Tijekom svojih aktivnosti, poslovne banke podliježu višestrukim rizicima. Općenito, rizici banaka podijeljeni su u 4 kategorije: financijske, operativne, poslovne i hitne situacije. Financijski rizici zauzvrat uključuju 2 vrste rizika: čista i spekulativna. Čisti rizici - uklj. Kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti - mogu s nepravilnim upravljanjem dovesti do gubitka banke. Špekulativni rizici na temelju financijske arbitraže mogu rezultirati svojim rezultatom, ako se arbitraža provodi ispravno, ili gubitak - inače. Glavne vrste spekulativnog rizika su rizici od interesa, valuta i tržišta (ili pozicijskih). Kao i bilo koje poduzeće koje djeluju u tržišnim uvjetima, Banka podliježe riziku od gubitaka i stečaja. Naravno, nastojeći maksimizirati dobit, upravljanje banke u isto vrijeme nastoji smanjiti mogućnost oštećenja. Dva načina do određene mjere proturječite jedni drugima. Održavanje optimalnog omjera između profitabilnosti i rizika jedan je od glavnih i najsloženijih problema upravljanja bankama. Rizik je povezan s nesigurnošću, potonji je povezan s događajima koji su teški ili nemoguće predvidjeti. Kreditni portfelj komercijalna banka Podložno je svim glavnim vrstama rizika koji prate financijske aktivnosti: rizik od likvidnosti, rizika od stope postotaka i rizika od neplaćanja na zajam. Posebno je važna posljednja vrsta rizika, budući da ne-rizik od kredita zajmoprimcima donosi velike gubitke bankama i služi kao jedan od najčešćih uzroka bankrota kreditnih institucija.

Kreditni rizik ovisi o egzogenim čimbenicima povezanim s stanjem ekonomskog okruženja, sa situacijom i endogenim, uzrokovanim pogrešnim akcijama same banke. Mogućnosti upravljanja vanjskim čimbenicima su ograničene, iako pravovremene radnje, banka može podnijeti određeni način za ublažavanje njihovog utjecaja i sprječavanja gubitaka. Međutim, glavne kontrolne poluge kreditni rizik Late u području domaće politike Banke.

Glavni zadatak koji se suočava s bankovnim strukturama minimizira kreditni rizici. Da bi se postigao taj cilj, koristi se veliki arsenal metoda, koji obuhvaća formalne, polu-formalne i neformalne postupke za procjenu kreditnih rizika. Minimiziranje kreditnih kreditnih banaka omogućuje diverzifikaciju portfelj zajma, kvaliteta se može odrediti na temelju procjene rizika svakog pojedinog zajma i rizika cijelog portfelja u cjelini. Jedan od kriterija koji određuju kvalitetu kreditnog portfelja u cjelini je stupanj raznolikog portfelja, pod kojim razumiju prisutnost negativnih korelacija između zajmova, ili barem njihovu neovisnost jedni od drugih. Stupanj diversifikacije je teško izraziti kvantitativno, tako da je pod diverzifikacijom, radije, shvaća se kao skup pravila koja se zajmodavac mora pridržavati. Najpoznatiji od njih su sljedeći: ne pružanje kredita nekoliko poduzeća jedne industrije; nemojte pružati kredit poduzećima različitih industrija, ali međusobno povezane tehnološki proces, itd U biti, želja za maksimiziranjem diversifikacije koja predstavlja proces skupa najrazličitijih kredita, ne postoji ništa drugo nego pokušaj da se formira kreditni portfelj s najrazličitijim vrstama rizika kako bi se promijenile u vanjskom gospodarskom okruženju u kojem poduzeća- Zajmoprimci funkcioniraju negativan utjecaj na sve zajmove. Promjene u gospodarskom okruženju trebaju utjecati na situaciju poduzeća zajmoprimce na različite načine. To znači da je pod najrazličitijim rizicima, zajmodavci razumjeti najrazličitiji odgovor kredita događajima u gospodarstvu. U idealnom slučaju, poželjno je da je negativan odgovor nekih kredita, kada je vjerojatnost povećanja ne-rizika, nadoknadio pozitivan odgovor drugih kada se vjerojatnost njihove opstrukcije smanjuje. U tom slučaju, može se očekivati \u200b\u200bda prihod neće ovisiti o stanju tržišta i održat će se. Ovdje je važno napomenuti da ako je koncept različitih rizika po vrstama vrlo teško odrediti, onda je raznolikost utjecaja donesena u situaciju zajmoprimaca promjenama u ekonomskoj situaciji vrlo jednostavna, jer Prirodna mjera utjecaja je veličina nepotpunog dohotka na zasebnom zajmu u usporedbi s planiranim. Drugim riječima, utjecaj na kredit je razlika između planiranih i stvarnih volumena dohotka posebnim zajmom za određeno vremensko razdoblje.

Različiti tipovi Financijski rizici, osim toga, usko su međusobno povezani, što može značajno povećati cjelokupni bankarski profil rizika. Na primjer, banka ostvarivanje valutnih operacija obično se temelji na valutnom riziku, također će biti u okviru dodatnog rizika likvidnosti i kamatni rizik ako će biti otvorenih pozicija ili odstupanja u razdobljima zahtjeva i obveza u neto poziciji o hitnim operacijama.

Operativni rizici ovise: od Opće poslovne strategije Banke; Iz svoje organizacije: od funkcioniranja internih sustava, uključujući računalo i druge tehnologije; iz dosljednosti politike Banke i njezinih postupaka; Od mjera usmjerenih na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevare (iako su ti tipovi rizika iznimno važni i pokriveni sustavima upravljanja bankarskim rizicima, ovaj rad ne plaća mnogo pozornosti na njih, jer je usredotočen na financijske rizike). Poslovni rizici povezani su s vanjskim okruženjem bankarsko poslovanje, uklj. S makroekonomskim i političkim čimbenicima, zakonskim uvjetima i regulatornim uvjetima, kao i općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava. Ekstremni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika, koji, u slučaju događaja, mogu izložiti aktivnosti Banke ili narušiti svoje financijsko stanje i adekvatnost kapitala.

Rizik od depozita - rizik povezan s mogućnošću povrata depozit depozita (Odgode potvrda o depozitu). Rizik se rijetko nalazi i povezan je s neuspješnim izborom poslovne banke za provedbu depozitnih operacija poduzeća. Ipak, slučajevi provedbe depozitnog rizika nalaze se ne samo u našoj zemlji, nego iu zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvom. U inozemstvu, osiguranik ove vrste rizika je banka, a osiguranje se provodi u obveznom obliku.

Kreditni rizik je rizik povezan s opasnosti od neplaćanja od strane Zajmoprimca od glavnice duga i kamata zbog vjerovnika. Uzroci pojave kreditni rizik Postoji svibanj biti beskrupuloznost dužnika, pogoršanje konkurentnog položaja određene tvrtke, nepovoljnu ekonomsku konjunkturu.

Bankarski rizici podijeljeni su u četiri kategorije: financijski, operativni, poslovni i hitni.

Financijski rizici uključuju dvije vrste rizika: čista i spekulativna.

Čisti rizici (kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti) mogu dovesti do gubitka banke u nepravilnom upravljanju.

Špekulativni rizici (kamate, valutne i tržišne (ili pozicijske) rizike) na temelju financijske arbitraže mogu imati svoj rezultat, ako se arbitraža provodi ispravno, ili gubitak - inače.

Kao i svaka organizacija koja radi u tržišnim uvjetima, Banka podliježe riziku gubitaka i stečaja. Uprava Banke, koja traži maksimiziranje profita, u isto vrijeme želi minimizirati mogućnost oštećenja. Održavanje optimalnog odnosa između profitabilnosti i rizika jedan je od glavnih i najtežih pitanja upravljanja bankama.

Rizik je povezan s nesigurnošću povezanom s događajima koji su teški ili nemoguće predvidjeti. Zajam portfelj poslovne banke podliježe svim većim vrstama rizika koji su popraćeni financijskim aktivnostima: rizik od likvidnosti, rizika od kamatnih stopa, rizik od neplaćanja na zajam. Posebno je važna posljednja vrsta rizika, budući da ne-rizik zajmova zajmoprimcima donosi velike gubitke bankama i služi kao jedan od najpoznatijih uzroka bankrota kreditnih institucija.

Kreditni rizik ovisi o egzogenim čimbenicima povezanim s državnim, ekonomskim okruženjem, uvjetima i endogenim uzrokovanim pogrešnim akcijama same banke. Mogućnosti upravljanja vanjskim čimbenicima su ograničene, iako pravovremene radnje, banka može u određenoj mjeri ublažiti njihov utjecaj i spriječiti gubitke. Međutim, glavna poluga upravljanja kreditnim rizikom leži u području domaće politike Banke.

Minimiziranje kreditnih rizika banaka omogućuje diverzifikaciju kreditnog portfelja, čija se kvaliteta može odrediti na temelju procjene rizika svakog pojedinog zajma i rizika cijelog portfelja u cjelini.

Stupanj diversifikacije kreditnog portfelja je prisutnost negativnih korelacija između zajmova ili njihove neovisnosti jedni od drugih.

Stupanj diversifikacije je teško izraziti kvantitativno, tako da je u diverzifikaciji, to je prilično skup pravila da se zajmodavac mora pridržavati, kao što su: neuspjeh da osiguraju zajam nekoliko poduzeća u jednoj industriji; Neuspjeh pružanja kredita za poduzeća različitih industrija, međusobno povezana jedni s drugima tehnološkim procesom itd.

Želja za maksimalnom diverzifikacijom koja predstavlja proces skupa širokog raspona zajmova je pokušaj da se formira kreditni portfelj s najrazličitijim vrstama rizika kako bi se promijenile u vanjskom gospodarskom okruženju u kojem poduzeća-zajmoprimci funkcioniraju, bez negativnih utjecaj na sve zajmove. Promjene u gospodarskom okruženju trebaju utjecati na situaciju poduzeća zajmoprimce na različite načine. To znači da je pod najrazličitijim rizicima, zajmodavci razumjeti najrazličitiji odgovor kredita događajima u gospodarstvu. U tom slučaju, može se očekivati \u200b\u200bda prihod neće ovisiti o stanju tržišta i održat će se.

Različite vrste financijskih rizika, štoviše, su usko povezani, što može značajno povećati cjelokupni bankarski profil rizika. Na primjer, banka koja ostvaruje valutne transakcije obično podliježe valutnom riziku, ali će također biti u okviru dodatnog rizika likvidnosti i kamatni rizik ako će biti otvorenih pozicija ili odstupanja u razdobljima i obvezama u neto poziciji o hitnim operacijama.

Rizik za depozit - rizik povezan s mogućnošću neplaćenih depozita depozita (ne-nedostaje certifikate). Ovaj se rizik rijetko nalazi i povezan je s neuspješnim izborom poslovne banke za provedbu depozitnih operacija organizacije.

45. Međunarodne financijske i kreditne institucije.

Međunarodne financijske institucije

U cilju razvoja suradnje i osigurati integritet i stabilizaciju svjetskog gospodarstva, međunarodne monetarne i financijske organizacije osnovane su nakon Drugog svjetskog rata. Među njima se održavaju Međunarodni monetarni fond (MMF) i Grupa Svjetske banke (WB).

MMF i WB grupa imaju zajedničke značajke. Oni organiziraju analogija s dioničko društvo, Stoga udio doprinosa kapitalu određuje mogućnost utjecaja zemlje na njihove aktivnosti. Sjedište MMF-a i WB grupe nalaze se u Washingtonu. Grupa BB uključuje Međunarodnu banku za obnovu i razvoj (IBRD) i njegove tri podružnice.

Glavni ciljevi MMF-a su sljedeći:

- promicanje uravnoteženog rasta međunarodna trgovina;

- pružanje kredita zemljama članicama da prevladaju valutne poteškoće povezane s njihovom platnom bilancom;

- poništiti valutne ograničenja;

- Međudržavna valutna regulacija praćenjem usklađenosti sa strukturnim načelima globalnog monetarnog sustava zabilježenog u zakladi za osnivanje.

IBRD, poput MMF-a, osigurati ne samo stabilizaciju, nego i strukturne kredite. Njihova je aktivnost međusobno povezana.

Specifičnosti IBRD leži u njegovoj prisutnosti triju grana:

1) Međunarodna razvojna udruga (MAR osnovana je 1960.), osigurava preferencijalne zajmove za kamate;

2) Međunarodna financijska korporacija (IFC, osnovana 1956.), potiče smjer privatnih ulaganja u industriju zemalja u razvoju;

Multilateralna agencija za jamstvo ulaganja (Mages, osnovana je 1988.), provodi osiguranje.

Međunarodne financijske institucije - MMF i Grupa WB - igraju važnu ulogu u reguliranju međunarodnih kreditnih odnosa.

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) osnovana je 1990. godine, London Location. Glavni cilj EBRD-a je doprinijeti tranziciji na tržišno gospodarstvo u državama bivšeg SSSR-a, zemalja srednje i istočne Europe. EBRD kreće projekte samo unutar određenih granica.

