Vrlo je primamljivo dobiti naknadu od države za učinjene troškove, i to je to. više ljudi pokušavaju to učiniti. Mladim i radnim osobama lakše je dobiti povrat poreza, ali tu mogućnost imaju i umirovljenici. Kakvi umirovljenici i u kojim slučajevima, zajedno ćemo razumjeti pitanje.
Porezni odbitak - što je to
Svi građani plaćaju porez plaće. Te poreze država troši besplatno medicinska pomoć, provedba zakona, socijalni projekti itd. Ali u životu moramo kupiti stan, a često i platiti liječenje. Ako je građanin potrošio novac na stan ili skupu operaciju, ima pravo smanjiti iznos svog plaćenog poreza, odnosno odbiti neki dio, pa otuda i naziv – odbitak.
Umirovljenicima je također osiguran imovinski odbitak, ali za to moraju biti ispunjeni određeni uvjeti.
Koji dokumenti su potrebni
Bez obzira na to želite li izdati porezni odbitak za zaposlene umirovljenike ili za neradne, popis dokumenata se ne mijenja. Ovdje je njihov popis:
- putovnica;
- (porezna prijava za one godine koje podliježu povratu);
- dokumenti koji potvrđuju kupnju stana ili plaćanje za liječenje (ugovori, potvrde, čekovi).
Rođak umirovljenika - supružnik, djeca - ima pravo kontaktirati Federalnu poreznu službu. U tom slučaju trebat će vam dokumenti koji potvrđuju vezu.
U zaključku, ostaje još to dodati odbitak imovine za umirovljenike u 2018. godini nije se promijenila, a trenutno sve naknade ostaju na snazi. Posljednje promjene uvedene su u zakon 2014. godine i izjednačile su prava radnih i neradnih umirovljenika u odnosu na prijenos stanja izgubljenih sredstava.
Umirovljenici imaju pravo na imovinski odbitak. Da bi primio odbitak, umirovljenik mora ispuniti 3-NDFL i dogovoriti prijenos odbitka za posljednje 3 godine. Prilikom nastavka rada nakon umirovljenja moguć je i prijenos na prethodne i na buduće godine općenito.
Imovinski odbitak za umirovljenike
Tamo je opće pravilo, odnosi se na sve porezne obveznike, uključujući i umirovljenike: pravo na odbitak proizlazi iz godine primitka potvrde o vlasništvu, prilikom kupnje nekretnine na temelju ugovora o kupoprodaji, odnosno akta o prihvatu i prijenosu kod kupnje po ugovoru vlasničko sudjelovanje u građevinarstvu.
U godini koja slijedi nakon godine stjecanja prava na odbitak, umirovljenik-vlasnik svoje pravo može ostvariti podnošenjem prijave 3-NDFL poreznoj upravi. Mogu se pojaviti dvije situacije:
- imovinski odbitak za zaposlenog umirovljenika;
- imovinski odbitak za neradnog umirovljenika.
Imovinski odbitak za zaposlenog umirovljenika
Umirovljenik koji nastavi raditi ima pravo podnijeti 3-NDFL prijavu za porezni odbitak pri kupnji nekretnine u godini koja slijedi nakon godine stjecanja tog prava.
Kako saznajemo, pravo na odbitak nastaje za godinu dana:
- dobivanje potvrde o vlasništvu (ako je nekretnina kupljena na temelju ugovora o prodaji);
- potpisivanje akta o prihvatu i prijenosu (u slučaju ugovora o udjelu u izgradnji)
Budući da postoji status umirovljenika, u trenutku izjašnjavanja o svom pravu na odbitak možete prijaviti i prijenos stanja imovinskog odbitka na prethodne 3 godine. Ovo ekskluzivno pravo imaju samo umirovljenici-vlasnici. Štoviše, pravo na prijenos odbitka ne ovisi o dostupnosti prihoda: bez obzira radi li umirovljenik ili ne, odbitak se može prenijeti na prethodne godine.
Prema dopisu Ministarstva financija Ruske Federacije od 7. kolovoza 2014. broj 03-04-05 / 39262.
Pogledajmo nekoliko primjera koji će vam pomoći da odlučite o svom slučaju:
- Kupnja nekretnina nakon odlaska u mirovinu. Potvrda o vlasništvu stana je dobivena 2015. godine. Vlasnik je otišao u mirovinu 2014. godine, ali nastavlja raditi. Odbitak se vrši 2016. za 2015. i prijenos odbitka u 2014., 2013., 2012. Ako, izdavši prijenos za prethodne 3 godine, umirovljenik nije primio cijeli odbitak u cijelosti, odnosno stanje od ako je imovinski odbitak formiran, onda ga možete nastaviti primati, prenoseći ga u buduće godine sve dok ima prihoda. Prema stavku 28. stavak 2. stavak 1. čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije;
- Kupnja nekretnina prije mirovine. Potvrda o vlasništvu stana je dobivena 2015. godine. Vlasnik je otišao u mirovinu sredinom 2016. Odbitak se izdaje 2016. za 2015., 2017. za 2016., a saldo poreznog odbitka prenosi se u 2015., 2014., 2013. No budući da je odbitak za 2015. već primljen, prijenos moguće je samo za 2014, 2013 .
