Kolekcionari poreza i naknada u poreznim pravnim odnosima provode aktivnosti na izravnoj primitku poreznih plaćanja od poreznih obveznika s naknadnim prijenosom akumuliranih iznosa i evidencije o poreznim dužnostima ovlaštenim državnim tijelima.

Aktivnosti sakupljača olakšavaju olakšavanje organizacije odnosa između poreznih obveznika (naknade za naknade) i trezorskih tijela, čiji broj predstavnika treba biti strogo ograničen.

Unatoč odbijanju zakonodavca iz korištenja u NK, koncept "poreznih sakupljača i naknada", funkcije poreznih sakupljača i naknada u Rusiji trenutno se čine poreznih agenata, banaka, poštanskih ureda, lokalne samoupravei drugi. Prava i obveze kolektora mogu varirati.

Kolekcionari poreza i naknada mogu sudjelovati u poreznim pravnim odnosima osobno i kroz njihove predstavnike. Predstavnici kolektora, u pravilu su dužnosnici organizacije, koji imaju pravo prikupljati poreze i naknade.

Ako je potrebno, akumulirati financijska sredstva U velikom broju poreznih obveznika (kao što je, na primjer, pri procjeni pojedinaca za osobne dohotka, preporučljivo je ugraditi lanac dodatnog predmeta (porezni agent), koji je u dijelu poreznih plaćanja za plaćanje proširenog tijela (na primjer, ne samo putem prijema, već i na izračunu i odbitku odgovarajućih iznosa). Dakle, na primjer, u Rusiji, porezni agenti provode funkcije ne samo da prenose porezne uplate, već i izračunavaju njihovu veličinu i drže odgovarajući iznos prilikom plaćanja poreznog obveznika.

Porezni agentiosobe priznaju na kojima su u skladu s NK-u dodijeljene odgovornosti za izračunavanje, držanje poreznog obveznika i prijenos poreza u proračunski sustav Ruska Federacija.

Obveze poreznog agenta mogu se dodijeliti samo onim organizacijama i pojedincima koji su izvor prihoda poreznog obveznika. Osoba dobiva status poreznog agenta samo za ispunjavanje posebnih obveza na izračunavanje i plaćanje poreza. U isto vrijeme u različitim porezni odnosi Ista osoba može djelovati kao porezni agent i porezni obveznik i obveznik naknada.

Poreznih agenata također se priznaju ruske organizacije, plaćanje prihoda stranim organizacijama iz izvora u Ruskoj Federaciji, u skladu s čl. 310 dijelova drugog NK dodjeljuje dužnost izračunati i zadržati porez od takvih prihoda za svaku uplatu.

Lice nema pravo odbiti status poreznog agenta bez odbijanja u isto vrijeme od odgovarajuće funkcije za prijenos i plaćanje prihoda poreznom obvezniku.

Prava poreznog agenta.Ako NK ne predviđaju drugačije, porezni agenti imaju ista prava kao i porezni obveznici, naime:

- pravo na informacije;

- pravo na službeno pisano objašnjenje;

- pravo na upravljanje poreznim plaćanjima (pravo na obavljanje poreznog upravljanja);

- pravo na povrat je prekriveno monetarne svote u procesu provedbe poreznog pravnog odnosa;

- pravo osobno ili preko predstavnika za sudjelovanje u poreznim pravnim odnosima;

- pravo na objašnjenje o prirodi vlastitih postupaka u području poreznih pravnih odnosa;

- pravo na ispravan stav od drugih sudionika poreznih pravnih odnosa;

- pravo da se ne pridržavaju nezakonitih propisa i zahtjeva;

- pravo na žalbu;

- pravo na naknadu nezakonito nanesene štete;

- pravo na zaštitu povrijeđenih prava i legitimnih interesa.

Odgovornosti poreznih agenatarazlikuju se od dužnosti poreznih obveznika ne samo u sastavu, već iu sadržaju. Prema NK, potrebni su porezni agenti:

1) Izračunajte, držite i popis zakonski utvrđeni porezi (sub. 1 str. 3 umjetnosti. 24 NK);

2) obavijestiti porezne vlasti i njihove dužnosnici o rezultatima njihovih aktivnosti (sub. 2, 4 str. 3 umjetnosti. 24 NK);

3) voditi na računu propisanog načina (sub. 3 str. 3 od čl. 24 NK);

4) Osigurati sigurnost dokumenata potrebnih za izračunavanje, držanje i prijenos poreza (sub. 5 str. 3 od čl. 24 NK).

Odgovornost za plaćanje zakonito utvrđenih porezaza porezno sredstvo, to znači da je potrebno ispravno i pravodobno izračunati kako bi se držali od sredstava koje plaćaju porezni obveznici i prenose relevantne poreze na relevantne račune savezne riznice.

NC standardi koji reguliraju plaćanja poreza utvrđena za porezne obveznike primijenjene su na porezne agentere samo u odnosu na porezne obveznike poreza.

Popis poreznih agenata zadržane poreze na način propisan od strane NK za plaćanje poreza poreznog obveznika.

Odgovornost za obavještavanje poreznih tijela i njihovih dužnosnika o rezultatima njihovih aktivnostiza porezni agent znači da bi trebao postavi vrijeme (u roku od mjesec dana) prijaviti poreznom tijelu na vlastiti trošak:

- o nemogućnosti zadržavanja poreza od poreznog obveznika;

- zbroj duga poreznog obveznika.

Osim toga, porezni zastupnik treba podnijeti poreznom tijelu na svoj račun dokumenata potrebnih za provedbu postupka ispravnosti izračuna, odbitka i prijenosa poreza.

Odgovornost voditi na propisanom načinu računaza porezni agentu znači potrebu za zajedničkim i osobnim (za svaki porezni obveznik):

- obračunati i plaćeni porezni obveznici;

- Izračunate, održani i navedeni u sustavu poreza na proračun.

Odgovornost poreznog agenta.U poreznim odnosima, porezni agens, na primjer, od predstavnika poreznog obveznika, nije interesi poreznog obveznika, već i vlastitim interesima. Za neispunjavanje ili nepravilno izvršavanje odgovornosti koje je dodijeljeno, porezni zastupnik je odgovoran u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Porezni obveznik ne može biti odgovoran za pogreške i kršenje primljenih poreznom agentu pri ispunjavanju svojih dužnosti, uključujući i pri izračunavanju, držeći porezni obveznik ili prijenos na sustav poreza na proračun.

Banke moraju izvršiti narudžbe:

- porezni obveznici (porezni agenti, naknade za naknade) o prijenosu poreza (naknade, kazne i novčane kazne) u proračunskom sustavu Ruske Federacije na mjerodavni račun savezne riznice;

- o povratku poreznim obveznicima, poreznih agenata i obveznika naknada od prekomjernih plaćenih (oporabljenih) poreza, naknada, kazni i novčanih kazni;

- lokalne uprave i organizacije Federalnog poštanskog ureda za prijenos u proračunski sustav Ruske Federacije na mjerodavni prikaz savezne trezore novca, primljenih od pojedinaca - poreznih obveznika (poreznih agenata, naknade naknade);

– autor poreza Na prijenosu poreza (naknade, kazne i novčane kazne) u proračunskom sustavu Ruske Federacije na račun poreznog obveznika ili poreznog zastupnika u prioritetu utvrđenom građanskom pravom Ruske Federacije.

Naknada za određene operacije se ne naplaćuje.

Ako postoje sredstva na računu poreznog obveznika (porezni agent, obveznik naknada), banke nemaju pravo odgoditi izvršenje uputa poreznog obveznika i upute poreznog tijela.