EBRD je specijalizirana za kreditiranje proizvodnje, tehničke pomoći rekonstrukciji i razvoju infrastrukture, vlasničkih ulaganja, posebno privatiziranih poduzeća. Povoljna područja aktivnosti EBRD-a, uključujući u Rusiji, financijskim, bankarskim sektorima, energetskom inženjerstvu, telekomunikacijskoj infrastrukturi, transportu, poljoprivredi.

Regionalne valute i financijske organizacije zapadne europske integracije su kompozitni dio njegova institucionalna struktura. Oni slijede cilj jačanja integracije i stvaranja ekonomske, valutne i političke zajednice (EU). Na mainstream regionalne organizacije EU uključuje: Europsku investicijsku banku (EIB, Luksemburg), Europski razvojni fond (EPR, 1958), orijentacija i jamstvo Europske fonda i jamstvo poljoprivreda (1969), Europski fond za regionalni razvoj (EPRR, 1975), Europski valutni institut (Eva, Frankfurt am Main, 1994).

Posebno mjesto među međunarodnim monetarnim i kreditnim institucijama je Banka međunarodnih naselja (BMR, Basel, 1930). U suštini, ovo je Banka središnjih banaka. BMR olakšava njihovu suradnju, prihvaća svoje depozite i daje kredite.

Međunarodne financijske i kreditne institucijestvoreni i djeluju na temelju međudržavnih sporazuma kako bi se regulirali međunarodni ekonomski odnosi. To su: Banka međunarodnih naselja (BMR), MMF, Svjetske banke, Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD), Europska središnja banka (ECB).

Banka međunarodnih naselja (BMR)- najstarija globalna financijska institucija. Stvoren je 1930. godine na temelju Haaškog sporazuma središnjih banaka šest zemalja (Belgija, Velika Britanija, Njemačka, Italija, Francuska, Japan) i Konvencije tih država sa Švicarskom, gdje se nalazi BMR (Basel). Osnivači BMR-a i početnih pretplatnika na dionicama su bili zajedno s središnjim bankama navedenih zemalja američkih poslovnih banaka na čelu s Banderove kuće Morgana. SAD Federalne rezervne banke imaju odgovarajuće odnose s BMR-om. Predstavnici Sjedinjenih Država sudjeluju na forumima u organizaciji BMR-a. Za razliku od MMF-a i Svjetske banke, vodeća pozicija u BMR-u pripada zemljama zapadne Europe.

BMR - Međunarodna banka središnjih banaka. Trenutno, BMR uključuje 34 zemlje, uključujući Rusiju (od 1996.).

Glavne aktivnosti BMR-a:

1) promicanje suradnje središnjih banaka u području monetarne i monetarne politike Kako bi se stabilizirali međunarodni monetarni i kreditni odnosi (provodi zajedničke intervencije središnjih banaka kako bi podržale vodeće valute, organizira sastanke menadžera od strane središnjih banaka kako bi se koordinirala svjetska monetarna i kreditna politika);

2) agent i menadžer u raznim međunarodnim valutama, naselju i financijskim transakcijama, povjerenik ili depozitar za međunarodne zajmove;

3) pružanje srednjeg kredita pod jamstvom središnje banke u zemlje čekaju kredit MMF;

4) Vodeći informacijski centar. Godišnja izvješća BMR-a jedna su od autoritativnih gospodarskih publikacija u svijetu.

Stvoren na BMR-u Baselski odbor za nadzor banaka Objavljeno povremeno ažurirano Basel Koncordate o problemu poboljšanja bankarskog nadzora (posebno za međunarodne poslovanja banaka), razvio je Basel Sporazum (1988) o međunarodnom ujedinjenju izračuna kapitala i o kapitalnim standardima (Basel-1). Vodeće banke, uključujući ruske, dužne su poštivati \u200b\u200bove zahtjeve. Početkom 2000-ih. Razvijeni su novi zahtjevi (Basel-2) za utvrđivanje adekvatnosti kapitala, uzimajući u obzir rizike, na nadzor banaka i usklađenost s tržišnom disciplinom (transparentnost i točnost informacija).

Međunarodni monetarni fond (MMF)prepoznat kao glavno međudržavno tijelo reguliranja svjetske valute i kreditne odnose. MMF ima status specijaliziranih agencija UN-a. Osnovana je na Međunarodnoj monetarnoj i finanskoj konferenciji UN-a (1944) u Brettonu Woods (SAD) i počeo funkcionirati 1946. godine. Mjesto prebivališta upravnih tijela - Washington (SAD). Članovi MMF-a su 184 zemlje (2004). Rusija je postala član MMF-a 1992. godine

Glavni MMF sastoji se od doprinosa država članica. Svaka zemlja je izrekla u posebnu kvotu za zaduživanje (SDR), određivanje iznosa pretplate (doprinos) kapitalu MMF-a. Veličina kvote uspostavlja se na temelju specifične težine zemlje u globalnom gospodarstvu. Broj glasova koje država članica ima u upravnim tijelima MMF-a ovisi o vrijednosti kvota.

Glavne aktivnosti MMF-a:

1) regulira međunarodne valutne odnose, a) stvaranje međunarodne likvidne imovine u obliku SDR-a za povećanje rezervi zemalja članica, b) koji reguliraju režim tečajevi zemlje članice, c) nastoje eliminirati ograničenja valuta na trenutne međunarodne operacije;

2) regulira međunarodne kreditne odnose a) pružanjem kredita zemljama članicama, b) putem pružanja vjerovnika i zajmoprimaca posrednih usluga, kao i c) kao jamstvo solventnosti dužnika (postizanje sporazuma o odredbi MMF kredita smatra se pokazateljem međunarodnog povjerenja u zemlju dužnik);

3) obavlja konstantan nadzor a) za makroekonomske i valutne politike zemalja članica i b) za stanje globalnog gospodarstva. Države su dužne redovito osigurati fond širok raspon informacija o stanju njihovog gospodarstva.

Svjetska banka,ili skupina Svjetske banke - specijalizirana institucija UN-a. Grupa uključuje: Međunarodnu banku za obnovu i razvoj (IBRD) i četiri grane(Međunarodna razvojna udruga (Mar), Međunarodna financijska korporacija (IFC), Multilateralna agencija za jamstvo ulaganja (Čarobnjaci)i Međunarodni centar za rješavanje sporova ulaganja ( MTSU).Mjesto – Washington.

Struktura glave BB - IBRD. Utvrđeno je istodobno s MMF-om na temelju brettoonvijskih sporazuma 1944. godine, počeo funkcionirati od 1946. neophodno uvjet za članstvo u IBRD-u - pridruživanje MMF-u. Aktivnosti IBRD-a i MMF-a međusobno su povezane, oni se međusobno nadopunjuju.

Cilj stvaranja IBRD je bio nakupljanje kapitala s globalnog tržišta za financiranje gospodarstva zapadnoeuropskih zemalja potkopanih kao rezultat Drugog svjetskog rata. Od sredine 1950-ih. IBRD se prebacuje na kreditiranje gospodarstva zemalja u razvoju. Devedesetih godina. Cilj njegovih aktivnosti postaje tranzicijska gospodarstva. Rusija - član IBRD-a od 1992. godine

Glavne aktivnosti IBRD-a:

1) investicijske aktivnosti u zemljama u razvoju na širokom rasponu područja (zdravlje, obrazovanje i okoliš, infrastruktura, strukturne gospodarske reforme);

2) Analitičke i savjetodavne aktivnosti ekonomska pitanja;

3) posredovanje u preraspodjeli resursa između bogatih i siromašnih zemalja.

MRBR osigurava dugoročni krediti (15-20 godina) stabilizacije i strukturne (za provedbu programa usmjerenih na strukturne reforme u gospodarstvu).

Prvi banke za regionalni razvojstvoreni su u 60-ima. u Latinskoj Americi (među-američka razvojna banka - Mabar), Afrika (Afrička razvojna banka - Afbr), Azija (azijska razvojna banka - Azbr). Glavni ciljevi njihovog stvaranja -dugoročno kreditiranje projekata za razvoj relevantnih regija (infrastrukturni projekti, projekti razvoja projekata rudarske i proizvodne industrije).

Godine 1990. uspostavljen je Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD).Mjesto - London. glavni ciljEBRD je promicanje tranzicije zemalja u srednjoj i istočnoj Europi, uključujući i CIS, na tržišno gospodarstvo, razvoj privatne poduzetničke inicijative i promicanje ulaganja u regiju.

Glavni objekti kreditiranja EBRD-a: privatne tvrtke ili privatizirana poduzeća u državnom vlasništvu, novostvorene tvrtke, uključujući i zajedničke pothvate strani kapital, EBRD surađuje s drugim investitorima i vjerovnicima u pružanju kredita i jamstava i ulaganja sredstava na dionički kapital.

Glavni zaključci aktivnosti EBRD-a:

1) financijski, bankovni sektori, energija, telekomunikacijska infrastruktura, promet, poljoprivreda;

2) podrška za mala poduzeća;

3) savjetodavne usluge u razvoju razvojnih programa;

4) promicanje privatizacije poduzeća, njihove strukturne

perestoika i modernizacija.

Europska središnja banka (ECB) - Nadnodalna središnja banka.Ona zauzima vodeću poziciju u strukturi institucija odgovornih za održavanje održivosti eura i opće makroekonomske bilance u Europskoj uniji (EU).

ECB i 12 središnjih banaka zemalja eurozone Eurosista.Eurosustav na čelu s ESB-om:

1) obavlja emisiju jedinstvene europske valute;

2) razvija i odgovorna je za provedbu jedinstvenih monetarnih (monetarnih i valutnih) politika (definiranje ciljane povećanje cijena i unovčitipostavljanjem stope refinanciranja);

3) određuje granicu proračunski deficit I nameće sankcije zemalja sudionica, koje premašuju.

U skladu s Ugovorom iz Maastrichta, nastao je i počeo raditi od 1. siječnja 1999. godine. Europski sustav središnjih banaka (ESSB),koji se sastoji od ECB-a i središnjih banaka država članica EU.

glavni ciljstvaranje ESSB-a promiče opću ekonomsku politiku EU-a. Ovaj cilj određuje zadatke ESSB:

skladištenje i upravljanje službenim rezervama stranih država članica;

promicanje jedinstvenog funkcioniranja sustav plaćanja Međusobni veleprodajni izračuni u stvarnom vremenu (cilj);

promicanje učinkovite provedbe nadzora nad aktivnostima financijskih i kreditnih institucija.

U procesu djelovanja poslovne banke podliježu višestrukim rizicima. Općenito, banke su podijeljeni u Četiri kategorije: Financijski, operativni, poslovni i hitni.

Financijski rizici U redu, uključite dvije vrste rizika: čista i spekulativna. Čisti rizici uključujući Kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti mogu dovesti do gubitka banke u nepravilnom upravljanju. Špekulativni rizici Na temelju financijske arbitraže može imati rezultat dobiti ako se arbitraža provodi ispravno, ili gubitak - inače. Važno je napomenuti da su glavne vrste spekulativnog rizika: kamata, valuta i tržište (ili pozicija).

Različite vrste financijskih rizika, štoviše, usko su međusobno povezane, što može značajno povećati ukupni rizik od profila banke. Na primjer, obavljanje banke koji ostvaruju valutne operacije podliježe valutnom riziku, ali će također biti u okviru dodatnog rizika likvidnosti i kamatni rizik ako će biti otvorenih pozicija ili odstupanja u razdobljima zahtjeva i obveza u neto poziciji o hitnim operacijama.

Operativni rizici ovise o: Općoj poslovnoj strategiji Banke; njegova organizacija; funkcioniranje unutarnjih sustava, uključujući računalo i druge tehnologije; dosljednost politike Banke i njegovih postupaka; Mjere usmjerene na sprječavanje pogrešaka u upravljanju i protiv prijevare. Poslovni rizici povezani su s vanjskim bankarskim poslovnim okruženjem, uklj. S makroekonomskim i političkim čimbenicima, zakonskim uvjetima i regulatornim uvjetima, kao i općom infrastrukturom financijskog sektora i platnog sustava. Ekstremni rizici uključuju sve vrste egzogenih rizika, koji su sposobni provoditi aktivnosti banke ili potkopati njegovo financijsko stanje i adekvatnost kapitala u slučaju događaja.

Mi karakteriziramo financijske rizike čistim rizicima, tj., Vodeći u slučaju rizika samo na negativne posljedice.

Rizik od depozita - Rizik povezan s mogućnošću nepovratnih depozita depozita (Odgode potvrda o depozitu). Rizik se rijetko nalazi i povezan je s neuspješnim izborom poslovne banke za provedbu depozitnih operacija poduzeća. Važno je napomenuti da, međutim, sa svim ovim slučajevima, provedba rizika depozita nalazi se ne samo u našoj zemlji, već iu zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvom. U inozemstvu, osiguranik ove vrste rizika je banka, a osiguranje se provodi u obveznom obliku.