Prema dopisu Ministarstva financija Ruske Federacije od 28. kolovoza 2014. broj 03-04-05 / 43076.
Savjet:
Za prijenos stanja imovinskog odbitka u prethodne godine potrebno je podnijeti zahtjev u roku od godine nakon one u kojoj je saldo formiran (tijekom 2016. godine podnosi se izjava za 2015. za koju se iskazuje stanje, a prijenos je odmah izvršeno). Ako propustite trenutak i prijavite se za prijenos odbitka, na primjer, 2017., tada možete izdati odbitak već dvije godine - 2014., 2013.
Prema dopisu Ministarstva financija Rusije od 30. svibnja 2014. br. 03-04-RZ / 26111.
Imovinski odbitak za neradnog umirovljenika
Umirovljenici koji ne rade imaju pravo na odbitak ako su radili 3 godine prije godine formiranja stanja imovinskog odbitka. Nepostojanje poreznih obveznika koji primaju mirovine iz dohotka oporezovanog prema Porezna stopa 13%, ako imaju pravo na odbitak poreza na imovinu, ukazuje na postojanje salda imovinskog odbitka koji se može prenijeti na prethodni porezna razdoblja, ali ne više od tri.
Prema dopisu Ministarstva financija Rusije od 28. travnja 2012. broj 03-04-05 / 7-577.
Također vam skrećemo pozornost na sljedeće: Za prijenos stanja imovinskog odbitka u prethodne godine morate se prijaviti u godini nakon one u kojoj je saldo formiran.
Pogledajmo konkretne primjere:
- Vlasnik je otišao u mirovinu prije godine kada je dobio potvrdu o vlasništvu kupljene nekretnine. Certifikat dobiven 2014. Vlasnik je otišao u mirovinu 2013. U 2015. godini odbitak se prenosi u 2013., 2012., 2011. godinu.
- Vlasnik je otišao u mirovinu puno prije godine kada je dobio potvrdu o vlasništvu kupljene nekretnine. Certifikat je dobio 2013. godine. Vlasnik je otišao u mirovinu 2008. U 2014. godini odbitak se prenosi u 2012., 2011., 2010. Kao što vidimo, vlasnik ovih godina nije radio, što znači da ne može ostvariti svoje pravo na odbitak. Ako je imovina kupljena tijekom braka, zaposleni ili nedavno umirovljeni supružnik može dobiti odbitak.
- Stjecanje nekretnine u godini odlaska u mirovinu. Potvrda o vlasništvu stana je dobivena 2014. godine. Vlasnik je otišao u mirovinu sredinom 2014. Odbitak se ispisuje 2015. godine za 2014. godinu, a ostatak poreznog odbitka prenosi se u 2013., 2012., 2011. godinu.
Nažalost, u praksi su česti slučajevi kada porezno tijelo uskraćuje pravo na odbitak umirovljenika. To je protuzakonito.
Na temelju podstavka 5. stavka 1. članka 32. Poreznog zakona Ruska Federacija Porezna uprava dužni su se rukovoditi pisanim objašnjenjima Ministarstva financija Ruske Federacije o primjeni zakonodavstva Ruske Federacije o porezima i pristojbama.
Relevantna pojašnjenja o postupku odobravanja odbitka poreza na imovinu osobama umirovljenicima dogovorena su s Ministarstvom financija Ruske Federacije i poslana teritorijalnim poreznim tijelima dopisom Federalne porezne službe Rusije od 19. srpnja 2013. ED-4-3 / [e-mail zaštićen]
Kako dobiti imovinski odbitak za umirovljenike?
Postupak dobivanja odbitka od strane umirovljenika ne razlikuje se od općeg. Jedina stvar koju trebate imati na umu je mogućnost prijenosa stanja imovinskog odbitka za posljednje 3 godine, što je neprihvatljivo za one koji nisu umirovljenici.
Dodatni dokument dostavljen na Porezni ured, je mirovinska potvrda.
Popis dokumenata za registraciju odbitka
Popis dokumenata za ostvarivanje imovinskog odbitka zajednički je za sve porezne obveznike, uključujući i umirovljenike-vlasnike. Dodatni dokument je mirovinska potvrda.
U Ruskoj Federaciji pruža se niz pogodnosti za građane koji su dosegli dob za umirovljenje, što pokriva različita područja. Nećemo se upuštati u nabrajanje svih vrsta "oprosta", budući da ćemo u ovom članku detaljno i sa svim nijansama razmotriti pitanje pogodnosti za umirovljenike pri kupnji stana. Koja je bit naknada, koje kategorije umirovljenika imaju pravo na njih, kao i postupak podnošenja dokumenata za njihovo primanje. Na ova i druga pitanja odgovorit će naš članak, dakle do točke.