Za neispunjavanje ili nepravilne performanse uvjetnih dužnosti, banke su odgovorne uspostavljene od strane NK. Primjena mjera odgovornosti ne oslobađa Banku od obveze prijenosa u proračunski sustav Ruske Federacije iznos poreza (naplate, kazne i novčane kazne). U slučaju neispunjavanja od strane Banke ove obveze u propisanom razdoblju, mjere se koriste za prikupljanje unimaginiranih iznosa na račun gotovine i druge imovine.

Ponovljena povreda ovih dužnosti u okviru jedne kalendarske godine je osnova za porezno tijelo da u CBR-u s peticijom za otkazivanje licence aktivnosti bankarstva.

Galia Sharifullina (Salavat, Rusija)

Rizik je svojstven u bilo kojem obliku ljudske aktivnosti, koji je povezan s mnogim uvjetima i čimbenicima koji utječu na pozitivan ishod rješenja odlučivanja. Povijesno iskustvo pokazuje da se rizik od pogrešnog izračuna opisanih rezultata posebno manifestira s općom robnim novcem, konkurencijom sudionika u gospodarskom prometu. Stoga, s pojavom i razvojem kapitalistički odnosi Pojavljuju se različite teorije rizika i klasici ekonomska teorija Obratite veliku pozornost na proučavanje problema rizika u gospodarskoj aktivnosti.

Tijekom svojih aktivnosti, poslovne banke podliježu višestrukim rizicima. Općenito, rizici banaka podijeljeni su u 4 kategorije: financijske, operativne, poslovne i hitne situacije. Financijski rizici zauzvrat uključuju 2 vrste rizika: čista i spekulativna. Čisti rizici - uklj. Kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti - mogu s nepravilnim upravljanjem dovesti do gubitka banke. Špekulativni rizici na temelju financijske arbitraže mogu rezultirati svojim rezultatom, ako se arbitraža provodi ispravno, ili gubitak - inače. Glavne vrste spekulativnog rizika su rizici od interesa, valuta i tržišta (ili pozicijskih).

Treba napomenuti da se komercijalne banke bave financijskom imovinom i obvezama (zajmovi i depoziti) koji se ne mogu lako provesti na tržištu, kao promocije, obveznice i druge vrijednosne papire. Kao rezultat toga, kreditne organizacije se suočavaju s povećanim rizikom u usporedbi s nebankarskim institucijama. To se očituje u činjenici da je zajedno s sredstvima svojih dioničara, banka također uključuje povećane rizike privučenih sredstava, ali u slučaju rizičnog događaja bit će odgovoran vlastiti načinŠto je objektivni faktor koji zahtijeva računovodstvo. S druge strane, banke u svojim aktivnostima uzimaju u obzir subjektivne čimbenike, među kojima je presudno dano stručnom mišljenju analitičara, čiji je svrha koristiti dostupne informacije, s obzirom na čimbenike rizika, odrediti ekonomski učinak iz bankarskog rada.

Osnova za funkcioniranje učinkovitog sustava upravljanja financijskim rizicima je njihova klasifikacija.

· Kreditni rizik

· Rizik od neravnoteže likvidnosti

· Tržišni rizik

· Postotak rizika

· Rizik od nedostatka dobiti

· Rizik od insolventnosti

Drugim važnim vrstama rizika Rose P. odnosi se na četiri više vrsta, koje određuje kako slijedi:

· Inflatorni rizik

· Valutni rizik

· Politički rizik

· Rizik zlostavljanja

Prednost ove klasifikacije je da ovaj sustav uključuje i rizike koji se javljaju unutar Banke i rizike, koji se pojavljuju izvan Banke i utječu na njegove aktivnosti. U isto vrijeme, trenutno takva klasifikacija ne može koristiti poslovne banke za praktična aplikacija S obzirom na njegovu konsolidaciju, i stoga je potrebna detaljnija klasifikacija s dodjelom skupina i podskupina rizika, ovisno o specifičnostima operacija koje je provela Banka

Glavni dokumenti koji su vođeni menadžerima rizika zapadnih tvrtki u praktičnoj aktivnosti razvili su Baselski odbor za nadzor banaka i nazivaju se načelima nadzora bankarstva. Ovaj dokument sadrži 25 načela, čiji se provedba naziva minimum preduvjet Osiguravanje učinkovitog nadzora banaka. Komentari o tim načelima temelje se na preporukama Baselskog odbora i najboljeg međunarodna praksa u području bankarskog i bankarskog nadzora. Integracija ruskih bankarskih financijskih izvješća s Međunarodni standardi Financijska izvješća (MSFI) će nesumnjivo dobiti svoj razvoj u primjeni tih načela u ruskoj praksi.

Međunarodne revizijske tvrtke koje djeluju u Rusiji, na temelju preporuka Basel odbora, razvijaju vlastite klasifikacije rizika, primjer karte rizika ( detaljna struktura financijski rizici Komercijalna banka) stvorena od strane cijenawaterhouseCoopers, pod nazivom Garp:

1. Kreditni rizik je rizik od mogućih gubitaka koji se odnose na pogoršanje kreditne sposobnosti uzrokovane nesposobnosti ili nevoljkosti kako bi ispunili svoje obveze u skladu s uvjetima Sporazuma. Za banku, kreditne aktivnosti su glavni u strukturi aktivnih operacija, tako da ne ispunjava svoje obveze na financijske gubitke i, u konačnici, dovodi do smanjenja adekvatnosti i likvidnosti kapitala.

2. Tržišni rizik je moguće nepovoljno odbacivanje financijskih rezultata Banke iz planiranih, uzrokovanih promjenama tržišnih citata (tržišne cijene).

3. Rizik koncentracije portfelja je klasa rizika povezanih s povećanom ovisnosti Banke od pojedinačnih ugovornih strana ili skupina povezanih ugovornih strana, pojedinačnih industrija, regija, proizvoda ili pružatelja usluga.

4. Rizik od likvidnosti - rizik povezan s smanjenjem sposobnosti za financiranje primljenih radno stajalište o transakcijama, kada dođe do vremena njihove likvidacije, nemogućnost prevladavanja uvjeta ugovornih strana, kao i zahtjeve za odredbu, i , konačno, rizik povezan s nemogućnošću uklanjanja sredstava na različitim segmentima financijsko tržište, Održavanje određene razine likvidnosti provodi se upravljanjem imovinom i obvezama. Glavni zadatak je održavanje optimalnog odnosa između likvidnosti i profitabilnosti, kao i ravnoteže između uvjeta ulaganja u imovinu i obveza. Pružiti tekuća likvidnost Banka mora imati dovoljno zaliha likvidnih sredstava, koja nameće ograničenja ulaganja u niskolik imovine (zajmovi).

5. Operativni rizik je rizik od gubitaka povezanih s ljudskim djelovanjem (i namjernim i nenamjernim), kvarovima ili vanjskim utjecajima.

6. Rizik poslovnog događaja - klasu rizika s kojima se suočava Banka kao ekonomski predmet, Ti rizici nisu specifični za banke, bilo koji drugi poslovni subjekt s njima s njima.

