Wprowadzenie .. ............................................... .......................................... ..... ... 3.

Rozdział I. Podstawy teoretyczne ryzyko finansowe Bank ........ ............. ... 5

1.1. Koncepcja i istota ryzyka finansowego bankowego ......... .... ...... ... ... 5

1.2. Rodzaje zagrożeń finansowych bankowych ......................................... 8

Rozdział II. Analiza i ocena zagrożeń finansowych banku ................... ......... 12

2.1. Rodzaje analizy ryzyka finansowego ............................................. .12.

2.2.basel II - zestaw standardów oceny zagrożeń finansowych banków .......... 13

Rozdział III. Ryzyko finansowe bankowego na przykładzie

CJSC "TranscapitalBank" ............................................ .. ............ 19.

3.1. Polityka zarządzania ryzykiem bankowym w CJSC TKB ...... ..... ....19

3.2. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku "TranscapitalBank" ... ...... 22

3.3. Analiza aktywów i zobowiązań CJSC TranscapitalBank ...................... ..24

Wniosek ................................................. ..................... ... .... ... 29

Lista referencji ............................................... ............. .... ...... 30

Wprowadzenie

Banki komercyjne są integralna część System finansowy, którego jedną z najważniejszych funkcji jest świadczenie środków finansowych procesu reprodukcji. System bankowy jest rodzajem mediatora między właścicielami tymczasowo wolnych zasobów finansowych i podmiotów gospodarczych doświadczających niedoboru w nich, a zatem specyfiki działalności bankowej jest praca głównie z funduszami przyciągniętymi funduszami, które obejmują fundusze i osoby, a także pożyczanie na rynkach finansowych międzybankowych. Ta działalność jest związana zarówno z możliwością ich straty, jak i zwiększenia, ostatecznie z ryzykiem. Ryzyko, kocom komercyjne organizacje organizacji, wyróżniają się w specjalnej grupie zagrożeń, które nazywają się ryż finansowy. Ryzyko finansowe odgrywają najważniejszą rolę w ogólnym portfelu ryzyka przedsiębiorczości na temat wszelkich organizacji handlowej i instytucji finansowych i kredytowych. Wzrost stopnia wpływu zagrożeń finansowych na wyniki działalności finansowej organizacji kredytowej jest związany z szybką zmiennością sytuacji gospodarczej i koniunkcyjnych trasach rynku finansowego, rozszerzenie zakresu stosunków finansowych Organizacje, pojawienie się nowej technologii i narzędzi finansowych oraz innych czynników dla rosyjskich firm.

Praktyka i metodologia monitorowania i zarządzania ryzykami bankowymi jest najbardziej krytyczna dla bankowości. Udane zarządzanie ryzykiem jest najważniejszym warunkiem konkurencyjności i niezawodności każdej organizacji finansowej. Jako liczne przykłady pokazują, najważniejsze rodzaje ryzyka (kredyt, inwestycja, waluta) może prowadzić nie tylko do poważnego pogorszenia kondycji finansowej instytucji kredytowej, ale także w przypadku ograniczającego - do straty kapitałowej i upadłości. Właściwa ocena i zarządzanie pozwalają na znacząco zminimalizować straty. Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem banku jest zidentyfikowanie i zapobieganie możliwym zdarzeń niepożądanym, znalezienie sposobów na zminimalizowanie ich konsekwencji, tworzenie metodologii zarządzania.

Ten kierunek pracy został wybrany przeze mnie z powodu wielkiego znaczenia kwestii oceny, identyfikacji i zarządzania ryzykiem finansowym dla banków komercyjnych w momencie czasu, od momentu pomyślnego przezwyciężenia globalnego kryzysu finansowego, większość rosyjskich banków musi przejrzeć, dokręcić i wprowadzić znaczące zmiany w istniejącym systemie zarządzania ryzykiem.

Celem tej pracy jest rozważenie istoty, głównych rodzajów ryzyka finansowego bankowego i zasad ich klasyfikacji jako podstawy możliwości i sposobów ich zminimalizowania.

Pytania o strategie zarządzania ryzykiem bankowym wykraczają poza tę pracę.

RozdziałJA.. Podstawy teoretyczne ryzyka finansowego bankowego

1.1. Koncepcja i istota bankowości ryzyka finansowego

Jako kategoria gospodarcza ryzyko jest wydarzeniem, które może wystąpić lub nie nastąpić. W przypadku takiego wydarzenia możliwe są trzy wyniki gospodarcze: ujemne (straty, uszkodzenie, strata); zero; Pozytywne (wygraj, korzyść, zysk).

Aby wyjaśnić istotę zagrożeń finansowych w banku komercyjnym, konieczne jest określenie takich koncepcji jako "ryzyko finansowe" i " ryzyko bankowe.».

W każdej działalności gospodarczej zawsze istnieje niebezpieczeństwo strat monetarnych wynikających z specyfiki pewnych operacje gospodarcze. Niebezpieczeństwo takich strat jest ryzyko finansowe. Ryzyko finansowe to ryzyko handlowe. Wszystkie ryzyko są podzielone na czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko oznaczają możliwość uzyskania straty lub wyniku zera. Ryzyka spekulacyjne wyraża się w możliwości uzyskania zarówno pozytywnych, jak i negatywnych wyników. Dlatego ryzyko finansowe odnoszą się do ryzyka spekulacyjnego.

W różnych źródłach poniższe definicje przedstawiono w swojej istocie: "Ryzyko finansowe - ryzyko wynikające z przedsiębiorczości finansowej lub transakcji finansowych na podstawie tego, że przedsiębiorczość finansowa Rola towarów jest walutą lub papierami wartościowymi lub gotówką. "

Balabanov I.t. Daje następującą interpretację do tej koncepcji: "Ryzyko finansowe jest ryzykiem spekulacyjnym w sferach finansowych i kredytowych oraz wymiany. Ryzyko finansowe obejmuje ryzyko kredytowe, zainteresowanie, ryzyko walutowe, ryzyko pominiętych korzyści finansowych. "

W innych źródłach możesz znaleźć następującą definicję: "Ryzyko finansowe jest ryzyko, że przepływy pieniężne Emitenta nie będą wystarczające do spełnienia go zobowiązania finansowe. Nazywałem również dodatkowe ryzyko (dodatkowe ryzyko), który podlega akcjonariuszom firmy przy użyciu pożyczonych funduszy i kapitału własnego. "

Ogólnie rzecz biorąc pod względem ryzyka finansowego należy rozumieć z jednej strony, ryzyko potencjalnie możliwego, prawdopodobnie utraty zasobów, zmniejszając dochód, zmniejszając zyski z powodu jakichkolwiek czynników przyrody wewnętrznej i zewnętrznej (w tym nieprawidłowe działania lub brak działania) Warunki i wyniki działań Podmiot gospodarczy z drugiej strony jest prawdopodobieństwem uzyskania dodatkowej ilości związanej z ryzykiem.

Ryzyko finansowe mają obiektywną podstawę ze względu na niepewność środowiska zewnętrznego w odniesieniu do instytucji kredytowej. Środowisko zewnętrzne obejmuje obiektywne warunki gospodarcze, społeczne i polityczne, w których jodła prowadzi działalność i dynamika, której jest zmuszony do adaptacji. Niepewność środowiska zewnętrznego jest z góry określona faktem, że zależy od zestawu zmian, kontrahentów i osób, których zachowanie nie można zawsze przewidzieć przy akceptowalnej dokładności. Zatem obiektywność zagrożeń finansowych wiąże się z obecnością czynników, których istnienie w rachunku końcowym nie zależy od działań bank komercyjny. Z drugiej strony ryzyko finansowe mają podstawy subiektywne, ponieważ są one zawsze realizowane przez ludzi i są w pełni określone przez decyzję kierowniczą.

W trakcie jego działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Centralne miejsce w organizacji kontroli wewnętrznej w banku komercyjnym jest objęte ryzykiem bankowym.

Lavrushushin O.i. Następująca interpretacja zagrożeń w działaniach instytucji kredytowych: "Ryzyko w bankowości rozumie się jako możliwość utraty płynności, a także straty finansowych (straty). Głównym celem wewnętrznej kontroli ryzyka jest ograniczenie ryzyka podjętych przez instytucje kredytowe, poprzez wykonanie szczegółowych procedur kontroli w celu zgodności z wymogami prawodawstwa, aktów regulacyjnych Banku Rosji, norm działalność zawodowa oraz zasady celnych firm. "

Zgodnie z powyższym w odniesieniu do działalności banków komercyjnych, ryzyko finansowe – jest to probabilistyczna cecha zdarzenia, która w dłuższej perspektywie może prowadzić do strat, brak przyjęcia dochodów, braku lub otrzymywania dodatkowych dochodów, w wyniku świadomego działań instytucji kredytowej pod wpływem rozwoju zewnętrznego i wewnętrznego Czynniki w warunkach niepewności środowiska gospodarczego. Głównym zarządzaniem ryzykiem bankom nie jest kwestią założeń ryzyka w swojej negatywnej formie, a rozwój i stosowanie takich metod zarządzania ryzykiem finansowym, które doprowadzą do dodatkowego dochodu. Zarządzanie ryzykiem wykorzystuje najnowsze rozwój innych nauk, w ten sposób przyspieszając postępy publiczne i wpływać na wszystkie aspekty życia społeczno-gospodarczego.

1.2. Rodzaje zagrożeń finansowych bankowych

Ryzyko finansowe pojawiają się w związku z przepływem przepływów finansowych i charakteryzuje się dużym kolektorem. Klasyfikacja ryzyka jest dość szeroka. Przyczyny finansowych czynników inflacyjnych, wzrost stawek rachunkowości bankowej, redukcja kosztów cenne papiery itd.

Wszystkie ryzyko finansowe banku komercyjnego są podzielone na dwa typy:

1) Ryzyko związane z siłą nabywczącej pieniędzy;

2) Ryzyko związane z inwestycją kapitału (ryzyko inwestycyjne).

Ryzyko związane z siłą nabywczącej pieniędzy wynikają z następujących ryzyk: ryzyko inflacji i de-len, ryzyko walutowe, ryzyko płynności.

Ryzyko inflacyjne -jest to ryzyko, że przy zwiększeniu inflacji, wynikające z nich dochody pieniężne są amortyzowane z punktu widzenia ponownego domniemanej siły zakupowej szybciej niż rośnie. W takich warunkach bank komercyjny przenosi prawdziwe straty.

Ryzyko deflacji.- Jest to ryzyko, że wraz z rozwojem deflacji istnieje spadek poziomu cen, pogorszenie warunków ekonomicznych przedsiębiorczości w ogóle oraz instytucje kredytowe w szczególności oraz spadek.

Ryzyko walutoweistnieją niebezpieczeństwo waluty w kategoriach związanych ze zmianą w jednym kursie walutowym w odniesieniu do innych w prowadzeniu zagranicznych transakcji gospodarczych, kredytowych i innych walutowych.

Ryzyko płynności -są to ryzyko związane z możliwością terenu we wdrażaniu papierów wartościowych lub innych towarów z powodu pomiaru oceny jakości i wartości konsumenckiej.

Ryzyko inwestycyjne obejmują następujące podgatki ryzyka:

1) ryzyko nieodebranych korzyści;

2) ryzyko zmniejszenia rentowności;

3) Ryzyko bezpośrednie straty finansowe.

Ryzyko nieodebranych korzyści -jest to ryzyko pośrednie (po stronie) szkody finansowe (niekompletny zysk) w wynikach awarii jakiegokolwiek zdarzenia (na przykład cierpienia, zabezpieczenia itp.).

Ryzyko zmniejszenia zwrotówmoże powstać w wyniku spadku ilości odsetek i dywidendy na inwestycje portfelowe, depozyty i pożyczki.

Inwestycje portfelowe są związane z tworzeniem portfela inwestycyjnego i są nabywanie papierów wartościowych i innych aktywów. Termin "portfolio" pochodzi z włoskiego "Porte Foglio" w znaczeniu zestawu cennego magazynu BU, które są dostępne.

Ryzyko zmniejszenia wydajności obejmuje następujące różne wizje:

· Ryzyko procentowe;

· Ryzyko kredytowe.

DO ryzyko procentoweryzyko strat banków komercyjnych, instytucji kredytowych, instytucji inwestycyjnych w wyniku przekroczenia stóp procentowych opłaconych przez nich przyciągniętej mediów o stawki świadczonych pożyczek.

Wzrost stopy rynkowej odsetek prowadzi do zmniejszenia wartości kursu papierów wartościowych, zwłaszcza obligacji o stałym procentowym. Wraz ze wzrostem procentu, resetowanie papierów wartościowych Mas-Sowa wyemitowanych za niższy stały odsetki może rozpocząć się i, zgodnie z warunkami produkcji, na początku na dole odwrotu. Inwestor zainwestowany w średnioterminowy i długoterminowy cennych magazynów BU o stałym procentach w obecnym wzroście w średnim okresie procentowym w porównaniu ze stałym poziomem. Innymi słowy, inwestor mógł uzyskać wzrost dochodów, zwiększając procent, ale nie może uwolnić swojego średniego WOWa, osadzonego na powyższe warunki.

Ryzyko odsetkowe nosi również emitenta wydające średniookresowe i długoterminowe papiery wartościowe o stałym procentach według obecnego obniżania średniego procentu w porównaniu z ustalonym poziomem. Innymi słowy, Emitent może przyciągnąć fundusze z rynku w niższym procentach, ale jest już połączone wydaniem papierów wartościowych.

Ten rodzaj ryzyka z szybkim wzrostem stóp procentowych pod względem inflacji jest ważny dla papierów krótkoterminowych.

Największą wagą w skumulowanych zagrożeńach banku jest ryzyko kredytowe(Rys. 1), w ramach którego rozumie się ryzyko niewypłacalności kredytobiorcy długu i odsetek z tytułu wierzyciela. K. Kredyt Rice-KU obejmuje również ryzyko takiego wydarzenia, w którym Emitent, który wydał dłużne papiery wartościowe nie będą w stanie zapłacić odsetek na nich lub głównej ilości zadłużenia.

Rys. 1. Odsetek ryzyka kredytowego w całkowitym ryzyku banku.

Ryzyko kredytowe może być również różnym ryzykiem bezpośrednich strat finansowych.

Ryzyko bezpośrednie straty finansowedołącz następujące odmiany:

· Ryzyko Birzh;

· Ryzyko selektywne;

· Ryzyko upadłości -

· Ryzyko kredytowe.

Ryzyko zagrożeniastanowią ryzyko strat transakcji Bir-Zhevy. Ryzyko te obejmują: ryzyko braku płatności za transakcje handlowe, ryzyko niewypłacalności Komisji Spółki itp.

Ryzyko selektywne.(z lat. Selectio - wybór, wybór) - są to ryzyko niewłaściwego wyboru sposobu kapitału, rodzaju papierów wartościowych do inwestowania w porównaniu z innymi rodzajami papierów wartościowych w tworzeniu portfela inwestycyjnego.

Ryzyko upadłościjest to niebezpieczeństwo w wyniku niewłaściwego wyboru metody inwestycji kapitału, pełnej opłaty organizacji kredytowej kapitału własnego oraz niezdolność do obliczenia na zobowiązania zobowiązań. W sumie bank komercyjny zbankrutuje.

RozdziałII.. Analiza i ocena zagrożeń finansowych banku

2.1. Rodzaje analizy ryzyka finansowego

Proces zarządzania ryzykiem rozpoczyna się od analizy, którego celem polega na uzyskaniu niezbędnych informacji o strukturze, właściwościach obiektu i dostępnych zagrożeń. Analiza zagrożeń finansowych podzielona jest na dwa wzajemnie uzupełniające gatunki:

1) Analiza jakościowa - określenie czynników ryzyka i okoliczności prowadzących do sytuacji ryzykownych.

Analiza jakościowa sugeruje:

· Identyfikacja (zakład) wszystkich możliwych zagrożeń;

· Identyfikacja źródeł i przyczyn ryzyka;

· Wykrywanie praktycznych korzyści i możliwe negatywne konsekwencje, które mogą wystąpić przy wdrażaniu rozwiązania ryzyka.

W procesie wysokiej jakości analizy ważne jest zarówno pełne wykrywanie, jak i identyfikacja wszystkich możliwych zagrożeń i identyfikacji możliwych strat zasobów, które towarzyszą początkowi ryzykownych zdarzeń.

2) Analiza ilościowa obejmuje ocenę ryzyka numerycznego, który jest przeprowadzany przy użyciu metod programowania liniowych, statystyk matematycznych i teorii prawdopodobieństwa, co umożliwia przewidywanie występowania niepożądanej sytuacji i, jeśli to możliwe, zmniejszyć jego negatywny wpływ. Ilościowa ocena prawdopodobieństwa wystąpienia indywidualnych zagrożeń i to, co mogą zrobić, jest przeznaczyć najbardziej prawdopodobne z powodu wystąpienia i ciężkich strat ryzyka.

2.2. Bazylea.II. - Kodeks norm oceny ryzyka finansowego banków

Idea zmiany zasad regulacji bankowych i nadzoru wstał w latach 70. XX wieku, kiedy stało się jasne, że narzędzia nadzorcze bankowe działające w tym czasie były systemem ubezpieczeń depozytowych i bezpośrednią interwencją organów nadzorczych w Oprocentowanie i polityka kredytowa banków - nie jest w stanie powstrzymać zagrożeń stabilności finansowej w warunkach zmieniających się zasad gry na rynkach finansowych. Wzrost innowacji finansowych, szybki rozwój najnowszych technologii, komputeryzacji działalności bankowej, wymuszona liberalizacja ruchu kapitału doprowadziła do wzrostu zależności systemów bankowych z "wstrząsów zewnętrznych". Sektor bankowy Zaczął akceptować dodatkowe ryzyko. Jednocześnie organy nadzorcze po prostu nie miały czasu na ich identyfikację, a zatem nie mogły odpowiednio ocenić i przyjąć niezbędne środki neutralizujące. Ponadto w kontekście globalizacji, wstrząsy finansowe w jednym kraju nieuchronnie zapewni ich negatywny wpływ do innych państw. W tym względzie nastąpiło pomysł na tworzenie globalnego systemu bezpieczeństwa, tj. Zjednoczone zasady organizacji rozporządzenia i nadzoru bankowego. W tym celu Komisja Bazylejska na temat nadzoru bankowego w 2004 r. Przyjęła zestaw standardów oceny ryzyka instytucji finansowych i organizacji nadzoru bankowego, powszechnie znany jako nowa Umowa Bazylei w sprawie kapitału lub Bazylea II.