Ne napušta svaki građanin naše zemlje kada navrši dob za mirovinu. A je li loše primati i mirovinu i plaću u isto vrijeme? Na temelju toga, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa beneficije za zaposlene i neradne umirovljenike.
O svim poreznim olakšicama za umirovljenike pročitajte u odgovarajućem odjeljku.
Odbitak poreza na imovinu za zaposlene umirovljenike
Za zaposlenog umirovljenika situacija s dobivanjem naknade gotovo je identična onoj da je prima bilo koji građanin Ruske Federacije, budući da umirovljenik, dok je na službenom poslu, plaća porez na dohodak pojedinci(porez na dohodak). Porezna stopa iznosi 13%. Zakonom se predviđa povrat iznosa poreza na dohodak plaćenog za iznos potrošen na kupnju stana, ali ne više od 2.000.000 rubalja. Stoga, jednostavnim matematičkim izračunima, dobivamo da možete vratiti 260.000 rubalja. Ova prijava podliježe zakonu o odbitku poreza na imovinu.
No, napominjemo da od 2015. godine umirovljenici koji rade mogu, kao i neradni, podnijeti zahtjev poreznoj upravi za kredit za prethodno plaćeni porez na razdoblje od 3 godine do ostvarivanja prava na odbitak poreza na imovinu. Više detalja o ovome porezne olakšice za umirovljenike, razmotrit ćemo u sljedećem poglavlju. O svim pogodnostima za zaposlene umirovljenike pročitajte u odgovarajućem članku.
Zadržimo se na povratu od 13%. porezno zakonodavstvo uređuje postupak ostvarivanja poreznih odbitaka fizičkih lica. Ono što trebate učiniti da dobijete svojih 13% natrag, postupak je sljedeći:
- Zapravo kupite stan i sastavite sve dokumente koji potvrđuju da ste vlasnik.
- Obratite se računovodstvu na radnom mjestu za potvrdu da ste stvarno platili porez na dohodak. Potvrda se izdaje na propisanom obrascu 2-NDFL.
- Ispunite poseban obrazac u poreznoj upravi Vašeg prebivališta povrat poreza oblici 3-NDFL
Važno je znati, da pri podnošenju zahtjeva za povrat od 13% iznos potrošen za kupnju stana uključuje ne samo stvarne troškove kupnje, već i troškove završnih radova unutar samog stana. Pritom je važan jedan uvjet, u kupoprodajnom ugovoru mora biti navedeno da prihvaćate stan s nesavršenostima, odnosno ne po principu ključ u ruke. Samo uz ovu opciju moguće je uključiti sredstva utrošena na završne radove ukupan iznos, od čega će se obračunati povrat od 13%.
Osim toga, ako vaš stvarni prihod tekućeg razdoblja ne dosegne granicu od 2.000.000 rubalja, tada je u ovom slučaju potrebno sastaviti dokumente za povrat od 13% tijekom nekoliko godina kako biste dosegli najveći mogući iznos od 260.000 rubalja, što vam zapravo pripada po zakonu.
Odbitak poreza na imovinu za neradne umirovljenike
Ajmo sada da se pozabavimo nekom kompliciranijom situacijom, kada umirovljenik odlazi u mirovinu i nigdje nije službeno zaposlen. Povrat od 13% dolazi od iznosa već plaćenog poreza, ali ga prima umirovljenik državna mirovina koji se ne oporezuje. Ranije je, do zaključno 2012. godine, zakonom utvrđeno da oni koji ne plaćaju porez na dohodak nemaju pravo na imovinski odbitak pri kupnji stana. No, nakon 2012. godine došlo je do promjene zakonodavstva i usvajanja savezni zakon br. 330-FZ, koji je već izmijenjen Porezni broj. Prema novim izmjenama, sada niti ne radi na službenom radnom mjestu i ne plaća porez na dohodak umirovljenik ima isto pravo na imovinski odbitak kao i ostali građani Ruske Federacije. Ali ovdje je važna mala nijansa, dobivanje odbitka ima malo drugačiju shemu - suprotno.
Shema je sljedeća: porezna uprava uzima u obzir porez na dohodak koji je “budući” umirovljenik platio za posljednje tri godine prije umirovljenja.
Uzmimo primjer. Pretpostavimo da ste krajem 2016. postali umirovljenik, a stan ste kupili već 2017. godine, što znači da u 2018. morate poreznoj upravi predati potvrdu o porezima koje ste stvarno platili po stopi od 13% za razdoblje od 2014. do 2016. godine. A ako ste otišli u mirovinu krajem 2015., a kupnja stambenog prostora također je obavljena 2017., tada će se odbitak osigurati samo za 2014. i 2015. godinu.
Ova shema za ostvarivanje imovinskog odbitka od strane neradnih umirovljenika podrazumijeva prijenos neiskorištenih beneficija u ranija razdoblja (ali ne više od 3 godine), čime se dopušta da se (naknada) koristi u cijelosti. Najvažniji čimbenik je dostupnost službenih prihoda, inače nećete moći koristiti pravo na beneficije.
