เอกสารทางการเงินรวมถึงบันทึกการจ้างงาน เอกสารทางการเงิน: คุณสมบัติประเภท คูปองน้ำมันเชื้อเพลิง

นอกเหนือจาก "เงินสด" ที่เป็นของ บริษัท โดยเฉพาะอาจยังคงมีอยู่ในการชำระเงิน หลักทรัพย์ และเอกสารทางการเงิน ให้เราอาศัยอยู่ในเอกสารเงินสดเพิ่มเติมที่มีอยู่ในการชำระเงิน การบัญชีของพวกเขามีอยู่แยกต่างหากและการออกกฎหมายกำหนดภาระผูกพันในการจัดระเบียบกระบวนการนี้อย่างอิสระ นั่นคือสิ่งบ่งชี้โดยตรงในวรรค 3 ของข้อ 6 ของกฎหมายเกี่ยวกับการบัญชี (ลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 1996 หมายเลข 129-FZ) เป็นที่น่าสังเกตว่าแม้จะมีทั้งหมด สาระสำคัญทางการเงิน วัตถุดังกล่าวพวกเขาไม่ได้จัดเตรียมไว้สำหรับการลงทะเบียนใด ๆ ในอัลบั้ม แบบฟอร์มแบบครบวงจร หลัก เอกสารประกอบการบัญชี ในบัญชี การดำเนินงานเงินสด (อนุมัติตามมติคณะกรรมการสถิติของรัฐเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ครั้งที่ 88) อย่างไรก็ตามไม่จำเป็นต้องคิดค้นจักรยานเพราะบัญชี เอกสารทางการเงิน เป็นไปได้ที่จะปรับให้เข้ากับรายงานเดียวกันของแคชเชียร์หรือหนังสือบัญชีสำหรับการสั่งซื้อเงินสดที่ทำกำไรและประหยัดได้ สิ่งสำคัญคือระบุรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดในการลงทะเบียนที่จัดตั้งขึ้น (วรรค 2 ของข้อ 9 ของกฎหมายวันที่ 21 พฤศจิกายน 1996 หมายเลข 129-FZ):

ชื่อเอกสาร;

วันที่เตรียม;

ชื่อขององค์กรในนามของเอกสารที่ถูกดึงขึ้น

เมตรของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจในแง่ร่างกายและการเงิน

ชื่อของโพสต์ที่รับผิดชอบค่าคอมมิชชั่นของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจและความถูกต้องของการออกแบบ

ลายเซ็นส่วนตัวของคนเหล่านี้

ให้ความสนใจที่พัฒนาโดยการลงทะเบียน "ตราสินค้า" ของเอกสารทางการเงินใน บังคับ จะต้องได้รับการอนุมัติ นโยบายการบัญชี องค์กร. มิฉะนั้นความคิดสร้างสรรค์ทั้งหมดจะสูญเสียความหมายใด ๆ

ดูเหมือนว่าที่เลวร้ายที่สุดอยู่เบื้องหลังแล้ว แต่ไม่: เมื่อเอกสารเงินสดมาถึงแคชเชียร์ไม่เพียง แต่จะลงทะเบียนเท่านั้น แต่ในเวลาเดียวกันสะท้อนบัญชี แผนบัญชี การบัญชี และคำแนะนำในการใช้งาน (ได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อของกระทรวงการคลัง 31 ตุลาคม 2543 ครั้งที่ 94N) มีไว้สำหรับวัตถุดังกล่าวจำเป็นต้องเปิด Subaccount 3 ให้กับบัญชี 50 ภายใต้ชื่อเดียวกัน "เอกสารทางการเงิน" . ค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ดังกล่าวพิจารณาจากจำนวนต้นทุนการซื้อ การบัญชีการวิเคราะห์เอกสารทางการเงินดำเนินการโดยสปีชีส์ของพวกเขา

ความยากลำบากมีความเกี่ยวข้องกับคำจำกัดความของสิ่งที่ถือว่าเป็นเอกสารทางการเงิน ในแง่ของบัญชีพวกเขาจะถูกกำหนดในหลักการของการจดทะเบียนและสิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถจัดสรรความหลากหลายของพวกเขาในบัญชี:

แสตมป์;

แสตมป์ของการปฏิบัติหน้าที่ของรัฐ;

แบรนด์รอยหยัก;

เที่ยวบินที่จ่าย

ต่อไปคุณสามารถระบุ "และอื่น ๆ ", i.e. หัวหน้าแผนกบัญชี ในแต่ละกรณีจะต้องได้รับการแก้ไข: รวมหรือไม่รวมเอกสารนี้เป็นเงินสดและตามบัญชีใดที่จะสะท้อนถึงรายการเทียบเท่าเงินสด

เอกสารทางการเงินไม่รวม:

เอกสารเกี่ยวกับ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (พวกเขาจะคำนึงถึงบัญชี 04)

หลักทรัพย์ (คำนึงถึงบัญชี 58)

ช่องว่างการรายงานอย่างเข้มงวด (นำมาพิจารณาในบัญชี 006)

ซื้อจากหุ้นผู้ถือหุ้น (บัญชี 81)

ตามการจำแนกประเภทบัญชี Subaccounts ทั้งหมดของบัญชี 50 "แคชเชียร์" จะต้องนำมาประกอบกับบัญชี เงินแต่เอกสารเงินสดที่เรียกว่าเป็นตัวแทนของเงินสดและไม่สามารถใช้งานได้เสมอในทางตรงกันข้ามกับเงินสดความคุ้มครอง บัญชีที่สามารถจ่ายได้. ในสาระสำคัญมันไม่มีการบังเอิญที่เอกสารทางการเงินถูกจัดสรรให้กับ Subaccount 50.3 "เอกสารทางการเงิน" แยกต่างหาก

มาแสดงวิธีการบางอย่างเพื่อนิยามของเอกสารเงินสด

เอกสารทางการเงินเป็นใบรับรองเป้าหมายที่จ่ายเงิน ภายใต้วลี "ใบรับรองเป้าหมาย" เป็นที่เข้าใจว่าเอกสารนี้สามารถใช้งานได้อย่างเคร่งครัดตามการนัดหมาย

ในทางทฤษฎีคำถามที่เกิดขึ้นในการประเมินเพื่อบันทึกเอกสารทางการเงินในการบัญชี

จนถึงปี 2544 ขั้นตอนดังกล่าวกำหนดตามเอกสารทางการเงินที่ควรคำนึงถึงในการประเมินเล็กน้อย ในทุกกรณีมีส่วนใหญ่เมื่อค่าใช้จ่ายจริง (ตามกฎราคาที่จ่าย) ใกล้เคียงกับการประเมินเล็กน้อยไม่มีปัญหา แต่เมื่อไม่มีความบังเอิญเช่นนี้ปัญหาของการสะท้อนความแตกต่าง ระหว่างราคาที่จ่ายและการตั้งชื่อที่เกิดขึ้น โชคดีที่ไม่มีบิลบัญชีในปัญหานี้