Bazylea II jest szczegółowym dokumentem, formalizującym wymagania dla trzech głównych "filarów" rozporządzenia: minimalna kwota kapitału bankowego, organizacji nadzorczej bankowej i dyscypliny rynkowej. Jednocześnie rozpatrywane są trzy rodzaje ryzyka, które są przeprowadzane przez rezerwację kapitałową: rynek, kredyt i operacyjny, do oceny każdej z nich oferowanych "menu" alternatywnych podejść. Krajowe organy nadzoru nie ograniczają się do wyboru i kombinacji podejść, a także ustanowienie terminów, które w większości przypadków są ustalane przez stopień gotowości krajowego systemu bankowego do stosowania przepisów Bazylei II.

Według samego Komitetu Bazylejskiego Umowa nie jest panaceum z lokalnych i systemowych kryzysów bankowych, a jej autentyczne znaczenie zostanie zrealizowane dopiero po rozpoczęciu szerokiej i jednolitej aplikacji. Jednocześnie dokument zmienia rolę nadzoru i samej filozofii, przesuwa nacisk na jego działalność: od formalnego wdrażania standardów ilościowych do zrozumienia istoty ryzyka, znajomość metodologii i zarządzania oceny.

Kontrola nad ryzykiem banków komercyjnych zgodnie z Bazylea II należy przeprowadzić przez organ nadzorczy w oparciu o indywidualną ocenę adekwatności kapitałowej, biorąc pod uwagę specyfikę ryzyka każdego banku, niezawodności i adekwatności budowy oraz eksploatacja systemów oceny wewnątrzczystej, monitorowania, zarządzania ryzykiem, charakteru i wolumenów zagrożeń podjętych przez Bank, a także jakość zarządzania. W oparciu o wymienione czynniki, znaczący (profesjonalny) wyrok na temat wymaganego minimalnego adekwatności kapitałowej, z uwzględnieniem wszystkich istotnych zagrożeń podjętych przez ten bank, a nie tylko kredytu i rynek, jak zwykle w poprzedniej koncepcji nadzoru bankowego odzwierciedlone w Bazylei i.

Główne cele Bassel II:

· Wzmocnienie orientacji bankowej podczas rezerwowania kapitału własnego na rzeczywiste ryzyko;

· Poprawa wewnętrznego zarządzania ryzykiem bankom, zwłaszcza poprzez utworzenie zachęt do przejścia do dalszych metod pomiaru ryzyka w celu kontroli;

· Poprawa warunków międzynarodowej konkurencji poprzez wprowadzenie zunifikowanych zasad Globalnego Kontroli Banku;

· Tworzenie reguł, które mogą być stosowane przez banki różnych poziomów złożoności i rozmiarów.

Strukturalnie Basel II jest podzielony na trzy części - trzy składniki.

Pierwszy komponent. - Najważniejsza część dokumentu poświęca się bezpośrednio metodami obliczania ryzyka kredytowego i oferuje dwa podejścia do obliczania ryzyka kredytowego.

Standaryzowane podejście opiera się na ważaniu wartości wymagań kredytowych dla współczynnika przypisanego do konkretnego kredytobiorcy, w zależności od zewnętrznej ratingu kredytowego, czyli ocenę określoną przez jeden lub inny międzynarodowy agencja ratingowa (Standard & bieda i tym podobne). W porównaniu z Bazylei I, rezerwacja jest orientacją oceny ryzyka oceniania zewnętrznych, jako jeden z najbardziej obiektywnych wskaźników działalności Banku (Enterprise). Również nowy jest bardziej elastyczny system księgowy przy obliczaniu ryzyka kredytowego.

W ramach znormalizowanego podejścia Bazylea II obejmuje również bardziej elastyczny system księgowy przy obliczaniu ryzyka kredytowego. Tak zwany "technika łagodzącego" ryzyka kredytowego oznacza nie tylko ocenę jakości przepisu, który jest również przewidziany przez wymogi Bazylei I, ale także możliwość dostosowania wymagań kredytowych w zależności od kondycji finansowej osoba, która dostarczyła odpowiedni przepis.

Drugie podejście, które jest najważniejszą zmianą w porównaniu z Bazylei I, polega na fundamentalnym przyjęciu wewnętrznych ratingów do definicji zdolności kredytowej kredytobiorców (podejście IRB podejście do podejścia IRB). Z punktu widzenia pomiaru ryzyka kredytowego, podejście IRB jest modelem matematycznym, który uwzględnia cztery czynniki: prawdopodobieństwo domyślnego kontrahenta (PD); Konkretna bezstratność z domyślnym kontrahentem (LGD); Bezwzględna ilość strat w niewykonaniu domyślnie (EAD) i rezydualna kadencja pożyczki lub obiegu dłużnych papierów wartościowych (m). Dzięki zastosowaniu tych wskaźników, tak zwane oczekiwane (el) i nieoczekiwane straty (UL), których wartość jest zawarta w obliczeniu adekwatności kapitałowej.

Drugi komponent. Basel II określa podstawowe zasady i zalecenia dotyczące organizacji systemu zarządzania ryzykiem w instytucjach kredytowych oraz wymogów procesu nadzorczego. Odnosi się do kwestii przejrzystości i raportowania przed nadzorem banku, w tym propozycji dotyczących interpretacji ryzyka odsetkowego w portfelu bankowym, ryzyko kredytowe (badania warunków stresowych, domyślne domyślne, ryzyko rezydualne i ryzyko koncentracji kredytów), ryzyko operacyjne, a także sekurytyzację .

Trzeci komponent. Bazylea II to tak zwana dyscyplina rynkowa. Ten komponent uzupełnia poprzednie dwa, sformułowanie zestawu wymogów ujawniania informacji, które pozwolą uczestnikom rynku ocenić dane dotyczące głównych obszarów działalności, ekspozycji kapitałowej, procesów oceny ryzyka, a zatem adekwatność kapitału zewnętrznego.

Komitet Bazylea opowiada się za aktywnym wprowadzeniem metody oceny ryzyka opartego na krajowych ocen (modele), co jest bardziej złożone, ale bardziej wrażliwe na ryzyko metodą. Jednocześnie przyznaje, że wiele banków nie będzie w stanie zastosować go do wszystkich kierunków ich działalności, dlatego zapewnia prawo do banków do łączenia podejść, tj. Zapewnia trochę okres przejściowy. Na przykład instytucje kredytowe mogą stosować ulepszone podejście (IRB) do określonej klasy aktywów, a przez inne klasy - standaryzowane podejście. Jednak stopniowo podejście IRB powinno być dystrybuowane do wszystkich klas aktywów zgodnie z planem przejściowym dostarczonym przez banki organowi nadzorczemu obowiązkowym.

Większość rosyjskich ekspertów zgadza się, że konsekwencją wdrażania Bazylei II w organizacjach rosyjskich doprowadzi do wzrostu ich konkurencyjności. Banki będą mogły skutecznie zarządzać ryzykiem, otrzymają bardziej kompletne informacje, terminowość i informacje o ryzyku jakościowym i będą mogły dokładniejsze wskaźniki ryzyka i rentowności. Poprawa wydajności zarządzania ryzykiem doprowadzi do zwiększenia wydajności systemu. bezpieczeństwo informacji. Ponadto wdrażanie wymogów Bazylei II doprowadzi do wzrostu atrakcyjności Spółki dla inwestorów i partnerów, a także zwiększenie ceny rynkowej Spółki.

Jednym z nierozwiązanych problemów jest produkcja Bazylei II. Tak więc w okresach podnoszenia gospodarczego będzie oczywiście nastąpi spadek kapitału, ponieważ domniemane ryzyko kredytowe zmniejsza się i jakość dostawcy i / lub bezpieczeństwa wzrasta. W tym przypadku zmniejszenie kapitału regulacyjnego pociąga za sobą wzrost objętości pożyczki sugerowanej, co daje impuls transsyfikacji. Wraz ze spadkiem ekonomicznym ryzyko kredytowe zwiększa się, jakość ochrony jest zmniejszona, zwiększa się kapitał regulacyjny, w wyniku czego awaria kredytowa może wystąpić właśnie wtedy, gdy działalność produkcyjna jest już spowolniona, a zasoby finansowe powinny być pod wpływem.

Jednak pomimo faktu, że nowa umowa Bazylea nie jest kompletnym dokumentem i pracą nad poprawą i wprowadzaniem jasności w niektóre z jego aspektów trwa, wprowadzenie Bazylei II jest w pełnym huśtawce, a jego pozytywny wpływ na jakość nadzoru bankowego jest już oczywisty. Jak pokazują na świecie doświadczenie, poprawa skuteczności działalności nadzorczej może znacząco ograniczyć konsekwencje światowego kryzysu finansowego w gospodarce kraju.

Jak wiesz, Bank Rosji wspierał również zasady Bazylei Organizacji Rozporządzenia Bankowego i Nadzoru oraz Nowoczesne Międzynarodowe podejścia do oceny ryzyka, podejmując ich zamiary wprowadzenia ich, gdy tylko zostały one przyjęte - w czerwcu 2004 r. Wybrano opcję Wybrano terminy wprowadzania standardów. 2008-2009 Jednak pomimo faktu, że faktycznie wystąpiła, problemy gotowości nadzoru i systemu bankowego Rosji do praktycznego stosowania współczesnych międzynarodowych standardów oceny ryzyka nie zostały jeszcze rozwiązane. Wśród nich problemy zorganizowania standardów w rosyjskich praktykach bankowych mają szczególne znaczenie.

RozdziałIII.. Ryzyko finansowe bankowego na przykładzie

CJSC "TranscapitalBank"

3.1. Polityka zarządzania ryzykiem bankowym w TKB CJSC

Obecność polityki ryzyka, przepisów i procedur zarządzania ryzykiem jest warunek wstępny Jego stabilność finansowa. Tworzenie optymalnej struktury aktywów, jakości kapitału kapitałowego i zapewnienie maksymalnego zachowania kapitału, na którym stabilność finansowa Banku jest możliwa tylko na podstawie minimalizacji tych zagrożeń, które odgrywają znaczącą rolę w biznesie Banku.

Zostałem uwzględniony i przeanalizowany przez politykę zarządzania ryzykiem przyjęto w banku handlowym TranscapitalBank (CJSC TKB).

W trakcie badania ujawniono, że opracowano specjalne "Deklaracja zarządzania ryzykiem w TKB (CJSC)", która zawiera podstawowe przepisy dotyczące polityki ryzyka do Banku. W niniejszej deklaracji odnotowano, że zarządzanie ryzykiem i ich minimalizacją (zarządzanie ryzykiem) są tradycyjnie priorytetowe w działaniach CJSC TKB. Głównym podejściem do minimalizacji ryzyka bankowego jest określenie ich parametrów ilościowych i rozwoju metod zarządzania ryzykiem. Rada Dyrektorów Banku przyjęła "strategię zarządzania ryzykiem" i zatwierdził "politykę zarządzania ryzykiem bankowym".

"Strategia zarządzania ryzykiem" opiera się na zasadzie działalności równej przerwy i ma na celu zapewnienie optymalnego stosunku między rentownością a poziomem ryzyk przyjętych przez Bank "TKB". Następujące podstawowe zasady stosowane są w realizacji "strategii zarządzania ryzykiem":

· Bank nie ryzykuje, czy istnieje taka szansa;

· Bank nie ryzykuje więcej niż równy kapitał;

· Zarząd Banku myśli o konsekwencjach ryzyka i nie ryzykuje wielu dla dobra;

· Bank nie tworzy ryzykownych sytuacji ze względu na nadmierny profil;

· Bank utrzymuje ryzyko pod kontrolą;

· Bank dystrybuuje ryzyko wśród klientów i uczestników oraz według rodzaju aktywności (dywersyfikuje ryzyko);

· Bank tworzy niezbędne rezerwy na pokrycie ryzyka;

· Bank ustanawia stałą obserwację ryzyk.

· Bank w swojej działalności wybiera się z możliwych opcji inwestycji ryzyka kapitału tej opcji, w której:

1) otrzyma największą skuteczność wyniku (wygrane, dochody, zysk) z minimalnym lub dopuszczalnym poziomem ryzyka (maksymalna maksymalna reguła);

2) Prawdopodobieństwo rezultatu jest dopuszczalne dla inwestora (zasada optymalnego prawdopodobieństwa wyniku).

Strategiczny cel banku TKB jest stosunek rentowności / ryzyka. Tradycyjne podejście do zarządzania ryzykiem opiera się na wdrożeniu wymogów regulacyjnych Banku Rosji. Aby zapewnić wysokie tempo wzrostu rozwoju Banku, uwzględniając ryzyko w grupie z rentownością zgodnie z zadaniami dostarczonymi przez akcjonariuszy.

Zarządzanie ryzykiem w banku jest jednym z kierunków zarządzania finansami.

Celem polityki bankowej zarządzania ryzykiem jest zorganizowanie jasnego procesu skutecznego zarządzania ryzykiem poprzez ustanowienie granic, ograniczania parametrów dla każdego rodzaju ryzyka. W warunkach tendencji do zmniejszenia rentowności większości instrumentów finansowych, w wyniku czego zmniejszając rentowność, kontrola ryzyka jest jednym z głównych źródeł utrzymania rentowności banku na odpowiednim poziomie. Efektywny sposób Minimalizacja ryzyka to ich regulacje poprzez ustanowienie limitów. Zgodnie z "Apetytem na ryzyko" (apetyt na ryzyko), główne limity ryzyka są ustalane przez TranscapitalBank, a wszystkie główne decyzje dotyczące zarządzania aktywami i odpowiedzialnością są analizowane pod kątem możliwego naruszenia ustalonych limitów. Głównym zadaniem systemu ustanowienia ograniczeń jest zapewnienie tworzenia struktury aktywów i zobowiązań banku, adekwatne do charakteru i skali swojej działalności.

Identyfikacja, analiza, ocena i rozwój metod zarządzania ryzykiem bankowym prowadzona jest przez niezależny podział strukturalny banku "TKB" - podział ryzyka. Zarządzanie ryzykiem to nie tylko funkcja menedżera ryzyka, jest również zintegrowana ze wszystkimi procesami biznesowymi. Odpowiedzialność za wdrożenie konkretnego wydarzenia ryzyka niesie dywizję inicjującą i wdrażając nabywanie aktywów. Zadaniem ryzyka - dywizje jest ograniczenie całkowitej utraty Banku oraz wdrażanie procedur zmniejszania ryzyka wynikającego z redukcji.

Przy zarządzaniu ryzykiem bankowym, Bank Rosji, Komisja Bazylejska ds. Nadzoru Bankowego i rozporządzenia (Bazylea II), a także wymogi Europejskiego Banku Przebudowy i Rozwoju (EBOR) są brane pod uwagę.

CJSC "TranscapitalBank" określa następujące podejścia stosowane do oceny różnych rodzajów ryzyk, przy obliczaniu adekwatności kapitałowej zgodnie z zaleceniami Komitetu Bazylejskiego (Basel-2) (Fig. 2):

Widok ryzyka	Metoda obliczania
Ryzyko kredytowe	Standaryzowane podejście
Ryzyko rynkowe	Standaryzowane podejście
Ryzyko operacyjne	Podstawowe podejście orientacyjne

Rys. 2. Podejścia wykorzystywane przez CJSC TKB do oceny różnych rodzajów ryzyk.

3.2. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w banku banku Transcapital

"Deklaracje zarządzania ryzykiem w TKB" odnotowały, że bank ma na celu zminimalizowanie ryzyka kredytowego w swojej działalności, która obejmuje podjęcie środków w celu utrzymania ryzyka na poziomie, który nie zagraża interesom wierzycieli i deponentów, trwałości Banku. Najważniejszą kwestią dla Banku jest ocena i regulacja ryzyka portfela kredytowego, jako jedna z głównych kierunków skutecznego zarządzania kredytami TranscapitalBank, a głównym celem procesu zarządzania portfelem kredytowym jest zapewnienie maksymalnej wydajności na pewnym poziomie ryzyka.

Operacje kredytowe, stając się priorytetowym obszarem działalności Banku, są jednym z najbardziej ryzykownych, dlatego ocena ryzyka operacyjnego jest najważniejsza część analizy stabilności finansowej Banku. CJSC TKB przylega konserwatywne polityki kredytowe, próbując całkowicie pokryć ryzyko. Bank zapewnia pożyczkowe produkty kredytobiorcom dopiero po szczegółowej ocenie wszystkich możliwych zagrożeń związanych z działalnością tych kredytobiorców. Bank dywersyfikuje portfel kredytu dla grup ryzyka. Struktura portfela kredytowego Banku w zakresie umieszczania środków jest zrównoważony z czasem przyciągnięcia środków na działalność pasywną.

Bank pozwala uniknąć pożyczek kredytobiorców w przypadku:

· Ryzyko wysokiego poziomu operacji kredytowych;

· Zła pozycja finansowa kredytobiorcy;

· Dysfunkcja kredytobiorcy;

· Brak źródeł zwrotu środków kredytowych;

Wyjątek może być dozwolony do operacji wysokiej wydajności, ryzyko, na którym jest zminimalizowane przez ciekłe wsparcie lub obecność stabilnego kredytobiorcy historia kredytowa. Decyzja o takich pożyczkach podejmuje komisję kredytową w każdym indywidualnym przypadku.