Ako se poklope godina odlaska u mirovinu i godina kupnje stana, tada će se pri određivanju razdoblja za koje će se izdavati povrat od ove godine, a ne od prethodne, početi odbrojavanje od 13%.
Prilikom kupnje nekretnine u 2018. godini, moći će se vratiti prethodno plaćeni porez u 2019. godini.
Postupak za ostvarivanje pogodnosti u poreznom tijelu
Procedura i za vašu i za poreznu se ne razlikuje, čak i ako imate 30, pa i 60 godina. Mehanizam povrata poreza na imovinu, kao i zakonska regulativa, jednak je za sve kategorije građana. Kao što je gore opisano, poreznoj upravi potrebno je podnijeti prijavu o dohotku na propisanom obrascu (3-NDFL); rukom pisana izjava; potvrdu (ili potvrde, za neradne umirovljenike) o uplati poreza na dohodak; dokumenti za kupljeni stan koji potvrđuju vaše vlasništvo; kao i potvrde o kupnji završnih materijala (o ovom slučaju je bilo riječi gore).
Nadalje, od vas se ne traži ništa osim čekanja. U roku od tri mjeseca od dana podnošenja paketa dokumenata, porezna služba će provesti temeljitu provjeru vjerodostojnosti i pouzdanosti podataka koje ste naveli. Ako nema problema, dobit ćete obavijest da je vaša prijava odobrena. Zatim ćete morati doći u poreznu upravu u mjestu prebivališta i na posebnom obrascu navesti broj tekućeg računa na koji će vam biti doznačena sredstva koja čine odbitak poreza na imovinu. Važno je imati tekući račun u poslovnici bilo koje ruska banka, budući da je na računu u strana zemlja sredstva se ne mogu prenijeti. Osim toga, gotovina se također ne izdaje.
Ako tijekom revizije porezna služba utvrdi bilo kakve netočnosti ili nedostatke informacija, također ćete biti obaviješteni te će vam trebati pojašnjenja i pojašnjenja.
"Zamke" u postupku dobivanja imovinskog odbitka
Za umirovljenike je važno da ne zanemare niz značajki u pripremi dokumenata za odbitak poreza.
- Važno je to zapamtiti neradni umirovljenik prima odbitak za posljednje tri godine prije kupnje kuće. A to znači da ako ste 2014. kupili stan, 2013. postali umirovljenik, a poreznoj se prijavili tek 2015., onda gubite cijelu godinu koja vam neće biti uzeta u obzir. Odbitak će se obračunavati za razdoblje od 2012. do 2014. godine, no u 2014. godini ste već umirovljenik i ne plaćate porez, stoga će ukupan iznos odbitka biti znatno manji.
- Prilikom kupnje stana u udjelu, odnosno kada ste dioničar, primjerice, s kćeri ili sinom, također imate pravo na poreznu olakšicu, ali razmjerno vašim troškovima.
- Umirovljenik, kao i obični građanin, može dobiti porezni odbitak ne samo od poreznog tijela, već i od svog poslodavca, podložno službenom zaposlenju. Za to morate kontaktirati porezna služba uz odgovarajuću izjavu. Štoviše, ako radite skraćeno radno vrijeme na nekoliko poslova (opet, važan faktor- “službeno”), tada će porezno tijelo, po svom nahođenju, odrediti redoslijed poslodavaca od kojih ćete primati beneficije.
Pripremio "Osobna prava.ru"
Niste sigurni plaćaju li umirovljenici porezni odbitak prilikom kupnje stana? Svakako da. Međutim, ovaj postupak ima niz nijansi i značajki. U članku ćemo reći kako umirovljenik može dobiti porezni odbitak pri kupnji stana, što tražiti i koji će dokumenti biti potrebni za to.
Porezni odbitak za umirovljenike pri kupnji stana: promjene u 2016., značajke
Pravo na odbitak poreza na imovinu imaju osobe koje su u službenom radnom odnosu i uplaćuju porez na dohodak u proračun. Može li se dobiti porezna olakšica pri kupnji stana za umirovljenika? To je u nekim slučajevima dopušteno.
U 2016. godini izmijenjeni su neki od podzakonskih akata. Osobito su prilagodbe utjecale na zakonodavstvo u području prometa nekretninama.
Dragi čitatelji! Govorimo o standardnim metodama rješavanja pravnih problema, ali vaš slučaj može biti poseban. mi ćemo pomoći besplatno pronađite rješenje za svoj problem- samo nazovite našeg pravnog savjetnika telefonom:
Brzo je i je besplatno! Također možete brzo dobiti odgovor putem obrasca konzultanta na web stranici.
Primjerice, ako se prethodno porez na dohodak obračunavao na temelju Tržišna vrijednost stanovanje, sada se u obzir uzima samo zbroj iz podataka inventara s koeficijentom 0,7. Promijenjen je i rok pronalaska predmeta u nekretnini za oslobođenje od plaćanja poreza. Sada ima pet godina. Jedina iznimka bit će upis vlasništva na temelju ugovora o najmu - rok je ostao isti i iznosi tri godine.