อย่างไรก็ตามเมื่อมีการตัดสินใจปัญหานี้คอมไพเลอร์ของแผนการเรียกเก็บเงินได้สร้างปัญหากับอีก: ยอดเงินในบัญชี 50.3 "เอกสารทางการเงิน" เป็นเรื่องยากที่จะตรวจสอบ เนื่องจากความจริงที่ว่าเมื่อดำเนินการตามสินค้าคงคลังค่าใช้จ่ายทั้งหมดของเอกสารทางการเงินสามารถตรวจพบได้เฉพาะในขณะที่อยู่ในบัญชีสังเคราะห์ในบัญชี 50.3 "เอกสารเงินสด" ค่าใช้จ่ายของพวกเขาจะแสดงในราคาที่เกิดขึ้นจริง ดังนั้นหนึ่งในข้อกำหนดการบัญชีขั้นพื้นฐานจะถูกทำลาย - ข้อกำหนดของความสอดคล้อง ในความเป็นจริงวรรค 7 ของ PBU 1/98 "นโยบายการบัญชี" กำหนดการบริหารจัดการขององค์กรเพื่อให้ "ข้อมูลประจำตัว การบัญชีวิเคราะห์ ผลัดกันและยอดคงเหลือในบัญชี การบัญชีสังเคราะห์ ในวันปฏิทินล่าสุดของแต่ละเดือน "

โดยธรรมชาติถ้าเราพูดว่าตั๋วค่าเล็กน้อยซึ่งเป็น 3,000 รูเบิล ซื้อโดยการบริหารงานสำหรับพนักงานขององค์กรสำหรับ 2,800 รูเบิลจากนั้นเดบิตของบัญชี 50.3 "เอกสารทางการเงิน" จะสะท้อนให้เห็นถึง 2,800 รูเบิล แต่ที่เช็คเอาต์แทนที่จะเป็น 2,800 รูเบิล จะมีเอกสารทางการเงินใน 3,000 รูเบิล บัญชีบัญชีบัญชีบัญชี

สิ่งนี้สร้างความยากลำบากเพิ่มเติมสำหรับนักบัญชีเนื่องจากควรให้ประมาณการสองอย่างในบันทึกการวิเคราะห์ของเขาสำหรับแต่ละเอกสารดังกล่าว - ระบุ (มันเกือบจะได้รับการกำหนดที่เอกสารตัวเอง) และจริงเกี่ยวกับซึ่งในทุกกรณีของการประเมินควรจะเป็น ทำจากการอ้างอิง และเฉพาะในกรณีนี้คุณสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของ PBU 1/98 และจัดทำประชากรระหว่างการบัญชีสังเคราะห์และการวิเคราะห์

การบัญชีสำหรับความพร้อมของเอกสารทางการเงินเกิดจากความต้องการซื้อบัตรกำนัลในบ้านพักตากอากาศและโรงพยาบาลเอกสารการเดินทางแสตมป์การเดินทาง, แสตปทเขา, ตราประทับ, แบรนด์ หน้าที่ของรัฐ เป็นต้น พวกเขาทั้งหมดมีราคาซื้อ

การบัญชีสำหรับการรับเอกสารทางการเงินและการตัดจำหน่ายของพวกเขาจะออกโดยการตรวจสอบกำไรและการตรวจสอบค่าใช้จ่าย การบัญชีเปิดหนังสือเอกสารทางการเงิน แต่รายงานเกี่ยวกับเอกสารที่ได้รับและเกษียณอายุราชการหนึ่งหรือสองครั้งต่อเดือนถูกดึงขึ้นโดยแคชเชียร์ใน หนังสือเล่มเงินสดซึ่งเป็นโซนบางโซนสำหรับสิ่งนี้ หนังสือบันทึกการบัญชีการวิเคราะห์ดำเนินการโดยแคชเชียร์ ด้วยรูปแบบที่งดงามการบัญชีสังเคราะห์จัดทำโดยนักบัญชีในการสั่งซื้อครั้งที่ 1 เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงานที่เหลือของคำสั่งของคำสั่งซื้อและหนังสือเอกสารทางการเงินจะดำเนินการ

เอกสารทางการเงินคิดเป็นจำนวนเงินของต้นทุนจริงของการซื้อกิจการ การเข้าซื้อกิจการของเอกสารทางการเงินสามารถดำเนินการชำระเงินด้วยเงินสดและเงินสด

เอกสารเงินสดให้เครดิตในการชำระเงิน (โดยการออกธนาณัติ) จะมีการออกให้แก่ผู้รับผิดชอบสำหรับการใช้งานหรือดำเนินการกับพนักงานขององค์กรในราคาพิเศษ (การกำจัดออกโดยธนาณัติ)

ในหนังสือเงินสดการไหลของเอกสารทางการเงินสะท้อนให้เห็นในการแยกต่างหาก แคชเชียร์รายเดือนให้รายงานเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเอกสารทางการเงิน

ซ่อมบำรุง การดำเนินงานทางเศรษฐกิจ:

เรียกว่าตั๋วจากซัพพลายเออร์ - D50.3K76;

ตั๋วถูกนำไปใช้โดยพนักงาน - D76K50.3

ในบทต่อไปให้พิจารณาลำดับที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสดของการคำนวณ

ในวันที่อัลบั้มของรูปแบบครบวงจรของเอกสารประกอบการบัญชีหลักในการบัญชีของรายการเงินสดที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐแห่งชาติรัสเซีย 18.08.98 ครั้งที่ 88 ไม่ได้ให้แบบฟอร์มสำหรับการบัญชีเอกสารเงินสด ดังนั้นองค์กรสามารถสร้างและอนุมัติ นโยบายการบัญชี เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีแบบฟอร์มที่จำเป็น (ข้อ 3 ของข้อ 6 กฎหมายของรัฐบาลกลาง จาก 21.11.96 หมายเลข 129-FZ "ในการบัญชี") ตัวอย่างเช่นเอกสารดังกล่าวอาจเป็นรายงานของแคชเชียร์ในการเคลื่อนย้ายเอกสารทางการเงินและหนังสือบัญชีสำหรับเอกสารเงินสด สิ่งสำคัญคืออย่าลืมว่ารายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดจะต้องนำเสนอในเอกสารของตนเอง (วรรค 2 ของศิลปะ 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 21.11.96 หมายเลข 129-FZ)

