Riadenie finančného rizika komerčnej banky. Reč o ochrane diplomu "Zlepšenie metód hodnotenia úverového rizika": príklad, vzorka, bezplatne, sťahovanie. Charakteristika CJSC VTB24

Bankové riziko je možnosť materiálnych strát z úverovej a finančnej organizácie. Dôvody pre to môžu byť neočakávaná zmena. trhová hodnota Rôzne finančné nástroje. Okrem toho môžu vzniknúť straty z dôvodu zmien na devízovom trhu.

Typy bankových rizík

Tam je nasledujúca klasifikácia:

1. na čas. Riziká sú aktuálne, sľubné a retrospektívne;
2. podľa úrovne. Stupeň vzhľadu straty môže byť nízky alebo stredný a úplný;
3. podľa hlavných faktorov výskytu. Takéto okolnosti sú spôsobené hospodárskymi alebo politickými dôvodmi. Prvé uskutočnenie zahŕňa rôzne zmeny v nepriaznivej povahe v ekonomickom regióne kreditnej a finančnej inštitúcie. To sa môže vyskytnúť aj v ekonomike krajiny. Riziká politickej povahy sú spôsobené zmenami z hľadiska politickej situácie.

Hlavné bankové riziká

Patrí medzi ne tieto faktory:

1. riziko likvidity. Náklady na aktíva, ako aj záväzky bankových inštitúcií musia spĺňať súčasný ukazovateľ trhu. Ak sa to nestane, úverová a finančná organizácia môže zažiť vážne ťažkosti so splácaním svojich povinností;
2. riziko zmien v úverových sadzbách. Nepredvídané zmeny v tomto segmente sú schopné vážne ovplyvniť štruktúru aktív a pasív bankovej inštitúcie;
3. úverové riziko. Tento smer si vyžaduje trvalú rovnováhu medzi kvalitou emitovaných úverov a faktorom likvidity;
4. kapitálovej primeranosti. Je potrebné, aby banka mohla slobodne absorbovať straty a postačovať finančné príležitosti V období negatívnych situácií.

Vlastnosti bankových rizík

Vo svojej činnosti musia úverové a finančné inštitúcie zohľadňovať rôzne nuansy. Najmä povaha rizík je značný. Existujú vonkajšie a vnútorné príčiny ich výskytu. Prvá kategória zahŕňa tieto riziká, ktoré priamo nesúvisia s činnosťami banky. Ide o straty vyplývajúce z niektorých vážnych udalostí. Môžu zahŕňať vojnu, znárodnenie, zavedenie rôznych zákazov, zhoršujúcu súčasnú situáciu v určitej krajine. Pokiaľ ide o vnútorné riziká, sú straty vyplývajúce z nesprávne vykonané (hlavné alebo pomocné) činnosti bankovej organizácie.

Hodnotenie bankových rizík

Určenie nákladov (v kvantitatívnom meraní), ktoré majú vzťah s rizíkmi počas implementácie bankové aktivitysa nazýva hodnotenie takýchto rizík. Účelom tohto postupu je identifikovať súlad s výsledkami špecifickej úverovej inštitúcie trhové podmienky. Najčastejšie sa na to uplatňuje analytická metóda - ako sa uplatňuje na úverové portfólio a jeho hlavné ukazovatele. To vám umožní zobraziť celkový obraz konkrétnej bankovej aktivity, ako aj jeho hlavné oblasti prevádzky. Okrem toho tento proces hodnotenia pomáha určiť stupeň úverových rizík.

Riadenie bankového rizika

V činnosti každej úverovej organizácie dôležitá úloha Hranie správneho riadenia finančných rizík. Táto otázka má veľký význam si vybrať najvhodnejšiu stratégiu. Hlavným cieľom takéhoto riadenia bankových rizík minimalizuje alebo obmedzuje vznik finančných strát. Na tento účel sa pravidelne konajú množstvo špeciálnych podujatí. Veľa pozornosti sa venuje otázkam riadenia - v súvislosti s aktívami a pasívami, kontrolou zavedených noriem a limitov, ako aj správy. Okrem toho má monitorovanie, analytické a audítorské smerovanie značný význam - v súvislosti s činnosťami akejkoľvek úverovej organizácie.