Glavni zadatak koji se suočava s bankovnim strukturama minimizira kreditni rizici. Da bi se postigao taj cilj, koristi se veliki arsenal metoda, koji obuhvaća formalne, polu-formalne i neformalne postupke za procjenu kreditnih rizika. Minimiziranje kreditnih rizika banaka omogućuje diverzifikaciju kreditnog portfelja, čija se kvaliteta može odrediti na temelju procjene rizika svakog pojedinog zajma i rizika cijelog portfelja u cjelini. Jedan od kriterija koji određuju kvalitetu portfelj zajma Općenito, stupanj raznolikog portfelja, pod kojim razumiju prisutnost negativnih korelacija između zajmova, ili barem njihove neovisnosti jedni od drugih. Stupanj diversifikacije je teško izraziti kvantitativno, tako da je pod diverzifikacijom, radije, shvaća se kao skup pravila koja se zajmodavac mora pridržavati. Najpoznatiji od njih su sljedeći: ne pružanje kredita nekoliko poduzeća jedne industrije; nemojte pružati kredit poduzećima različitih industrija, ali međusobno povezane tehnološki proces, itd U biti, želja za maksimiziranjem diversifikacije koji predstavlja proces postavljanja najrazličitijih kredita, ne postoji ništa drugo nego pokušaj da se formira kreditni portfelj s najrazličitijim vrstama rizika kako bi se promijenile u vanjskom ekonomsko okruženjeGdje poduzeća - borrowers funkcioniraju, nisu imali negativan utjecaj na sve zajmove.

Banka u imenovanju trebala bi biti jedna od najpouzdanijih institucija tvrtke, predstavljaju osnovu stabilnosti. ekonomski sustav, U moderni uvjeti Nestabilno pravno i gospodarsko okruženje ne može samo uštedjeti, već i množiti sredstva svojih kupaca gotovo samostalno. Pod tim uvjetima, profesionalno upravljanje banka, Operativna identifikacija i računovodstvo čimbenika rizika u svakodnevnoj aktivnosti prvenstveno je stečeno.

Književnost:

1. Arsenyev Yu. N., Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov i M. Osnove sigurnosti i rizične teorije. - M.: Viša škola, 2009. - 350 s.

2. Balabanov i.t. Upravljanje rizicima. M.: Financije i statistika, 2008. - 200 str.

3. Belyakov A.V. Banke Rizici: Problemi s računovodstvenim, upravljanjem i regulacijom. - M.: Izdavačka skupina "BDTS-Pritisnite", 2009. - 256ês.

4. Kabushkin S.N. Upravljanje bankovnim kreditnim rizikom: studije. korist / s.n. Kabushkin. - 3. ed., Ched. - m.: Nova znanja, 2010. - 336c.

Znanstveni savjetnik:

doktor. Alekseeva n.g.

Pošaljite dobro djelo u bazu znanja je jednostavna. Koristite obrazac ispod

Učenici, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u studijima i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.llbest.ru/

1. Financijski rizici u aktivnostima poslovne banke

Tijekom svojih aktivnosti, poslovne banke podliježu višestrukim rizicima. Općenito, rizici banaka podijeljeni su u 4 kategorije: financijske, operativne, poslovne i hitne situacije. Financijski rizici zauzvrat uključuju 2 vrste rizika: čista i spekulativna.

Čisti rizici - uklj. Kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti - mogu s nepravilnim upravljanjem dovesti do gubitka banke.

Špekulativni rizici na temelju financijske arbitraže mogu rezultirati svojim rezultatom, ako se arbitraža provodi ispravno, ili gubitak - inače. Glavne vrste spekulativnog rizika su rizici od interesa, valuta i tržišta (ili pozicijskih).

Kao i bilo koje poduzeće koje djeluju u tržišnim uvjetima, Banka podliježe riziku od gubitaka i stečaja. Naravno, nastojeći maksimizirati dobit, upravljanje banke u isto vrijeme nastoji smanjiti mogućnost oštećenja. Dva načina do određene mjere proturječite jedni drugima. Održavanje optimalnog omjera između profitabilnosti i rizika jedan je od glavnih i najsloženijih problema upravljanja bankama. Rizik je povezan s nesigurnošću, potonji je povezan s događajima koji su teški ili nemoguće predvidjeti. Zajam portfelj poslovne banke podliježe svim većim vrstama rizika koji su popraćeni financijskim aktivnostima: rizik od likvidnosti, rizika od kamatnih stopa, rizik od neplaćanja na zajam. Posebno je važna posljednja vrsta rizika, budući da ne-rizik od kredita zajmoprimcima donosi velike gubitke bankama i služi kao jedan od najčešćih uzroka bankrota kreditnih institucija. Kreditni rizik ovisi o egzogenim čimbenicima povezanim s stanjem ekonomskog okruženja, sa situacijom i endogenim, uzrokovanim pogrešnim akcijama same banke. Mogućnosti upravljanja vanjskim čimbenicima su ograničene, iako pravovremene radnje, banka može podnijeti određeni način za ublažavanje njihovog utjecaja i sprječavanja gubitaka. Međutim, glavna poluga upravljanja kreditnim rizikom leži u području domaće politike Banke.

Glavni zadatak koji se suočava s bankovnim strukturama minimizira kreditni rizici. Da bi se postigao taj cilj, koristi se veliki arsenal metoda, koji obuhvaća formalne, polu-formalne i neformalne postupke za procjenu kreditnih rizika. Minimiziranje kreditnih rizika banaka omogućuje diverzifikaciju kreditnog portfelja, čija se kvaliteta može odrediti na temelju procjene rizika svakog pojedinog zajma i rizika cijelog portfelja u cjelini. Jedan od kriterija koji određuju kvalitetu kreditnog portfelja u cjelini je stupanj raznolikog portfelja, pod kojim razumiju prisutnost negativnih korelacija između zajmova, ili barem njihovu neovisnost jedni od drugih. Stupanj diversifikacije je teško izraziti kvantitativno, tako da je pod diverzifikacijom, radije, shvaća se kao skup pravila koja se zajmodavac mora pridržavati. Najpoznatiji od njih su sljedeći: ne pružanje kredita nekoliko poduzeća jedne industrije; Ne pružajte kredit poduzećima različitih industrija, ali međusobno povezani s jednim drugim tehnološkim procesom itd. U biti, želja za maksimiziranjem diversifikacije koja predstavlja proces skupa najrazličitijih kredita, ne postoji ništa drugo nego pokušaj da se formira kreditni portfelj s najrazličitijim vrstama rizika kako bi se promijenile u vanjskom gospodarskom okruženju u kojem poduzeća- Zajmoprimci funkcioniraju negativan utjecaj na sve zajmove. Promjene u gospodarskom okruženju trebaju utjecati na situaciju poduzeća zajmoprimce na različite načine. To znači da je pod najrazličitijim rizicima, zajmodavci razumjeti najrazličitiji odgovor kredita događajima u gospodarstvu. U idealnom slučaju, poželjno je da je negativan odgovor nekih kredita, kada je vjerojatnost povećanja ne-rizika, nadoknadio pozitivan odgovor drugih kada se vjerojatnost njihove opstrukcije smanjuje. U tom slučaju, može se očekivati \u200b\u200bda prihod neće ovisiti o stanju tržišta i održat će se. Ovdje je važno napomenuti da ako je koncept različitih rizika po vrstama prilično težak, onda je raznolikost učinaka učinaka u situaciji zajmoprimaca s promjenama u ekonomskoj konjunkturi vrlo jednostavna, budući da je prirodna mjera utjecaja veličinu nepotpunog dohotka na posebnom zajmu u usporedbi s planiranim. Drugim riječima, utjecaj na kredit je razlika između planiranih i stvarnih volumena dohotka posebnim zajmom za određeno vremensko razdoblje.

Različite vrste financijskih rizika, štoviše, usko su međusobno povezane, što može značajno povećati ukupni rizik od profila banke. Na primjer, vježbanje banke valutne operacijeObično je predmet valutnog rizika, također će biti u okviru dodatnog rizika likvidnosti i kamatni rizik ako će biti otvorenih pozicija ili odstupanja u razdobljima zahtjeva i obveza u neto stajalištu o hitnim operacijama.