Kreditni rizik - rizik povezan s opasnosti od neplaćanja od strane Zajmoprimca glavnice i kamata zbog vjerovnika. Uzroci pojave kreditnog rizika mogu biti beskrupuloznost Zajmoprimca, pogoršanje konkurentnog položaja određene tvrtke, nepovoljne ekonomske konjunkture.

57. Investicijske banke, njihove funkcije i operacije

Investicijske banke su posebne kreditne institucije koje provode financiranje i kreditiranje ulaganja. Te se banke bave Unimtvornim bankarskim institucijama, koje su povezane s posebnostima tržišta kreditnog kapitala i razlika u bankarskom zakonodavstvu pojedinih industrijaliziranih zemalja. Dakle, klasični tip američke investicijske banke odobrava Zakokt o bankarstvu iz 1935. ( Čin gloss-stigolla). U skladu s navedenim aktom, komercijalne banke su zabranjene ulaganjima, uz iznimku poslovanja s državnim i općinskim obveznicama. Takve operacije su u stjecanju dijela državnih i općinskih obveznica, organizirajući plasman neke od njihovih udjela među stanovništvo, provođenje operacija pretplate na obveznice i plaćanje kupona (rezanje ulaznica za obveznicu, dajući pravo na određeni iznos od kamata nakon razdoblja od jednog razdoblja).

Glavna funkcija investicijske banke u Sjedinjenim Američkim Državama je funkcija emisije - pregovori s trgovačkim i industrijskim poduzećima o objavljivanju novih dionica i obveznica te tehničku obuku takvih pitanja s obvezama vrijednosnih papira na tržištu i stjecanje tog dijela koji neće biti objavljeni pretplata.

Karakteristična značajka novčanog kapitala akumulacije investicijskih banaka Sjedinjenih Država jest privući štednju ne samo najbogatijih segmenata stanovništva, već i malih ulagača s niskim primanjima - mala buržoazija, poljoprivrednici i relativno dobro plaćeni radnici i zaposlenici.

U zemljama europskih industrijskih u razvoju, takva jasna razlika između komercijalnih i investicijskih banaka ne postoji. Dakle, u Velikoj Britaniji, banke trgovanja tradicionalno sudjeluju u investicijskim operacijama. Najutjecajniji od njih (oko 60) uključeni su u Udrugu investicijskih banaka. Od 1970. godine aktivno su napale poslovne banke iz 1970. godine.

U Francuskoj, financiranje i kreditiranje kapitalnih ulaganja provode posebne kreditne institucije, među kojima je vodeće mjesto u vlasništvu nacionalnog zajma (razmjena). Ova banka distribuira državne subvencije, osigurava kredite za razdoblje od 7-15 godina i daje jamstva o zajmovima.

U Njemačkoj, investicijske banke kao neovisne institucije nisu dobile distribuciju. Ovdje banke kombiniraju i kratkoročne i dugoročne investicijske operacije. U isto vrijeme, Grossbanks (njemački, Dresden i komercijalni) održavaju se na tržištu zemalja kapitala zajmog kapitala.

Funkcije investicijskih banaka i banaka dugoročnih ulaganja u istočnu Europu ispunjene su popularne, nacionalne, kao i državne banke (Bugarska, Mađarska) ili specijalizirane banke (Rumunjska). Struktura i funkcije tih banaka sustavno podvrgavaju promjenama. Stoga je investicijska banka "Prag" odobren 1948. do 1950. godine. Proveo je financiranje i dugoročno kreditiranje kapitalne izgradnje uključene u državni plan. Godine 1959. njegove su njegove funkcije prebačene u državnu banku.

Rumunjska investicijska banka je specijalizirana banka za financiranje i dugoročno kreditiranje industrije, građevinarstvo, komunikacije, trgovinu, s izuzetkom poljoprivrede, prehrambene industrije i upravljanja vodama.

U Japanu se izdavanje dugoročnih kredita provode i javne i privatne banke. Na primjer, japanska razvojna banka se bavi kreditiranjem industrije, izgradnje, energije, prijevoza, koji se održava na drugom mjestu među državnim kreditnim institucijama zemlje. Ova banka povjerava povlaštenu kreditiranje (pod nizak interes I za razdoblje od najmanje godinu dana) sektori gospodarstva, u kreditiranju na koje su privatne banke malo zainteresirani (rizik od ovladavanja, veliki intenzitet kapitala, trajanje kapitalnog prometa, neprofitabilnost proizvodnje, itd.). Značajna razlika između kamatnih stopa na bankovne zajmove i više profitabilne stope Tržište kapitala zajma pokriveno je iz državnog proračuna.

Samo u nekoliko zemalja u razvoju s relativno razvijenim kapitalističkim sektorom gospodarstva postoje investicijske banke: u Latinskoj Americi - Argentini, Bolivija, Brazil, Meksiko; U jugoistočnoj Aziji - Maleziji, Singapuru, Sianggan (Hong Kong - kao dio Kine), Južna Koreja; U Africi - Gana, Nigerija, kao iu nekim francuskim francima. Investicijske banke postoje zajedno s regionalnim razvojnim bankama zemalja u razvoju: azijska razvojna banka, bave se dugoročnim kreditiranjem razvoju razvojnih projekata azijskih i pacifičkih pacifičkih; Među-američka razvojna banka, pružajući promicanje razvoja gospodarstva Latinske Amerike; Afrička razvojna banka, promičući gospodarski razvoj afričkih i nekoliko neafričkih država. Međunarodne kreditne institucije: Međunarodna banka za obnovu i razvoj, arapske investicijske tvrtke i druge međunarodne organizacije igraju značajnu ulogu u provedbi ulaganja zemalja u razvoju.

Budući da je glavni zadatak investicijskih banaka financiranje i kreditiranje ulaganja, razmotrite koncept i vrste ulaganja.

[Ulaganja - dugoročna ulaganja kapitala u industriju, poljoprivredu, promet, izgradnju i druge industrije. Svrha investicijskih aktivnosti je dobivanje poduzetničkog dohotka ili postotka.

Ulaganja su podijeljena na financijsku i stvarnu.

Financijska ulaganja - ulaganja u vrijednosne papire (dionice, obveznice, itd), koje proizvode privatne tvrtke i država, kao i depoziti banaka i predmeti teroracije (blago, tj. Skladištenje novca kod kuće).

Prava ulaganja - ulaganja u dugotrajnu imovinu i povećanje materijalnih i industrijskih zaliha. U kontekstu suvremene znanstvene i tehničke revolucije, uz povećanje stvarnih elemenata fiksnog kapitala,

u razvoju duhovnih produktivnih sila u razvoju duhovnih produktivnih sila, intelektualni potencijal postaje najaktivniji element proizvodnje, povećavajući ulogu znanstvenih istraživanja, kvalifikacija, znanja i iskustva radnika. Akumulacija stječe sveobuhvatnu prirodu i troškove znanosti, obrazovanja, obuke i prekvalifikacije osoblja, itd. postaju produktivna ulaganja.

Tu su i ulaganja za proširenje i ulaganje ažuriranja konzumiranog fiksnog kapitala.

Izvor ekspanzijskog ulaganja dio je novostvorene vrijednosti usmjerene na akumulaciju. Poduzetnici su je mobilizirali na račun vlastitog profita (samofinanciranje) i na tržištu kreditnog kapitala (privučeni fondovi). Izvor ulaganja ažuriranja fiksnih kapitala su amortizacija.

Prava ulaganja u dugotrajnu imovinu karakteriziraju sektorske i tehnološke strukture, čiji razmjeri u velikoj mjeri određuju učinkovitost štednje.

Promjene u sektorskoj strukturi ulaganja u svim razvijenim kapitalističkim zemljama u 50-70 gg. Oni su izraženi u naprednom rastu udjela u proizvodnoj industriji, prvenstveno u strojarstvu, građevinarstvu, prijevozu, komunikaciji. LAG U ovom trenutku ulaganja u ekstraktivnu industriju i kompleks goriva i energije bio je jedan od razloga za energetsku sirovu krizu 70-ih.

Tehnološka struktura ulaganja određuje se omjerom troškova aktivnih elemenata fiksnog kapitala (strojeva, opreme) i njegovih pasivnih elemenata (zgrada, struktura). Učinkovitost ulaganja obično se povećava s rastom udjela aktivnog dijela.

Ulaganja u reprodukciju dugotrajne imovine, zajedno s industrijom i tehnološkim strukturama kapitalnih ulaganja, također karakteriziraju teritorijalne i reproduktivne strukture.

Teritorijalna struktura kapitalnih ulaganja znači njihova distribucija u pojedinim regijama zemlje s povećanjem udjela ulaganja u područjima koja daju najveće prinose koji imaju dovoljno sirovina i energetskih resursa te potrebnu radnu snagu.

Reproduktivna struktura kapitalnih ulaganja uključuje smjer za novu izgradnju, na tehničku

re-oprema i rekonstrukcija postojećih industrija, budući da takvi troškovi osiguravaju ubrzanje ažuriranja postojećih temeljnih sredstava.

Rekonstrukcija i tehnička ponovna oprema poduzeća omogućuju povećanje količine proizvodnje, poboljšanje kvalitete proizvoda i drugih tehničkih i ekonomskih pokazatelja s manje troškova nego u izgradnji novih poduzeća. U isto vrijeme, rokovi za ulazak u nove kapacitete smanjene su za jedan i pol - dva puta. S obzirom na to, ljestvica tehničke reopresije i rekonstrukcija tekućeg ureda za proizvodnju posljednje godine Sustavno se povećavamo. Dakle, ako je 1985. godine udio kapitalnih ulaganja u te svrhe u industrijskoj izgradnji bio 36%, zatim u 1993. - 51%.

Glavni udio pravih ulaganja u razvijenim kapitalističkim zemljama je privatna ulaganja. Međutim, država također sudjeluje u investicijskom procesu ulaganjem u javni sektor, kako izravno i neizravno kroz pružanje kredita, subvencija, provedbe politike gospodarskog propisa. Glavni dio javnih ulaganja šalje se infrastrukturnoj industriji, čiji je razvoj potreban kako bi se osiguralo normalan tijek reprodukcije javnosti (znanost, obrazovanje, zdravlje, zaštitu okoliša, transport i komunikacija).

U zemljama u razvoju, rast ulaganja je nezamjenjiv uvjet za prevladavanje gospodarske retardacije. Država igra važnu ulogu u širenju proizvodnog potencijala tih zemalja, što je potvrđeno značajnim povećanjem javnih ulaganja, glavna područja ulaganja koja su proizvodnja i socijalna infrastruktura i prerađivačka industrija.

Kako bi se provele investicijske operacije, investicijske banke mobiliziraju dugoročni kreditni kapital i pružaju svoje zajmoprimcima (poduzetnici i država) kroz izdavanje i stavljanje obveznica ili drugih vrsta posuđenih obveza. Osim toga, investicijske banke kupuju i prodaju udjele i obveznice na vlastiti trošak, kao i pružaju kredite klijentima vrijednosnih papira.

Poštovani predsjednik i pripadnici Državne potvrde Komisije, pozvani ste na temu teme - monetarnu politiku središnje banke Ruske Federacije. Ova tema je trenutno relevantna, od danas u Rusiji, racionalna monetarna politika namijenjena je minimiziranju inflacije, promicanje održivog gospodarskog rasta, potporu omjerima tečaja, na ekonomski razumnoj razini, potičući razvoj industrija izvoza i uvoza, i značajno napuniti devizne rezerve zemlje.
Analizirati kako se središnja banka nosila s zadacima koji stoje ispred njega u svakoj fazi ekonomskih reformi, što je potrebno poduzeti i koje instrumente monetarne politike daljnje iskoristiti - da bude glavna svrha proučavanja ovog rada ,
Kao metode studija korištene su uglavnom statističke modele i metode, kao što je metoda grupiranja, komparativne analize, metode klasifikacija i grafičkih slika.
Teoretska i metodološka osnova studije služila su općim sustavnim tečajevima o monetarnom rukovanju i posebnim publikacijama i ekonomskim časopisima.
Informacijska baza studija i praktičnog materijala za analizu, generalizacije i zaključci formulirane u ovom radu dostavljene su prijavljene i predviđene podatke iz središnje banke Ruske Federacije.