Riziká finančnej banky

Do najširšej skupiny bankové riziká Prezentovať finančné faktory. Takéto pravdepodobnosti škôd sú zvyčajne spojené s neočakávanými zmenami, ku ktorým došlo s hlavnými zložkami akejkoľvek úverovej organizácie. Najčastejšie sa to deje s objemami bankových komponentov, alebo je spojené so stratou ich ziskovosti. Dôležitú úlohu možno zohrať okrem toho nepredvídané zmeny v štruktúre aktív a pasív úverovej inštitúcie. Skupina finančných rizík zahŕňa ich typy, ako sú investície, úver, mena, trh, inflačné a iné zmeny.

Úverové riziko

Úverové riziko sa nazýva pravdepodobnosť nezaplatenia dlžníkom dohodnutých finančných súm, dlžníkom. Riziko priame a nepriame úvery, nákupné a predajné operácie bez záruk (preddavky). V širšom zmysle je úverové riziko straty pravdepodobnosť udalostí, ktoré ovplyvňujú štát dlžníka na zaplatenie peňažných povinností.

V srdci hodnotenia rizika sú ukazovatele: pravdepodobnosť zlyhania, úverového ratingu, migrácie, sumy, úrovne straty. Podlieha hodnoteniu, v závislosti od sledovaných cieľov, rizika konkrétnej prevádzky alebo portfólia. Konečný odhad je rozdelený na očakávané a neočakávané straty. Očakávané straty sa uhrádzajú podľa kapitálových, neočakávaných rezerv.

Riziko nevyváženej likvidity banky

Likvidita zostatok účtovníctva Zavolajte súbor úrovní majetku spoločnosti o záväzkoch, korešpondencia pojmom, pre ktorý sa majetok zameriava na financie, čas splácania dlhov. Riziko nevyváženej likvidity banky je pravdepodobnosť nedodržania povinností banky z dôvodu nekonzistentnosti získavania a vydávania finančných jednotiek z hľadiska objemu, načasovania, meny. Riziko vzniká pod vplyvom faktorov: strata likvidity, predčasného splatenia úverov, neplnenie zákazníkov Zmluvy o podmienkach zmlúv, nemožnosť predaja majetkových a účtovných chýb.

Zoskupenie aktív a pasíva sú základom na určenie rizika likvidity. Pre hodnotenie rizika sa vyvíja analýza finančných tokov spoločnosti v podmienkach termínov, platobných skupín, mien. Vyhodnotenie možnosti vzniku požiadaviek na včasné vrátenie úverov je potrebná úroveň návratnosti aktív.

Percentuálne riziko

Percentuálne riziko - pravdepodobnosť škôd v dôsledku oscilácie Úrokové sadzby, nepochopenie času kompenzácie, požiadaviek, nekonzistentnosti zmien úrokových sadzieb. Trhová cena finančných nástrojov s fixnou ziskovosťou klesá s rastom cien trhových sadzieb, zvyšuje sa s ich poklesom. Sila závislosti je určená trvanie dlhopisov.

Vydávanie dlhodobý úver Konjugát s rizikom, ktorý sa objavuje pri zvyšovaní úverových sadzieb na trhu, objav stratených dávok v dôsledku zníženia ziskovosti v predchádzajúcom úvere. Finančné nástroje s flexibilnou sadzbou závisia priamo od trhových sadzieb. Nástroje, ktoré nemajú trhové úvodzovky, sú ohrozené bez ohľadu na dostupnosť alebo nedostatok straty hlásenia na nich.

Essence bankových rizík

Podstatou bankových rizík je pravdepodobnosť žiadneho návratu vydaného na úver peniaze. Klasifikácia Bazilejského výboru poukazuje na úverové, trhové, prevádzkové, štátne, strategické, tekuté, reputické riziká, ktoré môžu spôsobiť porušenie súvahy aktív a pasív.

Bankové riziká sú rozdelené na jednotlivé, mikro a makro úrovne v závislosti od spôsobov výskytu. Riziká sa prejavujú vznikom dodatočných nákladov, ktoré vedú k stratám až do likvidácie. Pravdepodobnosť škody existuje v každom finančná operácia, Banking znižuje pravdepodobnosť udalostí, ktoré ovplyvňujú neplnenie povinností veriteľov a dlžníkov.

Riziká v bankovníctve

Riziká v bankovníctve sú pravdepodobnosťou straty likvidity, peňažných stratách v dôsledku vonkajších, vnútorných faktorov. Riziko je súčasťou bankovníctva, ale všetky banky sa snažia o zníženie možnosti finančných strát. Túžba bánk na získanie marginálneho príjmu je obmedzená pravdepodobnosťou menových strát.