เอกสารทางการเงิน - เอกสารที่มีการประเมินมูลค่าที่ได้มาจากองค์กรและเก็บไว้ที่สำนักงาน

ที่ Subaccount50-3 "เอกสารทางการเงิน" จะถูกนำมาพิจารณาโดยแสตมป์ไปรษณีย์แบรนด์ Duty, Stats Stamps, เที่ยวบินที่ชำระเงินและเอกสารทางการเงินอื่น ๆ

เอกสารทางการเงินจะไม่:

·เอกสารสำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตน (พวกเขาจะคำนึงถึงบัญชี 04);

·หลักทรัพย์ (คำนึงถึงบัญชี 58);

·แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด (นำมาพิจารณาในบัญชี 006);

·เลื่อนขั้นจากผู้ถือหุ้นโปรโมชั่น (บัญชี 81)

เอกสารเงินสดให้เครดิตที่บ็อกซ์ออฟฟิศ (โดยการออกธนาณัติที่ทำกำไรได้) จะมีการออกให้แก่ผู้รับผิดชอบสำหรับการใช้งานหรือดำเนินการโดยพนักงานขององค์กรในราคาพิเศษ (การกำจัดออกโดยธนาณัติ)

การเคลื่อนไหวของหนังสือ VCCASS ของเอกสารเงินสดสะท้อนให้เห็น แคชเชียร์รายเดือนให้รายงานเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเอกสารทางการเงิน

บันทึกเอกสารเงินสดที่สำนักงานขององค์กรจะคำนึงถึงบัญชีย่อย 50/3 ในจำนวนของต้นทุนการซื้อจริงของพวกเขา การบัญชีการวิเคราะห์จัดทำเอกสารทางการเงินสำหรับแต่ละแบบของพวกเขา

การได้มาซึ่งเอกสารทางการเงินและการยอมรับพวกเขาในบัญชีนั้นสะท้อนให้เห็นในการหักบัญชีของบัญชี 50/3 ในการติดต่อกับเงินกู้ยืมของบัญชีดังต่อไปนี้: 51- ต่อต้นทุนการซื้อเอกสารเงิน 71 หรือ 76 และบัญชีอื่น ๆ สำหรับการคำนวณผ่านทางกายภาพหรือ นิติบุคคล.

การใช้งาน (การออกการบริโภค) ของเอกสารทางการเงินสะท้อนให้เห็นถึงเครดิตของบัญชี 50/3 การออกตั๋วแบบชำระเงินของตั๋วที่ต้องชำระเงินไปยังบัญชีดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในการเดบิตบัญชี 71 และเครดิตของบัญชี 50/3 การออกบัตรกำนัลที่มีการคืนเงินของพวกเขาอย่างเต็มที่หรือบางส่วนค่าใช้จ่ายของพวกเขาสะท้อนให้เห็นในการเดบิตบัญชี 73 และสินเชื่อคือ 50/3 เมื่อบัตรกำนัลออกให้ฟรีที่ค่าใช้จ่ายของแหล่งที่เกี่ยวข้อง: บัญชีเดบิต 91/2 บัญชีเครดิต 50/3

ข้อกำหนดสำหรับหนังสือเงินสดและการจัดเก็บเงินและเอกสารเงินสด

รายได้ทั้งหมดและการออกผู้ประกอบการเงินสดเข้าบัญชีในหนังสือเงินสด

แต่ละองค์กรนำไปสู่หนังสือเงินสดเพียงหนึ่งเล่มซึ่งต้องมีการกำหนดหมายเลขและปิดผนึกด้วยขี้ผึ้งหรือซีลสีเหลืองอ่อน จำนวนแผ่นในหนังสือเงินสดได้รับมอบหมายจากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรนี้

บันทึกในหนังสือเงินสดดำเนินการใน 2 เล่มผ่านการคัดลอกกระดาษหมึกหรือปากกาลูกลื่น อินสแตนซ์ที่สองของแผ่นจะต้องเสียและทำหน้าที่เป็นรายงานแคชเชียร์ สำเนาแผ่นแรกยังคงอยู่ในสมุดเงินสด อินสแตนซ์แรกและวินาทีที่สองมีหมายเลขตามหมายเลขเดียวกัน

ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขการทำความสะอาดและไม่ปิดผนึกในหนังสือเงินสด การแก้ไขที่เกิดขึ้นกับลายเซ็นแคชเชียร์รวมถึงหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหรือบุคคลที่เข้ามาแทนที่

รายการในหนังสือเงินสดทำโดยแคชเชียร์ทันทีหลังจากได้รับหรือออกเงินสำหรับการสั่งซื้อแต่ละครั้งหรือการแทนที่เอกสารอื่น ทุกวันในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์คำนวณผลการดำเนินงานต่อวันลบสมดุลของเงินที่เช็คเอาต์สำหรับหมายเลขถัดไปและส่งไปยังแผนกบัญชีเป็นรายงานเกี่ยวกับรายการการฉีกขาดที่สองของแคชเชียร์ (A สำเนาบันทึกในหนังสือเงินสดต่อวัน) ด้วยการมาถึงและค่าใช้จ่าย เอกสารเงินสด เมื่อได้รับใบเสร็จรับเงินในหนังสือเงินสด

ในองค์กรภายใต้การสร้างความมั่นใจในการเก็บรักษาเอกสารเงินสดอย่างสมบูรณ์สามารถดำเนินการได้ด้วยวิธีการอัตโนมัติซึ่งแผ่นงานจะเกิดขึ้นในรูปแบบของ "แผ่นฝากเงินของสมุดเงินสด" ในเวลาเดียวกันคอมพิวเตอร์ "รายงานแคชเชียร์" นั้นเกิดขึ้น เครื่องที่มีชื่อทั้งสองชื่อควรถูกดึงขึ้นมาจากจุดเริ่มต้นของวันทำการถัดไปมีเนื้อหาเดียวกันและรวมรายละเอียดทั้งหมดที่ให้ไว้ในรูปแบบของหนังสือเงินสด

การกำหนดหมายเลขของแผ่นเงินสดในเครื่องเหล่านี้จะดำเนินการโดยอัตโนมัติตามลำดับจากต้นปี

ในรายการบัญชีเงินสดหลายรายการหลังแต่ละเดือนควรพิมพ์โดยอัตโนมัติจำนวนโต๊ะเงินสดทั้งหมดในแต่ละเดือนและในช่วงหลังของปีปฏิทิน - จำนวนหนังสือเงินสดทั้งหมดสำหรับปี