Za umirovljene građane moguć je transfer neiskorišteni porez na prethodni izvještajna razdoblja ako ima dodatni izvor prihod. Uzmimo primjer.
Zaposlenik je otišao u mirovinu 2015. godine, ali je ostao radno mjesto i nastavlja obavljati radne funkcije. Godine 2016. umirovljenik je kupio stan za 2.600.000 rubalja. 2017. godine podnio je zahtjev za odbitak poreza. Budući da je nemoguće primiti imovinski odbitak za cijeli iznos odjednom, saldo će biti prebačen na prethodnim razdobljima, odnosno za tri godine koje su prethodile 2015. - 2014.-2012.
Takvo pravo imaju samo zaposleni umirovljenici, građani koji nemaju radna aktivnost ili koji nemaju drugi izvor prihoda, ta mogućnost je uskraćena.
Postoji još jedna značajka. Neće biti moguće nadoknaditi sve troškove ako podnesete zahtjev za imovinski odbitak ne u istoj godini, već u sljedećoj. Primjerice, umirovljenik je prijavio dospjeli imovinski odbitak za kuću koju je kupio prošle godine. Ostatak je formiran 2012. Može se odgoditi za 2009-2011. Ako se prijavi samo u 2014. godini, stanje se može prenijeti samo u 2010. i 2011. godinu.
Kako podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu pri kupnji stana za umirovljenike?
Postupak za izdavanje porezne olakšice pri kupnji stana za umirovljenike bit će sljedeći:
- Ispunjavanje 3-prijave poreza na dohodak. Dokumenti se sastavljaju za godinu za koju je potreban odbitak, te za razdoblja prijenosa stanja. Primjerice, prilikom kupnje stana 2017. godine, deklaracija će se popunjavati 2018. odmah četiri godine - 2013.-2016.
- Zbirka dokumenata koji će potvrditi postojanje vlasništva i zakonitost njegovog nastanka. Također će biti potrebni dokumenti koji potvrđuju troškove nastalih završnih radova, ako ih ima.
- Ako je stan kupljen uz hipoteku, morat ćete osigurati ugovor o zajmu, kao i potvrde o uplati plaćanja prema ugovoru. Odbitak se može primiti samo na već plaćene kamate.
- Paket dokumenata podnosi se teritorijalnoj poreznoj upravi u mjestu stalne registracije.
- Unovčiti, koji čine porezni odbitak, bit će uplaćeni na račun približno četiri mjeseca nakon podnošenja dokumenata. Tako dugo razdoblje objašnjava se dugim daljinskim stolna revizija podnositelja zahtjeva i njegovih dokumenata (oko tri mjeseca).
Osobe u zakonskom braku mogu primati imovinske odbitke jedno za drugo. Da biste to učinili, morate imati oporezivi prihod. U tom slučaju, paket dokumenata trebat će popratiti vjenčani list i izjavu u kojoj se utvrđuju udjeli supružnika.
Prilikom traženja imovinskog odbitka možete uzeti u obzir i neke od potvrđenih troškova vezanih uz uređenje stanovanja. Što je uključeno?
- Završni i završni radovi u stanu, kući ili na zemljištu.
- Plaćene kamate na hipoteku.
- Plaćene kamate u vezi s refinanciranjem hipoteke.
- Troškovi vezani uz izradu procjene ili projektne dokumentacije.
Ne možete dobiti porezni odbitak ako nekretnina kupljene od bliske rodbine i drugih povezane stranke(članak 105.1 Poreznog zakona Ruske Federacije). Također mogu odbiti imovinski odbitak ako su troškove snosile druge osobe, a ne podnositelj zahtjeva.
Porezni odbitak za zaposlene umirovljenike pri kupnji stana
Radni umirovljenik može podnijeti prijavu u obliku 3-NDFL u godini koja slijedi nakon godine u kojoj su nastali troškovi za kupnju stana, odnosno u razdoblju kada:
- primljena je potvrda o vlasništvu (ili izvadak iz USRR-a) - ako je temelj kupoprodajni ugovor;
- potpisan je akt o prihvatu i prijenosu - ako je temelj za nastanak prava ugovor o udjelu u kapitalu.
Kao što je već spomenuto, umirovljenik ima pravo prenijeti ostatak imovinskog odbitka u prethodne tri godine. Ova mogućnost se ostvaruje samo ako je sam umirovljenik vlasnik kupljenog stana. Istodobno, nije važno radi li umirovljenik u vrijeme podnošenja dokumenata poreznoj upravi ili ne (Pismo Ministarstva financija Ruske Federacije od 07.08.2014. br. 03-04-05 / 39262).
Važno je ne propustiti trenutak podnošenja zahtjeva za stanje odbitka imovine. Prijave se podnose u roku od godine koja slijedi nakon godine u kojoj je saldo formiran. Tako je tijekom 2017. potrebno dostaviti deklaraciju i dokumente za 2016. godinu, a ako se prijavite u 2018., tada će se to moći prenijeti samo na dvije godine.