Operativni rizici ovise: od Opće poslovne strategije Banke; Iz svoje organizacije: od funkcioniranja internih sustava, uključujući računalo i druge tehnologije; iz dosljednosti politike Banke i njezinih postupaka; od mjera usmjerenih na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevare (iako su ti tipovi rizika iznimno važni i pokriveni bankarski sustavi Upravljanje rizicima, ovaj rad ne plaća mnogo pozornosti na njih, jer je usredotočen na financijske rizike).

Poslovni rizici povezani su s vanjskim bankarskim poslovnim okruženjem, uklj. S makroekonomskim i političkim čimbenicima, zakonskim uvjetima i regulatornim uvjetima, kao i općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava.

Ekstremni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika, koji u slučaju događaja mogu izložiti aktivnosti banke ili potkopati ga financijsko stanje i adekvatnost kapitala.

Tijekom rada suočavaju se komercijalne banke razne vrste Rizici koji se međusobno razlikuju na mjestu i vremenu pojave, agregat vanjskih i unutarnjih čimbenika koji utječu na njihovu razinu, u skladu s metodom analize rizika i metoda njihovog opisa. Osim toga, sve vrste rizika su međusobno povezane i utječu na aktivnosti banaka. Promjena u jednoj vrsti rizika uzrokuje promjenu u gotovo svim drugim vrstama, što otežava odabir metode analize razine specifičnog rizika.

Bankarski rizici pokrivaju sve strane bankama - vanjskim i unutarnjim. Dakle, postoje unutarnji i vanjski rizici.

U skladu s pismom središnje banke Ruske Federacije (središnja banka Ruske Federacije) od 23. lipnja 2004. godine, sljedeći tipični rizici poslovnih banaka raspoređeni su broj 70-T "na tipičnim bankarskim rizicima":

Kreditne;

Zemlja;

Tržište, uključujući zalihe, valutne i interesne rizike;

Rizik likvidnosti;

Rad;

Legalno;

Rizik gubitka reputacije poslovanja;

Strateški.

2. Glavne vrste rizika u aktivnostima poslovne banke

2.1 Kreditni rizik

Kreditni rizik zauzima središnje mjesto među domaćim bankarskim rizicima. Može se promatrati kao najveći rizik koji je svojstven bankarstvu. Niska stopa rasta volumena i profitabilnost kreditiranja su prisilne banke sustavno i sustavno razvijaju i poboljšavaju metodologiju upravljanja kreditnim rizikom i stvaraju organizacijske strukture Za njegovu provedbu u svakodnevnoj bankarskoj praksi.

Kreditni rizik - rizik od gubitaka od kreditne institucije zbog neispunjavanja, neblagovremenog ili nepotpunog izvršenja od strane dužnika financijske obveze Prije toga, u skladu s uvjetima ugovora, drugim riječima, rizik od neplaćanja od strane Zajmoprimca od glavnice duga i kamata na njega u skladu s uvjetima ugovora o zajmu.

Odrediti financijske obveze Obveze dužnika mogu uključivati:

Dobiveni krediti, uključujući međubankarske kredite (depozite, zajmove), druga relevantna sredstva, uključujući zahtjeve za dobivanje (povratne) dužničke vrijednosne papire, dionice i zakonske zapise pod ugovorom o zajmu;

Odgovorni računi za kreditne institucije;

Banka jamstva za koju je gotovina koju plaća kreditna institucija ne nadoknađuju ravnatelj;

Financiranje transakcija pod dodjelom novčanih zahtjeva (faktoring);

Stečena kreditna institucija o transakciji (dodjelu zahtjeva) prava (zahtjevi);

Stečena kreditna institucija na sekundarnom tržištu hipoteka;

Prodajne transakcije (kupnje) financijske imovine s kašnjenjem plaćanja (ponuda financijske imovine);

plaćena kreditna institucija s akreditivima (uključujući nepokrivene akreditive);

povrat sredstava (imovina) na transakciju za stjecanje financijske imovine uz obvezu njihovog obrnutog otuđenja;

zahtjevi kreditne organizacije (najmodavac) o operacijama financijski najam (leasing).

Kao dio kreditni rizik Mogu se razlikovati sljedeće vrste rizika:

Rizik od nepravilnog zajma znači rizik od neispunjavanja uvjeta Ugovora o zajmu: potpuni i pravodobno povratak glavnice duga, kao i plaćanja kamata i provizije.

Rizik od kašnjenja u plaćanjima (likvidnost) znači rizik od kašnjenja u povratu kredita i kasnih kamata i dovodi do smanjenja tekućih sredstava Banke. Rizik od kašnjenja u plaćanjima može se pretvoriti u rizik od propuštanja.

Rizik od pružanja kredita nije neovisna vrsta rizika i smatra se samo kada se pojavi rizik od nepodmirenog kredita. Ova vrsta rizika manifestira se u nedostatku dohotka primljenih od provedbe odredbi kredita koju Banka osigurava da u potpunosti zadovolji dužničke potraživanja Banke za dužnik.

Rizik od nepravilnog kredita prethodi rizik od kreditne sposobnosti dužnika, pod kojim je nemogućnost dužnika da ispuni svoje obveze prema vjerovnicima. Svakom dužnik karakterizira individualni rizik od kreditne sposobnosti, koji je prisutan bez obzira na poslovne odnose s Bankom i rezultat je poslovnog rizika i rizika od strukture kapitala.

Poslovni rizik pokriva sve vrste rizika povezanih s funkcioniranjem poduzeća (nabave, proizvodnje i prodajne aktivnosti). No, za razliku od imena rizika da se upravljanje poduzeća može upravljati, neupravljani vanjski čimbenici utječu na poslovni rizik, posebice razvoj industrije i konjunkture. Vrijednost i priroda rizika u velikoj mjeri određuju investicijske programe i proizvedene proizvode.

Rizik od strukture kapitala određen je strukturom obveza i jača poslovni rizik.

Nakon što je odobrio zajam, Banka stoga povećava opći rizik poduzeća, budući da je korištenje posuđenih sredstava jačanja zbog učinka financijske poluge moguće i pozitivne i negativne promjene u profitabilnosti vlastiti kapital Poduzeća.

Značajka kreditnog rizika koji ga razlikuje od drugih vrsta bankarskih rizika je njegov pojedinačni karakter. Ova okolnost u velikoj mjeri određuje originalnost metodologije upravljanja kreditnim rizikom. Odlučivanje o izdavanju zajma, Banka se ne bi trebala usredotočiti na procjenu određenih vrsta rizika, već na definiciju ukupnog rizika od dužnika. Opći rizik je kombinacija poslovnog rizika i rizika od strukture kapitala.

Koncentracija kreditnog rizika Manifestira se u pružanju velikih kredita posebnom dužnik ili skupinu srodnih zajmoprimaca, kao i kao rezultat pripadnosti kreditne institucije ili za razdvajanje sektora gospodarstva ili na zemljopisne regije ili u nazočnosti broja drugih obveza koje ih čine ranjivim na iste ekonomske čimbenike.

Kreditni rizik se povećava s kreditiranjem kreditne institucije osoba (povezano kreditiranje), tj. Pružanje kredita individualnim pojedincima ili pravnim osobama koje imaju stvarne sposobnosti da utječu na prirodu kreditnih institucija koje je donijela kreditna institucija o izdavanju kredita i uvjetima kreditiranja, kao i osobama da donesu odluku koja može utjecati kreditna organizacija.