แคชเชียร์หลังจากได้รับ "รายการฝากเงินของหนังสือเงินสด" และ "รายงานแคชเชียร์" จำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของการรวบรวมเอกสารเหล่านี้ลงชื่อและโอนรายงานของแคชเชียร์พร้อมกับเอกสารใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายในการบัญชี แผนกใบเสร็จรับเงินในหนังสือสมทบของสมุดเงินสด เพื่อให้มั่นใจในความปลอดภัยและความสะดวกในการใช้คอมพิวเตอร์ "รายชื่อเงินฝากของหนังสือเงินสด" ในระหว่างปีแคชเชียร์จะถูกเก็บแยกต่างหากในแต่ละเดือน ในตอนท้ายของปีปฏิทิน (หรือตามต้องการ) คอมพิวเตอร์ของ "แผ่นฝากเงิน" จะถูกเย็บตามลำดับเวลา จำนวนแผ่นงานทั้งหมดสำหรับปีนี้ได้รับมอบหมายจากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรและหนังสือเล่มนี้กำลังปิดผนึก

ควบคุมการบำรุงรักษาที่เหมาะสมของหนังสือเงินสดได้รับมอบหมายให้หัวหน้านักบัญชีขององค์กร

การออกเงินจากแคชเชียร์ไม่ได้รับการยืนยันจากผู้รับของผู้รับในธนาณัติที่มีค่าใช้จ่ายหรืออื่นแทนที่เอกสารของเขาในการให้เหตุผลยอดคงเหลือของเงินสดไม่ได้รับการยอมรับที่บ็อกซ์ออฟฟิศ จำนวนนี้ถือว่าเป็นการขาดแคลนและสะสมจากแคชเชียร์ เงินสดไม่ได้รับการยืนยันจากคำสั่งซื้อเงินสดของตำบลถือเป็นเงินแคชเชียร์และได้รับการให้เครดิตกับรายได้ขององค์กร

แคชเชียร์หลัก (อาวุโส) ก่อนที่จะเริ่มวันทำงานประเด็นแคชเชียร์อีกรายหนึ่งล่วงหน้าจำนวนเงินสดในใบเสร็จรับเงินในหนังสือบัญชีเงินที่ได้รับการยอมรับและออกโดยการลงทะเบียนเงินสด

พนักงานเก็บเงินในตอนท้ายของวันทำการมีหน้าที่ต้องรายงานก่อนที่แคชเชียร์หลัก (อาวุโส) ในเงินที่ได้รับล่วงหน้าและในเงินที่ได้รับจากเอกสารใบเสร็จรับเงินและเพื่อมอบยอดเงินสดและเอกสารเงินสดในการดำเนินงานที่ทำ (หลัก) ) แคชเชียร์อาวุยางในใบเสร็จรับเงินในหนังสือบัญชีและออกโดยเงินแคชเชียร์

ตามความก้าวหน้าที่ได้รับจากค่าจ้างและการชำระเงินทุนของทุนการศึกษาแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องรายงานในช่วงเวลาที่ระบุไว้ใน คำสั่งการชำระเงินสำหรับการชำระเงินของพวกเขา ก่อนที่จะหมดอายุของช่วงเวลานี้พนักงานเก็บเงินจะต้องใช้เงินที่เหลือของเงินสดที่ไม่ได้ออกในงบการชำระเงินรายวัน เงินนี้เป็นไปได้ในกระเป๋าของกระเป๋าแพคเกจและแพ็คเกจอื่น ๆ โดยแคชเชียร์หลัก (เก่า) ในใบเสร็จรับเงินแสดงจำนวนเงินที่ประกาศ

ตามวรรค 3 ผู้นำผู้ประกอบการมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมแคชเชียร์ (อาคารที่แยกได้ซึ่งมีไว้สำหรับรับการออกและเก็บเงินสดชั่วคราว) และมั่นใจในความปลอดภัยของเงินในสำนักงานเงินสดรวมถึงเมื่อส่งมอบจากสถาบันของธนาคารและ ธนาคาร. ในกรณีที่ไม่ได้สร้างความผิดพลาดของผู้จัดการองค์กร เงื่อนไขที่จำเป็นสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเงินสดเมื่อเก็บไว้และขนส่งพวกเขารับผิดชอบตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมาย

ต้องมีที่ตั้งค่าบริการเงินสดและประตูสู่แคชเชียร์ในระหว่างการดำเนินการจะถูกล็อคไว้ข้างใน การเข้าถึงสิ่งอำนวยความสะดวกสำนักงานให้กับบุคคลที่ไม่ได้เกี่ยวข้องกับงานของตน

แคสต์ของผู้ประกอบการอาจได้รับการประกันตามกฎหมายที่บังคับใช้

เงินสดและหลักทรัพย์ทั้งหมดในองค์กรจะถูกเก็บไว้เป็นกฎในตู้โลหะที่ไม่ซ้ำเติมและในบางกรณี - ในตู้โลหะรวมและธรรมดาซึ่งในตอนท้ายของวันทำการจะปิดด้วยกุญแจและปิดผนึก ซีล Quassiberian กุญแจจากตู้โลหะและงานพิมพ์จะถูกเก็บไว้ที่แคชเชียร์ซึ่งเป็นสิ่งต้องห้ามที่จะทิ้งไว้ในสถานที่ที่มีแนวโน้มโอนไปยังบุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือผลิตซ้ำที่ไม่ได้รับการรับรอง

บัญชีที่ซ้ำกันของคีย์ในแพ็คเกจที่ปิดผนึกโดยแคชเชียร์, Caskets ฯลฯ จะถูกเก็บไว้ในผู้บริหารระดับองค์กร อย่างน้อยหนึ่งไตรมาสละครั้งพวกเขาจะถูกตรวจสอบโดยคณะกรรมาธิการที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าองค์กรผลได้รับการแก้ไขในพระราชบัญญัติ

หากตรวจพบการสูญเสียที่สำคัญ บริษัท ของ บริษัท จึงรายงานเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นต่อหน่วยงานภายในและใช้มาตรการในการเปลี่ยนล็อคตู้โลหะทันที

ที่เก็บข้อมูลที่เงินสดของแคชเชียร์และค่าอื่น ๆ ที่ไม่ได้เป็นขององค์กรนี้จะต้องห้าม

ก่อนที่จะเปิดสำนักงานโต๊ะเงินสดและตู้โลหะแคชเชียร์จำเป็นต้องตรวจสอบความปลอดภัยของล็อคประตูกริดหน้าต่างและแมวน้ำตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการจัดการสัญญาณเตือนความปลอดภัย