Praktyka pokazuje, że utworzenie systemu oceny kondycji finansowej kredytobiorców (kontrahentów) oraz ustanowienie limitów różnych operacji bankowych jest najważniejszym warunkiem konkurencyjności Banku Transcapital na rynku. Obecność takiego systemu nie tylko pozwala na ochronę CJSC TKB przed stratami, ale także służy jako podstawa do normalnego prowadzenia wszystkich aktywnych operacji, przyczynia się do wzrostu przychodów bankowych i rozbudowy wiarygodnych kontrahentów.

Podstawowe zasady, dla których powstaje portfel kredytu banku, jest zasadą dywersyfikacji portfela kredytowego według rodzaju działalności gospodarczej (segmentów gospodarki) i dywersyfikacji regionalnej.

Głównymi metodami zarządzania ryzykiem kredytowym w TrancapitalBank to:

· Ocena kondycji finansowych kredytobiorców, emitentów papierów wartościowych i banków kontrahentów, dalszy monitorowanie ich kondycji finansowej;

· Rezerwacja;

· Limit;

· Dywersyfikacja portfolio kredytu i inwestycji Banku;

· Kontrola na pożyczki wystawione wcześniej;

· Monitorowanie stanu zabezpieczenia;

· Wynagrodzenie uprawnień pracowników;

· Ustanowienie wartości granicznych obowiązkowych standardów zgodnie z obowiązującym przepisami i przepisami wewnętrznymi Banku.

Aby zminimalizować ryzyko kredytowe w rynku kredytów międzybankowych (MBC) - ryzyko kontrahenta (ryzyko kontrahenta) i rynkiem papierów wartościowych (RCB), ryzyko banków kontrahentów i emitentów papierów wartościowych są analizowane w celu ustanowienia istotnych limitów. Limity te są zatwierdzone przez komitet limitowy.

3.3. Analiza aktywów i zobowiązań CJSC TranscapitalBank

Aby upewnić się, że polityka zarządzania ryzykiem prowadzona przez CJSC "TKB" są przeanalizowane przeze mnie, analizowano przez mnie strukturę i dynamikę aktywów i zobowiązań Banku na okres od 2009 r. Do 2010 r.

W wyniku studiowania dynamiki aktywów bankowych Transcapital stwierdzono, że na 2009 r. Rozszerzenie banku wystąpiło jako całkowitą ilość aktywnych operacji o 5,68%, a wzrost niemal każdego artykułu przez aktywa TKB (Tabela 1). Ta dynamika jest pozytywna i wskazuje na rozszerzenie przez Bank swojej działalności. Oddzielnie uwaga wzrostu pieniądze 32,85% w 2009 r. I do 0,5% ich udziału w zasobach łącznych, ponieważ jest to kategoria aktywów, która jest najważniejszą częścią płynnych aktywów Banku, a wzrost niniejszego artykułu wskazuje poprawę obecnej płynności banku .

Aktywa CJSC "TranscapitalBank"
	01.01.2009	01.01.2010	Waga specyficzna w zasobach agregujących,%
Gotówka
W Centralnym Banku Federacji Rosyjskiej
Obowiązkowe rezerwy
Czyste zadłużenie pożyczki
Inne aktywa

Aby uzyskać bardziej widoczną reprezentację wzrostu aktywów TKB, obliczono ich absolutną zmianę w 2009 roku. i tempo wzrostu aktywów Banku na okres od 01.01.2009. W dniu 01/01/2010, co potwierdza skuteczne funkcjonowanie TrancapitalBank i skuteczności polityki zarządzania ryzykiem finansowym (Tabela 2).

Dynamika aktywów "TranscapitalBank" na rok 2009
	Absolutna zmiana tysiąc rubli.	Stawka wzrostu,
Gotówka
Obowiązkowe rezerwy
Środki w instytucjach kredytowych
Czyste inwestycje w papiery wartościowe, oszacowane na wartości godziwej poprzez wynik finansowy.
Czyste zadłużenie pożyczki
Czyste inwestycje w papiery wartościowe i inne aktywa finansowe dostępne na sprzedaż
Inwestycje w jednostki zależne i organizacje zależne
Aktywa trwałe, rezerwy NMA i materialne
Inne aktywa

Ponieważ największy udział w aktywach TranspititalBanku zajmuje ciężki dług pożyczki (około 70%), jakość aktywów Banku można ocenić na podstawie jakości portfela Kredytowego CJSC TKB.

Określenie poziomu ryzyka portfela kredytowego Banku, a także jakość portfela kredytowego z pozycji ryzyka, jest wykonana przy użyciu niektórych współczynników. Najbardziej wyraźnie określającą jakość portfela kredytowego z ryzyka kredytowego jest współczynnik ryzyka portfela kredytowego. Jest zdefiniowany w następujący sposób:

gdzie, KV - zestaw inwestycji kredytowych banku (wszystkie pożyczkowe i równoważne);

PRP - przewidywane straty bankowe (przewidywane straty bankowe w dniu sprawozdawczym są zdefiniowane jako skumulowana kwota rezerw na ewentualne straty na kredyty, pożyczki i równy dług.

Im bliżej wartości współczynnika ryzyka portfela kredytowego do 1, tym lepsza jakość portfela kredytowego z punktu widzenia zwrotu (odzyskiwania) wyemitowanych pożyczek. W praktyce dopuszczalna wartość współczynnika ryzyka portfela kredytowego dla Banku jest nie mniejsza niż 0,6-0,7 (60-70%).

W naszym przypadku współczynnik ryzyka portfela kredytowego TranscapitalBank jest:

01/01/2009: \u003d 0,979

01/01/2010: \u003d 0,934

Sugeruje to, że portfel kredytu TKB powstaje kosztem "ulepszone pożyczki" (pożyczki standardowe i niestandardowe). Jednak na okres od 2009 roku. w 2010 Istnieje spadek w Republice Kirgistii, co wskazuje na drobne pogorszenie jakości portfela kredytowego Banku i zwiększenie ryzyka nieoczekiwania wydanych pożyczek, co jest konsekwencją światowego kryzysu finansowego.

Należy zauważyć, że pozytywna dynamika aktywów TranscapitalBank przyczyniła się do wzrostu pozycji Banku w rankingu "Banki Rosji. Główne wskaźniki wydajności "Opublikowane przez agencję Interfejs-100. Tak więc w pierwszym kwartale 2009 roku. Bank odbył 62. pod względem aktywów wśród rosyjskich banków, a na dzień 2010 r. TranscapitalBank otrzymał już 54 miejsce, co potwierdza skuteczne prace Banku w dziedzinie zarządzania ryzykiem finansowym.

Aby określić skuteczność zarządzania ryzykiem finansowym "TKB", byłem przeanalizowany przez dynamikę zobowiązań na lata 2009-2010 (tabela 3), obliczono tempo ich wzrostu. W rezultacie stwierdzono, że na rok 2009. Zobowiązania skumulowane "TKB" wzrosły o 3 663 328 tys. Rubli. (5,53%). Zwrócono spadek funduszy instytucji kredytowych, a także kredytów, depozytów i innych funduszy Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Przez resztę zobowiązań istnieje stabilny wzrost, który jest pozytywną dynamiką w działaniach TranscapitalBank.

Pasywa ZAO "TranscapitalBank"
	01.01.2009	01.01.2010	Waga specyficzna w zobowiązaniach kumulowanych,%
Kredyty, depozyty i inne fundusze Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej
Fundusze instytucji kredytowych
Depozyty Fiz.litz.
Inne obowiązki
Kapitał

Należy zauważyć, że w badaniem okresu nastąpił spadek rezerw na ewentualne straty obowiązki warunkowe Natura kredytowa o 14,88%, co wskazuje na zmniejszenie ryzyka w działalności Banku (Tabela 4).

Dynamika zobowiązań TranscapitalBank na 2009 r.
	Absolutna zmiana, tysiąc rubli.	Stawka ćwiczeń,%
Kredyty, depozyty i pr. Zakładnik Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej
Fundusze instytucji kredytowych
Narzędzia klientów (organizacje nieredne)
Depozyty Fiz.litz.
Wydano zobowiązania zadłużenia
Inne obowiązki
Rezerwy na ewentualne straty w ograniczonej zobowiązaniach przyrody kredytowej, inne możliwe straty i operacje z mieszkańcami stref offshore
Kapitał

W naszym przypadku wzrost środków własnych Banku wynika ze wzrostu wielkości kapitału własnego z wyższymi wskaźnikami niż waluta bilansowa. Ta okoliczność wskazuje na wzrost stabilności finansowej TranscapitalBank, ponieważ Bank zwiększa objętość przyciągniętego kapitału, ale na podstawie zalicznego wzrostu kapitału własnego.

Agencja ratingowa "Ekspert Ra" potwierdził ocenę kredytową AKB "TranscapitalBank" na poziomie A + "bardzo wysoki poziom zdolności kredytowej". Pozytywna ocena ratingowa odzwierciedlała wzrost upoważnionego kapitału TranscapitalBank na koniec 2009 r. O ponad 20% i wysoki wskaźnik kredytów (stosunek przepisu, biorąc pod uwagę gwarancje na wydania pożyczek, wynosił 395% na 01.10.2009). Właściwa polityka "TKB" w sprawie zarządzania ryzykiem jest potwierdzona przez bank otrzymany w 2009 roku zysk netto W wysokości 203 484 tysięcy rubli. Nawet w kontekście globalnego kryzysu finansowego.

Wniosek

W tym dokumencie, podstawowe interpretacje koncepcji "zagrożeń finansowych Banku" zostały przedstawione i porównywane, cechy i formy manifestacji tej kategorii ryzyka są rozpatrywane.

Podczas pisania tej pracy ujawniono, że banki w ich działaniach stanąły przed jednym szczególnym ryzykiem, ale z całym zestawem różnych rodzajów ryzyka, różniących się między sobą w miejscu i czasie występowania, ich wpływ na działalność Banku, i rozważ ich (ryzyko) agregat. Zmiana jednego rodzaju ryzyka powoduje zmiany w prawie wszystkich innych gatunkach. Wszystko to oczywiście utrudnia wybranie metody analizy poziomu szczególnego ryzyka i decyzji o optymalizacji prowadzi do dogłębnej analizy wielu innych czynników ryzyka.

W praktycznej części pracy przeanalizowano system zarządzania ryzykiem finansowym w CJSC, a jego skuteczność została potwierdzona na podstawie oceny obecnej pozycji Banku na rynku, a także analiza Struktura i dynamika jego aktywów i zobowiązań.

Na podstawie powyższego można stwierdzić, że klucz do sukcesu zrównoważony rozwój Bank jest wyraźnie przemyślany system zarządzania ryzykiem, który obejmuje politykę odpowiednią do struktury organizacyjnej IT, obsługa informacji, System środków ograniczenia, ubezpieczenia i kontroli ryzyka związane z działalnością bankową.

Poważne podejście do problemu zagrożeń bankowych i analizy ekonomicznej niektórych rodzajów ryzyka zmniejszy straty bankowe i stale rozszerzają zakres świadczonych usług.

Bibliografia

1) Balabanov I.t. "Podstawy zarządzania finansami" - m.: Finanse i statystyki, 2002, str.202

2) Laur O.i. Zarządzanie bankami, 3rd., - M.: Knorus, 2010. Str.148.

Używane strony internetowe:

Ryzyko finansowe jest probabilistyczną cechą zdarzenia, że \u200b\u200bw dłuższej perspektywie może prowadzić do strat, brak przyjęcia dochodów, braku lub otrzymywania dodatkowych dochodów, w wyniku świadomego działań instytucji kredytowej pod wpływem zewnętrznego i wewnętrznego Czynniki rozwojowe w warunkach niepewności środowiska gospodarczego. Aby określić ryzyko bankowe, wskazane jest zbudowanie takiego łańcucha logicznego, który pokaże, gdzie znajduje się ryzyko finansowe, które jest i jak ogólne ryzyko gospodarcze mogą być przekształcone w ryzyko finansowe banków. Aby to zrobić i wyjaśnić klasyfikację zagrożeń, opracowaliśmy szereg własnych kryteriów, które muszą spełniać system ryzyka:

Zgodność z celem konkretnej organizacji. Jak każdy struktura handlowa Banki w celu otrzymania zysków, jednocześnie do celów bankowości

ranizacje są dodawane do celu zapewnienia bezpieczeństwa funduszy i wartości opublikowanych na bieżących rachunkach klientów uzyskanych w zarządzaniu lub przechowywaniu.

Relacja związku, tj. podział na zewnątrz i wewnętrzny. Zagrożenia zewnętrzne mogą być uwzględnione tylko w działaniach, a wewnętrzny może być pod wpływem badania i minimalizowania ich, aw niektórych przypadkach ich likwidacja jest możliwa.

Zgodność z warunkami operacji bankowej (czas, rezerwę, waluta płatności, stosunek kredytów dla dużych i małych kredytobiorców, akcjonariuszy i insiders).

Dopuszczalność systemu ryzyka do wdrożenia kolejnego zarządzania i kontroli.

Według akcesoriów do operacji aktywnych i pasywnych oraz określonej jednostki strukturalnej. Tak więc w bankach ryzyko pojawiają się w trzech dużych podziałach: kredyt, skarbu i operacyjny. W jednostce kredytowej stoją głównie z ryzykiem kredytowym. Skarb Państwa przy prowadzeniu aktywnych operacji zakłada, ryzyko walutowe, ryzyko oprocentowanie, Portfolio, ryzyko płynności, kredyt i inne. Zarząd operacyjny wynika głównie z ryzyka operacyjnego i ryzyka przeniesienia.

System zagrożeń finansowych w bankach jest nieustannie związany z rozwojem i poprawą systemu bankowego i prawodawstwa bankowego. Na Zachodzie system studiowania ryzyka bankowego otrzymało dość powszechny rozwój, który jest nierozerwalnie związany z procesami przechodzącymi w bankowym systemie globalnym, w którym ryzyko jest nieuniknioną częścią działalności bankowej.

W przypadku zachodniego systemu finansowego pod koniec lat 70. - na początku lat 80. ubiegłego wieku, scharakteryzowano stabilny wzrost rentowności bankowych, co przyczyniło się szereg niezwykle korzystnych okoliczności: zdolność do przyciągania środków przy niskich stóp procentowych, niskiej konkurencji, integracji pionowej oraz szeroki zakres świadczonych usług. Przyczynił się do tego, a górna granica stopy procentowej wypłaconej depozytom ustanowionym przez organy regulujące działalność bankową. Przyciąganie środków przy niskich stopach procentowych również służyły tworzenie kart bankowych. Banki zawarte w kartelu, z reguły, miał między sobą porozumienie w sprawie procentowej stawki wypłaconej deponentom. Ponadto znaczna ilość kontroli przechodzących przez struktury bankowe w procesie zbierania zapewniały banki z prawie wolnymi zobowiązaniami.

Należy zauważyć, że ze względu na nieczyste niż sztywna praktyka licencjonowania w krajach Zachodnia Europa Zarówno USA, sztucznie powstrzymując pojawienie się nowych banków, aw niektórych przypadkach tworzenie kartelów bankowych, konkurs zewnętrzny był znacznie ograniczony, czyli konkurs pochodzący z innych jurysdykcji bankowych dla każdego z rynków krajowych. Liczba instytucji upoważnionych do spełnienia niektórych funkcji bankowych była również ważna dla ograniczenia konkurencji międzybankową. Na przykład, w Finlandii, w którym populacja z 1984 r. Liczyła 4,8 mln osób, było 7 komercyjnych, 272 brzeg oszczędnościowych, 371 banków spółdzielczych, a także bank pocztowy z 3500 oddziałów. Cały ten kompleksowy system bankowy pozostał stabilny tylko ze względu na szereg umów między bankami związanymi z stopami procentowymi depozytami (do kontroli kosztów przyciągania funduszy), a także zgodność z segmentach rynkowych podzielonych przez bank centralny wśród różnych rodzajów banków To ograniczenie konkurencji (na przykład banki spółdzielcze serwowane przemysł rolniczy, banki oszczędnościowe - konsumenci i duże banki komercyjne - przemysł). "Umowa dżentelmenowa" na wzajemne nie przenikanie na krajowe rynki finansowe wzajemnie istniały między szwajcarskimi i zachodnich niemieckich banków przez dziesięcioleci do 1985 roku. W praktyce bankowej istnieje wiele podobnych przykładów. Ponadto różne bariery uniemożliwiły "zewnętrzne" w odniesieniu do tego rynku na banki w celu przyciągnięcia funduszy o niskich kosztach, czasami bariery wykonywane w formie zakazu na wydawanie pożyczek waluta narodowa (dla banków zagranicznych) lub na otwarciu gałęzi.

Rozszerzenie zakresu usług świadczonych przez banki doprowadziły do \u200b\u200bfaktu, że banki stały się uniwersalne, które spełniają potrzeby finansowe większości społeczeństwa; Tradycyjne banki wzrosły w "supermarketach" usług finansowych. Usługi "pomocnicze", takie jak broking magazynowy, działalność maklerska w dziedzinie usług ubezpieczeniowych, a tym podobne również przyczyniają się do ekspansji gatunków usługi bankowe i zwiększenie rentowności działań bankowych. Pojawiły się międzynarodowe operacje bankowe, które obejmują:

pożyczki do operacji eksportowych,

pożyczki do międzynarodowych transakcji rezydenta i zapewnienie ich transfery pieniężne i usługi inwestycyjne.

otwarcie dostępu do międzynarodowych rynków kapitałowych i pieniędzy, aby wyszukać nowe źródła zaangażowania środków pieniężnych.

Nowoczesny system bankowy Rosji zaczął rozwijać od 1989 r., Wraz z stworzeniem 5 wyspecjalizowanych banków, a następnie banki komercyjne zaczęły aktywnie tworzyć. W sumie powstało ponad 2500, a na 01.02.2005 pozostało 145511, reszta nie stanęła walki konkurencyjnej i została zniesiona. Banki komercyjne i system kredytowy i bankowy jako całość w kontekście Rosji są określający i jeden z głównych czynników ochrony i rozwoju gospodarki, wdrażania i promocji programów inwestycyjnych, w tym państwowych, zwiększających łączenie kapitału przemysłowego i bankowego w formie grup finansowych i przemysłowych.