Možnosť rizík neustále presahuje značku 0, úloha banky: Vypočítajte presnú hodnotu. Úroveň rizika rastie s náhlymi problémami, ktoré vznikli, rozhodnutie úloh, ktoré predtým nevyriešila banka, nemožnosť naliehavých opatrení na vyriešenie situácie. Dôsledkom nesprávneho hodnotenia je nemožnosť prijatia potrebných opatrení, dôsledkom - ultrahights straty.

Výpočet bankových rizík

Výpočet bankových rizík je integrovaný a súkromný. Výpočet je založený na hľadaní prípustného rizika a množstva možných strát. Komplexné riziko je spoločná pravdepodobnosť straty bankových financií vo všetkých typoch činností. Súkromné \u200b\u200b- Získanie straty na konkrétnej prevádzke sa meria empirickým spôsobom určených metód.

Existujú tri metódy na výpočet možnosti straty: analytické, štatistické, odborné. S štatistickou metódou sa štatistické poradie považujú za vo veľkom časovom intervale. Odborná metóda je zhromažďovať názory bankových profesionálov, vypracovanie ratingov. Analytická metóda sa nazýva analýza rizikových zón pomocou uvedených metód výpočtu.

Analýza bankových rizík

Analýza bankových rizík je opatrením zameraným na zníženie strát, zvýšenie návratnosti banky. Analýza sa zaoberá oddelením riadenia rizík, ktorý upravuje rozhodovací proces zameraný na zvýšenie vzniku priaznivého výsledku. Použité metódy analýzy poskytujú hodnotenie hodnotenia schopnosti klienta plniť povinnosti vyplývajúce z prijatých úverových povinností.

Analýza rizika vám umožní vypočítať možnosť straty z úverových portfólií, veľkosť povinnej bankovej rezervy, klasifikovať dlh rizikových dlžníkov. Počas analýzy je odhalená kritická úroveň rizika, na základe ktorej je možné vyhnúť sa kolapsu a likvidácii. Pri výpočte možných integrovaných stratách sa používajú hotové výpočty pre súkromné \u200b\u200briziká.

Tip z Compareal.ru: bankové riziká Majú veľký význam pre efektívnu činnosť akejkoľvek úverovej inštitúcie. Z tohto dôvodu by sa mali venovať venovať veľkú pozornosť.

Finančné riziko je pravdepodobnostnou charakteristikou udalosti, že v dlhodobom horizonte môže viesť k stratám, neprijatia príjmu, chýbajúcemu alebo prijímaniu dodatočných príjmov v dôsledku vedomých akcií úverovej inštitúcie pod vplyvom vonkajších a vnútorných \\ t Vývojové faktory v podmienkach neistoty ekonomického prostredia. Na určenie bankových rizík je vhodné vybudovať takýto logický reťazec, ktorý sa ukáže, kde sa nachádzajú finančné riziká, čo je a aké všeobecné hospodárske riziká môžu byť transformované na finančné riziká bánk. Aby sme to urobili, a objasniť klasifikáciu rizík, sme vyvinuli niekoľko našich vlastných kritérií, ktoré musia spĺňať systém rizík:

Súlad na účely konkrétnej organizácie. Rovnako ako akúkoľvek obchodnú štruktúru bánk, je zameraný na vytvorenie zisku zároveň na ciele bankovníctva

k cieľu zabezpečenia bezpečnosti finančných prostriedkov a hodnôt zverejnených na bežných účtoch klientov získaných v riadení alebo skladovaní.

Vzťah vzťah, t.j. Divízia na externé a interné. Vonkajšie riziká sa môžu brať do úvahy len v činnostiach a vnútorná môže byť ovplyvnená štúdiom a minimalizáciou a v niektorých prípadoch je ich likvidácia možná.

Súlad s podmienkami bankovej prevádzky (čas, poskytovanie, mena platby, pomer úverov veľkým a malým dlžníkom, akcionárom a zasväteným).

Prijateľnosť systému rizík na realizáciu následného riadenia a kontroly.

Podľa príslušenstva na aktívne a pasívne operácie a na špecifickú štruktúru. Takže v bankách vznikajú riziká v troch veľkých divíziách: úver, pokladnici a prevádzku. V úverovej jednotke sú najmä čelia úverovým rizikám. Štátna pokladnica pri vykonávaní aktívnych operácií sa predpokladá podľa menového rizika, úrokové riziko, portfólio, riziko likvidity, úveru a iných. Operačné riadenie je spôsobené najmä operačnými rizikami a rizíkmi prevodu.