Istražujući temu teze, došao sam do sljedećih zaključaka:
Kao što svi znamo, budući da je pojava prvih banaka, monetarna i financijska ekonomija mnogih zemalja u stalnom procesu strukturnih promjena. Kreditni sustav je obnovljen, nove vrste kreditnih i financijskih institucija i operacija se pojavljuju, sustav odnosa između banaka i financijskih i kreditnih institucija je izmijenjen.
Značajne promjene javljaju se u funkcioniranju banaka: neovisnost i uloga banaka u nacionalnom gospodarstvu povećava; Stvaraju se funkcije tekućih i novih financijskih i kreditnih institucija; Načini rasta preživljavanja bankarska služba unutarnji i strani ekonomski odnosi; Tražiti optimalno rješenje područja djelovanja i funkcija, specijaliziranih financijskih i bankovnih institucija; Novo bankarsko zakonodavstvo razvija se u skladu s zadacima trenutne faze gospodarskog razvoja.
Kako bi se nosili s tim zadacima, formiranje jasnog mehanizma monetarne regulacije, dopuštajući središnjoj banci da utječe na poslovnu aktivnost, kontrolira aktivnosti poslovnih banaka, kako bi se postigla stabilizacija cirkulacije novca.
Povijesno je razumno da je monetarna politika vrlo učinkovit alat za utjecaj na gospodarstvo zemlje, koja ne krši suverenitet većine subjekata poslovnog sustava. Iako postoji ograničenje njihovog okvira ekonomska sloboda (Bez obzira na to nije općenito nemoguće regulacija ekonomske aktivnosti, ali ključne odluke ovih subjekata, država ne utječe samo neizravno.
U idealnom slučaju, monetarna politika je osmišljena kako bi se osigurala stabilnost cijena, puna zaposlenost i gospodarski rast je takav veći i konačniji cilj. Međutim, u praksi, potrebno je riješiti i uži odgovoriti na hitne potrebe gospodarstva zemlje.
Glavna svrha monetarne politike trenutno pomaže gospodarstvu u postizanju obujma proizvodnje koje karakterizira puno radno vrijeme, nedostatak inflacije i rasta. U našoj zemlji, u ovoj fazi, racionalna monetarna politika trebala bi minimizirati inflaciju i pad proizvodnje, sprječavati rast nezaposlenosti. Regulatorni mehanizam uključuje metode, alate za reguliranje gotovinskih i ne-novčanih bankarskog poslovanja i specifične oblike kontrole nad dinamikom opskrbe novcem, kamatnim stopama, likvidnosti banaka na makro i mikro razini.
U tom smislu, čini se da je to točno razmatranje takvih alata za monetarne politike kao što je rad središnje banke na otvorenom tržištu, mijenjajući normu obveznih rezervi i računovodstvenih stopa, njihovu ulogu i primjenu u rusko gospodarstvoI zatim druge mono-kreditne alate koje je banka Rusije koristila u sadašnjoj fazi, kao i onima koji se nude korištenju ekonomije znanstvenika.
Ne smijemo zaboraviti da je monetarna politika iznimno moćna, i stoga neobično opasan alat. Uz njegovu pomoć, možete izaći iz krize, ali i tužna alternativa nije pogoršanje negativnih trendova u gospodarstvu. Samo vrlo suspendirane odluke donesene na najvišoj razini nakon ozbiljne analize situacije, razmatranje alternativnih načina utjecaja monetarne politike na državno gospodarstvo, dat će pozitivne rezultate. Središnja emisija države djeluje kao voditelj monetarne politike. Bez prave monetarne politike koju drži središnja banka, gospodarstvo ne može učinkovito funkcionirati. Uloga Centralna banka U trenutnim uvjetima razvoja i stabilizacije gospodarstva, dan dana se povećava. Središnja banka danas je ključni element financijskog i kreditnog sustava bilo koje razvijene države. On djeluje kao dirigent službene monetarne politike. S druge strane, monetarna politika, uz proračun, temelj je cjelokupne državne regulacije gospodarstva. Trebalo bi nastaviti nastavak provedbe aktivnosti usmjerenih na podizanje održivosti i konkurentnosti bankarskog sektora Ruska Federacija, Osim toga, potrebno je poboljšati sustav nadzora banaka.
Čini se da postupno smanjenje sudjelovanja Banke Rusije u unutarnjim tržište valuta Pridoprijet će prijelazu u način slobodnog plutajućeg tečaja, čime će središnja banka moći usmjeriti svoje napore na maksimalno točno postizanje ciljeva inflacije. Ne smije se zaboraviti da potpora Banci Ruske aktivnosti monetarne politike djelovanja Vlade Ruske Federacije u području proračunske, porezne, tarifne, strukturne i socijalne politike važan je dio anti-inflacijske politike u Rusiji.
Središnja banka Rusije prvenstveno brine i održivost bankarskog sustava zemlje. On analizira stupanj usklađenosti s bankama ekonomskih standarda, učestalost odbitaka do centraliziranih sredstava i određuje učinkovitost državne regulacije bankarskih aktivnosti.
Status, zadatke, funkcije, ovlasti i načela organizacije i aktivnosti središnje banke Ruske Federacije, struktura bankarskog sustava Rusije i njezine funkcije, kao i aktivnosti poslovnih banaka i metoda za reguliranje i praćenje njihovih Rad, omogućujući osiguranje ravnoteže ukupne potražnje i prijedloge, utvrđuju se zakonima "o središnjoj banci Rusije" i "na bankama i bankarstvu". U tim dokumentima, izravna holistička i kontinuirana kontrola i nadzor aktivnosti poslovnih banaka Rusije je prerogativ središnje banke Ruske Federacije. Ovaj aksiom je potrebno kako bi se osigurala održivost pojedinih banaka i cijeli sustav u cjelini. Tako je središnja banka Rusije "Fluger" države, što ukazuje na smjer monetarne politike Rusije, a time i razinu blagostanja Rusa.
Dakle, monetarna politika je aktivnosti državnih i upravljačkih tijela, s ciljem reguliranja odnosa vezanih uz kreditiranje i novčanu žalbu, čija je svrha ekonomski rast države, puni zapošljavanje resursa u gospodarstvu zemlje, stabilnost cijena, održivost nacionalne valute.
Da bi se postigli te ciljeve, središnje banke država koriste različite alate. Najpoznatiji od njih su open tržišne operacije, mijenjaju norme obveznih rezervi i stope refinanciranja. U rusko zakonodavstvo Ona također osigurava njihovu primjenu, ali pravilan utjecaj na gospodarstvo zemlje, ovi alati ne pružaju. Prije svega, to je zbog nerazvijenosti ulaganja i tržište dionica u Rusiji. Iako se posljednjih godina povećala kreditna ulaganja u nefinancijskom sektoru, njihova razina ostaje vrlo beznačajna: 13-15% vrijednosti BDP-a, što je gotovo četiri puta manje od globalne norme. Utjecaj burze ostaje manje, jer je ukupno tržišna vrijednost Poduzeća koja privlače na tržištu ne prelaze 20% BDP-a, a to je 3-5 puta manje nego u zapadnoeuropskim zemljama.
Stoga je glavni cilj monetarne politike u Rusiji u sadašnjoj fazi trebao biti stvaranje povoljnih uvjeta za ulaganja, prvenstveno u stvarnom sektoru gospodarstva.
Dana 25. studenog 2005. godine glavni smjerovi jedinstvene državne monetarne politike za 2006. godinu objavljene su u Biltenu Banke Rusije za 2006. godinu. Kao glavni cilj državne monetarne uredbe, kao i prije, ograničenje rasta potrošačkog cijena (u roku od 7,8,5%), kako bi se postigla da će Banka Rusije koristiti već poznate alate: aukcije depozita za privlačenje sredstava za kreditne institucije (na Rok od dva tjedna do tri mjeseca), aukcije izmjene repo za prodaju OFZ-a uz obvezu otkupa obrnutog otkupa (za razdoblje od 28 dana do šest mjeseci), izravnu prodaju od strane Banke Rusije državnih obveznica od Njihov portfelj bez obveze iskorištavanja, provodeći lombardne kreditne aukcije, preko noći zajmovi i unutarnday. U 2006. godini Banka Rusije pružila je izdavanje vlastitih obveznica do jedne godine. Takva politika, prema Banci Rusije, na kraju će se promicati kako bi potaknula ulaganja i povećanje stope gospodarskog rasta u prerađivačkoj industriji.
Kako su studije pokazale u ovom radu, kroz vođenje monetarne politike u posljednjih nekoliko godina, nastali su uvjeti za održivi razvoj gospodarstva i održali financijsku stabilnost (u tu svrhu, Banka Rusije je napravio glavni fokus ( i nastavlja raditi) na održivom padu inflacije, osim toga, središnja banka Ruske Federacije provodila je kontrolu nad formiranjem monetarne ponude i regulirala likvidnost bankarskog sustava, uzimajući u obzir trendove u razvoju potražnje za novac). Formirani su određeni propisi o trendovima: povećanje atraktivnosti nacionalne valute kao sredstvo štednje i plaćanja, formiranje novčane opskrbe u potrebnim volumenima, liberalizaciji valutne uredbe i jačanje povjerenja u bankovni sustav zemlje. Provedba navedenih trendova, kao i daljnji gospodarski rast, pridonijet će najučinkovitijem korištenju alata monetarne politike.
Kao što je otkriveno tijekom studija, glavni problemi monetarne politike su kratkoročni učinak provedenih aktivnosti, kao i nedovoljnu učinkovitost alata mehanizma u proučavanju, uglavnom sustavima refinanciranja, depozitnim alatima, kamatnoj politici. Konkretno, kamatna politika, kada je stopa refinanciranja premašuje tržišne stope, a stope međubankarskog tržišta formiraju se neovisno o postojećoj stopi refinanciranja, dovodi do činjenice da su mnoge kreditne organizacije u stanju praktične nemogućnosti dobivanja sredstava od na tržištu ili u središnjoj banci. Poslovi depozita su neprivlačni čak iu uvjetima prenapučenosti likvidnosti zbog vrlo niskih stopa, a zbog loše dobro uspostavljenog sustava refinanciranja iskrivljuje monetarni regulatorni mehanizam čak i podložan učinkovitosti svih drugih alata.
Sve gore navedeno pokazuje da je potrebno tražiti nove načine razvoja i poboljšanja monetarnog regulatornog sustava. Prije svega, da bi se postigli ciljevi u dugoj vožnji, potrebno je održavati monetarna politika Bank Rusija djelovanja Vlade Ruske Federacije u području proračuna, poreza, tarifa, strukturne i socijalne politike,
Drugo, trebate platiti posebna pažnja Uklonite nedostatke korištenih alata za monetarne kontrole. Posebno, za promjenu pristupa uspostavljanju stope refinanciranja i tržišnih stopa (koje ih postavljaju na istoj razini), što će doprinijeti učinkovitijem održavanju likvidnosti bankarskog sektora. Kako bi se poboljšala učinkovitost sterilizacije sredstava, potrebno je revidirati stope na depozitne operacije. Osim toga, morate obnoviti trenutni sustav refinanciranja tako što ćete promijeniti izmjene nacionalnih specifičnosti, za promjenu postojećeg Lombard liste, proširiti praksu primjene tako važnog alata za refinanciranje kao pružanje srednjoročnih kredita na jamstvu kreditni zahtjevi Banke za klijentele itd.
U biti, rješenje brojnih problema stvorit će moderan monetarni regulatorni sustav koji će doprinijeti stabilnosti u bankarski sektor I dati snažan poticaj za daljnji gospodarski rast.

Hvala na pažnji!

Pošaljite dobro djelo u bazu znanja je jednostavna. Koristite obrazac ispod

Učenici, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u studijima i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.llbest.ru/

Diplomski kvalifikacijski rad

Financijsko upravljanjerizici poslovne banke

Uodržavanje

financijski rizik poslovne banke

Sposobnost rizika inteligentno - jedan od elemenata kulture poduzetništva u cjelini i bankarskih aktivnosti - osobito.

U tržišnim uvjetima, svaki od njegovih sudionika uzima određena pravila igre i do određene mjere ovisi o ponašanju partnera. Jedno od ovih pravila može biti lako spremnost za preuzimanje rizika i uzeti u obzir mogućnost njegove provedbe u svojim aktivnostima.

Na zapadu, čak iu relativno stabilnoj ekonomski uvjeti, Poslovni subjekti plaćaju pozornost na pitanja upravljanja rizicima. U isto vrijeme, u ruskom gospodarstvu, gdje su čimbenici ekonomske nestabilnosti sve više komplicirati učinkovito upravljanje poduzećima, analizu analize i upravljanja rizicima koji proizlaze u procesu njihove gospodarske aktivnosti, očito je nedovoljna pozornost.

Donedavno je takav pristup dominirao ne samo u poduzećima stvarnog sektora gospodarstva, već iu financijskim i kreditnim institucijama. Zatvorena pozornost na pitanje upravljanja rizicima počelo je dati tek nakon nadolazeće financijske krize, koji je jasno identificirao cijelu ozbiljnost ovog problema u Rusiji.

U nastojanju da stabiliziramo društveno-ekonomsku situaciju poduzeća, njihov financijska neovisnost, povećati učinkovitost aktivnosti i na kraju maksimizirati dobit ili, kao posljednje utočište, izbjegavati štetu i stečaj, rukovoditelji poduzeća u moderni uvjeti Počnite povećati pozornost na plaćanje financijskog planiranja. To je nesumnjivo jedan od čimbenika normalizacije gospodarskog prometa, osiguravajući ga potrebne resurse, jačajući financijsku situaciju poduzeća u lice nesigurnosti ekonomske situacije.

Prema tome, u tržišnoj ekonomiji, proces donošenja odluka na svim razinama upravljanja javlja se u uvjetima kada je konačni rezultat nepoznat. Dakle, postoji dvosmislenost i neizvjesnost, a time i povećanje rizika, to jest, opasnost od neuspjeha, nepredviđenih gubitaka. Konkretno, ona je svojstvena početnim fazama razvoja poduzetništva.