Jako element zależny gospodarki, rosyjskie banki dotknięte i globalne kryzysy finansowe. Kryzysy finansowe 1997-98. Wschodzące rynki Azji Południowo-Wschodniej, Ameryki Południowej i Rosji wyraźnie wykazały złożoność problemów zarządzania ryzykiem finansowym w bankach. Udane przezwyciężanie takich kryzysów zapewnia instytucje finansowe i kredytowe w celu wzmocnienia pozycji rynkowych, więc maksymalne ograniczenie konsekwencji zjawisk kryzysowych na międzynarodowych rynkach finansowych dotyczy takich konstrukcji zadania wyjątkowego znaczenia; Jednocześnie banki powinny być również niezbędne do posiadania informacji na temat metod zarządzania ryzykiem służąc do ich poprawy skuteczności zarządzania finansami.

W sytuacji ", gdy zmieniły się warunki funkcjonowania banków komercyjnych, osiągnięcie ich celów staje się możliwe tylko poprzez zmianę jakości zarządzania. Jednak wiele teoretycznych zagadnień do zarządzania ryzykiem bankowym pozostało wystarczająco dużo. Jest to szczególnie prawdziwe takich zagadnień jak: Koncepcja przepływów pieniężnych, Cena Kapitałowa, Efektywność na rynku kapitałowym, zarządzanie aktywami portfelem, kompromis między rentownością a ryzykiem itp. W literaturze ekonomicznej nie ma jedności w interpretacji indywidualnych warunków i koncepcji (niezawodność, stabilność, stabilność, itd.), są niezdolne do zastosowania rozwoju metodycznego.

Tak więc podstawą funkcjonowania skutecznego systemu zarządzania ryzykiem finansowym staje się ich klasyfikacją.

Naszym zdaniem, najbardziej pouczająca jest klasyfikacja zagrożeń bankowych zaproponowanych przez Piotra S. Rose12, który przyznaje następujące sześć głównych rodzajów ryzyka banku komercyjnego i czterech dodatkowych gatunków. Główne rodzaje ryzyka P. Rose odnosi się:

Ryzyko kredytowe

Ryzyko niezrównoważonej płynności

Ryzyko rynkowe

Ryzyko procentowe

Ryzyko zysku dochodowego

Ryzyko niewypłacalności

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Róża P. odnosi się do czterech kolejnych typów, które określa w następujący sposób:

Ryzyko inflacyjne

Ryzyko walutowe

Ryzyko polityczne

Ryzyko nadużycia

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyko wynikające z banku, jak i zagrożenia, pojawiające się Pnene Banku i wpływa na jego działalność. Jednocześnie, obecnie taka klasyfikacja nie może być wykorzystywana przez banki komercyjne do praktycznego wykorzystania w świetle jego konsolidacji, a zatem potrzebna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja z alokacji grup i podgrup ryzyka, w zależności od specyfiki operacji prowadzone przez bank.

Klasyfikacja Sheremeta AD, Shcherbakova G.N.13, jest najbardziej orientacyjnym i praktycznym użytkowaniem, który jest tworzeniem pewnego systemu ryzyka, który obejmuje pewne rodzaje ryzyka, a ryzyko z tytułu ryzyka zewnętrznego i wewnętrznego są dokonywane jako podstawa. Pozwala to podzielić ryzyko wynikające z Banku i wpływać na działania operacyjne Banku oraz ryzyko wynikające z Banku, w procesie przeprowadzania banku ich "produkcji" działań. Jest to fundamentalna różnica między dwoma klasami ryzyka określa stosunek do nich z banków, metod kontroli i możliwości zarządzania.

W proponowanym schemacie ryzyka zgodnie z rodzajem stosunków z wewnętrznym i zewnętrznym środowiskiem banku są klasyfikowane w następujący sposób:

ryzyko związane z niestabilnością ustawodawstwa gospodarczego i obecnej sytuacji gospodarczej, warunków inwestowania i przy użyciu zysków.

zagraniczne ryzyko ekonomiczne (możliwość wprowadzenia ograniczeń dotyczących handlu i dostaw, zamknięcie granic itp.).

możliwość pogorszenia sytuacji politycznej, ryzyko niekorzystnych zmian społeczno-politycznych w kraju lub regionie.

możliwość zmiany warunków naturalnych i klimatycznych, klęsk żywiołowych.

oscylacje warunków rynkowych, kursów wymiany itp.

Wewnętrzny:

związane z aktywnymi operatorami (kredyt, walutą, rynkiem, rozliczeniem, leasingiem, faktoringiem, gotówką, ryzykiem na rachunku korespondentowym, finansowania i inwestycji itp.)

związane z obowiązkami banku (ryzyko związane z depozytem i działaniami depozytowymi, według kredytów międzybankowych przyciągniętych)

związane z zarządzaniem jakością Banku z ich aktywami i zobowiązań (procentowe ryzyko, ryzyko niezrównoważonej płynności, niewypłacalności, ryzyka struktury kapitałowej, dźwignia, awarii kapitału bankowego)

usługi finansowe związane z ryzykiem (operacyjne, technologiczne, ryzyko innowacyjne, strategiczne, księgowe, administracyjne, ryzyko nadużyć, bezpieczeństwo).

W przeciwieństwie do praktyki zarządzania ryzykiem zachodnim, w Rosji dopiero niedawno stosowane do Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w formie pisma z dnia 23.06.2004 nr 70-T "na typowe ryzyko bankowe", w którym przydzielono 10 grup ryzyka: Kredyt, kraj, rynek, akcje, waluta, odsetki, płynność, legalne, ryzyko utraty reputacji biznesowej i strategicznej.

Ponadto bank centralny zaproponował banki komercyjne do monitorowania ryzyka na trzech głównych poziomach: indywidualnych (poziomie pracownicze), poziomy mikro i makro.

Ryzyko poziomu indywidualnego obejmuje ryzyko spowodowane konsekwencjami bezprawnych lub niekompetentnych rozwiązań poszczególnych pracowników.

Ryzyko poziomu mikro obejmuje ryzyko kapitału płynnościowego i redukującego generowanego przez decyzje aparatu zarządzającego.

Ryzyko poziomu makro obejmuje ryzyko z góry określone zewnętrznym do działalności makroekonomicznej banku i regulacyjnej oraz prawnej.

Główne dokumenty prowadzone przez menedżerów ryzyka zachodnich przedsiębiorstw w praktyce, opracowany przez Komitet Bazylei ds. Nadzoru Bankowego14 i nazywane są zasadami nadzoru bankowego. Niniejszy dokument zawiera 25 zasad, których realizacja jest wezwana przez minimalny warunek niezbędny do zapewnienia skutecznego nadzoru bankowego, a także uwagi na nich w oparciu o zalecenia Komitetu Bazylejskiego i najlepszych praktyk międzynarodowych w dziedzinie bankowości i bankowości nadzór. Wśród zasad bassowych możliwe jest przeznaczenie zasad 6-15 związanych z ryzykiem bankowości. Integracja rosyjskiego sprawozdania finansowego bankowego z Międzynarodowym sprawozdaniem Finansowym (MSSF) bez wątpienia zyskuje rozwój w stosowaniu tych zasad w praktyce rosyjskiej.

Międzynarodowe firmy audytorskie działające w Rosji, na podstawie zaleceń Komitetu Bazylejskiego, rozwijają własne klasyfikacje ryzyka, przykładem jest mapa ryzyka 15\u003e 15 (szczegółowa struktura ryzyka finansowego w banku komercyjnym), założona przez PricewaterhouseCoopers , zwany Garp.

Wyślij dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Użyj poniższego formularza

Studenci, studiach studentów, młodych naukowców, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich badaniach i pracach, będą ci bardzo wdzięczni.

Wysłany na stronie http://www.allbest.ru/

Praca kwalifikacyjna dyplomowa

Zarządzanie finansamiryzyko banku komercyjnego

Wkonserwacja

ryzyko bankowe finansowego

Zdolność do inteligentnego ryzyka - jeden z elementów kultury przedsiębiorczości jako całej i działalności bankowej - zwłaszcza.

W warunkach rynkowych każdy z jego uczestników podejmuje pewne zasady gry i do pewnego stopnia zależy od zachowania partnerów. Jednym z tych zasad może być łatwo gotowości do podejmowania ryzyka i uwzględnienia możliwości jego wdrożenia w swojej działalności.

Na Zachodzie, nawet w stosunkowo stabilnym warunki ekonomiczne, Podmioty gospodarcze zwracają szczególną uwagę na kwestie zarządzania ryzykiem. Jednocześnie, w rosyjskiej gospodarce, gdzie czynniki niestabilności gospodarczej coraz częściej komplikują skuteczne zarządzanie przedsiębiorstwami, analizą analizy i zarządzania ryzykiem wynikającym w procesie ich działalność gospodarczawyraźnie nie ma wystarczającej uwagi.

Do niedawna takie podejście zdominowało nie tylko w przedsiębiorstwach real Sector. Gospodarka, ale także w organizacjach finansowych i kredytowych. Szczególna uwaga na kwestię zarządzania ryzykiem zaczęła być podawana dopiero po nadchodzącym kryzysie finansowym, który wyraźnie zidentyfikował całą nasilenie tego problemu w Rosji.

W celu ustabilizowania sytuacji społeczno-gospodarczej przedsiębiorstw, ich niezależność finansowa, poprawa wydajności działalności i ostatecznie zmaksymalizować zyski lub jako ostatni ośrodek, unikaj uszkodzeń i bankructwa, menedżerowie przedsiębiorstw w nowoczesne warunki Zacznij zwiększać uwagę na zapłatę planowania finansowego. Jest to niewątpliwie jeden z czynników normalizacji obrotów gospodarczych, zapewniając swoje niezbędne zasoby, wzmocnienie sytuacji finansowej przedsiębiorstw w obliczu niepewności sytuacji gospodarczej.

W związku z tym, w gospodarce rynkowej, proces podejmowania decyzji na wszystkich poziomach zarządzania występuje w warunkach, gdy końcowy wynik jest nieznany. Jest więc niejednoznaczność i niepewność, aw konsekwencji wzrasta ryzyko, czyli niebezpieczeństwo porażki, nieprzewidzianych strat. W szczególności jest nieodłączny w początkowej fazie rozwoju przedsiębiorczości.

W nowoczesnej teorii ekonomicznej, taka kategoria jako ryzyko działa jako miara niepewności.

Problem zarządzania ryzykiem istnieje w każdym sektorze gospodarczym - z rolnictwo oraz przemysł do handlu i instytucjami finansowymi, co wyjaśnia swoje znaczenie.

W tym względzie istotne jest określenie wskaźników oceny ryzyka w planowaniu przedsiębiorstwa, czynniki wpływające na to, rozwój praktycznych zaleceń dotyczących redukcji i minimalizacji ryzyka, a także rozwój strategii zarządzania ryzykiem.

Działalność finansowa przedsiębiorstwa we wszystkich jego formach jest związana z licznym ryzykiem, stopnia wpływu, w której wyniki tego działania znacznie wzrośnie wraz z przejściem do gospodarki rynkowej. Ryzyko towarzyszące tym działaniu jest przeznaczone na specjalną grupę zagrożeń finansowych odgrywania najważniejszej roli w ogólnym "portfelu ryzyka" przedsiębiorstwa. Wzrost stopnia wpływu ryzyka finansowego na wyniki działalności finansowej przedsiębiorstwa wiąże się z szybką zmiennością sytuacji gospodarczej w kraju i spelakturze rynku finansowego, ekspansja sfery stosunki finansowe I jego "wolność", pojawienie się nowych technologii i narzędzi finansowych oraz szereg innych czynników dla naszej praktyki gospodarczej.

Zarządzanie ryzykiem finansowym przedsiębiorstwem jest specyficzny zakres zarządzania finansami, które w ostatnich latach stwierdzono w specjalnym obszarze wiedzy - "Zarządzanie ryzykiem". Specjaliści pracujący w tej dziedzinie są wyjątkowe wymagane kompetencjeW szczególności znajomość fundamentów gospodarki i finansów przedsiębiorstwa, metod matematycznych, fundamentów i zastosowanego aparatu statystyk, spraw ubezpieczeniowych itp. Główną funkcją takich specjalistów ("Menedżerowie ryzyka") jest zarządzanie zagrożeniami finansowymi przedsiębiorstwem.

Ryzyko finansowe jako przedmiotu zarządzania oznacza swoją ocenę i minimalizację przy użyciu metod zarządzania ryzykiem. Istnieje kilka sposobów oceny ryzyka finansowego i wielkiego zestawu metod ich kontrolowania. Głównym celem zarządzania finansami, aby zapewnić, że z najgorszą decyzją państwa finansowego może być tylko pewien spadek zysku, ale w żadnym wypadku nie było kwestii upadłościowej. Dlatego szczególna uwaga jest wypłacana do ciągłego doskonalenia zarządzania ryzykiem - zarządzanie ryzykiem. Wyjaśnia to praktyczne znaczenie pracy kwalifikacyjnej.

Celem badania jest analizowanie ryzyk finansowych i rezerw na ich spadek.

Zgodnie z celem formułowano zadania prac kwalifikacyjnych:

Rozważ teoretyczne podstawy ryzyka finansowego jako przedmiotu zarządzania;

Dokonać oceny i analizy ryzyka finansowego na przykładzie CJSC VTB;

Określić główne kierunki zarządzania ryzykiem finansowym przedsiębiorstwa.

Przedmiotem badania był bank komercyjny VTB CJSC, który musi opracować środki w celu zapobiegania stratom finansowym.

Podstawa teoretyczna i metodologiczna serwowała naukowe prace naukowców krajowych i zagranicznych i finansistów.

Praktyczne znaczenie pracy jest to, że proponowane środki mające na celu poprawę efektywności zarządzania ryzykiem finansowym mogą być stosowane w swojej pracy w celu zmniejszenia wpływu ryzyka finansowego i zwiększenia wydajności przedsiębiorstwa.

1. Podstawy teoretyczne zagrożeń finansowych

1.1 Istota ryzyka finansowego, jego rodzajów i przyczyn występowania

Biorąc pod uwagę istotę i treść ryzyka, teraz nie ma potrzeby udowodnienia, że \u200b\u200bsukces przedsiębiorcy, biznesmen, menedżer w dużej mierze zależy od zrozumienia postaw wobec ryzyka. Problem ten jest szczególnie zainteresowany i zasługuje na kompleksowe badanie.

Ryzyko jest kategorią ekonomiczną. Jako kategoria gospodarcza jest to możliwość wykonania wydarzenia, które może pociągać za sobą trzy wyniki gospodarcze:

- negatywne (straty, uszkodzenie, strata);

- zero;

- Pozytywne (wygrane, korzyści, zysk).

Analiza literatury ekonomicznej poświęcona problemem ryzyka wykazała, że \u200b\u200bwśród naukowców nie ma konsensusu w odniesieniu do rozumienia definicji i jeden do jednego zrozumienia istoty ryzyka. Wyjaśnia się w szczególności wielowyminiejstwa tego zjawiska, praktycznie kompletny ignorując swoje ustawodawstwo gospodarcze w rzeczywistych praktykach gospodarczych i działalności zarządzania. Ponadto ryzyko jest złożonym zjawiskiem, który ma wiele niespójnych, a czasem naprzeciwko prawdziwych baz. Powoduje to możliwość istnienia kilku definicji ryzyka z różnych punktów widzenia.

Mieszkamy na kolejnym określeniu ryzyka, że \u200b\u200bnajbardziej w pełni odzwierciedla koncepcję "ryzyka".

Ryzyko jest działaniami związanymi z przezwyciężeniem niepewności w sytuacji nieuniknionego wyboru, w procesie, którego możliwe jest ilościowo i jakościowo ocenić prawdopodobieństwo osiągnięcia zamierzonego wyniku, awarii i odrzucenia celu.

Analiza licznych definicji ryzyka umożliwiła zidentyfikowanie atrakcji, które są charakterystyczne dla sytuacji ryzyka, takich jak:

- Losowy charakter wydarzeń, które określa, które wyniki są realizowane w praktyce (obecność niepewności);

- dostępność alternatywnych rozwiązań;

- są znane lub możesz określić prawdopodobieństwa wyników i oczekiwanych wyników;

- prawdopodobieństwo uszkodzeń lub prawdopodobieństwa dodatkowego zysku.

Należy zauważyć, że różnica między ryzykiem a niepewnością odnosi się do sposobu ustawienia informacji i określa obecność (w przypadku ryzyka) lub nieobecności (z niepewnością) właściwości probabilistycznych niekontrolowanych zmiennych. W odnotowanym znaczeniu terminy są wykorzystywane w matematycznej teorii badania operacji, gdzie wyróżniają zadania podejmowania decyzji zagrożonych i odpowiednio, w warunkach niepewności.

Jeśli możliwe jest jakościowo i kwantyfikować stopień prawdopodobieństwa określonej opcji, będzie to sytuacja ryzyka.

Zgodnie z ryzykiem finansowym przedsiębiorstwa oznacza prawdopodobieństwo niekorzystnych implikacji finansowych w formie dochodów i straty kapitałowej w sytuacji niepewności warunków realizacji działalności finansowej.

Istnieją różne definicje koncepcji "ryzyka". Tak więc w najbardziej ogólnej formie, na ryzyko, prawdopodobieństwo strat lub niepełnego dochodu jest rozumiany w porównaniu z przewidywaną opcją, tj. Jest to charakterystyczna charakterystyka działań składających się z niepewności jego wyniku i możliwych kroków, z którymi można zoptymalizować.

Kolejne określenie ryzyka jest dowolne zdarzenie, w wyniku czego wykonanie finansowe Spółki mogą być niższe niż oczekiwano. Przy dokonywaniu decyzji finansowej konieczne jest analizowanie ryzyka finansowego.

W najbardziej ogólnej formie ryzyko finansowe jest wizerunek działania w niejasnym, nieokreślonym środowisku związanym z sferą monetarną.

W działalności inwestycyjnej, w ramach ryzyka finansowego, ryzyko nałożone na akcjonariuszy (właścicieli) przedsiębiorstwa związane z niepewnością płatności w sprawie ich zobowiązania zadłużenia.