Systém finančných rizík v bankách je neúprosne spojený s rozvojom a zlepšením. bankový systém a bankovej legislatívy. Na Západe, systém štúdia bankových rizík dostal pomerne rozšírený rozvoj, ktorý je neoddeliteľne spojený s procesmi prechádzajúcimi v bankovom globálnom systéme, v ktorom je riziko nevyhnutnou súčasťou bankových aktivít.

Pre západný finančný systém koncom 70. rokov - začiatkom 80. rokov minulého storočia bol charakterizovaný stabilný rast bankovej ziskovosti, ktorý prispel rad mimoriadne priaznivých okolností: schopnosť prilákať finančné prostriedky pri nízkych úrokových sadzbách, nízkej súťaži, vertikálnej integrácii a široká škála služieb. Prispel k tomu a horná hranica úrokovej sadzby vyplatenej z vkladov stanovených orgánmi regulačnými bankovými činnosťami. Prilákanie finančných prostriedkov pri nízkych úrokových sadzbách slúžilo aj vytvorenie bankových kariet. Banky zahrnuté do kartelu, spravidla mali medzi sebou dohodu o percentuálnom sadzbe zaplatenej vkladateľom. Okrem toho, značné množstvo kontrol prechádzajúcich bankovými štruktúrami v procese zberu poskytol banky takmer bezplatné záväzky.

Treba poznamenať, že vzhľadom na zbytočnú prax udeľovania licencií v západnej Európe a Spojených štátoch, umelo obmedzuje vznik nových bánk av niektorých prípadoch vytváranie bankových kartelov bol výrazne obmedzený na vonkajšiu hospodársku súťaž, to znamená súťaž pochádzajúce z iných jurisdikcií banky pre každý z vnútorných trhov. Dôležité bolo aj počet inštitúcií oprávnených na splnenie niektorých bankových funkcií, bolo tiež dôležité zmierniť medzibankovú súťaž. Napríklad vo Fínsku, v ktorom obyvateľstvo do roku 1984 očíslovali 4,8 milióna ľudí, tam bolo 7 obchodných, 272 sporiteľných bánk, 371 družstevných bánk, ako aj poštovou bankou s 3 500 pobočkami. Všetok tento komplexný bankový systém zostal stabilný len z dôvodu viacerých dohôd medzi bankami týkajúcimi sa úrokových sadzieb z vkladov (na kontrolu nákladov na priťahovanie finančných prostriedkov), ako aj dodržiavanie segmentov trhových segmentov rozdelených centrálnou bankou medzi rôznymi typmi bánk ktoré obmedzujú svoju súťaž (napríklad družstevné banky podávané poľnohospodárske odvetvia Úsporné banky - Spotrebitelia a veľké komerčné banky - priemysel). "Dohoda o páni" o vzájomnom nepreniknutí na domáce finančné trhy existujú medzi švajčiarskymi a západnými nemeckými bankami po desaťročí až do roku 1985. V bankovej praxi existuje mnoho podobných príkladov. Okrem toho rôzne prekážky zabránili bankám "externé" na tento trh s cieľom prilákať finančné prostriedky s nízkymi nákladmi, niekedy tieto prekážky vykonávané vo forme zákazu vydávajúcich úverov v národnej mene (pre zahraničné banky) alebo otvoriť pobočku .

Rozširovanie rozsahu služieb poskytovaných bankami viedli k tomu, že banky sa stali univerzálnymi, ktoré spĺňajú finančné potreby väčšiny spoločnosti; Tradičné banky vzrástli v "supermarketoch" finančných služieb. "Pomocné" služby, ako napríklad akciové sprostredkovanie, maklérska činnosť v oblasti poisťovacích služieb a podobne, tiež prispievajú k rozšíreniu druhov bankové služby a zvýšenie ziskovosti bankových aktivít. Zdá sa, že medzinárodné bankové operácie, ktoré zahŕňajú:

Úvery na vývozné operácie,

požičiavanie transakcií medzinárodného rezidenta a ich zabezpečenie peňažné transfery a investičné služby

otvorenie prístupu k medzinárodným kapitálovým a peňažným trhoch na vyhľadávanie nových zdrojov zapojenia hotovosti.