Porezni odbitak pri kupnji stana za neradne umirovljenike
Pravo na poreznu olakšicu pri kupnji stana ima i neradni umirovljenik. Važno je uzeti u obzir da se može provesti ako je umirovljenik bio službeno zaposlen tri godine prije godine kada je nastao saldo imovinskog odbitka, budući da se umirovljenik koji ne radi ne oporezuje dohodak po stopi od 13%.
Umirovljenici koji ne rade moraju se prijaviti i za prethodna razdoblja tijekom godine u kojoj je saldo ostvaren.
Ako je vlasnik odavno u mirovini i ne može sam koristiti imovinski odbitak, takvo pravo ima njegov bračni drug. Pod uvjetom da potonji radi ili je nedavno u mirovini.
Neradnom umirovljeniku porezna inspekcija može odbiti isplatiti imovinski odbitak. Ako podnositelj zahtjeva padne u zakonski rok, postupanje poreznih službenika bit će nenadležno. Ako imate bilo kakvih poteškoća s ostvarivanjem odbitka poreza na imovinu, obratite se odvjetniku za savjet i, eventualno, podnesite tužbeni zahtjev na sud.
Prema članku 32. Poreznog zakona Ruske Federacije, porezna tijela dužna su uzeti u obzir pisana objašnjenja Ministarstva financija Ruske Federacije. Pojašnjenja Ministarstva financija o postupku odobravanja odbitka poreza na imovinu umirovljenicima poslana su Federalnoj poreznoj službi dopisom broj ED-4-3 od 19.07.2013. [e-mail zaštićen]
Danas će nas zanimati porezni odbitak pri kupnji kuće. Što je? I kako to možete zatražiti? Da bismo razumjeli sve ove probleme, a ne samo, moramo u članku u nastavku. Nije tako teško kao što se čini. Pogotovo ako netko studira zakonodavni okvir.
Opis
Što je porezna olakšica pri kupnji kuće? Ovo je naziv postupka vraćanja dijela novca za operaciju prodaje i kupovine. Sredstva se daju osobi koja kupuje nekretninu. Dodjeljuje ih Federalna porezna služba i prenosi na bankovni račun ili karticu podnositelja zahtjeva.
Na ovaj trenutak Taj se postupak naziva prijava poreza na imovinu. Prilikom kupnje kuće građanin može dobiti sredstva:
- za hipoteku (za glavni zajam);
- za kamate na ugovor o hipoteci.
Ove opcije ćemo mi istražiti. Ako ne koristite hipoteku, vratit će vam se i dio troškova za uobičajenu kupnju stana.
Uvjeti zaprimanja
Porezni odbitak pri kupnji kuće s hipotekom nije tako težak. Pogotovo ako razumijete kako se ispravno ponašati u određenim okolnostima. Prema važećem zakonu, neće svaki građanin moći dobiti povrat novca. Potrebno je da osoba ispunjava sljedeće uvjete:
- Prisutnost državljanstva Ruske Federacije. Usluga se ne pruža strancima.
- Podnositelj zahtjeva mora imati službeno mjesto zaposlenja. Uz to je potrebno platiti porez na dohodak od 13%.
- Stan mora biti na ime podnositelja zahtjeva.
- Novac prenesen za transakciju pripada građaninu - primatelju povrata.
Ovo su osnovna pravila s kojima bi svatko trebao biti upoznat. Postoji jedna mala iznimka. Odnosi se na umirovljenike Ruske Federacije.
Prijenos prava
Također je potreban porezni odbitak za kupnju stana za umirovljenika. Stvar je u tome što umirovljenim građanima Ruske Federacije dopušteno je koristiti pravo na prijenos povrata. Što to znači?
Građanin može poreze plaćene za 3 godine prenijeti u tekuće razdoblje. To znači da stariji neradni umirovljenik ima pravo na povrat novca još 4 godine nakon otkaza.
Važno! Radni stari ljudi će ostvariti porezni odbitak na isti način kao i obični građani Ruske Federacije.
Koliko će biti vraćeno
Odbitak poreza na imovinu pri kupnji kuće podrazumijeva povrat određenog iznosa. Koliko se može vratiti pod određenim okolnostima?
Općenito, novac se dodjeljuje 13% iznosa prema ugovoru za kupnju nekretnine. Ali postoje određena ograničenja. Ne mogu vratiti više:
- 260.000 rubalja - za osnovne troškove (odbitak imovine);
- 390.000 rubalja - prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku.
Čim se iscrpe navedeni limiti, osoba neće moći tražiti povrat novca. Stoga građani daleko od uvijek mogu zatražiti povrat novca.
Važno! Podnositelj zahtjeva nema pravo na veći iznos nego je prenosio poreze za određeno razdoblje.