Zatem ryzyko finansowe jest stopień niepewności związanego z kombinacją pożyczonych i funduszy własnych wykorzystywanych do finansowania firmy lub własności; Im większa część pożyczonych funduszy, tym wyższe ryzyko finansowe.

Charakterystyczną cechą analizy ryzyka finansowego jest to, że obiektywność decyzji zarządzających w dużej mierze zależy od jego wyników.

Ryzyko jest nieodłączne w wielu cechach, wśród których możesz przeznaczyć:

- niespójność,

- Alternatywność,

- niepewność.

Wkładowalność objawia się w fakcie, że z jednej strony ryzyko ma ważne konsekwencje gospodarcze, polityczne i duchowe i moralne, ponieważ przyspiesza postępy publiczne i techniczne, ma pozytywny wpływ na opinię publiczną i duchową atmosferę społeczeństwa. Z drugiej strony ryzyko prowadzi do dozowności, wolontariatu, subienityzmu hamuje postęp społeczny, generuje pewne koszty społeczno-gospodarcze i moralne, jeżeli w warunkach niekompletnych informacji źródeł, sytuacja ryzyka jest wybrana bez uwzględnienia obiektywnych wzorców Rozwój zjawiska w odniesieniu do którego dokonuje decyzji.

Alternatywność oznacza potrzebę wyboru dwóch lub kilku możliwych rozwiązań. Brak wyborów startuje rozmowę o ryzyku. Gdzie nie ma wyboru, ryzykowna sytuacja nie powstaje, a zatem nie będzie ryzyka.

Istnienie ryzyka jest bezpośrednio związane z niepewnością. Jest heterogeniczny w formie manifestacji i treści. Ryzyko jest jednym ze sposobów wycofania niepewności, co stanowi ignorancję wiarygodnego, braku jednoznacznej. W całej uwagi na tej właściwości ryzyka jest ważne ze względu na fakt, że optymalizacja zarządzania i rozporządzenia w praktyce, ignorując obiektywne i subiektywne źródła niepewności, niedostępne.

Ryzyko finansowe jest funkcją czasu. Z reguły stopień ryzyka dla tego składnika aktywów finansowych lub przykład wykonania inwestycji kapitałowych jest zwiększona w czasie.

Ryzyko finansowe przejawia się w dziedzinie działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. Ryzyko finansowe wiąże się z tworzeniem zasobów, kapitału, dochodu i wyniki finansowe Przedsiębiorstwa charakteryzują się możliwymi stratami pieniężnymi w procesie działalności gospodarczej. Ryzyko finansowe jest zdefiniowane jako kategoria gospodarcza, zajmująca określone miejsce w systemie kategorii ekonomicznych.

Oczekiwany poziom wydajności operacyjnej finansowej różni się w zależności od rodzaju i poziomu ryzyka w raczej znaczącym zakresie. Zatem ryzyko finansowe może towarzyszyć zarówno znaczące straty finansowe dla przedsiębiorstwa, jak i tworzenia dodatkowych dochodów.

Ryzyko finansowe jest integralną częścią wszystkich działań gospodarczych i nieodłącznych we wszystkich dziedzinach przedsiębiorstwa. Cki charakter manifestacji ryzyka finansowego pozostaje niezmieniona.

Pomimo faktu, że przejawy zagrożeń finansowych mają charakter obiektywny, głównym wskaźnikiem ryzyka finansowego jest poziom ryzyka - jest subiektywny. Podmiotowość oceny ryzyka wynika z różnych poziomów dokładności informacji zarządzania, doświadczenia zawodowego i kwalifikacji menedżerów finansowych i innych czynników.

Ryzyko nie jest stałą wartością, poziom ryzyka finansowego jest zmieniony. Przede wszystkim zmienia się w czasie. Ponadto wskaźnik poziomu ryzyka finansowego różni się znacznie pod wpływem licznych czynników obiektywnych i subiektywnych wpływających na ryzyko.

Podczas przygotowywania i przyjęcia decyzji gospodarczej nie można spierać się z całkowitym zaufaniem, którego konkretna koniunktura będzie na rynku, która zmienia się w otaczającym środowisku gospodarczym pociągają za sobą uruchomienie lub nowe cechy funkcjonowania obiektu przemysłowego, który mogą pojawić się nieoczekiwane przeszkody techniczne lub konstruktywne problemy. Kupujący mogą nie lubić nowego produktu, spójnik w sektorze rynku tego przedsiębiorstwa może zmienić z przyczyn, a nie bezrobotnych przedsiębiorcy itp. Jednak, wystawiając pomysł na wszechstronną rolę krytyczną, identyfikując potencjalne zagrożenia i analizowanie możliwych konsekwencji, w końcu przyciągnąć dodatkowe informacjeMożliwe jest zapewnienie środków do neutralizacji lub złagodzenia niechcianych konsekwencji manifestacji niektórych czynników ryzyka finansowego.

Pomimo faktu, że teoretycznie w wyniku konsekwencji manifestacji ryzyka finansowego, zarówno pozytywne (zysk), jak i negatywne (straty, strata) mogą być, a ryzyko finansowe charakteryzuje się poziomem ewentualnych działań niepożądanych. To dlatego, że negatywne konsekwencje Ryzyko finansowe Określ straty nie tylko dochodu, ale także stolicy przedsiębiorstwa, a to prowadzi go do bankructwa i zakończenia działań.

Puste I.a. Zgodnie z ryzykiem finansowym rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnych konsekwencji finansowych w formie utraty dochodów lub kapitału w sytuacji niepewności warunków do realizacji działalności finansowej. Większość ryzyka objęta niniejszą definicją ryzyka finansowego, ponieważ przy wdrażaniu większości ryzyka wystąpi strata dochodowa, a niepewność jest cechą charakterystyczną każdego ryzyka. Ponadto ryzyko utraty płynności (element ryzyka finansowego) w warunkach gospodarki inflacyjnej dla przedsiębiorstwa, z reguły, nie prowadzi do strat pieniędzy.

KOVALEV V.V. Daje definicję ryzyka finansowego jako ryzyko związanego z możliwą wadą odsetek od kredytów długoterminowych i pożyczek. Jednak podejście to zwęża treść kategorii. Powyższa definicja można uznać za prywatny przypadek z charakterystyką ryzyka utraty płynności przedsiębiorstwa.

Ryzyko finansowe nie jest faktem śmiertelnym, ale w dużej mierze zarządzanym procesem. Jego parametry, możliwe jest wpłynięcie na jego poziom. Ponieważ taki wpływ można dostarczyć wyłącznie na ryzyku "poznawczego", konieczne jest traktowanie go racjonalnie, tj. Należy studiować, przeanalizować przejawy ryzyka w sytuacjach gospodarczych, zidentyfikować i zidentyfikować jego cechy: skład i znaczenie czynników ryzyka, zakres konsekwencji ich manifestacji itp.

Określenie dopuszczalnej wartości poziomu ryzyka finansowego jest niezależnym zadaniem specjalnego badania. Jest poprzedzony dużą pracą analityczną i specjalnymi obliczeniami oraz regulacyjnym ustanowieniem pewnego poziomu jako akceptowalny - prerogatywny w zakresie najwyższego zarządzania przedsiębiorstwem. Granica między dopuszczalnymi i niedopuszczalnymi dla poziomu ryzyka podmiotu gospodarczego różne okresy Działalność biznesowa i w różnych sektorach gospodarki są różne. Na przykład, jeśli oceniamy ryzyko w skali probabilistycznej, zgodnie z pewnymi danymi, do wysoce technologicznej produkcji, dopuszczalne prawdopodobieństwo uzyskania negatywnego wyniku na etapie badań podstawowych wynosi 5-10%, stosowane rozwój naukowo-naukowy około 80- 90%, konstrukcja i rozwój projektowania 90-95%.

Rozwój gospodarczy i polityczny nowoczesna Mira. Daje im nowe rodzaje ryzyk, które są dość trudne do określenia i oceny ilościowej. Transnationalizacja biznesu towarzyszy tworzenie złożonych relacji finansowych i produkcyjnych. Wzmocnienie komputerów i automatyzacji działalności produkcyjnej i gospodarczej organizacji przedsiębiorczości prowadzi do możliwości strat z powodu awarii w systemach komputerowych oraz w pracy technologii obliczeniowej. W ostatnich latach ryzyko związane z czynnikami politycznymi stało się szczególne znaczenie, ponieważ noszą duże straty dla przedsiębiorczości.

W dziedzinie finansowania projekt może być ryzykowny, jeśli jest to przede wszystkim ułatwione:

- niestabilność ekonomiczna w kraju;

- inflacja;

- obecna sytuacja braku płatności w branży;

- niedobór funduszy budżetowych.

Jako przyczyny ryzyka finansowego projektu, można nazwać:

- czynniki polityczne;

- wahania kursów wymiany;

- Regulacja państwowa oceny bankowej rachunkowości;

- wzrost kosztów zasobów na rynku kapitałowym;

- zwiększenie kosztów produkcji;

- brak zasobów informacyjnych;

- Osobiste cechy przedsiębiorcy.

W związku z tym wymienione powody mogą prowadzić do wzrostu stóp procentowych, wyższych cen finansowania, a także wzrost cen i kontraktów na kontrakty.

1. 2 Klasyfikacja zagrożeń finansowych i metod ich oceny

Koncepcja "ryzyka" jest nierozerwalnie związana z działalnością człowieka i ma takie same lata, jak istnieje cywilizacja. Jego istnienie wiąże się z niemożnością w wielu przypadkach, jest istotna, aby przewidzieć początek niektórych zdarzeń, które nie mogą zależeć od pragnień, preferencji i działań tematu.

Działania przedsiębiorcze prowadzone w trudnych warunkach gospodarka rynkowaNie jest również wyjątkiem. Przy wdrażaniu jakiegokolwiek działalności gospodarczej istnieje obiektywnie niebezpieczeństwo (ryzyko) strat, których wolumen jest spowodowany specyfika konkretnej działalności. Ryzyko jest prawdopodobieństwem strat, strat, niewłaściwego planowanego dochodu, zysków. Straty występujące w działalności gospodarczej można podzielić na materiały, praca, finansowa.

Ryzyko biznesu ma podwójną naturę i obejmuje nie tylko niekorzystne wyniki (straty), ale także korzystne możliwości (na przykład, zwiększając rentowność). Ta kombinacja zagrożeń i korzystnych możliwości wyraźnie symbolizuje istotę ryzyka i kompromis kompromisu decyzji podjętych w biznesie: im wyższe ryzyko generowane przez niebezpieczeństwo, tym większe powinno być nagroda związana z korzystną okazją.

Obecnie taki wygląd zagrożony jest charakterystyczny dla wielu dyscyplin gospodarczych. W szczególności u podstaw jednej z najczęstszych podejść w zarządzaniu finansowym, zgodnie z którym ryzyko jest interpretowane jako możliwość odchylenia rzeczywistych wyników operacji oczekiwanych (przewidywanych). Szerszy zakres możliwych odchyleń, tym wyższe ryzyko działania biznesowego. W tym przypadku wynik operacji zazwyczaj rozumie jego wydajność, tj. Ilość otrzymanych płatności obliczonych odsetek Przez kwotę kosztów.

Zgodnie z klasyfikacją, system obywateli koncepcji dowolnej dziedziny wiedzy lub działalności człowieka stosowanej jako sposób na poprawę relacji między tymi pojęciami rozumie się. Zatem klasyfikacja ryzyka oznacza systematyzacji wielu zagrożeń na podstawie wszelkich objawów i kryteriów, które umożliwiają łączenie podzuków ryzyka pojęcia ogólne. Klasyfikacja ryzyka naukowego promuje jasną definicję miejsca każdego ryzyka ogólny system. i tworzyć potencjalne możliwości, aby skutecznie stosować odpowiednie sposoby, techniki zarządzania ryzykiem. Moim zdaniem najbardziej pouczająca jest klasyfikacja zagrożeń bankowych zaproponowanych przez Piotra S. Wzrósł, co przyznaje następujące sześć głównych rodzajów ryzyka banku komercyjnego i czterech dodatkowych gatunków. Główne rodzaje ryzyka P. Rose odnosi się:

· Ryzyko kredytowe;

· Ryzyko nierównowagi płynności;

· Ryzyko rynkowe;

· Ryzyko procentowe;

· Ryzyko niestosowności zysków;

· Ryzyko niewypłacalności;

Do innych ważnych rodzajów ryzyka Róża P. odnosi się do czterech kolejnych typów, które określa w następujący sposób:

· Ryzyko inflacyjne;

· Ryzyko walutowe;

· Ryzyko polityczne;

· Ryzyko nadużycia.

Zaletą tej klasyfikacji jest to, że system ten obejmuje zarówno ryzyko wynikające z banku, jak i zagrożenia, pojawiające się Pnene Banku i wpływa na jego działalność.

Jednocześnie, obecnie taka klasyfikacja nie może być wykorzystywana przez banki komercyjne do praktycznego wykorzystania w świetle jego konsolidacji, a zatem potrzebna jest bardziej szczegółowa klasyfikacja z alokacji grup i podgrup ryzyka, w zależności od specyfiki operacji prowadzone przez bank. Klasyfikacja SHEREMETE A.D., Klasyfikacja Sheremete A.d., jest klasyfikacją SHEREMETE, zaletą, której zaletą jest stworzenie pewnego systemu ryzyka, który obejmuje pewne rodzaje ryzyka oraz podstawy zagrożeń z ryzyka zewnętrznego i wewnętrznego. Pozwala to podzielić ryzyko wynikające z banku i wpływać na działalność operacyjną Banku oraz ryzyko wynikające z Banku w procesie wdrażania Banku swojej działalności "produkcji". Jest to fundamentalna różnica między dwoma klasami ryzyka określa stosunek do nich z banków, metod kontroli i możliwości zarządzania. Ryzyko w zależności od rodzaju stosunków w środowisku wewnętrznym i zewnętrznym Banku są klasyfikowane w następujący sposób:

· Ryzyko związane z niestabilnością ustawodawstwa gospodarczego i obecnej sytuacji gospodarczej, warunków inwestowania i przy użyciu zysków.

· Zagraniczne ryzyko ekonomiczne (możliwość wprowadzenia ograniczeń dotyczących handlu i dostaw, zamknięcie granic itp.).

· Możliwość pogorszenia sytuacji politycznej, ryzyko niekorzystnych zmian społeczno-politycznych w kraju lub regionie.

· Możliwość zmiany warunków naturalnych i klimatycznych, klęsk żywiołowych.

· Fluktuacje warunków rynkowych, kursów wymiany itp.

wewnętrzny:

· Związane z aktywnymi operatorami (kredyt, walutę, rynkiem, rozliczenie, leasing, faktoring, rejestry gotówkowe, ryzyko rachunku korespondentowego, finansowania i inwestycji itp.)

· Obowiązki Banku (ryzyko działania depozytów i depozytów, zgodnie z zaangażowanymi pożyczkami międzybankowymi)

· Związane z jakością zarządzania Bankiem z ich aktywami i zobowiązaniami (ryzyko odsetek, ryzyko niezrównoważonej płynności, niewypłacalności, ryzyka struktury kapitałowej, dźwignia, awarii kapitału bankowego)

· Usługi finansowe związane z ryzykiem (ryzyko operacyjne, technologiczne, innowacyjne, strategiczne, księgowe, administracyjne, ryzyko nadużyć, bezpieczeństwo).

W przeciwieństwie do praktyk zarządzania ryzykiem zachodnim, w Rosji dopiero niedawno uwzględniono instrukcje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w formie pisma z dnia 23.06.2004 nr 70-T "na typowe ryzyko bankowe", w których 10 grup ryzyka Przydzielone: \u200b\u200bkredyt, kraj, rynek, akcje, waluta, odsetki, płynność, prawne, ryzyko utraty reputacji biznesowej i strategicznej. Ponadto bank centralny zaproponował banki komercyjne do monitorowania ryzyka na trzech głównych poziomach: indywidualnych (poziomie pracownicze), poziomy mikro i makro.

Ryzyko poziomu indywidualnego obejmuje ryzyko spowodowane konsekwencjami bezprawnych lub niekompetentnych rozwiązań poszczególnych pracowników.

Ryzyko poziomu mikro obejmuje ryzyko kapitału płynnościowego i redukującego generowanego przez decyzje aparatu zarządzającego.

Ryzyko poziomu makro obejmuje ryzyko z góry określone zewnętrznym do działalności makroekonomicznej banku i regulacyjnej oraz prawnej. Główne dokumenty prowadzone przez kierowników ryzyka zachodnich przedsiębiorstw w praktyce są opracowywane przez Komitet Bazylei ds. Nadzoru Bankowego i nazywa się zasadami nadzorczymi bankowymi. Niniejszy dokument zawiera 25 zasad, których realizacja jest wezwana przez minimalny warunek niezbędny do zapewnienia skutecznego nadzoru bankowego, a także uwagi na nich w oparciu o zalecenia Komitetu Bazylejskiego i najlepszych praktyk międzynarodowych w dziedzinie bankowości i bankowości nadzór. Wśród zasad bassowych możliwe jest przeznaczenie zasad 6-15 związanych z ryzykiem bankowości. Integracja rosyjskiego sprawozdania finansowego bankowego z Międzynarodowym sprawozdaniem Finansowym (MSSF) bez wątpienia zyskuje rozwój w stosowaniu tych zasad w praktyce rosyjskiej. Międzynarodowe firmy Audytu działające w Rosji, na podstawie zaleceń Komitetu Bazylejskiego, rozwijają własne klasyfikacje ryzyka, przykładem jest mapa ryzyka (szczegółowa struktura ryzyka finansowego banku komercyjnego), założona przez PricewaterhouseCoopers, zwany Garpem (Tab 1).