Prilikom kreditiranja povezanih osoba, kreditni rizik se može povećati zbog neusklađenosti ili nedovoljne poštivanja pravila utvrđenih od strane kreditne institucije, postupaka i postupaka za razmatranje kredita, određivanje kreditne sposobnosti Zajmoprimca (e) i donošenje odluka o kreditima.

Prilikom kreditiranja stranih ugovornih strana, kreditna institucija također može nastati u državnom riziku i rizik od ne-pregleda sredstava.

Razina kreditnog rizika Ovisi o vrsti kredita koju pruža Banka. Ovisno o razdoblju odredbe, krediti su: kratkoročni, srednji i dugoročni; Iz vrste kolaterala: osiguran i unsecured; Od specifičnosti vjerovnika: bankarstva, komercijalne, države, itd.; Iz smjera uporabe: potrošača, industrijskog, ulaganja, sezonski, uvoz, izvoz; Po veličini: mala, srednja, velika.

Pri razvoju politika upravljanja rizicima, banke trebaju imati na umu da su osjetljive na negativne trendove u razvoju zajmoprimaca u mnogo više odnego pozitivno. Čak i uz povoljan razvoj ekonomski propisi Zajmoprimac banka može izračunati maksimum za primanje plaćanja predviđenih u ugovoru, ali s nepovoljnim - rizik gubitka svega. Odlučujući o kreditiranju, banke bi trebale uzeti u obzir mogući negativni razvoj zajmoprimaca u većoj mjeri nego pozitivni.

Banke bi trebale nastojati nastojati otkriti i procijeniti rizik od stečaja što je prije moguće kako bi se u pravodobno smanjio iznos kreditiranja i odgovarajuće mjere. Banke ne bi trebale posuditi zajmoprimce, koje su u velikoj mjeri izložene riziku od stečaja. Stoga je potrebno ispravno cijeniti kreditni prijedlog koji pruža potencijalni dužnik. Prije svega, potrebno je saznati ugled dužnika. To je posebno važno za nove kupce. Tada je potrebno analizirati je li ponuda zajma realno od ekonomskog stajališta, za koje bi banka trebala razviti svoje zahtjeve za prijedlogom kredita i dovesti ih na pozornost dužnika. Nakon analize prijedloga zajma, Banka mora odrediti kako će se njegov kredit portfelj promijeniti s pojavom novog kredita, hoće li dovesti do diversifikacije kreditnog portfelja, a time i na smanjenje razine ukupnog rizika od banke ili, naprotiv, novi kredit će dovesti do koncentracije kreditnog portfelja na jednoj industriji ili u istom razdoblju plaćanja, što će povećati razinu rizika. Sljedeći korak procjene kreditnog rizika je izbor financijskih informacija o potencijalnom zajmoprimcu, na temelju kojih Banka ocjenjuje kreditnu sposobnost Zajmoprimca, određuju se moguće količine kreditiranja, veličina i način rješavanja kamatnih stopa , trajanje otplate kredita, zahtjeve za njihovu odredbu. U isto vrijeme, banka bi trebala biti vođena činjenicom da je veći rizik veći, to bi trebala biti dobit banke.

Smanjenje kreditnog rizika moguće je uz pomoć sljedećih događaja:

Provjera solventnosti potencijalnog dužnika;

Sadašnje praćenje izdanih kredita;

Osiguranje rizika;

Korištenje kolaterala, jamstava, jamstava;

Dobivanje od nagrade klijenta za rizik;

Ograničenje rizika putem određenih standarda utvrđenih od strane središnje banke.

2.2 Rizik zemlje

Rizik zemlje (uključujući rizik od negativnosti fondova) - rizik od gubitaka od kreditne institucije kao rezultat neispunjavanja stranih ugovornih strana (pravni, pojedinci) Komunikacije zbog ekonomskih, političkih, društvenih promjena, kao i zbog činjenice da valuta monetarne obveze ne može biti dostupna ugovornoj strani zbog posebnosti nacionalnog zakonodavstva (bez obzira na financijski položaj samog ugovora) ,

Kada analizirate ovog rizika Uzimaju se u obzir brojni čimbenici, budući da je rizik zemlje složen rizik koji uključuje ekonomske i političke rizike. Ekonomski rizik ovisi o stanju platne bilance zemlje, sustavom upravljanja koji je proveo ova država ekonomska politika, osobito ograničenja prijenosa kapitala u inozemstvu. Evaluacija ekonomskog rizika obično se vrši na temelju podataka iz nacionalne statistike. Posebno obilježje rizika zemlje je složenost njegovog izračuna i analize, budući da je potrebno stvoriti visoko učinkovitu, fleksibilnu i pouzdanu banku podataka za njegovu procjenu.

2.3 Tržišni rizik

Tržišni rizik - rizik od gubitaka od kreditne institucije zbog nepovoljnih promjena tržišna vrijednost Financijski instrumenti portfelja trgovanja i derivativnih financijskih instrumenata kreditne organizacije, kao i deviznih tečajeva i (ili) dragocjeni metali.

Tržišni rizik uključuje rizik od zaliha, valute i postotak rizika.

Rizik - rizik od gubitaka zbog nepovoljnih promjena tržišnih cijena za vrijednosti dioničkih vrijednosti (vrijednosnih papira, uključujući prava na konsolidaciju prava na sudjelovanje u upravljanju trgovinskim portfeljem i derivativnim financijskim instrumentima pod utjecajem čimbenika povezanih s izdavateljima dioničnih vrijednosti I derivativnih financijskih instrumenata i općih fluktuacija tržišne cijene za financijske instrumente.

Valutni rizik - rizik od gubitaka zbog nepovoljnih promjena u stranoj valuti tečaja i (ili) plemenitih metala na otvorenoj kreditnoj instituciji u pozicijama u strane valute i (ili) plemenitih metala.

Postotak rizika - Rizik financijskih gubitaka (gubitaka) zbog nepovoljnih promjena kamatnih stopa na imovinu, obveza i izvanbilančnih alata kreditne institucije.

Glavni izvori rizika od interesa mogu biti:

Inkotiranje dospijeća imovine, obveza i izvanbilančnih zahtjeva i obveza na instrumente s fiksnom kamatnom stopom;

Nerazumijevanje dospijeća imovine, obveza i izvanbilančnih zahtjeva i obveza na alate s promjenom kamatne stope (rizik revizije kamatnih stopa);

Konfiguracija krivulje prinosa za duge i kratke pozicije na financijskim instrumentima jednog izdavatelja, stvarajući rizik gubitka kao posljedice premašuje potencijalne troškove prihoda pri zatvaranju podataka o položajima (rizik krivulje prinosa); Za financijske instrumente s fiksnom kamatnom stopom, podložno slučajnosti njihove otplate, nerazumijevanja stupnja promjena kamatnih stopa na resursi privučeni i postavljeni od strane kreditne institucije; Za financijske instrumente s plutajućom kamatnom stopom, pod uvjetom istu frekvenciju revizije plutajuće kamatne stope - inkorusije stupnja promjene kamatnih stopa (osnovni rizik);

Rasprostranjena uporaba dodatnih transakcija s tradicionalnim

zanimljivi alati koji su osjetljivi na promjene kamatnih stopa (obveznice, zajmovi, hipotekarni krediti i vrijednosni papiri, itd.), Generiranje rizika od gubitaka kao rezultat odbijanja ispunjavanja obveza jedne od stranaka u transakciji (izborni rizik ).

Banke koje redovito prakticiraju igru \u200b\u200bu kamatnim stopama su najosjetljivije na dobit, a one banke koje ne pažljivo predviđaju promjene kamatnih stopa.