U suvremeni ekonomska teorija Kao pokazatelj nesigurnosti, takva je kategorija kao rizik.

Problem upravljanja rizicima postoji u bilo kojem sektoru upravljanja - od poljoprivrede i industrije na trgovinu i financijske institucije, što objašnjava svoju važnost.

U tom smislu, to je relevantno za definiranje sustava pokazatelja procjene rizika pri planiranju poduzeća, čimbenici koji utječu na njega, razvoj praktične preporuke smanjiti i minimizirati rizike, kao i razvoj strategije upravljanja rizicima.

Financijska djelatnost poduzeća u svim njegovim oblicima povezana je s brojnim rizicima, stupanj utjecaja koji se rezultati ove aktivnosti značajno povećavaju s prijelazom na tržišno gospodarstvo. Rizici koji prate ovu aktivnost raspoređuju se na posebnu skupinu financijskih rizika koji igraju najznačajniju ulogu u općem "portfelju rizika" poduzeća. Povećanje stupnja utjecaja financijskih rizika o rezultatima financijske aktivnosti poduzeća povezano je s brzom varijabilnošću ekonomske situacije u zemlji i konjunkturi financijskog tržišta, širenje sfere financijski odnosi i njegovu "slobodu", pojavu novih financijskih tehnologija i alata te niz drugih čimbenika za našu gospodarsku praksu.

Upravljanje financijskom rizikom poduzeća je specifičan opseg financijskog upravljanja, koji je u posljednjih nekoliko godina naveden u posebnom području znanja - "upravljanje rizicima". Posebni uvjeti kvalifikacije, posebno, znanje o osnovama gospodarstva i financija poduzeća, matematičke metode, temelji i primijenjeni aparat statistike, osiguranje poslovanja itd. Glavna funkcija takvih stručnjaka ("menadžeri rizika") je upravljanje financijskim rizicima poduzeća.

Financijski rizik kao predmet upravljanja podrazumijeva svoju procjenu i minimiziranje koristeći metode upravljanja rizicima. Postoji nekoliko načina za procjenu financijskog rizika i velikog skupa metoda za kontrolu. Glavni cilj financijskog upravljanja kako bi se osiguralo da s najgorem odlukom financijske države, može biti samo o određenom smanjenju dobiti, ali ni u kojem slučaju nije bilo stečajno pitanje. Stoga se posebna pozornost posvećuje kontinuiranom poboljšanju upravljanja rizicima - upravljanje rizicima. To objašnjava praktično značenje ispušnog kvalifikacijskog rada.

Svrha istraživanja je analizirati financijske rizike i rezerve za njihov pad.

U skladu s ciljem formulirane su zadaće kvalifikacijskog rada za diplomiranje:

Razmotriti teoretske temelje financijskog rizika kao predmet upravljanja;

Napraviti procjenu i analizu financijskog rizika na primjeru CJSC VTB;

Odredite glavne smjerove upravljanja financijskim rizicima poduzeća.

Cilj studija bio je komercijalna banka VTB CJSC, koja treba razviti mjere za sprječavanje financijskih gubitaka.

Teorijska i metodološka osnova služila su znanstvenim radovima domaćih i stranih znanstvenika i financijera.

Praktični značaj rada je u tome što predložene mjere za poboljšanje učinkovitosti financijskog rizika mogu se koristiti u svom radu kako bi se smanjio utjecaj financijskih rizika i povećala učinkovitost poduzeća.

1. Teoretska osnova Financijski rizici

1.1 Bit financijskog rizika, njegove vrste i uzroke pojavljivanja

S obzirom na suštinu i sadržaj rizika, sada nema potrebe dokazati da uspjeh poduzetnika, poduzetnika, menadžer u velikoj mjeri ovisi o razumijevanju stavova prema riziku. Ovaj problem je od posebnog interesa i zaslužuje sveobuhvatnu studiju.

Rizik je ekonomska kategorija. Kao ekonomska kategorija, to je sposobnost da napravi događaj koji može podrazumijevati tri ekonomske rezultate:

- negativno (gubitak, šteta, gubitak);

- nula;

- Pozitivni (dobitci, korist, dobit).

Analiza ekonomske literature posvećene problemu rizika pokazala je da među istraživačima ne postoji konsenzus u vezi s definicijom i jedan-na-jednom razumijevanje suštine rizika. To objašnjava, posebno, višedimenzionalnost ovog fenomena, praktički potpuno ignorirajući svoje gospodarsko zakonodavstvo u stvarnim ekonomskim praksama i upravljačkim aktivnostima. Osim toga, rizik je složen fenomen koji ima mnogo nedosljedne, a ponekad i suprotne stvarne baze. To uzrokuje mogućnost postojanja nekoliko definicija rizika različitih gledišta.

Ostanimo na sljedećoj odluci o riziku da najpovoljnije odražava koncept "rizika".

Rizik je aktivnosti vezane za prevladavanje nesigurnosti u situaciji neizbježnog izbora, u procesu od kojih je moguće kvantitativno i kvalitativno procijeniti vjerojatnost postizanja željenog rezultata, neuspjeha i odbacivanja cilja.

Analiza brojnih definicija rizika omogućila je identificiranjem ističe koje su karakteristične za situaciju rizika, kao što su:

- slučajna priroda događaja koji određuje koji ishodi se provode u praksi (prisutnost nesigurnosti);

- dostupnost alternativnih rješenja;

- su poznati ili možete odrediti vjerojatnosti ishoda i očekivane rezultate;

- vjerojatnost oštećenja ili vjerojatnosti dodatne dobiti.

Treba napomenuti da se razlika između rizika i nesigurnosti odnosi na metodu za postavljanje informacija i određena je prisutnošću (u slučaju rizika) ili odsutnosti (s nesigurnošću) probabilističkih obilježja nekontroliranih varijabli. U navedenom smislu, ovi se uvjeti koriste u matematičkoj teoriji proučavanja operacija, gdje razlikuju zadatke donošenja odluka u opasnosti i, u skladu s tim, u uvjetima neizvjesnosti.

Ako je moguće kvalitativno i kvantificirati stupanj vjerojatnosti određene opcije, onda će to biti situacija rizika.

Prema financijskom riziku poduzeća znači vjerojatnost nepovoljnih financijskih implikacija u obliku dohotka i novčanog kapitala u stanju nesigurnosti uvjeta za provedbu svojih financijskih aktivnosti.

Postoje različite definicije koncepta "rizika". Dakle, u najopćenitijem obliku, u opasnosti, vjerojatnost gubitaka ili nepotpunog dohotka shvaća se u usporedbi s predviđenom opcijom, tj. To je situacijska karakteristika aktivnosti koje se sastoje od neizvjesnosti njegovog ishoda i mogućih koraka s kojima se može optimizirati.

Još jedan određivanje rizika je bilo koji događaj, kao rezultat toga financijski učinak Društva može biti manji od očekivanog. Prilikom donošenja financijske odluke, potrebno je analizirati financijski rizik.

U najopćenitiji oblik, financijski rizik je slika djelovanja u nejasnom, neodrednom okruženju povezanom s monetarnom sferom.

U investicijskim aktivnostima, pod financijskim rizikom podrazumijeva se rizik nametnut dioničarima (vlasnicima) poduzeća povezanih s nesigurnošću plaćanja o obvezama duga.

Dakle, financijski rizik je stupanj nesigurnosti povezane s kombinacijom posuđenih i vlastitih sredstava koji se koriste za financiranje društva ili imovine; Što je veći udio posuđenih sredstava, veći je financijski rizik.

Posebno obilježje analize financijskih rizika je da objektivnost odluka uprave u velikoj mjeri ovisi o njegovim rezultatima.

Rizik je svojstven brojnim značajkama, među kojima možete dodijeliti:

- nedosljednost,

- Alternativnost,

- Nesigurnost.

Doprinos se očituje u činjenici da, s jedne strane, rizik ima važne ekonomske, političke i duhovne i moralne posljedice, budući da ubrzava javni i tehnički napredak, ima pozitivan utjecaj na javno mnijenje i duhovnu atmosferu društva. S druge strane, rizik dovodi do aziktivnosti, volunterizma, subjektivizma, inhibira društveni napredak, generira određene društveno-ekonomske i moralne troškove, ako je u uvjetima nepotpune izvorne informacije, situacija rizika izabrana bez uzimanja u obzir objektivne obrasce razvoj fenomena u odnosu na koju se donosi odluka.

Alternativnost podrazumijeva potrebu za odabirom dva ili nekoliko mogućih rješenja. Nedostatak izbora poprima razgovor o riziku. Tamo gdje nema izbora, rizična situacija ne nastaje i, dakle, neće biti rizika.

Postojanje rizika izravno je povezano s nesigurnošću. Heterogena je u obliku manifestacije i sadržaja. Rizik je jedan od načina da povuče nesigurnost, što predstavlja neznanje pouzdanog, nedostatka nevolja. Preko pozornosti o toj imovini rizika važna je zbog činjenice da optimiziranje upravljanja i regulacije u praksi, ignorirajući objektivne i subjektivne izvore nesigurnosti, nepravilnosti.

Financijski rizik je funkcija vremena. U pravilu se tijekom vremena povećava stupanj rizika za ovu financijsku imovinu ili utjelovljenje kapitalnih ulaganja.

Financijski rizik se manifestira u području gospodarske aktivnosti poduzeća. Financijski rizik povezan je s formiranjem resursa, kapitala, prihoda i financijski rezultati Poduzeća karakteriziraju mogući monetarni gubici u procesu gospodarske aktivnosti. Financijski rizik definiran je kao kategorija ekonomskih, zauzima određeno mjesto u sustavu ekonomskih kategorija.

Očekivana razina financijske operativne učinkovitosti varira ovisno o vrsti i razini rizika u prilično značajnom rasponu. Dakle, financijski rizik može biti popraćen i značajnim financijskim gubicima za poduzetništvo i formiranje dodatnih prihoda.

Financijski rizik je sastavni dio svih gospodarskih operacija i svojstveni svim područjima poduzeća. Objektivna priroda manifestacije financijskog rizika ostaje nepromijenjena.

Unatoč činjenici da manifestacije financijskih rizika imaju objektivnu prirodu, glavni pokazatelj financijskog rizika je razina rizika - je subjektivna. Subjektivnost procjene rizika je posljedica različitih razina točnosti upravljanja informacija, profesionalnog iskustva i kvalifikacija financijskih menadžera i drugih čimbenika.

Rizik nije trajna vrijednost, promjena financijskog rizika se mijenja. Prije svega, mijenja se u vremenu. Osim toga, pokazatelj razine financijskog rizika značajno se razlikuje pod utjecajem brojnih objektivnih i subjektivnih čimbenika koji utječu na rizik.

Tijekom pripreme i usvajanja ekonomske odluke nemoguće je raspravljati s potpunim povjerenjem, koje će određena konjunktura biti na tržištu, koje će promjene u okolnom gospodarskom okruženju podrazumijevati puštanje u rad ili nove karakteristike funkcioniranja industrijskog objekta, koji Mogu se pojaviti neočekivane tehničke prepreke ili konstruktivne probleme. Kupci ne mogu voljeti novi proizvod, konjunktura u sektoru tržišnog sektora ovog poduzeća može se promijeniti iz razloga, a ne nezaposleni poduzetnik, itd. Međutim, otkrivanjem ideje svestranoj kritičnoj ulozi, identificiranju potencijalnih opasnosti i analizu mogućih posljedica, konačno privlačenje dodatne informacijeMoguće je osigurati mjere za neutralizaciju ili ublažavanje neželjenih posljedica manifestacije određenih faktora financijskog rizika.

Unatoč činjenici da teoretski, kao posljedica posljedica manifestacije financijskog rizika, i pozitivni (profitni) i negativni (gubitak, gubitak) odstupanja mogu biti, a financijski rizik karakterizira razina mogućih štetnih učinaka. Ovo je zbog negativne posljedice Financijski rizici određuju gubitak ne samo prihoda, već i kapital poduzeća i to ga vodi u stečaj i prestanak aktivnosti.

Prazan i.a. Prema financijskom riziku razumije vjerojatnost nepovoljnih financijskih implikacija u obliku gubitka prihoda ili kapitala u situaciji uvjeta nesigurnosti za provedbu svojih financijskih aktivnosti. Za ovu definiciju financijskog rizika, većina rizika pada, jer u provedbi većine rizika, gubitak prihoda nastaje i neizvjesnost - značajka Bilo koji rizik. Osim toga, rizik od gubitka likvidnosti (element financijskog rizika) u uvjetima inflatornog gospodarstva za poduzetništvo, u pravilu, ne dovodi do gubitaka novca.

Kovalev V.V. Ona daje definiciju financijskog rizika kao rizik povezan s mogućim nedostatkom od interesa na dugoročne zajmove i zajmove. Međutim, ovaj pristup sužava sadržaj kategorije. Gornja definicija može se smatrati privatnim slučajem s rizikom karakterističnog gubitka likvidnosti poduzeća.