Gdje se obratiti za pomoć
Nude li porezni odbitak pri kupnji drugog doma? Da, i to na općoj osnovi. Podnositelj zahtjeva jednostavno treba djelovati u skladu s određenim načelima. O njima je vrijedno razgovarati detaljnije. Gdje mogu zatražiti povrat poreza? Prijave se trenutno primaju:
- usluge na jednom mjestu.
U stvarnosti je sve mnogo jednostavnije nego što se čini. I stoga, svatko sam odlučuje gdje će točno poslati zahtjev za povrat novca.
Važno! Najbrža usluga pruža se izravnim kontaktom s Federalnom poreznom službom.
Koliko možete vratiti
Pravo na porezni odbitak javlja se za građane koji o svom trošku stječu ovu ili onu nekretninu. U našem slučaju govorimo o nekretninama, posebice o stanu.
Pravo na povrat nastaje odmah nakon izvršenih plaćanja prema ugovoru. No dopušteno je tražiti odbitak samo za sljedeću kalendarsku godinu nakon sklapanja transakcije.
Sredstva se mogu zatražiti ne više od 3 godine nakon određenih troškova. U slučaju hipoteke, građanin će moći tražiti sredstva namijenjena za kredit i kamate svih 36 mjeseci. U tome nema ništa neshvatljivo ili teško.
Brzi vodič
Odbitak poreza na imovinu pri kupnji kuće izdaje se prilično jednostavno. Pogotovo ako slijedite određene upute. Glavni problemi s procesom nastaju uglavnom u pripremi dokumentacije za Federalnu poreznu službu.
Korak po korak vodič izgleda ovako:
- Formirati paket dokumentacije za provedbu zadatka. Podnositelj zahtjeva prvo mora kupiti stan za osobnih sredstava.
- Ispunite zahtjev za povrat.
- Podnesite zahtjev poreznoj upravi.
- Pričekajte odgovor FTS-a. Doći će nakon što prouči predložene radove.
- Pričekajte dok se novac ne prebaci na račun koji je građanin naveo.
To je sve. Zapravo, sve nije tako teško. Ali što točno može biti korisno građanima pri povratu hipoteke i kamata na kredite?
Osnovne informacije
Počnimo s općim slučajem. Stvar je u tome što će porezni odbitak pri kupnji stana na temelju hipotekarnog ugovora osigurati predočenje raznih potvrda. Postoji obavezna lista dokumentacija.
To uključuje:
- identifikacija;
- zahtjev za odbitak;
- povrat poreza;
- računi dobiti i gubitka;
- pojedinosti računa primatelja;
- izvadci iz USRN-a za stan;
- kupoprodajni ugovor (hipoteka).
Ovo su glavne komponente koje će vam dobro doći kada tražite bilo kakav imovinski odbitak. Vrijeme je za pregled popisa drugih dokumenata podnositelja zahtjeva.
Za obiteljske ljude
Porezna olakšica pri kupnji kuće od strane supružnika izdaje se bez problema. Glavna stvar je dogovoriti se tko će biti podnositelj zahtjeva. Ako oba supružnika uplate hipoteku, novac se može vratiti obojici građana. Ali ovo nije najčešći scenarij.
Za parove koji vraćaju imovinu, sljedeće komponente mogu biti korisne:
- vjenčani/razvodni list;
- rodni listovi za svu djecu;
- potvrde o usvajanju.
Svi dokumenti prezentirani su samo u izvornicima. Njihove kopije također neće biti suvišne. Nema potrebe da ih provjeravate.
Hipoteka i povrat
Sada pogledajmo pobliže potvrde koje su potrebne tijekom primitka poreznog odbitka pri kupnji kuće. Na primjer, prema ugovoru o hipoteci. To nije tako težak dogovor.
Prilikom kreditiranja prilikom kupnje nekretnine potrebno je:
- ugovor o hipoteci;
- čekovi i potvrde o plaćanju;
- raspored plaćanja.
Ovi dokumenti su priloženi uz prethodno navedene potvrde. Nedostatak barem jednog ekstrakta prouzročit će mnogo problema za obitelj.
Kamata na kredit
Kako dobiti poreznu olakšicu pri kupnji kuće? Ovo nije najteži zadatak. Pogotovo ako se unaprijed pripremite za proces.
Kao što smo već rekli, osoba može lako izdati povrat kamata na hipoteku. Štoviše, prvo će se potrošiti glavni odbitak imovine, a zatim odbitak hipoteke. Stoga se puno novca može vratiti. Da bi izvršio zadatak, podnositelj zahtjeva mora donijeti sa sobom:
- raspored otplate hipoteke;
- plaćanja koja ukazuju na plaćanje glavnog zajma;
- potvrde o polaganju sredstava s kamatama.
Učinjeno je. Za dovršetak zadatka nije potrebna dodatna pomoć. Sve je krajnje jednostavno i jasno. Čak i građanin početnik moći će se nositi s takvom operacijom.
Druge podatke
Dobivanje porezne olakšice pri kupnji stana na bilo koji način uključuje određenu količinu papirologije. To treba shvatiti vrlo ozbiljno. U suprotnom nećete moći tražiti novac.