Razlikuju se dvije vrste kamatnih rizika: pozicijski rizik i strukturni rizik. Rizik pozicije je rizik od jednog položaja - postotak ove točke. Na primjer, Banka je izdala zajam s plutajućom kamatnom stopom, dok je nepoznata, dobit će dobit banke ili zaraze. Strukturni rizik je rizik u cjelini na ravnoteži Banke, uzrokovane promjenama monetarnog tržišta zbog fluktuacija kamatnih stopa. Prema tome, rizici kamata utječu na ravnotežu općih i rezultata pojedinih transakcija.

Glavni razlozi za kamatni rizik su:

nevažeći izbor sorti kamatnih stopa (konstantna, fiksna, plutajuća, smanjuju);

Će naglo ugovor o zajmu moguće promjene kamatne stope;

promjene u kamatnoj stopi središnje banke Rusije;

uspostavljanje jednog postotka za cijelu uporabu kredita;

nepostojanje Strategije razvijene politike interesa u Banci;

nevažeća definicija kreditnih centi, to jest, kamatne stope.

Kamatni rizik se može izbjeći ako promjene prihoda od imovine u potpunosti ravnotežu u promjenama troškova privlačenja sredstava. Ovo je teoretski. Međutim, gotovo je nemoguće stalno postići takvu ravnotežu, stoga banke uvijek podliježu postotnim rizicima.

Zanimljivo upravljanje rizicima uključuje i sredstva i bankovne obveze. Osobitost ove kontrole je da ima granice. Upravljanje imovinom je ograničeno kreditnim rizikom i zahtjevima likvidnosti, koji određuju sadržaj rizične imovine Banke, kao i konkurenciju cijena od drugih banaka u utvrđenim troškovima zajma.

Upravljanje obvezama je također teško prvo ograničen izbor i veličine dužničkih instrumenata, odnosno ograničenih sredstava potrebnih za izdavanje kredita, i opet cjenovno natjecanje od drugih banaka i kreditnih institucija.

Smanjiti rizici kamata također se mogu smanjiti provođenjem postotnih "swapova". To su posebne financijske transakcije, od kojih su uvjeti predviđeni za plaćanja kamata za određene obveze unaprijed u vrijeme dospijeća, odnosno u suštini, ugovori koji se ulaze u ugovor razmjenjuju se plaćanja kamata koje bi trebali proizvoditi. Razmjena plaćanja kamata po transakciji s fiksnom stopom javlja se protiv transakcije s promjenjivom stopom. U isto vrijeme, stranka koja se obvezuje plaćanja po fiksnim stopama, računaju se na značajan rast u razdoblju transakcije varijabilnih stopa; A suprotna strana je na njihovom padu. Tada bočna pobjeđuje, koja je ispravno predvidjela dinamiku kamatnih stopa.

2 . 4 Rizik od likvidnosti

Rizik od likvidnosti - rizik od gubitaka zbog nemogućnosti kreditne organizacije kako bi se osiguralo ispunjenje svojih obveza u cijelosti. Rizik od likvidnosti nastaje kao rezultat neravnoteže financijske imovine i financijskih obveza kreditne institucije (uključujući zbog kasnog izvršenja financijskih obveza jednog ili više ugovornih strana kreditne institucije) i (ili) pojave nepredviđenih Potreba za neposrednom i paušalnom ispunjenjem od strane kreditne institucije svojih financijskih obveza.

2 . 5 Operativni rizik

Operativni rizik - rizik od gubitaka zbog nedosljednosti u prirodi i opsegu aktivnosti kreditne organizacije i zahtjevima postojećeg zakonodavstva internih naloga i postupaka bankarstvo i druge transakcije, njihova kršenja zaposlenika kreditne institucije i drugih osoba (zbog nesposobnosti, nenamjerne ili intencionalne aktivnosti ili nedjelovanja), nesrazmjera (nedostatak) funkcionalnost (karakteristike) informacija, tehnoloških i drugih sustava i njihovih kvarova (kršenja), kao rezultat utjecaja vanjskih događaja koje koristi kreditna institucija.

2 . 6 Pravni rizik

Pravni rizik - rizik od štete od kreditne organizacije zbog:

nepoštivanje kreditne institucije uvjeta regulatornih pravnih akata i zaključenih ugovora;

dopuštene pravne pogreške u obavljanju aktivnosti (netočne savjetovanje odvjetnika ili netočna priprema dokumenata, uključujući i pri razmatranju kontroverznih pitanja u pravosuđu);

nesavršenosti legalni sistem (Doprinos zakonodavstva, nedostatak standarda pravne regulacije pojedinačna pitanjanastao u procesu aktivnosti kreditne organizacije);

povrede po ugovoru o regulatornim pravnim aktima, kao i uvjeti za zaključene ugovore.

2 . 7

Rizik gubitka poslovnog ugleda Kreditna organizacija (reputacijski rizik) - rizik od gubitaka od kreditne institucije kao rezultat smanjenja broja klijenata (ugovorne strane) zbog formiranja negativne ideje financijska održivost kreditna institucija, kvaliteta usluga koje pruža ili priroda aktivnosti u cjelini.

2 . 8 Strateški rizik

Strateški rizik - rizik od gubitaka od kreditne institucije kao posljedica pogrešaka (nedostataka) donošenja odluka o donošenju odluka koje određuju strategiju aktivnosti i razvoj kreditne organizacije (strateško upravljanje) i izražavaju u neprihvatljivom ili nedovoljnom računovodstvu mogućih opasnosti koje mogu ugroziti aktivnosti kreditne organizacije, netočne ili nedovoljno definirane definicije obećavajućih područja djelovanja u kojima kreditna organizacija može postići prednosti nad konkurentima, odsustvom ili odredbom u nepotpunom iznosu potrebni resursi (financijske, materijalne i tehničke, ljudske) i organizacijske mjere (odluke o upravljanju), koje bi trebale osigurati postizanje strateških ciljeva aktivnosti kreditne institucije.

3. Koncept i metode regulacije rizika u aktivnostima poslovne banke

3.1 Koncept upravljanja rizicima

Što se skriva iza tih riječi? Metode utjecaja kontrolnog subjekta na upravljani objekt kako bi se smanjili gubici. U slučaju Banke, imamo načine utjecaja na banku za moguće bankarske rizike kako bi se smanjili gubici iz njihove provedbe.

Jako važno dio Razvoj strategije rizika je razviti mjere za smanjenje ili sprječavanje otkrivenog rizika. Općenito, pojam se primjenjuje na opisivanje aktivnosti usmjerenih na miniranje financijskih rizika.

Upravo u razvoju osnovnih pristupa procjeni rizika, određivanju dopuštene razine i razvoja odgovarajuće strategije i glavni je zadatak upravljanja rizicima ili upravljanja rizicima.

Da bi se objasnio čimbenici nesigurnosti i rizika u procjeni izvedivosti održavanja rizičnog događaja ili u procesu njegove provedbe, koriste se sve dostupne informacije i temelji se na mogućim načinima upravljanja rizicima.

Metode upravljanja rizicima podijeljeni su u analitičke i praktične metode. Tehnike za upravljanje analitičkim rizikom koriste se kao alat za upravljanje rizicima i omogućuju razvoj predviđanja i strategija upravljanja rizicima prije početka projekta. Glavna zadaća analitičkih metoda upravljanja rizicima je utvrđivanje rizičnih situacija i razvoj mjera usmjerenih na smanjenje negativne posljedice njihovu pojavu. Zadaci analitičkih metoda upravljanja rizicima također uključuju prevenciju rizičnih situacija.