Moderný bankový systém Ruska sa začal rozvíjať od roku 1989, s vytvorením 5 špecializovaných bánk, potom komerčné banky začali aktívne formovať. Celkovo bola vytvorená nad 2500, a na 01.02.2005 zostala 145511, zvyšok nestránil konkurenčný boj a boli zrušené. Komerčné banky a úverový a bankový systém ako celok v kontexte Ruska určujú a jeden z hlavných faktorov ochrany a rozvoja ekonomiky, implementácie a propagácie investičných programov vrátane štátu, zvyšovania zlúčenia priemyselného a bankového kapitálu vo forme finančných a priemyselných skupín.

Ako závislý prvok hospodárstva, \\ t ruské banky a globálnej finančnej krízy. Finančná kríza 1997-98. Rozvíjajúce sa trhy juhovýchodnej Ázie, Južnej Ameriky a Ruska jasne preukázali zložitosť problémov riadenia finančného rizika v bankách. Úspešné prekonávanie takýchto kríz poskytuje finančné a úverové inštitúcie na posilnenie pozícií na trhu, takže maximálne zmiernenie dôsledkov krízových javov na medzinárodných finančných trhoch je pre takéto štruktúry za úlohu mimoriadny význam; Banky by mali byť zároveň potrebné na vlastné informácie o metódach riadenia rizík, aby sa im zlepšili efektívnosť finančného riadenia.

V situácii "Keď sa zmenili podmienky pre fungovanie komerčných bánk, dosiahnutie ich cieľov je možné len zmenou kvality manažmentu. Mnohé teoretické otázky manažmentu bankového rizika však zostalo dosť na to, aby sa vyvinuli. To je pravda Z týchto otázok ako: Koncepcia peňažných tokov, kapitálová cena, efektívnosť kapitálového trhu, riadenie aktív portfólia, kompromis medzi ziskovosťou a rizikom atď. V ekonomickej literatúre neexistuje žiadna jednota pri výklade individuálnych podmienok a koncepcií (spoľahlivosť, stabilita, stabilita, atď.), sú dostatočné na to, aby uplatňovali metodický vývoj.

Základom fungovania efektívneho systému riadenia finančných rizík sa teda stáva ich klasifikáciou.

Podľa nášho názoru je najviac informatívna klasifikácia bankových rizík navrhnutých Peter S. Rose12, ktorý prideľuje nasledujúce šesť hlavných druhov rizika komerčná banka a štyri ďalšie druhy. Hlavné druhy rizika P. Rose označujú nasledovné:

Úverové riziko

Riziko nevyváženej likvidity

Trhové riziko

Percentuálne riziko

Riziko zisku z príjmov

Riziko platobnej neschopnosti

Do iných dôležitých typov rizík Rose P. odkazuje na štyri ďalšie typy, ktoré určuje takto: \\ t

Inflačné riziko

Menové riziko

Politické riziko

Riziko zneužívania

Výhodou tejto klasifikácie je, že tento systém zahŕňa riziká vznikajúce v rámci banky a rizík, vznikajúceho PNENE banky a ovplyvniť jej činnosti. V súčasnej dobe, v súčasnosti takáto klasifikácia nemôžu používať komerčné banky na praktické použitie vzhľadom na jeho konsolidáciu, a preto je potrebná podrobnejšia klasifikácia s prideľovaním skupín a podskupín rizík, v závislosti od špecifických operácií Vedená bankou.

Klasifikácia Sheremeta AD, SHCHERBAKOVA G.N.13, je najzávažnejším a praktickejším v používaní, čo je vytvorenie určitého rizika, ktorý zahŕňa určité druhy rizika, a riziká na vonkajších a vnútorných rizikách sa vykonávajú ako základ. To vám umožní rozdeliť riziká, ktoré vznikajú mimo banky, a ovplyvňujú operačné činnosti banky a riziká vznikajúce v rámci banky, v procese vykonávania banky ich "výrobných" činností. To je základný rozdiel medzi dvoma rizikovými triedami určuje postoj k nim z bánk, metód kontrolného a riadenia.

V navrhovanej rizikovej schéme podľa typu vzťahov s vnútorným a vonkajším prostredím banky sú klasifikované takto: \\ t

riziká spojené s nestabilitou hospodárskej legislatívy a súčasnej hospodárskej situácie, podmienky investovania a využívania ziskov.

zahraničné ekonomické riziká (možnosť zavedenia obmedzení obchodu a dodávok, uzavretia hraníc atď.).

možnosť zhoršenia politickej situácie, riziko nepriaznivých sociálno-politických zmien v krajine alebo regióne.

schopnosť meniť prírodné a klimatické podmienky, prírodné katastrofy.

oscilácie trhových podmienok, výmenných kurzov atď.