Financijski rizik nije fatalni fenomen, već u velikoj mjeri upravljani proces. Njegove parametre, moguće je utjecati na njegovu razinu. Budući da se takav utjecaj može osigurati samo na "kognitivnom" riziku, onda je potrebno liječiti ga racionalno, tj. Mora se proučavati, analizirati manifestacije rizika u ekonomskim situacijama, identificirati i identificirati svoje karakteristike: sastav i značaj čimbenika rizika, opseg posljedica njihove manifestacije, itd.

Određivanje prihvatljive vrijednosti razine financijskog rizika je neovisni zadatak posebne studije. Ona prethodi velikim analitičkim radom i posebnim izračunima, te regulatorno osnivanje neke razine kao prihvatljivo - prerogativ od najvišeg upravljanja poduzećem. Granica između prihvatljivog i neprihvatljivog za razinu rizika gospodarskog entiteta u različitim razdobljima poduzetničke aktivnosti iu različitim sektorima gospodarstva razlikuje se. Na primjer, ako procijenimo rizik u probabilističkoj ljestvici, onda prema nekim podacima, za visoko tehnološku proizvodnju, dopuštena vjerojatnost dobivanja negativnog rezultata u fazi temeljnih studija je 5-10%, primijenjena znanstvena kretanja oko 80- 90%, dizajn i dizajn razvoj 90-95%.

Ekonomski I. politički razvoj moderna mira To dovodi do novih vrsta rizika koji su vrlo teško odrediti i vrednovati kvantitativno. Transnacionalizacija poslovanja popraćena je stvaranjem složenih financijskih i proizvodnih odnosa. Jačanje informatizacije i automatizacije proizvodnih i gospodarskih aktivnosti poduzetničkih organizacija dovodi do mogućnosti gubitaka zbog kvarova u računalnim sustavima iu radu računalne tehnologije. U posljednjih nekoliko godina, rizici povezani s političkim čimbenicima postali su od posebne važnosti, jer nose velike gubitke za poduzetništvo.

U području financiranja, projekt može biti rizičan ako se to prvenstveno olakšava:

- ekonomska nestabilnost u zemlji;

- inflacija;

- trenutnu situaciju neplaćanja u industriji;

- nedostatak proračunskih sredstava.

Kao uzroci financijskog rizika projekta, mogu se nazvati sljedeće:

- politički čimbenici;

- fluktuacije tečaja;

- državna regulacija računovodstvenog bankarskog stopa;

- povećanje troškova resursa na tržištu kapitala;

- povećanje troškova proizvodnje;

- nedostatak informacijskih resursa;

- osobne kvalitete poduzetnika.

Prema tome, navedeni razlozi mogu dovesti do povećanja kamatnih stopa, viših cijena financiranja, kao i povećanje cijena i ugovora za ugovore.

1. 2 Klasifikacija financijskih rizika i metoda njihove procjene

Koncept "rizika" neraskidivo povezan s ljudskom aktivnošću i ima iste godine kao i civilizacija. Njegovo je postojanje povezano s nemogućnošću u mnogim slučajevima, značajno je predvidjeti početak određenih događaja koji ne mogu ovisiti o željama, preferencijama i djelovanju subjekta.

Poduzetničke aktivnosti koje se provode u oštrim uvjetima tržišnog gospodarstva također nema iznimke. Prilikom provedbe bilo koje vrste gospodarske aktivnosti, postoji objektivno opasnost (rizik) gubitaka, čiji je obujam zbog specifičnosti određenog poslovanja. Rizik je vjerojatnost gubitaka, gubitaka, neprikladnog planiranog dohotka, profita. Gubici koji se javljaju u poslovnim aktivnostima mogu se podijeliti na materijal, rad, financijsku.

Rizik poslovanja ima dvostruku prirodu i uključuje ne samo nepovoljne ishode (gubitak), već i povoljne mogućnosti (na primjer, povećanje profitabilnosti). Ova kombinacija opasnosti i povoljnih mogućnosti jasno simbolizira suštinu rizika i kompromisa kompromisa odluka donesenih u poslovanju: što je veći rizik ostvaren od opasnosti, to bi trebalo biti nagrada povezana s povoljnom prilikom.

Trenutno, takav rizik je karakterističan za mnoge ekonomske discipline. Konkretno, to je u skladu s jednim od najčešćih pristupa u financijskom upravljanju, prema kojima se rizik tumači kao mogućnost odstupanja stvarnih rezultata poslovanja očekivanog (projiciranih). Širi raspon mogućih odstupanja, veći je rizik poslovanja. U tom slučaju, rezultat operacije obično razumije svoj prinos, tj. Iznos primljenih plaćanja, izračunata kao postotak iznosa troškova.

U skladu s razvrstavanjem razumije se sustav složenih koncepata bilo kojeg područja znanja ili ljudske aktivnosti kao sredstvo za poboljšanje odnosa između tih koncepata. Prema tome, klasifikacija rizika znači sistematizaciju više rizika na temelju bilo kakvih znakova i kriterija za kombiniranje podskupina rizika u opće koncepte. Razvrstavanje znanstvenog rizika promiče jasnu definiciju mjesta svakog rizika opći sustav i stvoriti potencijalne mogućnosti za učinkovito primijeniti odgovarajuće metode, tehnike upravljanja rizicima. Po mom mišljenju, najistaknutiji je klasifikacija bankarskih rizika koje je predložila Peter S. Rose, koja dodjeljuje sljedeće šest glavnih vrsta rizika od poslovne banke i četiri dodatne vrste. Glavne vrste rizika P. Rose se odnose na sljedeće:

· Kreditni rizik;

· Rizik od neravnoteže likvidnosti;

· Tržišni rizik;

· Postotak rizika;

· Rizik od nepotpune dobit;

· Rizik od insolventnosti;

Drugim važnim vrstama rizika Rose P. odnosi se na četiri više vrsta, koje određuje kako slijedi:

· Inflatorni rizik;

· Valutni rizik;

· Politički rizik;

· Rizik zlostavljanja.

Prednost ove klasifikacije je da ovaj sustav uključuje i rizike koji proizlaze u Banci i rizicima, nastajući Pnene banke i utječu na njegove aktivnosti.

U isto vrijeme, trenutno takva klasifikacija ne može koristiti poslovne banke za praktična aplikacija S obzirom na njegovu konsolidaciju, i stoga je potrebna detaljnija klasifikacija s dodjelom skupina i podskupina rizika, ovisno o specifičnostima operacija koje je provela Banka. Klasifikacija Sheremetea A.D., Klasifikacija Sheremete A.D., je klasifikacija šetemeta, čija je prednost stvaranje određenog sustava rizika, koji uključuje određene vrste rizika i osnova rizika na vanjskim i unutarnjim rizicima. To vam omogućuje da podijelite rizike koji se pojavljuju izvan Banke i utječu na operativne aktivnosti Banke i rizike koji proizlaze u Banci u procesu provedbe Banke njihovih aktivnosti "proizvodnje". To je temeljna razlika između dva razreda rizika određuje stav prema njima od banaka, kontrolne metode i mogućnosti upravljanja. Rizici prema vrsti odnosa s unutarnjim i vanjskim okruženjem Banke klasificiraju se na sljedeći način:

· Rizici povezani s nestabilnošću ekonomskog zakonodavstva i trenutne gospodarske situacije, uvjete za ulaganje i korištenje dobit.

· Strani ekonomski rizici (mogućnost uvođenja ograničenja na trgovinu i opskrbu, zatvaranje granica, itd.).

· Mogućnost pogoršanja političke situacije, rizika nepovoljnih društveno-političkih promjena u zemlji ili regiji.

· Sposobnost promjene prirodnih i klimatskih uvjeta, prirodnih katastrofa.

· Fluktuacije tržišnih uvjeta, tečajeva itd.

unutarnji:

· Povezano s aktivnim operacijama (kredit, valuta, tržište, namirenje, leasing, faktoring, blagajne, rizik na dopisni račun, o financiranju i ulaganju, itd.)

· Obveze Banke (rizici o radu depozita i depozita, prema uključenim međubankovnim kreditima)

· Povezano s kvalitetom upravljanja Bankom sa svojom imovinom i obvezama (kamatni rizik, rizik od neuravnotežene likvidnosti, nesolventnosti, rizika kapitalne strukture, utjecaj, kvar kapitala banke)

· Financijske usluge vezane uz rizik (operativni, tehnološki, inovacijski rizici, strateški, računovodstveni, administrativni, rizici zlostavljanja, sigurnost).

Za razliku od zapadnog prakse upravljanja rizicima, u Rusiji je tek nedavno uključivao upute središnje banke Ruske Federacije u obliku pisma od 23.06.2004. 70-T "na tipičnim bankarskim rizicima", u kojima je 10 rizičnih skupina bilo dodijeljena: kreditna, zemlja, tržište, dionica, valuta, kamate, likvidnost, pravni, rizik od gubitka poslovnog ugleda i strateških. Osim toga, središnja banka je predložila poslovne banke za praćenje rizika na tri glavne razine: pojedinca (razina zaposlenika), mikro i makro razine.

Rizici pojedine razine uključuju rizike uzrokovane posljedicama nezakonitih ili nekompetentnih rješenja pojedinih radnika.

Rizici mikro razine uključuju rizike likvidnosti i smanjenja kapitala koji generiraju odluke Upravljačkog aparata.

Rizici makro razine uključuju rizike unaprijed određene od strane banke makroekonomske i regulatorne i pravne aktivnosti. Glavni dokumenti koji su vođeni menadžerima rizika zapadnih tvrtki u praktičnoj aktivnosti razvili su Baselski odbor za nadzor banaka i nazivaju se načelima nadzora bankarstva. Ovaj dokument sadrži 25 načela, čija je provedba poziva na minimalno nužno stanje za osiguranje učinkovitog nadzora banaka, kao i komentare na njih na temelju preporuka Baselskog odbora i najbolje međunarodne prakse u području bankarstva i bankarstva nadzor. Među načelima basova, moguće je dodijeliti načela 6-15 povezanih s rizicima od bankarstva. Integracija ruskih bankarskih financijskih izvješća s Međunarodni standardi Financijsko izvješćivanje (MSFI) nesumnjivo će dobiti svoj razvoj u primjeni tih načela u ruskoj praksi. Međunarodne revizijske tvrtke koje djeluju u Rusiji, na temelju preporuka Basel odbora, razvijaju vlastite klasifikacije rizika, primjer karte rizika ( detaljna struktura Financijski rizici komercijalne banke), koji su uspostavili PricewaterhouseCoopers, pod nazivom Garp (Tab. 1).

Potrebno je dati kratku karakteristiku rizika navedenih u tablici:

1. Kreditni rizik je rizik od mogućih gubitaka koji se odnose na pogoršanje kreditne sposobnosti uzrokovane nesposobnosti ili nevoljkosti kako bi ispunili svoje obveze u skladu s uvjetima Sporazuma. Za banku, kreditne aktivnosti su glavni u strukturi aktivnih operacija, tako da ne ispunjava svoje obveze na financijske gubitke i, u konačnici, dovodi do smanjenja adekvatnosti i likvidnosti kapitala.

Tablica1.1. Karta financijskog rizika poslovne banke

Klasa rizika	Pogled na rizik	Razrijeđenost rizika
Kreditni rizik	Izravni kreditni rizik
	Procijenjeni rizik
	Rizik od kreditnog ekvivalenta
	Rizik od korelacije
	Rizik	Rizik od varijabilnosti cijena dionica Rizik od varijabilnosti volatilnosti Osnovni rizik Rizik od dividende
Tržišni rizik	Postotak rizika	Rizik od kamatnih stopa Rizik krivulje prinosa Rizik kamatne stope Osnovni rizik od rizika od kamatnih stopa / postotka Rizik plaćanja unaprijed
	Valutni rizik	Rizik od valutne stope Volatilnost tečaja Rizik od dobit pretvorbe
	Trgovački rizik	Cijena rizika za robu Rizik od naprijed cijena Opasnost od volatilnosti cijena za robu Osnovni trgovinski rizik / recesija
Rizik koncentracije portfelja	Širenje kredita
	Rizik od alata
	Rizik od značajnog rada
	Rizik sektorskog gospodarstva
Rizik od likvidnosti	Rizik financiranja likvidnosti
	Rizik od likvidnosti imovine
Operativni rizik	Rizik transakcije	Pogreška u izvedbi Složenost proizvoda Pogreška u računovodstvu Pogreška u izračunima Dostava robe rizika Rizik dokumentacije / Rizik ugovora
	Rizik od operativne kontrole	Višak granica Nepravedno trgovanje Prevara Pranje novca Rizik od sigurnosti Rizik glavnog osoblja Operacija obrade rizika
	Rizik sustava	Pogreške programiranja Pogreška o modelu / Metodologija Pogreška koja definira tržišnu cijenu Informacije o upravljanju Neuspjeh računalnog sustava Pogreška telekomunikacijski sustavi Planiranje događaja u slučaju izvanrednih situacija
Poslovni događaji rizika	Rizik od konvertibilnosti valute
	Štetočina
	Porezni rizik
	Pravni rizik
	Rizik od nepredviđenih okolnosti	Prirodne katastrofe. Vojne akcije. Kriza / suspenzija operacija na tržištu
	PIR zakonodavstvo	Nepoštivanje kapitalnih zahtjeva. Promjene u zakonodavstvu

2. Tržišni rizik je moguće nepovoljno odbacivanje financijskih rezultata Banke iz planiranih, uzrokovanih promjenama tržišnih citata (tržišne cijene).