Metode upravljanja praktičnim rizikom osmišljeni su kako bi se smanjili negativni rezultat rizičnih situacija koje proizlaze tijekom provedbe. U pravilu se temelje na metodama analitičkih rizika. U isto vrijeme, metode upravljanja praktičnim rizikom temelj su za stvaranje baze podataka o upravljanju rizicima i naknadnim razvojem analitičkih metoda.

Dodijelite sljedeće metode upravljanja rizicima:

a) izbjegavanje (utaje) rizika;

b) ograničenje rizika;

c) smanjenje rizika;

d) transferi (prijenos) rizika, uključujući osiguranje;

e) uzimanje rizika.

Unutar tih metoda primjenjuju se različite strateške odluke kako bi se smanjili negativni učinci donesenih odluka:

izbjegavanje rizika;

zadržavanje (ograničenje) rizika;

samosiguranje;

distribucija rizika;

diversifikacija;

ograničenje;

živica;

osiguranje;

omatanje;

dvostruko osiguranje; reosiguranje

3.2 Metode upravljanja bankarskim rizicima

1. Izbjegavanje rizika. Razvoj strateških i taktičkih rješenja koja isključuju rizične situacije, ili odbijanje provedbe projekta.

2. držanje (ograničenje) rizika. Razgraničenje sustava prava, ovlasti i odgovornosti na takav način da posljedice rizičnih situacija nisu utjecale na provedbu projekta. Na primjer, uključivanje u ugovor za opskrbu uvjeta opreme za prijenos vlasništva nad isporučenim robom kada je primio od strane kupca.

3. Sigurnost. Stvaranje rezervi kompenzira za posljedice rizičnih situacija. Samosiguranje zagovara u monetarnim i prirodnim oblicima, kada se samostrachik formira i koristi fond monetarnog osiguranja i (ili) rezerve sirovina, materijala, rezervnih dijelova itd. Uz nepovoljnu ekonomsku situaciju, kašnjenje u plaćanjima kupaca za proizvode i druge. osiguranje Pod uvjetima samosiguranja, predviđeno je u Povelji o gospodarskom subjektu. Tržišna ekonomija značajno proširuje granice samosiguranja, pretvarajući ga u fond za rizik.

4. Distribucija rizika. Organizacija upravljanja projektima koja osigurava kolektivnu odgovornost za rezultate provedbe projekta.

5. Diverzifikacija. Smanjenje rizika zbog mogućnosti naknade za gubitke u jednoj od aktivnosti djelatnosti poduzeća u drugu.

Diverzifikacija se naširoko koristi na financijskim tržištima i temelj je za upravljanje portfeljnim ulaganjima. U financijskom upravljanju dokazano je da se portfelji koji se sastoje od rizične financijske imovine mogu formirati na takav način da kumulativna razina rizika od portfelja će biti manji od rizika od bilo kojeg pojedinca financijska imovinauključeno u njega.

6. Ograničenje. Uspostavljanje graničnih vrijednosti pokazatelja prilikom uzimanja taktičkih rješenja. Na primjer, ograničenje iznosi troškova, uspostavljanje izvoznih kvota itd.

Najpogodnija i primijenjena metoda ograničavajućih rizika je uspostaviti ograničenja financijski rezultati, Ako se odluči da je maksimalna razina gubitka ograničena, na primjer, iznos od 500 tisuća dolara, a zatim sva ograničenja u integriranom izračunu mora biti u skladu s ovim parametrom. Upotreba takvih granica rasprostranjena u međunarodnoj praksi kao stop-gubitak, zaustavljanje, uzimaju profit i izvadite omogućuju vam da učinkovito pratite razinu gubitaka.

7. Naslov. Osiguranje, smanjenje rizika od gubitaka zbog prodavača ili kupaca s promjenama tržišnih cijena roba u usporedbi s onima koji su uzeti u obzir pri sklapanju ugovora.

Naslov se završava kupnjom ili prodajom. Suština hedging je da prodavatelj (kupac) robe zaključuje ugovor za svoju prodaju (kupnju) i istovremeno provodi turobne transakcije suprotnog karaktera, odnosno prodavatelj čini kupovnu ponudu, a Kupac je za prodaju robe.

Dakle, svaka promjena u cijeni donosi prodavače i kupce da izgubi jedan ugovor i dobitke drugačije.

Zahvaljujući tome, u cjelini, ne trpe gubitak od podizanja ili smanjenja cijena za robu koja bi se trebala prodavati ili kupiti u budućim cijenama. Da bi se potvrdila valjanost dodjele poslovanja s financijskim instrumentima hitnih transakcija prema operacijama zaštite, porezni obveznik podnosi izračun koji potvrđuje da izvršenje tih operacija dovodi do smanjenja veličine mogućih gubitaka (nedostatak dobiti) o transakcijama s Hedging objekt.

8. Osiguranje.

Osiguranje bankovnih kreditnih rizika je najčešće. Objekti osiguranja kreditnog rizika su bankovni zajmovi, obveze i jamstva, investicijski krediti, Tijekom neplaćanja kredita, zajmodavac prima naknadu za osiguranje, djelomično ili potpuno kompenzaciju zajma.

9. Izgradnja.

Osiguranje istog osiguranja s nekoliko osiguravatelja za jedan ugovor o osiguranju.

Ako Ugovor o ugovoru ne definira prava i obveze svakog od osiguravatelja, oni zajednički odgovore na osiguranika (korisnik) za plaćanje naknada za osiguranje Pod ugovorom o osiguranju imovine ili osigurani iznos u okviru ugovora o osobnom osiguranju. U određenim slučajevima osiguranik može djelovati kao osiguravatelj dio vlastitog odbitka ograničen franšizom. A ponekad osiguravatelji sudjeluju u koordinacijama zahtijevaju da osiguranik je socorapener, odnosno održao je svoju odgovornost određeni udio rizika.

Uz pribranost, zajednička ili odvojena polica osiguranja može se izdati na temelju rizika od rizika koje je usvojio svaki socioraklorijan i zabilježen u sumu osiguranja.

10. Dvostruko osiguranje.

Osiguranje u nekoliko osiguravatelja istog rizika. 11. Reosiguranje.

Aktivnosti za zaštitu jednog osiguravatelja (reosiguratelja) imovinskih interesa drugog osiguravatelja (reosiguranje) koji se odnose na dohodak usvojen u okviru ugovora o osiguranju (glavni ugovor) obveza osiguranja o naknada za osiguranje. Osiguravatelj, uzimajući u obzir rizik, premašujući njegovu sposobnost osiguranja takav rizik.

Odnosi su sastavljeni ugovorom za koji je jedna strana reosiguranje, ili cedent - prenosi rizik i odgovarajući dio nagrade na drugu stranu - reosiguratelja ili cesionara. Potonji se obvezuje u slučaju osigurani događaj za plaćanje prihvaćenog dijela rizika. Operacije prijenosa rizika nazivaju se Cessia.

S druge strane, reosiguravatelj može proći dio rizika za reosiguranje na sljedeće društvo za osiguranje. U tom slučaju reosiguravatelj ulazi u ulogu retrocedenta, novog društvo za osiguranje Naziva se retrocesija, a rad prijenosa rizika naziva se retrocesija.

Odnosi za reosiguranje predlažu dvije vrste ugovora - reosiguranju svih dobivenih rizika, bez obzira na njihovu veličinu, te o reosiguranju samo pojedinačnih "pretjeranih" rizika.

Postoje obvezna reosiguranje, na temelju zaključenja ugovora s koncesijom obveznog usvajanja za reosiguranje svih rizika Društva, opcionalno, uključujući mogućnost odbijanja reosiguranja pojedinih rizika i opcionalne i obvezne u oblik kombinacije prvog i drugog.