Interné:

spojené s aktívnymi operáciami (úver, mena, trhu, vyrovnanie, lízing, faktoring, hotovosť, riziko na korešpondentskom účte, na financovanie a investície atď.)

spojené s povinnosťami banky (riziká vkladov a vkladových operácií, podľa medzibankových úverov priťahovaných)

súvisiace s riadením kvality banky so svojimi aktívami a pasívami (percentuálne riziko, riziko nevyváženej likvidity, platobnej neschopnosti, riziká kapitálovej štruktúry, pákového efektu, zlyhania kapitálu banky) \\ t

finančné služby súvisiace s rizikom (prevádzkové, technologické, inovačné riziká, strategické, účtovníctvo, administratívne, riziká zneužívania, bezpečnosti).

Na rozdiel od praxe riadenia západnej rizík v Rusku sa nedávno uplatňovalo len na centrálnu banku Ruskej federácie vo forme listu z 23.06.2004 č. 70-T "o typických bankových rizikách", v ktorom boli vyčlenené 10 rizikových skupín: Úver, krajina, trh, zásoby, meny, záujem, likviditu, právne, riziko straty podnikateľskej reputácie a strategické.

Okrem toho centrálna banka navrhla komerčné banky na monitorovanie rizík na troch hlavných úrovniach: jednotlivec (úroveň zamestnancov), mikropodlice a makro úrovne.

Riziká jednotlivej úrovne zahŕňajú riziká spôsobené dôsledkami nezákonných alebo nekompetentných riešení jednotlivých pracovníkov.

Riziká mikroálnej úrovne zahŕňajú riziká likvidity a znižovania kapitálu vytvoreného rozhodnutiam riadiaceho prístroja.

Riziká makroovej úrovne zahŕňajú riziká vopred určené vonkajším pre bankové makroekonomické a regulačné a právne činnosti.

Hlavné dokumenty, ktoré riadia manažéri rizík západných spoločností v praktickej činnosti, vyvinuli Bazilejský výbor pre bankový dohľad14 a nazývajú sa zásady bankového dohľadu. Tento dokument obsahuje 25 zásad, ktorých implementácia je povolaná minimálnou predpoklad Zabezpečenie efektívneho bankového dohľadu, ako aj pripomienky k nim založené na odporúčaniach Baselového výboru a najlepšieho medzinárodná prax V oblasti bankového a bankového dohľadu. Medzi zásadami basov je možné prideliť princípy 6-15 spojené s rizikami bankovníctva. Integrácia ruskej bankovej účtovnej závierky s Medzinárodné štandardy Finančné výkazy (IFRS) nepochybne dostáva svoj rozvoj pri uplatňovaní týchto zásad v ruskej praxi.

Medzinárodné audítorské spoločnosti pôsobiace v Rusku, na základe odporúčaní Bazilejského výboru, vypracovať svoje vlastné klasifikácie rizík, príkladom je riziková mapa 15\u003e 15 (podrobná štruktúra finančných rizík komerčnej banky), zriadených PricewaterhouseCoopers , nazývaný garp.

Banky sú hlavnými účastníkmi finančného trhu: všeobecný rozvoj ruskej ekonomiky závisí od ich stabilného fungovania. V kontexte zvýšenia nestability národných a globálnych finančných trhov je problém uchovávania mimoriadne dôležitý. finančná udržateľnosť Bankový systém Ruska.

Deštruktívne dôsledky modernej hospodárskej krízy spochybnili účinnosť mnohých základných princípov moderného finančného hospodárenia, vrátane otázok a efektívnosti riadenia bankových bánk.

V súčasnej hospodárskej situácii je hlavnou podmienkou na udržanie finančnej stability formovanie a implementácia systému riadenia finančného rizika, ktorý by mal byť účinný ako v relatívne stabilnom vonkajšom prostredí a počas krízového obdobia. Účinnosť nástrojov na riadenie finančných rizík závisí od zlepšenia vedeckých a metodických základov riadenia bankového rizika.

Podľa kategórie "Bankové riziko" v práci znamená pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov činností banky z dôvodu vykonávania aktívnych pasívnych operácií úverovej inštitúcie, štátu riadenia spoločností a vplyvu faktorov vonkajšie prostredie.