3. Rizik koncentracije portfelja je klasa rizika povezanih s povećanom ovisnosti Banke od pojedinačnih ugovornih strana ili skupina povezanih ugovornih strana, pojedinačnih industrija, regija, proizvoda ili pružatelja usluga.

4. Rizik od likvidnosti je rizik povezan s smanjenjem sposobnosti za financiranje primljenih radnih mjesta o transakcijama, kada su rokovi za ukidanje njihove eliminacije, nemogućnost pokrivanja zahtjeva ugovornih strana, kao i zahtjevi osiguranja , i na kraju je rizik povezan s nemogućnošću uklanjanja sredstava na različitim segmentima financijskog tržišta. Održavanje određene razine likvidnosti provodi se upravljanjem imovinom i obvezama. Glavni zadatak je održavanje optimalnog odnosa između likvidnosti i profitabilnosti, kao i ravnoteže između uvjeta ulaganja u imovinu i obveza. Pružiti tekuća likvidnost Banka mora imati dovoljno zaliha likvidnih sredstava, koja nameće ograničenja ulaganja u niskolik imovine (zajmovi).

5. Operativni rizik je rizik od gubitaka povezanih s ljudskim djelovanjem (i namjernim i nenamjernim), kvarovima ili vanjskim utjecajima.

6. Rizik poslovnog događaja je klasa rizika s kojima se banka suočava kao gospodarski subjekt. Ti rizici nisu specifični za banke, bilo koji drugi poslovni subjekt s njima s njima.

Podnesena klasifikacija obuhvaća sve vrste bankarskih operacija. Prednosti ove klasifikacije trebaju uključivati \u200b\u200braspodjelu najproblematičnih zona financijskih rizika u aktivnostima Banke, objašnjavajući fluktuacije tržišnih stopa, konkretizacija rizika od poslovnog događaja. Pri razmatranju raznih klasifikacija financijskih rizika, ne može se zabilježiti morfološka tablica rizika poslovne banke (sl. 2) koje je predložila Savinskaya na, koja se može koristiti za stvaranje informativne i analitičke baze sistemskog određivanja i istraživanja rizika banaka ,

Tablica 1.2. Morfološka tablica poslovne banke rizika

Morfološka varijabla	Vrste rizika
Logističke veze (vrsta struje)	materijal	financijski	informacija
Vrsta procesa	inovativan	infrastruktura	industrijski
Mjesto u sustavu	na izlazu	u procesu	na izlazu
Subjektivni čimbenik	pojedinac	kolektivan

Takva klasifikacija omogućuje vam da odredite izvore i vrste rizika praćenjem linkova: protok je proces - karakterističan sustav je subjektivni čimbenik, kao i organiziranje strukture i smjerova sveobuhvatne analize rizika u nastajanju. Nakon analize raznih klasifikacija rizika, želimo napomenuti da svaka komercijalna banka ima vlastite rizike, ovisno o specifičnostima bankarskih aktivnosti. Iako su sve banke svojstvene ravnoteže i izvanbidljivom rizicima, rizici financijskih usluga i vanjskih rizika, njihova kombinacija, glavne zone, veličine i prioritetnih područja razvijat će se različito ovisno o povlaštenoj specijalizaciji banaka, a time i različit karakterizirati svaku vrstu bankarske aktivnosti na različite načine. Dakle, za banke, široke akumulacije slobodnog novac i njihov položaj između ostalih kreditnih institucija (Banka Moskva, AKB Eurofinance), koji određuju rizike na depozit i depozitne operacije te na mogući povratak međubankovnih kredita.

Banke specijalizirane za inovacije (Alfa-Banka OJSC, AKB ROSBANK, OJSC Investicijske banke "Trust"), prevladavaju rizike povezane s dugoročnim i srednjoročnim kreditiranjem novim tehnologijama, tj. Rizik od kredita, tržišta ili portfelja. Banke specijalizirane za službu vanjskotrgovinskog poslovanja (OJSC "vanjskotrgovinske banke", Gazprombank banka) provode uglavnom rizike povezane s promjenom vrijednosti imovine i obveza zbog promjena valutnih stopa, rizika od nesigurnosti transakcijske vrijednosti u budućnost nacionalna valuta, rizik od prijevoda (razlike u računovodstvu obveza i aktivna u invalyuts). Dakle, čini se da se klasifikacija financijskih rizika u bankama treba temeljiti na šest temeljnih rizika označenog društva "PricewaterhouseCoopers", koji u budućnosti svaki kreditna organizacija Određuje i nadopunjuje ovisno o profilu njegovih aktivnosti.

Primarna zadaća bilo koje poslovne banke je razviti kartu rizika, koji mora, prvo, odražavati specifičnosti određene kreditne institucije; drugo, prikazati holističko predstavljanje cjelokupnog raspona rizika (međutim, u jednoj skupini ne bi trebalo izravno ujediniti rizike različitih razina razmatranja); I treće, dodijelite takve karakteristične znakove rizika, kao izvor, objekt koji je rizik i predmet, opažajući rizik. Razvijena razvijenost uzimajući u obzir ove zahtjeve namijenjena je učinkovitoj kvalitativnoj i kvantitativnoj procjeni rizika te je osnova za učinkovito upravljanje financijskim rizicima poslovnih banaka.

1.3 Metode za procjenu financijskih rizika

Puno financijsko poslovanje (Ulaganja u venture, kupnja dionica, operacija Seling, kreditne operacije itd.) Povezani su s prilično značajnim rizikom. Oni zahtijevaju procijeniti stupanj rizika i odrediti njegovu veličinu.

Stupanj rizika je vjerojatnost pojave slučaja gubitaka, kao i veličinu mogućeg oštećenja od njega.

Rizik može biti:

· Dopušteno - postoji opasnost od punog gubitka profita iz provedbe planiranog projekta;

· Kritično - moguće je ne samo za dobit, već i prihod i

pokrivenost gubitaka na račun poduzetnika;

· Katastrofični gubitak kapitala, imovine i stečaja poduzetnika.

Kvantitativna analiza je definiranje određene količine monetarne štete pojedinih podvrsta financijskog rizika i financijskog rizika u agregatu. Ponekad se vrši kvalitativna i kvantitativna analiza na temelju procjene utjecaja unutarnjih i vanjskih čimbenika: provodi se elementarna procjena specifične težine njihovog utjecaja na rad ovog poduzeća i njezin monetarni izraz. Ova metoda analize je prilično naporan sa stajališta kvantitativne analize, ali donosi svoje nedvojbeno plodove u visokokvalitetnoj analizi. U tom smislu, treba posvetiti opisu metoda kvantitativne analize financijskog rizika, budući da postoje neke vještine za njihovu nadležnu prijavu.

U apsolutnom smislu, rizik se može odrediti veličinom mogućih gubitaka u onserijalno-stvarnoj (fizičkoj) ili vrijednosti (monetarnoj) ekspresiji. U relativnom smislu, rizik se definira kao vrijednost mogućih gubitaka, pripisanih određenoj bazi, u obliku koji je najpogodniji za prihvaćanje ili status imovine poduzeća ili ukupni troškovi Resursi za ovu vrstu poslovanja ili očekivani prihod (dobit). Tada će se gubici smatrati slučajnim odstupanjem profita, prihoda, prihoda u smjeru pada. U usporedbi s očekivanim vrijednostima. Poduzetni gubici prvenstveno su slučajni pad poduzetničkog dohotka. To je veličina takvih gubitaka i karakterizira stupanj rizika. Stoga je analiza rizika prvenstveno povezana s proučavanjem gubitaka.

Ovisno o veličini vjerojatnog gubitka, preporučljivo je podijeliti ih u tri skupine:

· Gubici čija vrijednost ne prelazi izračunatu dobit, može se nazvati dopuštenim;

· Gubici čija se veličina veća dobit namire odnosi se na kategoriju kritičkih - takve gubitke će morati nadoknaditi džep vlasnika;

· Katastrofalni rizik je još opasniji, u kojem poduzetnik rizikuje za poticanje gubitaka koji prelaze svu svoju imovinu.

Ako je moguće predvidjeti na ovaj ili onaj način, procijeniti moguće gubitke o ovoj operaciji, tada je dobivena kvantitativna procjena rizika kojoj je poduzetnik. Podijelite apsolutnu vrijednost mogućih gubitaka o izračunanoj vrijednosti troškova ili dobiti, dobivamo kvantitativnu procjenu rizika u relativnom smislu, kao postotak.

Govoreći da se rizik mjeri veličina mogućih vjerojatnih gubitaka, treba uzeti u obzir slučajnu prirodu takvih gubitaka. Vjerojatnost događanja može se odrediti objektivnom metodom i subjektivnom. Objektivna metoda se koristi za određivanje vjerojatnosti događaja na temelju računalnog broja frekvencije s kojom se događa ovaj događaj. Subjektivna metoda temelji se na korištenju subjektivnih kriterija, koji se temelje na različitim pretpostavkama. Takve pretpostavke mogu uključivati \u200b\u200bprocjenu prosudbe, njegovo osobno iskustvo, procjenu stručnjaka na ocjenjivanje, mišljenje konzultantskog revizora, itd.

Stoga se temelj procjene financijskih rizika temelji na ovisnosti između definitivnih dimenzija gubitka poduzeća i vjerojatnosti njihovog pojavljivanja. Ova ovisnost pronalazi izraz u krivulji vjerojatnosti u izgradnji određene razine gubitka.

Konstrukcija krivulje je izuzetno težak zadatak, koji zahtijevaju zaposlenike koji se bave pitanjima financijskog rizika, dovoljnim iskustvima znanja. Za izgradnju krivulje vjerojatnosti određene razine gubitka (krivulja rizika) primjenjuju se različiti načini: statistički; analiza troškova usklađivanja; Metoda procjene stručnjaka; analitička metoda; Metoda analogije. Među njima treba posebno razlikovati po tri: statistička metoda, metoda stručne procjene, analitička metoda.

Suština statističke metode je da se studira statistika gubitaka i dobit koji se dogodio u ovoj ili sličnoj proizvodnji se proučava, magnituda i učestalost dobivanja jednog ili drugog ekonomskog povrata su sastavljene, najvjerojatnije prognoza za budućnost je sastavljen. Nesumnjivo, rizik je probabilistička kategorija, a taj smisao je najrazumniji od znanstvenih pozicija za karakterizaciju i mjerenje kao vjerojatnost određene razine gubitka. Vjerojatnost znači mogućnost dobivanja određenog rezultata.

Financijski rizik, kao i bilo koji drugi, ima matematički izraženu vjerojatnost gubitka koji se oslanja na statistiku i može se izračunati s dovoljno visokom točnošću. Da biste kvantificirali iznos financijskog rizika, potrebno je znati sve moguće posljedice bilo koje odvojene akcije i vjerojatnost samih posljedica. U odnosu na ekonomske probleme, metode teorije vjerojatnosti su smanjene kako bi se utvrdilo vrijednosti vjerojatnosti pojave događaja i izabrati od mogućih događaja najpoželjnije na temelju najveće vrijednosti matematičkog očekivanja, koji je jednak Apsolutna vrijednost ovog događaja pomnožena po vjerojatnosti njegovog pojavljivanja. Glavni alati statističke metode za izračunavanje financijskog rizika: varijacije, disperzija i standard (RMS) odstupanje.

Varijacija je promjena kvantitativnih pokazatelja tijekom prijelaza s jednog rezultata na drugi.

Disperzija - mjera odstupanja stvarnog znanja iz prosječne vrijednosti.

Dakle, veličina rizika ili stupanj rizika, može se mjeriti s dva kriterija: prosječnu očekivanu vrijednost, volatilnost (varijabilnost) mogućeg rezultata. Prosječna očekivana vrijednost je vrijednost vrijednosti događaja koji je povezan s neizvjesnom situacijom. To je ponderirani prosjek svih mogućih rezultata, gdje se vjerojatnost svakog rezultata koristi kao frekvencija ili težina koja odgovara vrijednosti. Dakle, rezultat se izračunava da se vjerojatno očekuje.

Analiza svrsishodnosti troškova usmjerena je na utvrđivanje potencijalnih područja rizika na temelju pokazatelja financijska održivost tvrtke. U tom slučaju, lako je učiniti sa standardnim tehnikama financijske analize rezultata glavnog poduzeća i aktivnosti njegovih ugovornih strana (bankovni, investicijski fond, poduzeća klijenta, poduzeća izdavatelja, investitora, kupca, prodavatelja itd.)