Osim gore navedenih komponenti, podnositelj zahtjeva može trebati:
- potvrde o nepostojanju duga za "komunalno";
- izvod o sastavu obitelji;
- potvrde s upisima svih vlasnika kuća;
- osobna iskaznica umirovljenika;
- potvrda s TIN-om;
- povijest zapošljavanja.
Rok pružanja usluge
Porezni odbitak pri kupnji kuće s hipotekom prilično je duga operacija. I ne znaju svi koliko će brzo prenijeti sredstva propisana zakonom.
Trenutno je prosječno vrijeme za razmatranje zahtjeva za povrat novca 1,5-2 mjeseca. Morat ćete čekati duže ako se građanin prijavi sa zahtjevom na utvrđenom obrascu u MFC-u.
Za prijenos novca potrebno je još oko 2 mjeseca. Prije se sredstva mogu prenositi, ali to je daleko od najčešćeg scenarija. U prosjeku, osoba potroši oko 4-6 mjeseci da dobije odbitak. Ne postoji način da brzo zatražite novac i podignete ga iz banke.
Rodbinski kapital i hipoteka
Ali što ako je građanin stekao imovinu na hipoteku koristeći državnu pomoć ili materinski kapital? Ovo pitanje zabrinjava mnoge moderne obitelji.
U ovom trenutku podnositelju zahtjeva nije oduzeto pravo na odbitak. No od iznosa koji se prenose na teret materinskog kapitala ili kao državna subvencija moraju se oduzeti ukupni troškovi temeljem kupoprodajnog ugovora. Od primljene brojke računat će se 13% odbitka.
Što to znači? Državna potpora i subvencije od materinski kapital ne uzimaju se u obzir pri obračunu poreznog odbitka. To znači da će na kraju podnositelj zahtjeva dobiti manje nego da je transakciju platio samo iz vlastitih sredstava.
Može li se usluga odbiti?
Je li moguće suočiti se s odbijanjem porezne olakšice pri kupnji kuće? Da, ali te opcije se ne pojavljuju često. I građanin mora biti siguran da naznači razlog odbijanja odbitka.
Povrat novca se najčešće ne daje ako:
- podnositelj zahtjeva propustio je rok za podnošenje prijava;
- plaćanja po ugovoru nisu izvršena iz sredstava primatelja novca;
- stan je uknjižen na treća lica;
- uz prijavu se prilaže nepotpuni paket radova;
- korišteni certifikati su lažni ili nevažeći;
- ograničenje sredstava za odbitke jedne ili druge vrste je iscrpljeno;
- građanin nema službeno mjesto zaposlenja;
- podnositelj zahtjeva ne prenosi porez na dohodak u iznosu od 13% Federalnoj poreznoj službi.
Ako je razlog u nepotpunom paketu papira ili u nedostatku valjanosti potvrda, nedostajuće elemente moguće je prenijeti u roku od 1 mjeseca. Ne morate ponovno podnijeti zahtjev za odbitak.
Važno! Ako građanin plaća porez na dohodak u većim ili manjim iznosima, neće imati pravo na povrat. Isto vrijedi i za poduzetnike.
Je li podnositelju zahtjeva odbijen porezni odbitak prilikom kupnje stana? To ne utječe na pravo ponovnog podnošenja zahtjeva nadležnom tijelu za registraciju. Stoga će je podnositelj zahtjeva moći ponovno implementirati u budućnosti. Glavna stvar je da se ovaj put pripremite unaprijed i temeljito.
Dio u zajedničkom vlasništvu
Nekoliko riječi o tome kako se ponašati prilikom odbitka pri kupnji kuće kada djelomično vlasništvo. Ovo je prilično čest dogovor.
U takvim okolnostima svakom obvezniku-vlasniku bit će vraćen novac u skladu s njegovim udjelom u nekretnini. Zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa nikakve druge izglede.
zajednička imovina
Porezni odbitak nakon kupnje kuće zajedničko vlasništvo formirana prema ranije opisanim principima. U tom slučaju supružnici u prijavi mogu naznačiti koliko i kome treba vratiti novac.
Na primjer, dopušten je samo jedan primatelj. Ili odjeljak za povrat novca 50/50. Zajednički vlasnici moraju zajednički donijeti odgovarajuću odluku. Preporučljivo je unaprijed razgovarati o ovom pitanju sa svojim supružnikom.
Zaključak
Saznali smo kako dobiti poreznu olakšicu pri kupnji kuće. Lijepo je jednostavan zadatak ako slijedite sve gore navedene savjete i upute.
Sada svi znaju koliko i kada može dobiti od Federalne porezne službe Ruske Federacije. Glavna stvar je ne odgađati pripremu dokumentacije i redovito plaćati porez na dohodak. Nema formalnog zaposlenja ili premještaja porez na dohodak rezultirat će da podnositelj zahtjeva izgubi pravo na odbitak dok se situacija ne ispravi.