Trzeba dać krótki opis Ryzyko podane w tabeli:

1. Ryzyko kredytowe to ryzyko możliwych strat związanych z pogorszeniem zdolności kredytowej spowodowanej niemożnością lub niechęcią do spełnienia swoich zobowiązań zgodnie z warunkami Umowy. Dla banku działalność kredytowa są głównym w strukturze aktywnych operacji, więc nie spełnia swoich zobowiązań strat finansowych, a ostatecznie prowadzi do spadku adekwatności kapitałowej i płynności.

Tabela1.1. Mapa ryzyka finansowego banku komercyjnego

Klasa ryzyka	Widok ryzyka	Odmiana ryzyka
Ryzyko kredytowe	Bezpośrednie ryzyko kredytowe.
	Szacowany ryzyko
	Ryzyko równoważny kredytowy
	Ryzyko korelacji
	Ryzyko zagrożenia	Ryzyko zmienności ceny zapasowej Ryzyko zmienności zmienności Ryzyko podstawowe Ryzyko dywidendy
Ryzyko rynkowe	Ryzyko procentowe	Ryzyko stopy procentowej Ryzyko krzywej wydajności Ryzyko stopyprocentowej Podstawowe ryzyko stopy procentowej / procentowe ryzyko rozprzestrzeniania Ryzyko przedpłaty
	Ryzyko walutowe	Ryzyko stawki walutowej Zmienność kursów wymiany Ryzyko konwersji zysku
	Ryzyko handlowe	Cena ryzyka za towary Ryzyko ceny do przodu Ryzyko zmienności cen dla towarów Podstawowe ryzyko handlowe / recesja
Ryzyko koncentracji portfela	Spread kredytowy
	Ryzyko narzędzi
	Ryzyko znacznego działania
	Ryzyko sektora ekonomii
Ryzyko płynności	Ryzyko finansowania płynności
	Ryzyko płynności aktywów
Ryzyko operacyjne	Ryzyko transakcji	Błąd w wydajności Złożoność produktu Błąd w rachunkowości Błąd w obliczeniach. Dostawa ryzyka towarów Ryzyko dokumentacji / Ryzyko umowy
	Ryzyko kontroli operacyjnej	Nadmiar limitów Nieuczciwy handel Oszustwo Pranie pieniędzy Ryzyko bezpieczeństwa Ryzyko głównego personelu Operacja przetwarzania ryzyka
	Ryzyko systemów	Błędy programowania Błąd na temat modelu / Metodologia Błąd określający cenę rynkową Informacje o zarządzaniu Niepowodzenie systemu komputerowego Błąd systemy telekomunikacyjne. Wydarzenia planistyczne w przypadku sytuacji awaryjnych
Wydarzenia biznesowe ryzyko	Ryzyko wymiany walutowej
	Reputacja szkodników
	Ryzyko podatkowe
	Ryzyko prawne.
	Ryzyko nieprzewidzianych okoliczności	Klęski żywiołowe. Działania wojskowe. Kryzys / zawieszenie operacji na rynku
	Prawodawstwo PIR.	Nieprzestrzeganie wymogów kapitałowych. Zmiany w prawodawstwie

2. Ryzyko rynkowe to możliwe niekorzystne odrzucenie wyników finansowych Banku z planowanego, spowodowanego zmianami w notowań rynkowych (ceny rynkowe).

3. Ryzyko koncentracji portfela jest klasą zagrożeń związanych ze zwiększoną zależnością Banku od poszczególnych kontrahentów lub grup powiązanych kontrahentów, poszczególnych branż, regionów, produktów lub dostawców usług.

4. Ryzyko płynności jest ryzykiem związanym z zmniejszeniem zdolności do finansowania otrzymanych stanowisk na transakcjach, gdy terminy do wyeliminowania ich eliminacji, niemożności obejmowania wymogów kontrahentów, a także wymogi dotyczące zapewnienia i wreszcie ryzyko związane z niezdolnością do wyeliminowania aktywów w różnych segmentach rynku finansowego. Utrzymanie pewnego poziomu płynności przeprowadza się poprzez zarządzanie aktywami i zobowiązaniami. Głównym zadaniem jest utrzymanie optymalnego związku między płynnością a rentownością, a także równowagi między warunkami inwestycji w aktywów i zobowiązań. Aby zapewnić aktualną płynność, bank musi mieć wystarczający aktywa aktywów płynnych, co nakłada ograniczenia inwestycyjne w aktywach niskiej płynności (pożyczki).

5. Ryzyko operacyjne jest ryzykiem strat związanych z działaniami ludzkimi (zarówno celowymi, jak i niezamierzonymi), usterki lub wpływy zewnętrzne.

6. Ryzyko imprezy biznesowej jest klasą zagrożeń w obliczu banku jako podmiot gospodarczy. Ryzyko te nie są specyficzne dla banków, jakiekolwiek inne podmioty gospodarcze z nimi.

Przesłana klasyfikacja obejmuje wszystkie rodzaje operacji bankowych. Zalety tej klasyfikacji powinny obejmować przydział najbardziej problemtycznych stref zagrożeń finansowych w działalności Banku, co stanowi wahania wskaźników rynkowych, konkretyzację ryzyka impreza biznesowego. Rozważając różne klasyfikacje zagrożeń finansowych, nie można odnotować stół morfologiczny ryzyka banku komercyjnego (rys. 2) zaproponowany przez Savinskaya Na, który może być wykorzystany do stworzenia podstawowej i analitycznej bazy określonej ogólnoustrojowej i badań ryzyka bankowego .

Tabela 1.2. Morfologiczny stół ryzyka Bank Commercial

Zmienna morfologiczna	Rodzaje ryzyka
Linki logistyczne (typ strumienia)	materiał	budżetowy	informacja
Typ procesu	innowacyjny	infrastruktura	przemysłowy
Miejsce w systemie	na wyjściu.	w trakcie	na wyjściu.
Subiektywny czynnik	indywidualny	kolektyw

Taka klasyfikacja umożliwia określenie źródeł i rodzajów ryzyka poprzez śledzenie łączy: przepływ jest procesem - charakterystyka systemu jest subiektywnym czynnikiem, a także organizowanie struktury i kierunki kompleksowej analizy pojawiających się zagrożeń. Po przeanalizowaniu różnych klasyfikacji ryzyka chcemy zauważyć, że każdy bank komercyjny ma własne ryzyko, w zależności od specyfiki działań bankowych. Chociaż wszystkie banki są nieodłączne z równowagami i zrównoważonymi zagrożeniami, ryzyko usług finansowych i zagrożeń zewnętrznych, ich kombinację, strefy główne, rozmiary i obszary priorytetowe zostaną opracowane inaczej w zależności od preferencyjnej specjalizacji banków, a zatem jest inaczej scharakteryzowanie każdego rodzaju działalności bankowej na różne sposoby. Tak więc, dla banków, które są szeroko zaangażowane w akumulację wolnych środków i ich umiejscowienie między innymi instytucjami kredytowymi (Bank Moskwy, JSCB Eurofinance), który określa ryzyko związane z operacjami depozytów i depozytów oraz w możliwym powrocie pożyczek międzybankowych.

Banki specjalizujące się w innowacjach (Alfa-Bank Ojsc, AKB Rosbank, OJSC Investment Bank "Trust"), przeważają ryzyko związane z długoterminową i średnioterminową pożyczaniem na nowe technologie, tj. Ryzyko kredytowe, rynkowe lub portfelowe. Banki specjalizujące się w obsłudze operacji handlu zagranicznego (bank OJSC Handel zagraniczny", Gazprombank" Gazprombank ") przeniesie głównie ryzyko związane ze zmianą wartości aktywów i zobowiązań z tytułu zmian kursów walutowych, ryzyko kosztów transakcji w przyszłości w walucie krajowej, ryzyko tłumaczenia (różnice w Księgowość zobowiązań i jest aktywna w involiut). Dlatego wydaje się, że klasyfikacja ryzyka finansowego w bankach powinna opierać się na sześciu podstawowych zagrożeń związanych z podkreśloną firmą "PricewaterhouseCoopers", które w przyszłości każdy organizacja kredytowa Określa i uzupełnia w zależności od profilu jego działań.

Podstawowym zadaniem każdego banku komercyjnego jest opracowanie mapy ryzyka, które musi najpierw odzwierciedlać specyficzną instytucję kredytową; Po drugie, aby wyświetlić holistyczną reprezentację całego zakresu zagrożeń (jednak w jednej grupie nie powinno bezpośrednio zjednoczyć ryzyko różnych poziomów rozważań); i po trzecie, przeznaczyć takie charakterystyczne znaki Ryzyko, jako źródło, obiekt, który jest ryzyko i temat, który postrzega ryzyko. Klasyfikacja opracowana z uwzględnieniem tych wymogów jest przeznaczona do skutecznej oceny jakościowej i ilościowej i jest podstawą skutecznego zarządzania ryzykiem finansowym bankom komercyjnym.

1.3 Metody oceny ryzyka finansowego

Wiele transakcji finansowych (inwestycja przedsięwzięcia, zakup akcji, operacji, operacji kredytowych itp.) Wiąże się z raczej znaczącym ryzykiem. Wymagają one oceny stopnia ryzyka i określić jego wielkość.

Stopień ryzyka jest prawdopodobieństwo wystąpienia przypadku strat, a także wielkości możliwych uszkodzeń.

Ryzyko może być:

· Dopuszczalne - istnieje zagrożenie pełną utratą zysków z realizacji planowanego projektu;

· Krytyczny - możliwe jest nie tylko dla zysku, ale także dochodów i

pokrycie strat na koszt przedsiębiorcy;

· Katastroficzna - możliwa utrata kapitału, mienia i upadłości przedsiębiorcy.

Analiza ilościowa jest definicją określonej ilości szkód pieniężnych poszczególnych podgatunkowych ryzyka finansowego i ryzyka finansowego w krumieniu. Czasami analiza jakościowa i ilościowa jest dokonywana na podstawie oceny wpływu czynników wewnętrznych i zewnętrznych: przeprowadzona jest ocena żywiołowej ciężkości ich wpływu na pracę tego przedsiębiorstwa i jego wyrażenie pieniężne. Ta metoda analizy jest dość pracochłonna z punktu widzenia analizy ilościowej, ale przynosi niezwoliczne owoce w analizie wysokiej jakości. W związku z tym należy wpłacić większą uwagę na opis metod analizy ilościowej ryzyka finansowego, ponieważ istnieją pewne umiejętności dla ich właściwego wniosku.

W bezwzględnych warunkach ryzyko można określić przez wielkość możliwych strat w ekspresji OnSerial-Real (fizycznej) lub wartości (monetarnej). W odniesieniu do względnych ryzyko jest zdefiniowane jako wartość ewentualnych strat, przypisywana pewną bazę, w formie, która jest najwygodniejsza do przyjmowania statusu nieruchomości przedsiębiorstwa lub koszty całkowite Zasoby na temat ten gatunek Działalność przedsiębiorczości lub oczekiwana dochód (zysk). Następnie straty będą uważane za losowe odchylenie zysków, dochodów, przychodów w kierunku spadku. W porównaniu do oczekiwanych wartości. Straty przedsiębiorcze są przede wszystkim losowym spadkiem dochodów przedsiębiorczości. Jest to wielkość takich strat i charakteryzuje stopień ryzyka. Stąd analiza ryzyka związana jest przede wszystkim z badaniem strat.

W zależności od wielkości prawdopodobnej straty wskazane jest podzielenie ich na trzy grupy:

· Straty, których wartość nie przekracza obliczonego zysku, można nazwać dopuszczalnym;

· Straty, których wielkość więcej zysków rozliczeniowych odnoszą się do kategorii krytycznych - takie straty będą musiały zrekompensować kieszeń właściciela;

· Katastrofalne ryzyko jest jeszcze bardziej niebezpieczne, w którym przedsiębiorca ryzyko poniesiania strat przekraczających całą jego własność.

Jeśli możliwe jest przewidzenie w taki czy inny sposób, aby oszacować ewentualne straty w tej operacji, wówczas uzyskano ocenę ryzyka ilościowego, do którego jest przedsiębiorca. Dzielenie wartości bezwzględnej możliwych strat na obliczonej wartości kosztów lub zysków, otrzymujemy ilościową oceną ryzyka w odniesieniu do względnych warunków, jako procent.

Mówiąc, że ryzyko jest mierzone przez wielkość możliwych strat, należy wziąć pod uwagę losowy charakter takich strat. Prawdopodobieństwo zdarzenia może być określone przez obiektywną metodę i subiektywną. Celowa metoda jest wykorzystywana do określenia prawdopodobieństwa zdarzenia na podstawie rachunku częstotliwości, z którym występuje to zdarzenie. Subiektywna metoda opiera się na wykorzystaniu subiektywnych kryteriów, które opierają się na różnych założeniach. Takie założenia mogą obejmować wyrok oceny, jego osobiste doświadczenie, ocenę eksperta w zakresie ratingu, opinii audytora konsultanta itp.

Tak więc podstawą oceny zagrożeń finansowych opiera się na zależności między określonymi wymiarami utraty przedsiębiorstwa i prawdopodobieństwem ich wystąpienia. Ta zależność znajduje wyraz na krzywej prawdopodobieństwa w budowie pewnego poziomu straty.

Budowa krzywej jest niezwykle trudnym zadaniem, wymagającym pracowników zajmujących się problemami z ryzykiem finansowym, wystarczającą wiedzą doświadczenia. Aby zbudować krzywą prawdopodobieństwa pewnego poziomu straty (krzywa ryzyka), stosuje się różne sposoby: statystyczne; analiza kosztów celowości; Metoda oszacowania ekspertów; Metoda analityczna; Metoda analogii. Wśród nich powinny być szczególnie wyróżnione przez trzy: metodę statystyczną, metodą oceny ekspertów, metodę analityczną.

Istotą metody statystycznej jest to, że statystyki strat i zysków, które wystąpiły w tej lub podobnej produkcji, są badane, wielkość i częstotliwość uzyskania jednego lub innego zeznania gospodarczego są ustalone, najbardziej prawdopodobna prognoza dla przyszłości jest skompilowana. Niewątpliwie ryzyko jest kategorią probabilistyczną, a ten sens jest najbardziej rozsądny od stanowisk naukowych, aby scharakteryzować i zmierzyć go jako prawdopodobieństwo pewnego poziomu straty. Prawdopodobieństwo oznacza możliwość uzyskania pewnego wyniku.

Ryzyko finansowe, a także jakikolwiek inny, ma matematycznie wyraźne prawdopodobieństwo utraty, która opiera się na statystykach i może być obliczona z wystarczająco dużą dokładnością. Aby określić kwantyfikację ryzyka finansowego, konieczne jest poznanie wszelkich możliwych konsekwencji wszelkich oddzielnych działań i prawdopodobieństwa samych konsekwencji. W odniesieniu do problemów gospodarczych metody teorii prawdopodobieństwa są zmniejszone w celu określenia wartości prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzeń i do wyboru z możliwych zdarzeń najkorzystniejszych opartych na największej wartości oczekiwań matematycznych, co jest równe Bezwzględna wartość tego wydarzenia pomnożona przez prawdopodobieństwo jego wystąpienia. Głównymi narzędziami metody statystycznej obliczania ryzyka finansowego: odchylenie odmiany, dyspersji i standardowej (RMS).

Odmiana jest zmiana wskaźników ilościowych podczas przejścia z jednego wyniku wyniku do drugiego.

Dyspersja - miara odchylenia rzeczywistej wiedzy ze swojej średniej wartości.

Zatem wielkość ryzyka lub stopień ryzyka można zmierzyć dwoma kryteriami: średnia wartość oczekiwana, zmienność (zmienność) możliwego wyniku. Średnia wartość oczekiwana jest wartością wartości zdarzenia związanego z niepewną sytuacją. Jest to średnia ważona ze wszystkich możliwych wyników, gdzie prawdopodobieństwo każdego wyniku jest stosowany jako częstotliwość lub waga odpowiadająca wartościom. Zatem wynik jest obliczany, który jest prawdopodobnie oczekiwany.

Analiza kosztów celów koncentruje się na identyfikacji potencjalnych obszarów ryzyka, biorąc pod uwagę stabilność finansową Spółki. W tym przypadku możesz po prostu zrobić ze standardowymi technikami. analiza finansowa Wyniki działalności głównego przedsiębiorstwa i działalności kontrahentów (bank, fundusz inwestycyjny, przedsiębiorstwa klientów, przedsiębiorstwa emitenta, inwestor, kupujący, sprzedający itp.)

Metoda oceny ekspertów jest zwykle realizowana poprzez przetwarzanie opinii doświadczonych przedsiębiorców i specjalistów. Różni się od statystycznego tylko poprzez zbieranie informacji, aby zbudować krzywą ryzyka. Metoda ta obejmuje zbieranie i badanie szacunków dokonanych przez różnych specjalistów (tego przedsiębiorstwa lub ekspertów zewnętrznych) prawdopodobieństwem występowania różnych poziomów strat. Szacunki te opierają się na rachunkowości wszystkich czynników ryzyka finansowego, a także danych statystycznych. Wdrożenie metody szacunków ekspertów jest znacznie skomplikowany, jeśli liczba wskaźników oceny jest mała.

Metoda analityczna konstruowania krzywej ryzyka jest najbardziej złożona, ponieważ u podstaw jego elementów teorii gry są dostępne tylko dla bardzo wąskich specjalistów. Subspektyka metody analitycznej jest częściej używana - analiza czułości modelu.

Analiza czułości modelu składa się z następujących kroków:

Wybór klucza wskaźnika względem, do którego szacowana jest wrażliwość (wewnętrzna stopa zwrotu, zmniejszona dochód netto itp.);

Wybór czynników (poziom inflacji, stopień stanu gospodarki itp.);

Obliczanie wartości kluczowych wartości wskaźników na różnych etapach projektu (zakup surowców, produkcji, sprzedaży, transportu, podpisu itp.).

Koszty kosztów i wpływów zasobów finansowych utworzonych w ten sposób umożliwiają określenie przepływu funduszy funduszy na każdą chwilę (lub segmentem czasowym), tj. Określ wskaźniki wydajności. Wybudowane są diagramy, odzwierciedlając zależność wybranego wskaźników wynikających z wartości parametrów początkowego. Porównując uzyskane diagramy między sobą, można określić tak zwane wskaźniki kluczowe, które większość wpływająca na oszacowanie rentowności projektu.