Metoda stručnih procjena obično se provode obradom mišljenja iskusnih poduzetnika i stručnjaka. Razlikuje se od statističkih samo prikupljanjem informacija za izgradnju krivulje rizika. Ova metoda uključuje prikupljanje i proučavanje procjena različitih stručnjaka (ovo poduzeće ili vanjske stručnjake) vjerojatnosti pojave različitih razina gubitaka. Te se procjene temelje na računovodstvu svih faktora financijskih rizika, kao i statističkih podataka. Provedba metode stručnih procjena značajno je komplicirana ako je broj pokazatelja ocjenjivanja mali.

Analitička metoda za konstruiranje krivulje rizika je najsloženija, od temeljnih elemenata teorije igara dostupni su samo vrlo uskim stručnjacima. Podskupine analitičke metode se češće koristi - analiza osjetljivosti modela.

Analiza osjetljivosti modela sastoji se od sljedećih koraka:

Izbor ključnog pokazatelja u odnosu na koji se procjenjuje osjetljivost (unutarnja stopa povrata, neto smanjena dohodak, itd.);

Izbor čimbenika (razina inflacije, stupanj stanja gospodarstva, itd.);

Izračun ključnih vrijednosti indikatora u različitim fazama projekta (kupnja sirovina, proizvodnja, prodaja, transport, naslov itd.).

Troškovi troškova i primitaka financijskih sredstava formirali su na ovaj način omogućuju određivanje protoka sredstava sredstava za svaki trenutak (ili vremenski segment), tj. Odrediti pokazatelje uspješnosti. Dijagrami se grade, odražavaju ovisnost odabranih rezultirajućih pokazatelja iz vrijednosti početnih parametara. Uspoređujući dobivene dijagrame među sobom, mogu se odrediti takozvani ključni pokazatelji, koji najučinkovitiji procjenu profitabilnosti projekta.

Analiza osjetljivosti također ima ozbiljne nedostatke: nije sveobuhvatna i ne određuje vjerojatnost alternativnih projekata.

Metoda analogije pri analizi rizika od novog projekta je vrlo korisna, budući da u ovom slučaju istražuju se podaci o posljedicama utjecaja nepovoljnih čimbenika financijskog rizika na druge slične projekte drugih konkurentskih poduzeća.

Indeksiranje je način očuvanja stvarne vrijednosti monetarnih sredstava (kapitala) i profitabilnosti u inflaciji. Temelji se na korištenju različitih indeksa. Na primjer, pri analizi i prognoziranju financijskih sredstava, potrebno je razmotriti promjenu cijena, za koje se koriste cijene. Indeks cijena je pokazatelj koji karakterizira promjenu cijena određeno vremensko razdoblje.

Prema tome, postojeće metode za izgradnju krivulje vjerojatnosti ostanka određene razine gubitaka nisu ekvivalentne, ali na ovaj ili onaj način omogućuje vam da napravite približnu procjenu ukupnog opsega financijskog rizika.

2. Upravljanje financijskim rizicima CJSC VTB24

2.1 Karakteristike CJSC VTB24

Banka VTB 24 (zatvorena dioničko društvo) (bivše ime - zatvoreno dioničko društvo "Komercijalna banka za razvoj poduzetničkih aktivnosti" Guta-banka ") osnovana je na temelju odluke Glavne skupštine sudionika Komercijalna banka za razvoj poduzetničkih aktivnosti "Guta banka" (društvo s ograničenom odgovornošću) (Protokol br. 77 31. ožujka 2000. o transformaciji društva).

Banka je nasljednik KB Guta-Banke LLC za sva prava i odgovornosti u skladu s Zakonom o prijenosu.

Do 16. srpnja 2004. godine Banka je bila dio skupine povezanih društava - "Gut grupe", provodeći funkcije Glavnog centra za naselje Grupe. U ljeto 2004., kao rezultat "mini-krize" bankarsko tržišteBanka se sudara s problemom likvidnosti. Deficit tekućih fondova negativno je utjecao na sposobnost Banke da ispuni sve obveze na plaćanja kupaca u određenom razdoblju. Budući da vlasnici banke - "GUTA Grupa" nisu mogli konsolidirati sredstva u traženom volumenu za konsolidaciju sredstava za operativni oporavak likvidnosti Banke, 16. srpnja 2004. godine, potpisan je ugovor o prodaji kontrolnog udjela u Banka (85,81%) OJSC vneshTorgbank. Dakle, "Guta grupa" je izgubila kontrolu nad bankom 16. srpnja 2004. godine.

Unatoč krizi likvidnosti 2004., kao i odljev i smanjenje operacija klijentela, banka je uspjela ne samo vratiti izgubljene pozicije, već i značajno povećati kreditni portfelj i bazu resursa. Nadzorni odbor OJSC-a 25. ožujka 2005. godine odobrio je 25. ožujka 2005. godine Nadzorni odbor OJSC-a, u skladu s kojima je na temelju Banke nastala specijalizirana maloprodajna banka, s naglaskom na servisiranje i kreditiranje Stanovništvo i mala poduzeća unutar VTB grupe. Kao dio odobrene razvojne strategije i, u skladu s odlukom Glavne skupštine od 6. lipnja 2005. godine, CJSC "KB Guta-Bank" preimenovan je na maloprodajne usluge za Zao. Na maloprodajnom tržištu, njegove aktivnosti provedene su korištenjem zaštitnog znaka "VneshTorgbank-24". 14. studenog 2006. godine, CJSC VNESHTorgbank maloprodajne usluge preimenovan je u VTB 24 (CJSC).

Banka ima opću licencu koju izdaje središnja banka Ruske Federacije za obavljanje bankarskih operacija u rubanji i strana valuta s pravnim I. pojedinci, licence za obavljanje operacija s dragocjeni metali, Licenca za prodaju na tržištu vrijednosnih papira, licenca za brokera na tržištu ročnica i opcija, itd.

Banka je članica sustava osiguranja depozita.

U razdoblju od 2005. godine Banka je donijela restrukturiranje, primljena dodatni kapital Iz matične banke primila je novo ime i novi tim menadžera.

Banka VTB 24 (zatvorena dionička tvrtka) - je kredit komercijalna organizacija, glavna svrha je dobit.

Stvaranje ciljeva:

Banka je stvorena s ciljem dobivanja dobiti u provedbi bankarskog poslovanja CJSC KB GUTA-Bank specijaliziran, uglavnom na pružanju usluga namire i kreditiranje GUT grupe. VTB 24 (CJSC) specijaliziran za pružanje bankarske usluge i kreditiranje stanovništva i malih poduzeća.

2.2 Analiza financijskih rizika CJSC VTB 24

Formiranje sustava upravljanja financijskim rizicima je potrebno, prije svega, za takva industrijska poduzeća, čiji pokazatelji rada ukazuju na nezadovoljavajuće financijsko stanje. Ova se situacija odražava u tablicama u nastavku.

Tablica 2.1. Pokazatelji promjene dobiti

Analiza podataka tablice pokazuje da se prihodi od provedbe smanjili u 2013. u odnosu na 2012. godinu za 2,11%, au 2014. u odnosu na 2013. - za 6,9%. Prihodi za nealizaciju povećali su se u 2013. za 21%, au 2014. u odnosu na 2013. smanjen je za 113,3%. Poslovni dohodak povećao se u 2013. za 39%, au 2014. u odnosu na 2013. smanjen je za 13,3%.

Kreditni rizik podliježe ulaganju kreditne organizacije - izdavatelja u dužničke obveze korporacija: računi, obveznice itd. U vezi s izdavanjem obveznica obloženih hipotekom, izdavatelj je podložan kreditnom riziku na hipoteku, koja je uključena u hipoteka premaz

Tablica 2.2. Stvaranje troškova koje proizvodi organizacija

Indikator
		Specifična težina,%	Apsolutna vrijednost, tisuću rubalja.	Specifična težina,%	Apsolutna vrijednost, tisuću rubalja.	Specifična težina,%
Materijalni troškovi
Rad košta
Pogubljenja
Deprecijacija dugotrajne imovine
Ostali troškovi

Analiza podataka tablice omogućuje nam zaključiti da su troškovi koje je u 2013. povećala u 2013. u odnosu na 2012. za 271%, u 2014. u odnosu na 2013. godinu - za 3%. Najveći udio u sastavu materijalnih troškova bio je materijalni troškovi (51% u 2012. godini, 76,22% u 2013. godini, 72,6% u 2014.).

Što se tiče formiranja potraživanja, analiza tablica omogućuje nam da zaključimo da u razdoblju od 2012. do 2014. godine. Poduzeće povećava razinu potraživanja do 12 mjeseci.

U usporedbi s 2012. u 2013. godini, rast se dogodio na 15074802 tisuće rubalja. ili za 2838%. U 2008. godini, u odnosu na 2007. godinu, stopa potraživanja povećala se za 23,5% i iznosila je 19272833 tisuća rubalja. U isto vrijeme, udio dospjelih potraživanja povećao se s 12,7% u 2012. na 79% u 2014. godini. Zamljena potraživanja za do 12 mjeseci u 2014. za 384% više nego u 2012., a 2014. G. 87,6% u odnosu na 2013. godinu

Tablica 2.4. Formiranje potraživanja

Indikator
	Apsolutna vrijednost, tisuću rubalja.		Apsolutna vrijednost, tisuću rubalja.		Apsolutna vrijednost, tisuću rubalja.
Koji proizlazi potraživanja (do 12 mjeseci)
Uključujući Dospjelo
Oko potraživanja (više od 12 mjeseci)
Uključujući Dospjelo
Otplaćeno u izvještajnom razdoblju (na razdoblje do 12 mjeseci)
Uključujući Dospjelo
Otplati u izvještajnom razdoblju (više od 12 mjeseci)
Uključujući Dospjelo

Analiza kretanja dugotrajne imovine dovela je do sljedećih zaključaka:

1) Za 2012. - 2014. došlo je do povećanja roka za ažuriranje dugotrajne imovine, što je dovelo do povećanja koeficijenta obnove dugotrajne imovine od 2,48 u 2012. do 5.77 u 2014. godini

Slične dokumente

Bit, uloga, klasifikacija kreditnih rizika poslovne banke. Mjesto i uloga kreditnog rizika prilikom upravljanja kreditnim portfeljem poslovne banke. Analiza proizvodnih i financijskih i financijskih aktivnosti poslovne banke "BTA-Kazan".

teza, dodano 03/18/2011


Koncept rizika i njihovih vrsta. Upravljanje rizicima komercijalne banke u suvremenim uvjetima. Alati za smanjenje kreditnih rizika. Formiranje rezerve po kategoriji kvalitetnih kredita. Karakteristike komercijalne banke, njegov kreditni portfelj.

tečaj, dodano 01.05.2012


Analiza i procjena rizika aktivnog poslovanja komercijalne banke pomoću VAR modela na primjeru VTB 24 (PJSC). Preporuke za upravljanje imovinom poslovne banke. Pristupi i smjer za poboljšanje sustava upravljanja kreditnim rizikom banke.

teza, dodano 01/01/2017


Koncept pouzdanosti poslovne banke. Razvoj sustava dopisni odnosa. Čimbenici koji definiraju pouzdanost poslovne banke. Metode za analizu likvidnosti, pouzdanosti i učinkovitosti banke. Analiza financijskog stanja poslovne banke.

tečaj, dodao je 15.05.2012


Suština i vrste bankovnih rizika, njihove klasifikacije i metode izračuna. Organizacija rada banke za upravljanje komercijalnim rizicima. Određivanje količine oštećenja. Upravljanje rizikom od neuravnotežene likvidnosti i rizika od profitabilnosti poslovne banke.

naravno, dodano 08/20/2011


Suština i uzroci rizika banaka, karakteristike njihove vrste i staze za smanjenje. Ciljevi i zadaci upravljanja rizicima. Metode i značajke organizacije banke za upravljanje komercijalnim rizicima. Analiza zajmova i upravljanja kreditnim rizikom.

teza, dodano 12/25/2010


Metode za procjenu adekvatnosti vlastitog kapitala Banke u svjetskoj praksi i njihovom razvoju (Basel pregled). Privučeni i posuđeni resursi poslovne banke. Depozit i nesposobni načini privlačenja međubankovnih kredita na temelju rizika, njihove vrste.

prezentacija, dodano 04/17/2014


Suština i struktura dobiti poslovne banke, pristupi analizi izdataka ove financijske institucije. Problemi formiranja dobiti poslovne banke, smjerova i perspektiva za njegovo povećanje, načela i kriterije za učinkovitost upravljanja.

naravno, dodano 12/16/2014


Strukturna analiza baze resursa i aktivno poslovanje poslovne banke. Analiza kvalitete imovine i obveza. Na načine poboljšanja analize financijskog stanja poslovne banke kao osnova za upravljanje svojim aktivnostima, na primjeru KB "natsbusinessbank" (LLC).

teza, dodano 09.12.2013


Proces usporedbe, grupiranje, eliminaciju kao metode za procjenu financijskog stanja poslovne banke. Analiza strukture prihoda i rashoda kreditne institucije. Određivanje dobiti i gubitka za pripremu financijskih rezultata Banke.