ในกรณีที่เกิดความเสียหายหรือการลบการพิมพ์ความเสียหายต่อการล็อคประตูหรือโปรยแคชเชียร์จำเป็นต้องรายงานเรื่องนี้ทันทีต่อหัวหน้าองค์กรซึ่งรายงานเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นกับหน่วยงานภายในและใช้มาตรการในการปกป้องการลงทะเบียนเงินสดก่อน พนักงานของพวกเขามาถึง

ในกรณีนี้หัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลทดแทนรวมถึงแคชเชียร์ขององค์กรหลังจากได้รับอนุญาตจากหน่วยงานภายในทำการทดสอบเงินสดและค่าอื่น ๆ ที่เก็บไว้ในการชำระเงิน การตรวจสอบนี้จะต้องทำก่อนเริ่มการทำธุรกรรมเงินสด ผลการตรวจสอบ ได้แก่ พระราชบัญญัติใน 4 สำเนาซึ่งถูกลงนามโดยผู้ที่เกี่ยวข้องในการตรวจสอบโดยบุคคล สำเนาแรกของพระราชบัญญัติจะถูกโอนไปยังหน่วยงานภายในที่สอง - ถูกส่งไปที่ บริษัท ประกันภัยอันที่สามถูกส่งไปยังองค์กรที่เหนือกว่า (ในกรณีที่มีอยู่) และที่สี่ - ยังคงอยู่จากองค์กร

⇐ก่อนหน้า 7 จาก 11next ⇒

เอกสารทางการเงินจะไม่:

·เอกสารสำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตน (พวกเขาจะคำนึงถึงบัญชี 04);

·หลักทรัพย์ (คำนึงถึงบัญชี 58);

·แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด (นำมาพิจารณาในบัญชี 006);

·เลื่อนขั้นจากผู้ถือหุ้นโปรโมชั่น (บัญชี 81)

การได้มาซึ่งเอกสารทางการเงินและการยอมรับพวกเขาในบัญชีนั้นสะท้อนให้เห็นในการหักบัญชีของบัญชี 50/3 ในการติดต่อกับเงินกู้ยืมของบัญชีดังต่อไปนี้: 51- ต่อต้นทุนการซื้อเอกสารเงิน 71 หรือ 76 และบัญชีอื่น ๆ สำหรับการคำนวณผ่านบุคคลหรือนิติบุคคล

ข้อกำหนดสำหรับหนังสือเงินสดและการจัดเก็บเงินและเอกสารเงินสด

รายได้ทั้งหมดและการออกผู้ประกอบการเงินสดเข้าบัญชีในหนังสือเงินสด

รายการในหนังสือเงินสดทำโดยแคชเชียร์ทันทีหลังจากได้รับหรือออกเงินสำหรับการสั่งซื้อแต่ละครั้งหรือการแทนที่เอกสารอื่น ทุกวันในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์คำนวณผลการดำเนินงานต่อวันลบสมดุลของเงินที่เช็คเอาต์สำหรับหมายเลขถัดไปและส่งไปยังแผนกบัญชีเป็นรายงานเกี่ยวกับรายการการฉีกขาดที่สองของแคชเชียร์ (A สำเนาของบันทึกในสมุดเงินสดต่อวัน) ด้วยใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายตรวจสอบเอกสารเกี่ยวกับใบเสร็จรับเงินในสมุดเงินสด

ตามความก้าวหน้าที่ได้รับจากค่าจ้างและการชำระค่าทุนการศึกษาแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องรายงานในงวดที่ระบุในงบการชำระเงินสำหรับการชำระเงิน ก่อนที่จะหมดอายุของช่วงเวลานี้พนักงานเก็บเงินจะต้องใช้เงินที่เหลือของเงินสดที่ไม่ได้ออกในงบการชำระเงินรายวัน เงินนี้เป็นไปได้ในกระเป๋าของกระเป๋าแพคเกจและแพ็คเกจอื่น ๆ โดยแคชเชียร์หลัก (เก่า) ในใบเสร็จรับเงินแสดงจำนวนเงินที่ประกาศ

ตามวรรค 3 ผู้นำผู้ประกอบการมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมแคชเชียร์ (อาคารที่แยกได้ซึ่งมีไว้สำหรับรับการออกและเก็บเงินสดชั่วคราว) และมั่นใจในความปลอดภัยของเงินในสำนักงานเงินสดรวมถึงเมื่อส่งมอบจากสถาบันของธนาคารและ ธนาคาร. ในกรณีที่เนื่องจากความผิดพลาดของผู้ประกอบการเงื่อนไขที่จำเป็นไม่ได้สร้างขึ้นเพื่อให้มั่นใจว่าความปลอดภัยของเงินสดในระหว่างการจัดเก็บและการขนส่งของพวกเขาพวกเขามีความรับผิดชอบตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมาย

แคสต์ของผู้ประกอบการอาจได้รับการประกันตามกฎหมายที่บังคับใช้

การบัญชีสำหรับเงินสดและเอกสารเงินสดในการชำระเงิน

กุญแจจากตู้โลหะและงานพิมพ์จะถูกเก็บไว้ที่แคชเชียร์ซึ่งเป็นสิ่งต้องห้ามที่จะทิ้งไว้ในสถานที่ที่มีแนวโน้มโอนไปยังบุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือผลิตซ้ำที่ไม่ได้รับการรับรอง

ในกรณีนี้หัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลทดแทนรวมถึงแคชเชียร์ขององค์กรหลังจากได้รับอนุญาตจากหน่วยงานภายในทำการทดสอบเงินสดและค่าอื่น ๆ ที่เก็บไว้ในการชำระเงิน

การตรวจสอบนี้จะต้องทำก่อนเริ่มการทำธุรกรรมเงินสด ผลการตรวจสอบ ได้แก่ พระราชบัญญัติใน 4 สำเนาซึ่งถูกลงนามโดยผู้ที่เกี่ยวข้องในการตรวจสอบโดยบุคคล สำเนาแรกของพระราชบัญญัติจะถูกส่งไปยังหน่วยงานภายในที่สอง - ถูกส่งไปยัง บริษัท ประกันภัยที่สามถูกส่งไปยังองค์กรที่สูงขึ้น (ในกรณีที่มีอยู่) และที่สี่ - ยังคงอยู่จากองค์กร

⇐ก่อนหน้า 234567891011next ⇒

ดูสิ่งนี้ด้วย:

ขั้นตอนการจัดเก็บเงินและเอกสารเงินสดในการชำระเงิน

ก่อนหน้านี้ 12345678910111213141516next

ขั้นตอนการเก็บรักษารายการเงินสดอยู่ภายใต้การควบคุมของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย "ตามขั้นตอนการเก็บรักษารายการเงินสดกับธนบัตรและธนาคารแห่งธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซีย»№ 373-P ลงวันที่ 12.10.2011

การตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรรวมถึงระหว่างองค์กรและ บุคคล สามารถดำเนินการด้วยเงินสดและการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ในการทำงานกับเงินสดองค์กรต้องมีบริการเงินสดและปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามกฎระเบียบของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดกับธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในสหพันธรัฐรัสเซีย" องค์กรทั้งหมดองค์กรอิสระในรูปแบบองค์กรและกฎหมายมีภาระผูกพัน:

- รับเงินสดในการจัดการเงินสดองค์กร

- เก็บเงินสดฟรีในสถาบันธนาคาร

- ชำระเงินกับภาระผูกพันของพวกเขาต่อองค์กรอื่น ๆ ตามกฎเกณฑ์ในการไม่ใช่เงินสดและเงินสด - ภายในจำนวนเงินที่กำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามคำแนะนำของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวนการคำนวณเงินสดระหว่างนิติบุคคลมี จำกัด - 100,000 รูเบิล หนึ่งธุรกรรม

จำนวนเงินที่กำหนดในองค์กรซึ่งละเมิดวงเงินชำระหนี้ที่จัดตั้งขึ้นเป็นจำนวนเงินสองเท่าของการชำระเงินที่ผลิต บทลงโทษใช้กับ อย่างเดียว เพื่อนิติบุคคลที่ทำการชำระเงินให้กับนิติบุคคลอื่น

ผู้ประกอบการสามารถมีเงินสดเป็นเงินสดด้วยเงินสดเพียงอย่างเดียวภายในขอบเขตที่จัดตั้งขึ้นโดยผู้ที่ให้บริการโดยธนาคารในการประสานงานกับหัวหน้าผู้ประกอบการ หากจำเป็นต้องมีการแก้ไขข้อ จำกัด ของเดสก์ท็อปเงินสด ผู้ประกอบการจะต้องส่งต่อธนาคารทั้งหมด เงินสด เหนือขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ของยอดเงินสดในการชำระเงินในการสั่งซื้อและภายในเวลาให้คำปรึกษากับธนาคารที่ให้บริการ

การบัญชีและการลงทะเบียนสารคดีของการทำธุรกรรมเงินสด

ในเวลาเดียวกันเงินสดสามารถรับหน้าที่เป็นสำนักงานเงินสดทั้งกลางวันและกลางคืนของธนาคารนักสะสมในการลงทะเบียนเงินสดรวมกันที่องค์กรสำหรับการธนาคารต่อไปรวมถึงสาขาการสื่อสารสำหรับการโอนธนาคารบนพื้นฐานของสัญญาสรุป อย่างไรก็ตามผู้ประกอบการที่มีรายได้เงินสดถาวรในการประสานงานกับ ให้บริการธนาคาร อาจใช้จ่ายกับแรงงานซื้อสินค้าเกษตร ฯลฯ แต่ บริษัท ไม่มีสิทธิที่จะสะสมเงินสดเป็นเงินสดตามวงเงินที่กำหนดไว้เพื่อดำเนินการตามค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นรวมถึง และในการจ่ายค่าแรง เงินสดที่ได้รับจากองค์กรในธนาคารจะใช้ไปกับวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในการตรวจสอบ

ผู้ประกอบการมีสิทธิที่จะเก็บเงินสดในโต๊ะเงินสดของพวกเขาเกินขีด จำกัด ที่ออกแบบมาเพื่อจ่ายเงินเดือนผลประโยชน์ทุนการศึกษา แต่ไม่เกิน 3 วันทำการรวมถึงวันใบเสร็จรับเงินในธนาคาร สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในภูมิภาคของภาคเหนือไกล - ไม่เกิน 5 วันรวมถึงวันที่ได้รับพวกเขาในธนาคาร สำหรับการสะสมของเงินสดที่แผนกเงินสดที่เกินกว่าขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นจะต้องปฏิบัติตามธนาคารที่ให้บริการและข้อมูลโดยตรงเกี่ยวกับการละเมิด เจ้าหน้าที่ภาษี สำหรับการยอมรับความรับผิดชอบทางการเงินและการบริหาร (เปิด เจ้าหน้าที่ ในจำนวน 40 ถึง 50 ค่าจ้างขั้นต่ำในนิติบุคคล - จากค่าจ้างขั้นต่ำ 400 ถึง 500 บาท)

การทำธุรกรรมเงินสดทั้งหมดรับผิดชอบด้านความปลอดภัยของค่าในการชำระเงินดำเนินการแคชเชียร์ หลังจากการตีพิมพ์คำสั่งสำหรับการแต่งตั้งแคชเชียร์ในการทำงานหัวหน้าองค์กรจำเป็นต้องทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียหลังจากนั้นสนธิสัญญาเป็นสัญญาสำหรับความรับผิดต่อตนเอง ประสิทธิภาพของภาระผูกพันของแคชเชียร์เฉพาะในลำดับที่เป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าและภาระผูกพันคือการสรุปกับพนักงานคนนี้ของสนธิสัญญาความรับผิด

เป้าหมายหลัก:

- การสะท้อนเงินสดและการดำเนินการชำระเงินที่ถูกต้องสมบูรณ์และแม่นยำ

- การออกแบบที่ทันเวลาและแม่นยำ เอกสารหลัก และลงทะเบียนในวารสาร;

เอกสารทางการเงิน - ชนิดพิเศษ ค่าวัสดุ องค์กรที่นำมาพิจารณาในบัญชีที่ใช้งานอยู่ 50.3 แบบฟอร์มที่พิมพ์เอกสารเงินสดจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชี Off-balance 006 การบัญชีวิเคราะห์จัดทำตามประเภทของเอกสารทางการเงิน เอกสารทางการเงินจะซื้อสำหรับไม่ใช่เงินสดและ การชำระเงินสด. การซื้อเงินสดสามารถดำเนินการผ่านผู้รับผิดชอบ การสะท้อนของการดำเนินงานดังกล่าวในการไหลของเอกสารขององค์กรในทางปฏิบัติมีจำนวนของความแตกต่างที่สำคัญที่ควรพิจารณา

เอกสารใดบ้างที่อยู่ภายใต้เงิน

เอกสารทางการเงินในองค์กรถูกอ้างถึงโดย TMC เนื่องจากมีต้นทุนเทียบเท่าและในเวลาเดียวกันกับกระแสเงินสด จำนวนเอกสารทางการเงินที่กำหนดไว้อย่างถูกกฎหมายตามคำแนะนำสำหรับการประยุกต์ใช้แผนบัญชีหมายเลข 157-H จาก 01-12-10 วรรค 169 สิ่งเหล่านี้รวมถึง:

แบรนด์;
บัตรกำนัล Sanatorium ตั๋วท่องเที่ยวที่จ่าย
จ่ายคูปองน้ำมันเชื้อเพลิง
ได้รับบันทึกจดหมาย ฯลฯ

ยังไงซะ! พลาสติก บัตรเครดิตธนาคาร ไม่ใช่เอกสารทางการเงินขององค์กร แผนที่ที่วางจำหน่ายโดยธนาคารเป็นทรัพย์สินของเขา การบัญชีสำหรับบัตรธนาคาร บริษัท ดำเนินการในบัญชี Off-Balance 002 ( คำแนะนำวิธีการ กระทรวงการคลัง№119-H จาก 28-12-01 หน้า 18)

เอกสารทางการเงินและ (BSO) ควรโดดเด่น ในกรณีแรกเรากำลังพูดถึงการคำนวณที่ดำเนินการแล้วการยืนยันซึ่งสามารถเป็นรูปแบบของการรายงานที่เข้มงวดและในวินาที - เกี่ยวกับเอกสารที่มีลักษณะเฉพาะและอาจยืนยันการดำเนินงานทางเศรษฐกิจในอนาคต ในเวลาเดียวกันเฉดสีของการรายงานที่เข้มงวดสามารถรองรับวัตถุประสงค์อื่นได้

ตัวอย่าง: Talonons จ่ายสำหรับน้ำมันเบนซิน - เอกสารเงิน ช่องว่างของตั๋วสำหรับการซื้อน้ำมันเบนซิน - BSO แบบฟอร์มหนังสือแรงงาน (BSO) พร้อมกับเอกสารทางการเงินพร้อมกัน

นอกจากนี้เอกสารทางการเงินขององค์กรไม่รวม:

หุ้นที่ซื้อจากผู้ถือหุ้น (บัญชี 81);
NMA (บัญชี 04);
หลักทรัพย์ (บัญชี 58)

เอกสารเงินสดจะถูกเก็บไว้ที่บ็อกซ์ออฟฟิศ สิ่งเหล่านี้ใช้กฎเดียวกันกับที่กำหนดไว้สำหรับการจัดเก็บเงินสด

การบัญชีสำหรับเอกสารทางการเงิน

คำแนะนำสำหรับการประยุกต์ใช้แผนบัญชี 157-H (หน้า 170) ให้การออกแบบการดำเนินงานของกำไรและค่าใช้จ่ายด้วยเอกสารเงินสดโดยใช้คำสั่งซื้อเงินสดกำไรและวัสดุสิ้นเปลือง ในเวลาเดียวกัน ผู้ถือเงินสด "หุ้น" ติดต่อได้ ใบสำคัญแสดงสิทธิเก็บเอกสารเงินสดลงทะเบียนในวารสารการลงทะเบียน RTO และ PKO นั้นแตกต่างจากการเคลื่อนไหวของเงินสด

ในหนังสือเงินสดสำหรับเอกสารทางการเงินยังเต็มไปด้วยแผ่นงานแยกต่างหากด้วยเครื่องหมาย "หุ้น" การไหลของเอกสารทางการเงินเกิดขึ้นในกรณีที่มีการยอมรับจากคู่สัญญาหรือส่วนเกินที่ตรวจพบระหว่างสินค้าคงคลัง การกำจัดมีลักษณะ การดำเนินงานที่ใช้ได้ ผ่านบุคคลที่รับผิดชอบการหักบัญชีของซัพพลายเออร์ที่ระบุและส่งคืนหากเงื่อนไขดังกล่าวถูกประดิษฐานในสัญญากับมัน ฯลฯ

ในการดำเนินงานของการดำเนินงานอื่น ๆ (ใช้ F. 0504071) สะท้อนให้เห็นบนพื้นฐานของรายงานของแคชเชียร์และ เอกสารหลัก มันเป็นการดำเนินการทั้งหมดเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเอกสารทางการเงิน กฎหมายไม่ได้ห้ามการสร้างบันทึกการบัญชีของเราเองในการปฏิบัติตามรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดในแบบฟอร์มของพวกเขา

การเดินสายตามปกติสำหรับเอกสารการบัญชีอาจเป็นเช่นนั้น:

DT 50.3 CT 60, 76 - รับเอกสารทางการเงินจากซัพพลายเออร์, คู่สัญญาอื่น ๆ ;
DT 60, 76 KT 51 - การชำระเงินของเอกสารทางการเงิน
DT 76 KT 50.3 - ขายเอกสารทางการเงินให้กับพนักงานของ บริษัท (คูปอง);
DT 50.1 CT 76 - พนักงานจ่ายตั๋วผ่านการลงทะเบียนเงินสดหรือ DT 91.2 CT 50.3 - ตัดเอกสารทางการเงินสำหรับค่าใช้จ่าย

การโพสต์เอกสารการบัญชีที่มีการมีส่วนร่วมของผู้รับผิดชอบมีรายละเอียดด้านล่าง

ตามเอกสารทางการเงินที่ได้มานั้นควรพิจารณาในบัญชีในบัญชี 19 รายการเฉพาะในกรณีที่จำนวนเงินถูกจัดสรรในเอกสารตัวเองหรือในใบแจ้งหนี้ด้วย มิฉะนั้นจะต้องห้ามภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฉบับที่ 03-07-11 / 01 ของกระทรวงการคลังจาก 10-01-13) เอกสารทางการเงินมาถึงบัญชี 50.3 ตามมูลค่าที่แท้จริงของการซื้อกิจการ

เอกสารทางการเงินและจำนวนเงินที่รับผิดชอบ

ซื้อเอกสารทางการเงิน ชำระเงินด้วยเงินสดตามกฎแล้วมันไม่ได้ทำให้เกิดปัญหาและคำถามจากนักบัญชีในขณะที่การดำเนินงานของผู้รับผิดชอบที่มีเอกสารทางการเงินมีคุณสมบัติที่จำเป็นต้องจำไว้

พิจารณาตัวอย่าง ปล่อยให้ผู้จัดการ Sidorov A.a ได้รับคำสั่งซื้อตั๋วซื้อตั๋ว เพื่อจุดประสงค์นี้มีการออก 27,000 รูเบิลเพื่อวัตถุประสงค์นี้ ตั๋วมีไว้สำหรับพนักงาน Ivanova i.i. ซึ่ง บริษัท ส่งไปเที่ยวเพื่อธุรกิจ Sidorov ซื้อตั๋ว 2 ใบ: กลับไปกลับมาในราคาตามลำดับ 10 และ 12 พันรูเบิลรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับตั๋วเครื่องบิน - 10% VAT ถูกเน้นในตั๋ว

สายไฟต่อไปนี้จะทำ:

DT 71 KT 50.1 - 27,000.00 รูเบิล - ออก SIDOROV A.A รายงานการซื้อตั๋วสำหรับ Ivanov I.I
DT 50.1 CT 71 - 5,000.00 ถู - SIDOROV A.A ส่งคืนส่วนที่เหลือของจำนวนเงินที่รับผิดชอบที่ไม่ได้ใช้ในการลงทะเบียนเงินสด
DT 50-3 CT 71 - 10000.00 ถู
DT 50-3 CT 71 - 12000.00 ถู - ที่ได้มาโดย SIDOROV A.A ตั๋ว.
DT 71 KT 50-3 - 22000, 00 - ออกตั๋วไปยังทริปของ Ivanov i.i.