Analiza czułości ma również poważne wady: nie jest wyczerpujące i nie określa prawdopodobieństwa alternatywnych projektów.

Metoda analogii podczas analizy ryzyka nowego projektu jest bardzo przydatna, ponieważ w tym przypadku zbadano dane dotyczące konsekwencji wpływu niekorzystnych czynników ryzyka finansowego na inne podobne projekty innych konkurujących przedsiębiorstw.

Indeksowanie to sposób na zachowanie rzeczywistej wartości zasobów pieniężnych (kapitału) i rentowności w inflacji. Opiera się na stosowaniu różnych indeksów. Na przykład, analizując i prognozować zasobów finansowych, konieczne jest rozważenie zmiany cen, dla których stosowane są ceny. Indeks cenowy jest wskaźnikiem, który charakteryzuje zmianę cen przez pewien okres czasu.

W związku z tym istniejące sposoby konstruowania krzywej prawdopodobieństwa występowania pewnego poziomu strat nie są równoważne, ale w taki czy inny sposób pozwala na dokonanie przybliżonej oceny całkowitej objętości ryzyka finansowego.

2. Zarządzanie ryzykiem finansowym CJSC VTB24

2.1 Charakterystyka CJSC VTB24

Bank VTB 24 (zamknięta spółka akcyjna) (dawna nazwa - zamknięta spółka akcyjna "Bank komercyjny dla rozwoju działalności przedsiębiorczości" Guta-Bank ") powstała na podstawie decyzji Walnego Zgromadzenia Uczestników Bank komercyjny na rzecz rozwoju działalności przedsiębiorczości "Guta Bank" (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) (protokół nr 77 z dnia 31 marca 2000 r. W sprawie transformacji społeczeństwa).

Bank jest następcą KB Guta-Bank LLC dla wszystkich swoich praw i obowiązków zgodnie z ustawą o transferze.

Do 16 lipca 2004 r. Bank był częścią grupy spółek stowarzyszonych - "Grupa Gut", wdrażając funkcje głównego centrum rozliczeniowego Grupy. Latem 2004 r. W wyniku "mini kryzysu" na rynku bankowym, bank zderzył się z problemem płynności. Deficyt funduszy ciekłych negatywnie wpłynęło na zdolność Banku do wypełnienia wszystkich zobowiązań dotyczących płatności klientów w określonym okresie. Ponieważ właściciele banku - "Guta Group" nie mogli konsolidować środków w wymaganym objętości, aby konsolidować środki na odzyskanie operacyjnego płynności Banku, w dniu 16 lipca 2004 r. Umowa została podpisana na sprzedaż stawki kontrolnej w Bank (85,81%) OJSC VNEShTorgbank. W ten sposób "Guta Group" straciła kontrolę nad Bankiem 16 lipca 2004 r.

Pomimo kryzysu płynności 2004, a także odpływu i redukcji operacji klientów, bank zarządzał nie tylko do przywrócenia utraconych pozycji, ale także znacząco zwiększyć portfel pożyczki i podstawę zasobów. 25 marca 2005 r. Rada Nadzorcza Rozwoju CJSC KB Guta-Bank została zatwierdzona przez Radę Nadzorczą OJSC, zgodnie z którym stworzono wyspecjalizowany bank detaliczny na podstawie banku, koncentrując się na serwisowaniu i pożyczaniu do Populacja i małe firmy w grupie VTB. W ramach zatwierdzonej strategii rozwoju i, zgodnie z decyzją Walnego Zgromadzenia Zgromadzenia z dnia 6 czerwca 2005 r., CJSC "KB Guta-Bank" zmieniono nazwę sprzedawców detalicznych Vyshtorgbank CJSC. Na rynku detalicznym jego działalność przeprowadzono przy użyciu znaku towarowego "VNEShtorgbank-24". W dniu 14 listopada 2006 r. Usługi handlowe CJSC VNEShTorgbank zostały przemianowane przez VTB 24 (CJSC).

Bank ma ogólną licencję wydaną przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w celu prowadzenia działalności bankowej w rubli i w walucie obcej z podmiotami prawnymi i osób fizycznych, licencję na prowadzenie działalności z metali szlachetnych, licencję dealera na rynku papierów wartościowych Licencja Broker na rynku futures i opcje i t ..

Bank jest członkiem systemu ubezpieczeń depozytowych.

W latach 2005-1 do połowy 2006 roku Bank przeszedł restrukturyzację, otrzymał dodatkowy kapitał z banku matki, otrzymał nową nazwę i nowy zespół menedżerów.

Bank VTB 24 (zamknięta spółka akcyjna) jest organizacją komercyjną kredytową, której głównym celem jest zysk.

Tworzenie celów:

Bank został stworzony w celu uzyskania zysku w realizacji operacji bankowych CJSC KB Guta-Bank specjalizujący się głównie na świadczenie usług rozliczeniowych i pożyczek do grupy Gut. VTB 24 (CJSC) specjalizuje się w świadczeniu usług bankowych i pożyczek dla ludności i małych przedsiębiorstw.

2.2 Analiza ryzyka finansowego CJSC VTB 24

Formacja systemu zarządzania ryzykiem finansowym jest konieczna, przede wszystkim dla takich przedsiębiorstw przemysłowych, których wskaźniki pracy wskazują na niezadowalającą kondycję finansową. Ta sytuacja znajduje odzwierciedlenie w poniższych tabelach.

Tabela 2.1. Wskaźniki zmiany zysku

Analiza danych tabeli pokazuje, że przychody z realizacji spadły w 2013 r. W porównaniu z 2012 r. Do 2,11%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. - o 6,9%. Przychody z nealizacji wzrosły w 2013 r. O 21%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. Zmniejszono o 113,3%. Dochód operacyjny wzrósł w 2013 r. O 39%, aw 2014 r. W porównaniu z 2013 r. Zmniejszył o 13,3%.

Ryzyko kredytowe podlegają inwestycjom organizacji kredytowej - Emitenta w obowiązkach dłużnych korporacji: rachunki, obligacje itp. W związku z uwolnieniem obligacji pokrytych hipoteką Emitent podlega ryzyku kredytowym w zakresie kredytu hipotecznego, który jest zawarty w powłokę kredytu hipotecznego

Tabela 2.2. Tworzenie kosztów wytwarzanych przez organizację

Wskaźnik
		Dokładna waga,%	Wartość absolutna, tysiąc rubli.	Dokładna waga,%	Wartość absolutna, tysiąc rubli.	Dokładna waga,%
Koszty materialne
Koszty pracy
Wykonania
Amortyzacja środków trwałych
Inne koszta

Analiza danych tabeli pozwala nam stwierdzić, że koszty wytwarzane przez organizację wzrosły w 2013 r. W porównaniu z 2012 r. O 271%, w 2014 r. W porównaniu z 2013 r. - o 3%. Największym udziałem w składzie kosztów materialnych były koszty istotne (51% w 2012 r., 76,22% w 2013 r., 72,6% w 2014 r.).

W odniesieniu do formacji należności analiza danych tabeli pozwala nam stwierdzić, że w okresie od 2012-2014. Przedsiębiorstwo zwiększa poziom należności do 12 miesięcy.

W porównaniu z 2012 w 2013 r. Wzrost wystąpił na 15074802 tys. Rubli. lub o 2838%. W 2008 r. W porównaniu z 2007 r. Wskaźniki należności wzrosły o 23,5% i wyniosły 19272833 tys. Rubli. Jednocześnie udział należności zaległych wzrosła z 12,7% w 2012 r. Do 79% w 2014 r. Otrzymano należności do 12 miesięcy w 2014 r. O 384% więcej niż w 2012 r., W 2014 r. G. 87,6% niż w 2013 roku

Tabela 2.4. Tworzenie należności

Wskaźnik
	Wartość absolutna, tysiąc rubli.		Wartość absolutna, tysiąc rubli.		Wartość absolutna, tysiąc rubli.
Należności pojawiające się (na okres 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Wokół należności (ponad 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Spłacony w okresie sprawozdawczym (przez okres do 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy
Spłacona w okresie sprawozdawczym (ponad 12 miesięcy)
Włącznie z Zaległy

Analiza ruchu środków trwałych doprowadziła do następujących wniosków:

1) W 2012-2014 r. Nastąpił wzrost terminu aktualizacji środków trwałych, co doprowadziło do wzrostu współczynnika odnawiania środków trwałych z 2,48 w 2012 r. Do 5,77 w 2014 roku

Podobne dokumenty

Esencja, rola, klasyfikacja ryzyka kredytowego banku komercyjnego. Miejsce i rola ryzyka kredytowego podczas zarządzania portfelem kredytowym banku komercyjnego. Analiza produkcji i działalności finansowej i finansowej banku komercyjnego "BTA-Kazan".

teza, dodano 03/18/2011


Koncepcja ryzyka bankowego i ich typów. Zarządzanie ryzykiem banku komercyjnego w nowoczesnych warunkach. Narzędzia redukcji ryzyka kredytowego. Tworząc rezerwę według kategorii pożyczek jakościowych. Charakterystyka banku komercyjnego, portfela kredytowe.

zajęcia, dodano 01.05.2012


Analiza i ocena ryzyka aktywnych operacji banku komercyjnego przy użyciu modelu VAR na przykładzie VTB 24 (PJSC). Zalecenia dotyczące zarządzania aktywami banku komercyjnego. Podejścia i kierunki poprawy systemu zarządzania ryzykiem kredytowym banku.

teza, dodano 01/01/2017


Koncepcja wiarygodności banku komercyjnego. Rozwój systemu relacji korespondentów. Czynniki określające niezawodność banku komercyjnego. Metody analizowania płynności, niezawodności i wydajności banku. Analiza kondycji finansowej banku komercyjnego.

zajęcia, dodane 15.05.2012


Esencja i rodzaje zagrożeń bankowych, ich klasyfikacja i metody obliczeń. Organizacja pracy banku zarządzania ryzykiem komercyjnym. Określenie ilości szkód. Zarządzanie ryzykiem niezrównoważonej płynności i ryzyka rentowności banku komercyjnego.

praca kursu, dodano 08/20/2011


Istota i przyczyny ryzyka bankowego, cechy ich gatunków i ścieżki redukcji. Cele i zadania zarządzania ryzykiem. Metody i cechy organizacji banku zarządzania ryzykiem komercyjnym. Analiza kredytów i zarządzania ryzykiem kredytowym.

teza, dodano 12/25/2010


Metody oceny adekwatności kapitału własnego Banku w praktyce Światowej oraz ich rozwój (przegląd Bazylei). Przyciągnęły i pożyczone zasoby banku komercyjnego. Depozyt i sposoby nieposiadające przyciągnięcie kredytów międzybankowych na podstawie ryzyka, ich typów.

prezentacja, dodano 04.04.2014


Istota i struktura zysku banku komercyjnego, zbliża się do analizy wydatków tej instytucji finansowej. Problemy z tworzeniem zysku banku komercyjnego, kierunków i perspektyw w celu zwiększenia, zasad i kryteriów skuteczności zarządzania.

zajęcia, dodano 12.08.2014


Analiza strukturalna podstawy zasobów i aktywnych operacji banku komercyjnego. Analiza jakości aktywów i zobowiązań. Sposoby poprawy analizy kondycji finansowej banku komercyjnego jako podstawy do zarządzania jego działalności, na przykładzie KB "NatSBusinessbank" (LLC).

teza dodana 09.12.2013


Proces porównania, grupowanie, eliminacja jako metody oceny kondycji finansowej banku komercyjnego. Analiza struktury dochodów i wydatków instytucji kredytowej. Określenie zysku i straty do przygotowania wyników finansowych Banku.

Pieniądze. Kredyt. Banki [odpowiedzi na bilety Exmentation] Varlamova Tatyana Petrovna

115. Ryzyko finansowe w działalności banku komercyjnego

W każdej działalności gospodarczej zawsze istnieje ryzyko strat wynikających z specyfiki operacji gospodarczych. Niebezpieczeństwo takich strat jest ryzyko komercyjne. Część ryzyka komercyjnego ryzyko finansowezwiązane z prawdopodobieństwem utraty dowolnego kwoty pieniężne lub ich skrócenie.

Ryzyko są podzielone na dwa typy:

1) czystyco oznacza możliwość uzyskania straty lub zerowego wyniku;

2) spekulacyjnywyrażone w prawdopodobieństwie uzyskania zarówno pozytywnych, jak i negatywnych wyników.

Ryzyko finansowe należą do spekulacji. Inwestor, przeprowadzający inwestycje kapitałowe przedsięwzięcia, wie, że możliwe są tylko dwa rodzaje wyników - dochodów lub straty. Cechą ryzyka finansowego jest prawdopodobieństwo uszkodzenia w wyniku jakichkolwiek działań w sferach finansowych i kredytowych oraz wymiany, prowadząc działalność z papierami wartościowymi, z wartościami magazynowymi, tj. Ryzyko, które wynika z natury tych operacji.

Czołową zasadą pracy banków komercyjnych jest pragnienie uzyskania jak największej ilości zysku. Jest ograniczony do możliwości ponoszenia szkód. Ryzyko jest większe, im wyższa szansa na zysk. Ryzyko powstaje w wyniku odrzucenia ważnych danych z oceny dzisiejszego stanu i przyszłego rozwoju. Odchylenia te mogą być zarówno pozytywne, jak i negatywne. W pierwszym przypadku mówimy o szansach zysku, w drugim - o ryzyku, aby mieć straty.

W ogólnym przypadku ryzyko operacji bankowości produkcyjnej obejmuje następujące.

1. Ryzyko kredytowe – ryzyko braku braku dyrektora i odsetek od wydanej pożyczki.

Ryzyko kredytowe jest określane przez czynniki leżące zarówno na stronie klienta, jak i z boku banku.

Grupa czynników leżących na stronie klienta obejmuje zdolność kredytową i charakter transakcji kredytowej. Grupa czynników leżących na boku Banku obejmuje organizację przez Bank procesu kredytowego.

2. Ryzyko procentowe - Niebezpieczeństwo strat przez banki komercyjne, instytucje kredytowe, fundusze inwestycyjne w wyniku przekraczania stóp procentowych opłaconych przez nich dla środków podniesionych na ofertę pożyczek.

3. Ryzyko walutowe Jest to niebezpieczeństwo strat walutowych związanych ze zmianą jednej z walut w odniesieniu do innego, w tym waluty krajowej, podczas zagranicznych transakcji gospodarczych, kredytowych i innych walutowych.

4. Ryzyko portfolijne. - możliwość strat na rynku papierów wartościowych przy zmianie wartości rynkowej.

5. Ryzyko nieodebranych możliwych korzyści - Jest to ryzyko uszkodzenia finansowego pośredniego (boku) (niekompletność zysku) w wyniku awarii jakiegokolwiek zdarzenia lub zatrzymywanie działalności gospodarczej.

Ponadto często mówią o ryzyku związanym z niezdolnością Banku w celu zrekompensowania kosztów administracyjnych i ekonomicznych.

Wszystkie wymienione ryzyko są powiązane. Oczywiście ryzyko kredytowe może prowadzić do ryzyka płynności i niewypłacalności Banku, a także ryzyko związane z niezdolnością Banku do zwrotu kosztów administracyjnych i ekonomicznych. Ryzyko stopy procentowej jest samodzielnie niezależne, ponieważ wiąże się z koniunkturą na rynku zasobów kredytowych i działa jako czynnik, który nie zależy od banku. Jednak jest w stanie zaostrzyć ryzyko kredytowe i cały łańcuch, jeżeli Bank nie dostosowuje się do zmiany poziomu oprocentowania rynku.

Tak więc głównym rodzajem ryzyka finansowego Banku komercyjnego jest ryzyko kredytowe i ryzyko stóp procentowych.

Ten tekst jest fragmentem zapoznania. Autor Varlamova tatyana petrovna.

98. Funkcje banku komercyjnego Główne funkcje banków komercyjnych to: 1) Przyciąganie tymczasowo wolne gotówki; 2) dostarczanie pożyczek; 3) wdrażanie rozliczeń pieniężnych i płatności w gospodarce; 4) wydanie funduszy kredytowych

Z książki. Kredyt. Banki [odpowiedzi na bilety na egzamin] Autor Varlamova tatyana petrovna.

104. Operacje emisji operacji emisji banku komercyjnego to operacje uwalniania i umieszczania przez bank komercyjny własnych papierów wartościowych. Jeśli bank jest zorganizowany w formie otwartej spółka akcyjnaPotem jego własny stolica statutowa zawiera

Z książki. Kredyt. Banki [odpowiedzi na bilety na egzamin] Autor Varlamova tatyana petrovna.

105. Znaczenie operacji biernych w działaniach banku komercyjnego w ramach biernego jest rozumiany przez takie działalność banków, w wyniku czego istnieje wzrost środków pieniężnych na rachunkach pasywnych lub aktywnych rachunkach pasywnych pod względem zobowiązań.

Autor Ioda Elena Vasilyevna.

3.1. Struktura organizacyjna Banku Komercyjnego, tworzenie banku komercyjnego i innych instytucji kredytowych w wzajemnych i wspólnych zapasach inicjujących w celu gromadzenia tymczasowo darmowych przedsiębiorstw gotówkowych, organizacji i instytucji oraz ich

Z książek podstawowych organizacji banku komercyjnego Autor Ioda Elena Vasilyevna.

5. Oferowane są operacje mediacyjne banku komercyjnego wśród najsłynniejszych operacji, rosyjskie banki, oprócz tradycyjnego świadczenia kredytów i depozytów, są oferowane tak zwane operacje pośrednie - leasing, zaufanie, operacje faktorowe,

Z książki audyt bankowy Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

56. Audyt operacji walutowych banku komercyjnego musi najpierw upewnić się, że bank ma licencję Bank centralny Rosja przeprowadza operacje w walucie obcej. Przepisy dotyczące realizacji funduszy walutowych dotyczących procedury prowadzenia rachunkowości

Autor Kanova Maria Borisovna.

