia nowoczesnych podejść do zarządzania ryzykiem finansowym banków komercyjnych

Natalya Ivanovna Denisova, kandydatka ekonomii, kierownik. wydział finansów i kredytu, oddział w Ryazan Moskiewskiego Uniwersytetu Witte

Ludmiła Michajłowna Czyżenko zajęła drugie miejsce, profesor nadzwyczajny ekonomii i finansów, oddział Ryazan Moskiewskiego Uniwersytetu Witte

W artykule przedstawiono czynniki ryzyka bankowości. Zidentyfikowano nowoczesne podejścia do zarządzania ryzykiem finansowym banków komercyjnych. Ujawnione zmniejszają ryzyko bankowe w nowoczesnych warunkach.

Słowa kluczowe: ryzyka finansowe, zarządzanie bankami komercyjnymi, ryzyko kredytowe, czynniki, ryzyko, metody.