Bankové riziko by sa nemalo brať do úvahy len ako negatívny fenomén. Naopak, prítomnosť rizika do určitej miery možno považovať za faktor dynamického vývoja bankový sektor Hospodárstva. Všimnite si, že rizikové finančné rozhodnutia dáva zmysel len vtedy, keď sa očakáva pozitívny hospodársky výsledok z rizikovej prevádzky. Ak aj s priaznivými podmienkami, operácia nedáva žiadny príjem, potom je potrebné vylúčiť riziko. Treba mať na pamäti, že banka, ktorá vždy odmietne rizikové operácie, stráca možnosť dodatočného zvýšenia ziskov a ďalšieho rozvoja.

V procese zoskupovania bankových rizík možno rozlíšiť rôzne klasifikačné komponenty, a to: finančné; dočasné; Miesto tvorby; Stupeň vplyvu na základné operácie banky; Možnosť prognózovania a riadenia.

Príklady klasifikácie bankových rizík podľa vyššie uvedených funkcií sú uvedené v tabuľke 1.

stôl 1

Príklady klasifikácie bankových rizík

Ponúkame nasledovnú klasifikáciu bankových rizík:

1. Finančné riziká - vysoká pravdepodobnosť stanovenia kvantitatívnej veľkosti rizika. Finančné riziká sa týkajú vnútorných rizík, ktoré vznikajú v procese vykonávania aktívnych a pasívnych bankových operácií.

2. Operačné riziká - nízka pravdepodobnosť určenia kvantitatívnej veľkosti rizika. Operačné riziká sa týkajú vnútorných rizík a sú spojené s účinnosťou správy a riadenia spoločností bankové operácie.

3. Funkčné riziká patria do vonkajšieho prostredia banky a takmer nie sú kvantifikované.

V kontexte krízy veľkosti finančných rizík, ku ktorému zahŕňajú: \\ t

1. Úverové riziko je pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov z dôvodu neplnenia dlžníka povinností voči banke. Úverové riziko je vhodné rozdeliť individuálne (špecifickej zmluvnej strane banky) a portfólia (agregovaný dlh voči banke).

2. Riziko likvidity je pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov z dôvodu straty rovnováhy medzi aktívami a pasívami banky (riziko bilancie) a neschopnosť prilákať finančné zdroje na implementáciu strategických rozvojových cieľov (riziko likvidity trhu).

3. Menové riziko - pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov z dôvodu zmeny menový kurz. S dlhou otvorenou menou, devalváciou národná mena zlepšuje ziskovosť banky; Precenenie - zhoršuje sa. S krátkou menou, devalvácia národnej meny zhoršuje úroveň ziskovosti; Precenenie - zlepšuje.

4. Percentuálne riziko je pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov z dôvodu zmien úrokových sadzieb.

5. Železničné riziko je pravdepodobnosť odchýlky od plánovaných ukazovateľov z dôvodu zmien hodnoty cenných papierov alebo iných finančných nástrojov na trhu.

Hlavné metódy určovania kvantitatívneho posúdenia vyššie uvedených finančných rizík banky sú uvedené v tabuľke 2

Tabuľka 2

Metódy hodnotenia finančných rizík banky

Väčšina štatistických metód je určiť pravdepodobnosť realizácie rizika a určenie jeho veľkosti - použite štatistiku ziskov a strát bánk. Tieto metódy sú založené na teórii pravdepodobnosti distribúcie náhodných premenných.

Niektoré metódy expertov sú podobné štatistickému. Hlavný rozdiel spočíva v tom, že odborné metódy stanovujú analýzu hodnotení rôznych odborníkov (interní alebo externí odborníci). Odborné posúdenie možno získať po príslušnom výskume a pri použití kumulovanej skúsenosti s poprednými odborníkmi.

Na druhej strane, analytické metódy sú založené na teórii hier a zahŕňajú nasledujúce kroky: 1) Výber kľúčového indikátora (napríklad rýchlosť výnosu); 2) definovanie faktorov vonkajšieho a vnútorného prostredia ovplyvňujúceho zvolený indikátor;

3) Výpočet hodnôt ukazovateľov pri zmene faktorov externého alebo vnútorného prostredia.

Metóda analógie sa používa pri analýze nových bankové produkty alebo obchodných smerov úverovej inštitúcie. Podstatou tejto metódy je previesť podobnú situáciu na predmet štúdie. Hlavnou nevýhodou tejto metódy je, že je veľmi ťažké vytvoriť podmienky, v ktorých by minulé skúsenosti zopakovali.