28. Struktura organizacyjna Struktura organizacyjna banku komercyjnego banku komercyjnego zależy przede wszystkim ze swojej formy organizacyjnej i prawnej własności, która jest zdecydowanie odzwierciedlona w Kardzie Banku. Karta zawiera przepisy

Z książki Prawo bankowe.. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

29. Struktura zarządzania banku komercyjnego struktura zarządzania bankami obejmuje jednostki funkcjonalne i usługi, których liczba jest określona przez treść ekonomiczna i wielkość operacji prowadzonych przez Bank, które znajdują odzwierciedlenie w licencji

Autor Kanova Maria Borisovna.

17. Esencja i funkcje Banku Komercyjnego Banku jest Instytut Systemu Bankowego Kredytowego, organizując ruch kapitału kredytowego w celu zysku. Bank przeprowadza następujące funkcje: akumulacja i mobilizację kapitału pieniężnego. Dzięki tej funkcji.

Z książki bankowej. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

23. Struktura organizacyjna struktury organizacyjnej banku komercyjnego banku komercyjnego zależy przede wszystkim w formie własności organizacyjnej i prawnej, która oczywiście znajduje odzwierciedlenie w Kardzie Banku. Karta zawiera przepisy

Z książki bankowej. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

24. Struktura zarządzania strukturą zarządzania bankiem komercyjnym Banku obejmuje jednostki funkcjonalne i usługi, których liczba jest określana przez treść ekonomiczna i wielkość operacji prowadzonych przez Bank, co znajduje odzwierciedlenie w licencji na wdrożenie

Z książki bankowej. Squata. Autor Kanova Maria Borisovna.

44. Problemy z analizą zobowiązań komercyjnych Banku do analizy przyciągania i pożyczonych zasobów jest konieczne dla grup charakteryzujących główne źródła przyciągnięcia zasobów bankowych: pilnych depozytów i depozytów popytu; fundusze w obliczeniach; fundusze,

Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Temat 15. Koncepcja płynności płynności komercyjnej płynności bankowej jest możliwość w odpowiednim czasie, w całości, bez straty, aby zapewnić wypełnienie jej zobowiązań wszystkim kontrahentom, w tym w przyszłości. Bez straty - oznacza dostarczanie dodatkowych

Z bankowości książki: blacha oszustwa Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Temat 27. Operacje pasywne (oprogramowanie) banku komercyjnego jest to działalność banku, którego celem jest tworzenie własnych i przyciągniętych źródeł funduszy na przyszłe wykorzystanie operacji i otrzymania dochodów. Pasywy KB: Stosunki grupowe: 1.

Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Schemat bilansowy banku komercyjnego. Aktywa: środki pieniężne i równoważne narzędzia; udzielone pożyczki; Inwestycja finansowa; Inne aktywa. Pasywny: Obowiązki banku komercyjnego; przyciąga fundusze klientów banku; pożyczki otrzymane od banku centralnego;

Z książki. Kredyt. Banki: Streszczenie wykładu Autor Shevchuk Denis Aleksandrovich.

Zasoby bankowe komercyjne Wszystkie zasoby bankowe komercyjne są podzielone na własny i przyciągany. 3 grupy środków przyciąganych przez bank komercyjny: a) klienci banku; b) pożyczki z banku centralnego; c) fundusze organizacji kredytowych.Bank wkład (depozyt) -

W procesie działalności banki komercyjne podlegają wielu zagrożeniom. Ogólnie rzecz biorąc, ryzyko bankowe są podzielone na cztery kategorie: Finansowe, operacyjne, biznesowe i nagły.

Ryzyko finansowe W kolejce obejmują dwa rodzaje ryzyk: czyste i spekulacyjne. Czyste ryzyko włącznie z Ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i wypłacalności mogą prowadzić do utraty banku w niewłaściwym zarządzaniu. Ryzyko spekulacyjne. W oparciu o arbitraż finansowy może mieć wynik zysku, jeśli arbitraż zostanie przeprowadzony prawidłowo lub stratę - inaczej. Warto zauważyć, że główne rodzaje ryzyka spekulacyjnego: odsetek, waluty i rynek (lub pozycyjny).

Ponadto różne rodzaje zagrożeń finansowych, są ściśle związane ze sobą, co może znacznie zwiększyć ogólny ryzyko profilu bankowego. Na przykład, bank wykonujący działalność walutową podlega ryzyku walutowym, ale będzie również w dodatkowym ryzyku płynności i ryzyku odsetkowym, jeśli wystąpi otwarte stanowiska lub rozbieżności w okresach wymagań i obowiązków w pozycji netto w zakresie pilnych operacji.

Ryzyko operacyjne zależy od: ogólnej strategii biznesowej Banku; jego organizacja; funkcjonowanie systemów wewnętrznych, w tym komputera i innych technologii; spójność polityki banku i jego procedur; Środki mające na celu zapobieganie błędom w zarządzaniu i przed oszustwami. Ryzyko biznesowe są związane z zewnętrznym środowiskiem biznesowym bankowości, w tym Z czynników makroekonomicznych i politycznych, warunków prawnych i warunków regulacyjnych, a także z ogólną infrastrukturą sektora finansowego i systemu płatności. Ekstremalne zagrożenia obejmują wszystkie rodzaje zagrożeń egzogenicznych, które są zdolne do wykonywania działalności banku lub podważyć kondycję finansową i adekwatność kapitałową w przypadku zdarzenia.

Charakteryzujemy ryzyko finansowe na czyste ryzyko, tj. Prowadzenie w przypadku przypadku ryzyka tylko dla negatywnych konsekwencji.

Ryzyko depozytów - ryzyko związane z możliwością zwrotu depozytów depozytowych (odróżnienia certyfikatów depozytowych). Ryzyko to rzadko występuje i jest związany z nieudanym wyborem banku komercyjnego do wdrożenia operacji depozytowych przedsiębiorstwa. Ważne jest, aby zauważyć, że jednak ze wszystkimi przypadkami wdrażanie ryzyka depozytowego znajduje się nie tylko w naszym kraju, ale także w krajach z rozwiniętą gospodarką rynkową. Za granicą ubezpieczony tego rodzaju ryzyka jest bank, a ubezpieczenie odbywa się w formie obowiązkowej.

Ryzyko kredytowe - Ryzyko związane z niebezpieczeństwem braku płatności przez kredytobiorcę zadłużenia głównego i odsetek z powodu wierzyciela. Przyczyną występowania ryzyka kredytowego może być pozbawiona skrupułów kredytobiorcy, pogorszenie pozycji konkurencyjnej konkretnej firmy, niekorzystnej koniunktury gospodarczej.

57. Banki inwestycyjne, ich funkcje i operacje

Banki inwestycyjne są specjalnymi instytucjami kredytowymi, które wdrażają finansowanie i pożyczki na inwestycje. Banki te są zaangażowane w instytucje bankowe instytucje bankowe, które są związane z cechami rynku kapitałowego pożyczki i różnic w przepisach bankowych poszczególnych krajów uprzemysłowionych, klasyczny rodzaj amerykańskiego banku inwestycyjnego zatwierdzonego Akt bankowy. 1935 (Akt Gloss-Stigolla). Zgodnie z określonym ustawą banki komercyjne są zabronione z działalności inwestycyjnej, z wyjątkiem operacji z obligacjami państwowymi i komunalnymi. Takie operacje mają nabywanie części obligacji państwowych i komunalnych, organizując umieszczenie niektórych ich udziału wśród ludności, prowadząc operacje subskrypcji na obligacje i płatności kuponów (tnące bilety do obligacji, dając prawo do otrzymania określonej kwoty zainteresowań po okresie jednego okresu).

Główną funkcją banku inwestycyjnego w Stanach Zjednoczonych jest funkcja emisji - negocjacje z firmami handlowymi i przemysłowymi w sprawie uwolnienia nowych akcji i obligacji oraz szkolenia techniczne takich kwestii z obowiązkami papierów wartościowych na rynku i nabycie tej części z nich, które nie zostaną zaksięgowane subskrypcji.

Charakterystyczną cechą banków inwestycyjnych akumulacji kapitału gotówkowego Stanów Zjednoczonych jest przyciągnięcie oszczędności nie tylko najbogatszych segmentów ludności, ale także małych inwestorów o niskich dochodach - małej burżuazji, rolnicy i stosunkowo dobrze płatniczni pracownicy i pracownicy.

W europejskich krajach rozwijających się przemysłowych, takie wyraźne rozróżnienie między bankami komercyjnymi i inwestycyjnymi nie istnieje. Tak więc w Wielkiej Brytanii banki handlowe są tradycyjnie zaangażowani w operacje inwestycyjne. Najbardziej wpływowe ich (około 60) jest wliczone w stowarzyszenie banków inwestycyjnych. Od 1970 r. Banki handlowe z 1970 roku są aktywnie najechane.

We Francji finansowanie i pożyczki do inwestycji kapitałowych prowadzone są przez specjalne instytucje kredytowe, wśród których wiodące miejsce jest własnością pożyczki krajowej (wymiana). Ten bank dystrybuuje dotacje państwowe, zapewnia pożyczki na okres 7-15 lat i zapewnia gwarancje na kredyty.

W Niemczech banki inwestycyjne jako niezależne instytucje nie uzyskały dystrybucji. Tutaj banki łączą zarówno krótkoterminowe, jak i długoterminowe operacje inwestycyjne. Jednocześnie, Grossbanks (niemiecki, Drezno i \u200b\u200bkomercyjny) odbywa się na rynku krajach kapitałowych kapitałowych.

Funkcje banków inwestycyjnych i banków długoterminowych inwestycji w Europie Wschodniej są spełnione przez popularne banki krajowe, a także rządowe (Bułgaria, Węgry) lub specjalistyczne banki (Rumunia). Struktura i funkcje tych banków systematycznie przechodzą zmiany. W związku z tym bank inwestycyjny "Praga" został zatwierdzony w 1948 r. Do 1950 r. Przeprowadził finansowanie i długoterminowe pożyczki do budowy kapitałowej zawarte w planie państwowym. W 1959 r. Jego funkcje zostały przeniesione do banku państwowego.

Rumunia Investment Bank jest wyspecjalizowanym bankiem do finansowania i długoterminowych pożyczek na przemysł, budowę, komunikację, handel, z wyjątkiem rolnictwa, przemysłu spożywczego i gospodarki wodnej.

W Japonii wydawanie pożyczek długoterminowych prowadzi się zarówno banki publiczne, jak i prywatne. Na przykład, japoński bank rozwój jest zaangażowany w kredyty na przemysł, budowę, energię, transport, który odbywa się w drugim miejscu wśród państwowych instytucji kredytowych kraju. Ten bank powierzył pożyczki preferencyjne (pod niskim zainteresowaniem i przez okres co najmniej roku) sektora gospodarki, w pożyczeniu, do których banki prywatne są niewielkie zainteresowane (ryzyko opanowania, większa intensywność kapitału, czas trwania obrotu kapitałowego, odprawy produkcji, itp.). Znaczna różnica między stopami procentowymi na kredyty bankowe i więcej opłacalne stawki Rynek kapitału kredytowego jest objęty budżetem państwa.

Tylko w kilku krajach rozwijających się ze stosunkowo opracowanym kapitalistą sektorem gospodarki istnieją banki inwestycyjne: w Ameryce Łacińskiej - Argentyna, Boliwii, Brazylia, Meksyk; W Azji Południowo-Wschodniej - Malezja, Singapur, Sianggan (Hong Kong - teraz jako część Chin), Korea Południowa; W Afryce - Ghana, Nigeria, a także w niektórych krajach francuskich. Banki inwestycyjne istnieją wraz z regionalnymi bankami rozwoju krajów rozwijających się: Azjatycki Bank Rozwoju, zajmujący się długotrwałym kredytem na rozwój projektów rozwoju Azji i Pacyfiku; Amerykański Bank Rozwoju, zapewniający promowanie rozwoju gospodarki Ameryki Łacińskiej; Afrykański bank rozwoju, promujący rozwój gospodarczy afrykańskich i kilku stanów innych niż afrykańskie. Międzynarodowe instytucje kredytowe: Międzynarodowy Bank Przebudowy i Rozwoju, Arabskie firmy Inwestycyjne i inne organizacje międzynarodowe odgrywają znaczącą rolę w realizacji inwestycji krajów rozwijających się.

Ponieważ głównym zadaniem banków inwestycyjnych finansuje i pożyczka do inwestycji, rozważ koncepcję i rodzaje inwestycji.

[Inwestycje - długoterminowe inwestycje kapitału w branży, rolnictwie, transporcie, budownictwie i innych branżach. Celem działań inwestycyjnych jest otrzymywanie dochodu lub procentu przed przedsiębiorstwem.

Inwestycje są podzielone na finansowe i prawdziwe.

Inwestycje finansowe - inwestycje w papiery wartościowe (udziały, obligacje itp.), Wykonane przez prywatne firmy i państwo, a także depozyty bankowe i przedmioty thesorreation (skarby, tj. Przechowywanie pieniędzy w domu).

Prawdziwe inwestycje - inwestycje w środki trwałe i na wzrost zasobów materiałowych i przemysłowych. W kontekście nowoczesnej rewolucji naukowej i technicznej, wraz ze wzrostem prawdziwych elementów stałego kapitału,

w rozwinięciu duchowych sił produkcyjnych w rozwoju duchowych sił produkcyjnych potencjał intelektualny staje się najbardziej aktywnym elementem produkcji, zwiększając rolę badań naukowych, kwalifikacji, wiedzy i doświadczenia pracowników. Akumulacja nabywa kompleksową naturę, a koszty nauki, edukacji, szkolenia i przekwalifikowania personelu itp. stać się produktywnymi inwestycjami.

Istnieją również inwestycje, aby rozszerzyć i inwestować aktualizacje zużytego stałego kapitału.

Źródłem inwestycji rozszerzającej jest częścią nowo utworzonej wartości skierowanej do akumulacji. Przedsiębiorcy mobilizować ją kosztem własnych zysków (samoinfinansowanie) oraz na rynku kapitału kredytowego (przyciągnięte fundusze). Źródłem inwestycji na stałe aktualizacje kapitałowe są amortyzacyjne.

Prawdziwe inwestycje w środki trwałe charakteryzują się strukturami sektorowymi i technologicznymi, których proporcje w dużej mierze określają efektywność oszczędności.

Zmienia się w strukturze inwestycji sektorowej we wszystkich krajach kapitalistycznych w 50-70 Gg. Zostały one wyrażone w zaawansowanym wzroście ich udziału w branży produkcyjnej, głównie w inżynierii mechanicznej, budownictwie, transporcie, komunikacie. Opóźnienie w tym czasie inwestycji w przemyśle wydobywczym i kompleksem paliwowym i energetycznym był jednym z przyczyn energetycznych kryzysu lat 70-tych.

Struktura technologiczna inwestycji zależy od stosunku kosztów aktywnych elementów kapitału stałego (maszyny, sprzętu) i jego pasywnych elementów (budynków, struktur). Skuteczność inwestycji zwykle rośnie wraz ze wzrostem udziału aktywnej części.

Inwestycje w reprodukcję środków trwałych, wraz z branżą i strukturami technologicznymi inwestycjami kapitałowymi, charakteryzują się również strukturami terytorialnymi i rozrodczymi.

Struktura terytorialna inwestycji kapitałowych oznacza ich dystrybucję w poszczególnych regionach kraju ze wzrostem udziału inwestycji w obszarach, które dają największe zwroty, które mają wystarczające surowce i zasoby energetyczne oraz niezbędna siła robocza.

Struktura reprodukcyjna inwestycji kapitałowych obejmuje kierunek ich do nowej konstrukcji, w sprawie technicznego

ponowne wyposażenie i rekonstrukcja istniejących branż, ponieważ takie koszty zapewniają przyspieszenie aktualizacji obecnych funduszy podstawowych.

Rekonstrukcja i recesja techniczna przedsiębiorstw umożliwiają zwiększenie woluminów produkcyjnych, poprawy jakości produktu i innych wskaźników technicznych i ekonomicznych o mniejszej kosztach niż w budowie nowych przedsiębiorstw. Jednocześnie terminy wejścia na nowe zdolności są zmniejszone o półtora roku dwa razy. Biorąc pod uwagę, że skala ponownego wyposażenia technicznego i rekonstrukcja bieżącego urzędu produkcyjnego w ostatnich latach jest systematycznie rosnąca. Jeśli więc w 1985 r. Udział inwestycji kapitałowych dla tych celów w budownictwie przemysłowym wynosiła 36%, następnie w 1993 r. - 51%.

Głównym udziałem prawdziwych inwestycji w rozwiniętych krajach kapitalistycznych jest prywatne inwestycje. Jednakże państwo uczestniczy w procesie inwestycyjnym poprzez inwestowanie w sektorze publicznym, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio poprzez świadczenie kredytów, dotacji, wdrażanie polityk regulacji gospodarczej. Główną częścią inwestycji publicznych jest wysyłane do przemysłu infrastrukturalnego, którego rozwój jest niezbędny do zapewnienia normalnego przebiegu reprodukcji publicznej (nauki, edukacji, zdrowia, ochrony środowiska, transportu i komunikacji).

W krajach rozwijających się wzrost inwestycji jest niezbędnym warunkiem przezwyciężenia opóźnienia ekonomicznego. Państwo odgrywa ważną rolę w rozszerzaniu potencjału produkcyjnego tych krajów, co potwierdza znaczny wzrost inwestycji publicznych, głównymi obszarami inwestycji, których produkcja i infrastruktura społeczna i przemysł produkcyjny.

Aby przeprowadzić operacje inwestycyjne, banki inwestycyjne zmobilizować długoterminowy kapitał pożyczkowy i zapewniają kredytobiorcom (przedsiębiorcy i państwo) poprzez emisję i umieszczenie obligacji lub innych rodzajów pożyczonych zobowiązań. Ponadto banki inwestycyjne kupują i sprzedają stawki i obligacje na własny koszt, a także zapewniają pożyczki klientom papiery wartościowych.