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มในตั๋วที่ 1 - 909,09 руб
ผลรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของตั๋วที่ 2 - 1090.91 รูเบิล

DT 19 KT 71 - 2000, 00 (909.09 + 1090.91) ถู - VAT เพื่อหักตั๋วที่ซื้อ
DT 44 KT 71 - 20000.00 (9090.91 + 10909.09) ถู - ขึ้นอยู่กับ AV รายงาน Ivanova i.i. ค่าใช้จ่ายของตั๋วเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ยังไงซะ! เอกสารทางการเงินระหว่างที่เก็บข้อมูลและการใช้งานที่ไม่มีช่วงเวลาไม่ได้สะท้อนให้เห็นในบัญชี 50.3 และทันทีรวมอยู่ในเอกสิทธิ์เฉพาะบุคคล รายงานล่วงหน้า. ตัวอย่างเช่นตั๋วที่ได้รับจากพนักงานที่ได้รับการเดินทางที่สำนักงานขายตั๋วไม่ได้สะท้อนให้เห็นในบัญชี 50.3

โปรดทราบว่าเกี่ยวข้องกับคูปองเกี่ยวกับเชื้อเพลิงคำจำกัดความของ "เอกสารการเงิน" ไม่สามารถใช้งานได้เสมอ ตั๋วที่ได้รับจากซัพพลายเออร์หลังจากชำระเงินล่วงหน้าต้องมีตัวบ่งชี้ต้นทุนและไม่เป็นธรรมชาติลิตร เฉพาะในกรณีนี้พวกเขาได้รับการยอมรับว่าเป็นเอกสารเงินสด บัตรน้ำมันเชื้อเพลิงเป็นหนึ่งในตัวเลือกสำหรับการซื้อเชื้อเพลิงเอกสารทางการเงินยังมีปัญหาเนื่องจากพวกเขาไม่มีตัวบ่งชี้การประเมินมูลค่า

สายไฟสำหรับคูปอง "เงินสด" ในเชื้อเพลิงและเชื้อเพลิงสามารถทำ:

DT 60 KT 51 - ซัพพลายเออร์แสดงรายการล่วงหน้า
DT 50.3 CT 60 - รับคูปอง
DT 71 KT 50.3 - คูปองที่ออกให้แก่ผู้ส่งไปยังรายงาน
DT 20 CT 71 - ดิสแพตเชอร์รายงานเกี่ยวกับการใช้คูปอง รถยนต์ทำงานเป็นหลัก

สิ่งหลัก

เอกสารทางการเงินเป็นประเภทของมูลค่าวัสดุที่มาพร้อมกับกระแสเงินสด พวกเขาถูกนำมาพิจารณาในบัญชี 50.3 ในราคาทุนการซื้อจัดเก็บไว้ที่บ็อกซ์ออฟฟิศตามกฎสำหรับการจัดเก็บเงินสด การไหลของเอกสารทางการเงินที่ออกโดยเอกสารเงินสดทั่วไปทำเครื่องหมายด้วย "หุ้น"
แนวคิดของ "เอกสารเงินสด" และ "การรายงานที่เข้มงวด" ในความรู้สึกกว้างแตกต่างกัน รูปแบบของการรายงานที่เข้มงวดสามารถทำหน้าที่เป็นเอกสารยืนยันเอกสารทางการเงินที่จ่ายไปแล้ว แต่ BSOS ไม่ใช่ทั้งหมดอาจเป็นเอกสารทางการเงิน

เอกสารทางการเงินเป็นบัตรกำนัลที่ได้รับจากองค์กร, ตั๋วเดินทาง, ตั๋วสำหรับน้ำมันเบนซิน, แสตมป์ไปรษณีย์และเอกสารอื่นที่คล้ายคลึงกัน เอกสารเงินสดไม่รวมหลักทรัพย์พวกเขาเป็น การลงทุนทางการเงิน. และบัตรเครดิตธนาคารขององค์กรยังไม่เกี่ยวข้องกับเอกสารทางการเงิน

เอกสารทางการเงิน

คำแนะนำสำหรับการประยุกต์ใช้แผนบัญชีบัญชีสำหรับกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของข้อตกลงองค์กร ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2000 n 94n

เอกสารเงินสดจะถูกเก็บไว้ที่บ็อกซ์ออฟฟิศ การบัญชีดำเนินการในบัญชี 50-3 "เอกสารทางการเงิน" ในจำนวนของค่าใช้จ่ายในการซื้อจริง การบัญชีการวิเคราะห์เกิดจากประเภทของเอกสารทางการเงิน ตัวอย่างเช่นในสำนักงานขององค์กรมีเที่ยวบินและตั๋วไปยังค่ายเด็ก การบัญชีของพวกเขาดำเนินการใน "เอกสารการเดินทาง" ของ Subaccounts และ "Pouches"

ใบเสร็จรับเงินและการกำจัดเอกสารทางการเงินสะท้อนจากการเดินสายไฟ:

เดบิต 50-3 เครดิต 60.71.76 ... - เอกสารเงินสดที่ได้รับ

เดบิต 71,73.91 ... เครดิต 50-3 - ออกเอกสารทางการเงินหรือตัดจำหน่ายสำหรับค่าใช้จ่าย

รูปแบบของเอกสารเพื่อบัญชีสำหรับการออกเอกสารทางการเงินให้กับพนักงานไม่มี องค์กรสามารถพัฒนาหนังสือ (แถลงการณ์) ของการบัญชีสำหรับเอกสารทางการเงินได้อย่างอิสระ สิ่งสำคัญคือในรายละเอียดบังคับทั้งหมดสำหรับเอกสารหลักที่ระบุไว้ในวรรค 2 ของมาตรา 9 402-FZ