Reosiguranje se provodi na temelju sporazuma o reosiguranju sklopljenim između osiguravatelja i reosiguratelja u skladu sa zahtjevima građanskog prava.

Uz sporazum o reosiguranju, drugi dokumenti koji se primjenjuju na temelju prometa poslovanja mogu se koristiti kao potvrda sporazuma između reosiguranja i reosiguratelja.

Zaključak

Bilo koji oblik ljudske aktivnosti povezan je s mnogim uvjetima i čimbenicima koji utječu na pozitivan pristup odluka. Sve poduzetničke aktivnosti bez rizika se ne događa. Glavno mjesto je zauzeto financijski rizik, Najveća dobit je donesena financijsko poslovanje s visokim rizikom. Međutim, rizik se mora izračunati na maksimalnu dopuštenu granicu.

Prema financijskom riziku, podrazumijeva se vjerojatnost neplaniranih gubitaka, nespojivost planirane dobiti. Financijski rizik nastaje u procesu financijskih i gospodarskih aktivnosti organizacije. Varijacija financijskog rizika je rizik banke.

Financijski rizik je cilj ekonomska kategorija, A ova ekonomska kategorija je događaj koji se može dogoditi ili se ne dogoditi. U slučaju takvog događaja moguć je tri ekonomska rezultati:

Negativan (gubitak, gubitak);

Null;

Pozitivan (pobjeda, korist).

Rizik je vjerojatnost gubitka nečega. Za banku financijski rizik je rizik gubitka novca. Kroz banke prolaze ogromne iznose novca i tisuće operacija se obavljaju, tako da je sprječavanje gubitaka jedan od glavnih zadaća Banke, što je Banka koja je više sposobnost ostvarivanja dobiti, što je veći rizik gubitka uloženih sredstava ,

Bankarstvo su izložene velikom broju rizika. Od Banke, osim poslovne funkcije, nosi funkciju društvenog značaja i vodiča monetarne kreditna politika, Znanje, definicija i kontrola rizika banaka od interesa za veliki broj vanjskih dionika: Narodne banke, dioničari, sudionici na financijskom tržištu, klijentima.

Razmatranje najpoznatije vrste rizika pokazala je njihovu raznolikost i složenu ugrađenu strukturu, to jest, jedna vrsta rizika određuje se skup drugih. Navedeni popis je daleko od iscrpnog. Njegova raznolikost u velikoj mjeri se određuje povećanjem spektra. bankarske usluge, Različite bankarske operacije upotpunjuju se raznim klijentima i mijenjaju se tržišni uvjeti, Želja da bude prilično prirodna je želja da ne bude samo predmet svih vrsta rizika, već i donijeti udio subjektivnosti u smislu utjecaja na rizik u obavljanju bankarskih aktivnosti.

Bibliografija

bankarstvo kredita u riziku

1. Pismo središnje banke Ruske Federacije br. 70-T od 23.06.2004 "na tipičnim bankarskim rizicima"

2. Zakon Ruske Federacije "o bankama i bankarskim aktivnostima" br. 395-1 od 02.12.90 (kako je izmijenjeno do 06.12.2011 br. 409-FZ).

3. RF zakon "na Centralna banka Ruske Federacije (Bank of Russia) "br. 86 od 10.07.02 (kao izmijenjena od 10/19/2011 №285 f).

4. Bankarstvo: Tutorial / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Rabbivetsky - m.: Financije i statistika, 2008.

5. Bankarstvo: Tutorial / Ed. U i. Kolesnikova, L.P. Rabbivetsky - m.: Financije i statistika, 2009.

6. Balabanov i.t. Financijsko upravljanje: Tutorial - M.: Financije i statistika, 2008.

7. Novac, kredit, banke: udžbenik / ed. G.N. Bellazova - m.: Jurai Edition, 2009.

8. Novac, kredit, banke. Express tečaj: tutorial / Ed. O.i. Lavrushina - m.: Knorus, 2010.

9. Kovalev V.V. Tečaj financijskog upravljanja: Udžbenik. - 3. ED.-M.: Prospekt, 2009.

10. Lavrushushin O. i drugi. Bankarstvo: Tutorial. - m.: Knourour, 2009

11. Stanodubtseva e.b. Osnove bankarstva: udžbenik. - m.: Forum: infra-m, 2007.

12. Odijela V.P., Akhmemetbekov A.N., Dubrovina T.A. Revizija: Općenito, bankarstvo, osiguranje: udžbenik. - m.: Infra-m, 2010.

Objavljeno na Allbest.ru.

Slične dokumente

Banke rizike, njihovu ulogu i vrijednost u procesu upravljanja. Kreditni rizici i metode upravljanja njima. Suština i procjena kreditnog rizika. Praćenje kreditnih aktivnosti podjela Banke. Prijenos rizika na povišene kamatne stope na kredit.

tečaj, dodao je 11.06.2014


Vrste rizika u bankarstvu. Analiza upravljanja kreditnim rizikom na primjeru OJSC Sberbank. Korištenje optimalne kreditne politike kao osnova za upravljanje kreditnim rizikom. Događanja za smanjenje kreditnog rizika. Osiguranje rizika banke.

tečaj, dodano 01/06/2015


Koncept kreditnog rizika kao glavne vrste bankarskog rizika, metode za njegove alate za procjenu i optimizacije. Procjena kreditnog rizika i aktivnosti Kubana kredita LLC. Analiza kreditnog rizika zajmoprimca - pravna osoba Na temelju njihove kreditne sposobnosti.

teza, dodano 03/18/2016


Koncept rizika osiguranja, razvrstavanje, metode. Osiguranje rizika snimanja. Moderne metode osiguranja valute, kreditne, komercijalne, financijske, prijenos rizika. Glavni čimbenici koji određuju rizike u inozemnoj gospodarskoj aktivnosti.

teza, dodano 23.09.2009


Rizici banaka, njihove vrste i značajke. Metode za procjenu rizika banaka. Koncept strategije rizika u bankarstvu. Proces upravljanja rizicima banaka. Metoda stručne procjene. Valutna, kreditna, likvidnost, tržišni i interesni rizici.

sažetak, dodano 03/17/2015


Kreditni rizici kao vrsta bankarskih rizika. Analiza kreditne sposobnosti dužnika. Razvoj preporuka i aktivnosti upravljanja kreditnim rizikom. Klasifikacija kreditnog rizika banke. Upravljanje rizicima u sustavu klijenta banke.

teza, dodano 01.03.2011


Financijski rizici kao opasnost od potencijalno moguća gubitka resursa ili nedostatka prihoda u odnosu na izračunatu opciju. Osigurani i ne-krhki rizici. Značajke klasifikacije financijskih rizika. Metode smanjenja rizika inflacije.

sažetak, dodano 04.06.2010


Suština i načela formiranja kreditne politike komercijalne banke kao skupa mjera za povećanje profitabilnosti poslovanja i smanjenje kreditnog rizika. Analiza aktivnosti CJSC GKB Avtogradbank. Glavni načini kako bi se osigurao povrat kredita.

tečaj, dodao je 11.12.2011


Pristupi upravljanja organizacijskim rizicima. Karakterističan za stupanj zaštite banke od kreditnog rizika. Prednosti i nedostaci razmjene i instrumenata zaštite od over-counter. Kombinirane metode za procjenu državnog rizika. Čimbenici kreditnog rizika.

teza, dodano 01/09/2011


Sveobuhvatna procjena rizika od portfelja bankovnog kredita, prognoziranje kreditnog rizika. Otkrivanje predviđanja modela predviđanja agregatnog kreditnog rizika Banke i njegove procjene, preporuke za poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja JSCB-Banke OJSC.