Ako možno vidieť z tabuľky 2, výhodou kombinovanej metódy je, že využíva výhody všetkých opísaných vyššie uvedených spôsobov (napríklad štatistická metóda, v dôsledku odhadu minulosti, môže byť doplnená analytickou metódou ). Okrem toho je kombinovaná metóda účinná ako bežné podmienky a podmienky krízy.

Všimnite si, že vytvorenie systému riadenia finančného rizika v bankách sa vyskytuje v troch etapách:

1. Prípravný stupeň zahŕňa formalizáciu obchodných procesov banky; Opis postupov monitorovania a rozhodovania; Vývoj metód hodnotenia a predpovedania rizík; definícia kolegiálnych orgánov a oddelení, ktoré budú priamo zapojené do riadenia finančných rizík; Vypracovanie finančných rizík na centrách o bankách (tabuľka 3).

Tabuľka 3 Určenie finančných rizík pre hlavné zodpovedné centrá

2. Procesná etapa systému riadenia finančného rizika banky zahŕňa vývoj postupov obmedzenia; Koncepcia minimalizácie finančných rizík; Postupy na revíziu základných parametrov limitnej politiky banky; Postupy poistenia, nadpis atď.

3. Integračná fáza zahŕňa analýzu požiadaviek na množstvo a kvalitu informácií vstupujúcich do automatizovaného systému riadenia finančného rizika; Rozvoj odporúčaní na vykonávanie mechanizmu riadenia finančného rizika v podnikovom systéme banky; Rozvoj fázovaného plánu na implementáciu systému riadenia finančného rizika.

Zvážte základné nástroje riadenia finančných rizík banky:

1. Poistenie (BankShurans) je jedným z prvkov finančných rizík banky. V procese používania tohto nástroja je potrebné pripomenúť, že po prvé, nie všetky finančné riziká podliehajú poisteniu, a po druhé, tým väčšia je množstvo rizika preložená do poisťovne, tým vyššie náklady na zaplatenie relevantných \\ t poistenie Polisa.. Jedným z hlavných problémov implementácie bánk je preto určiť, ktoré riziká má zmysel odísť v banke, vykonávať dodatočné náklady na ich zníženie a ktoré sa presúvajú poisťovateľovi, čím sa získajú dodatočné náklady na zaplatenie PHB-politiky .

2. Okruh - Zníženie finančných rizík banky prostredníctvom derivátov nástrojov finančného trhu: futures, dopredu, swapy a možnosti (výhody a nevýhody derivátových nástrojov sú uvedené v tabuľke 4).

3. Diverzifikácia je nástroj na zníženie finančných rizík prostredníctvom rozdelenia bankových zdrojov do rôznych aktív alebo činností (napríklad pripísanie firemných klientov súvisiacich s rôznymi sektormi hospodárstva).

Tabuľka 4.

Výhody a nevýhody derivátov finančných rizík Hedge

4. Limity sú nástroj na zníženie finančných rizík banky prostredníctvom obmedzenia hodnôt otvorených pozícií (príklady limitov sú uvedené v tabuľke 5)

Tabuľka 5 Limity na bankových finančných rizikách

5. Sekuritizácia aktív je nástroj transformácie portfólia úverové riziko Banka B. finančné nástroje akciový trh. V procese sekvencie, banky plne alebo čiastočne "predáva" úverové portfólio, odpísalo jej zostatok pred dátumom splácania, a prevody právo na prijatie hlavného dlhu a percent na ňom novým veriteľom a nie nevyhnutne breh.

6. Vytvorenie rezerv je akumulácia časti zdrojov bankových zdrojov, ktoré sa neskôr zasielajú na "splácanie" nevratných aktív. Hlavným problémom pri tvorbe rezerv je posúdenie potenciálnych dôsledkov rizík.

Závery. Moderné krízové \u200b\u200bfenomény zvyšujú problém vytvárania kvalitatívne nového metodického základu pre bankové riadenie. Toto je prirodzene sprevádzané aktualizáciou otázky zlepšenia efektívnosti riadenia finančných rizík úverovej inštitúcie. Rozmanitosť finančných rizík, metódy ich hodnotenia a riadenia naznačujú potrebu neustáleho aktualizácie systému riadenia rizík banky.

Bibliografia

1. Gruning H. Wang. Analýza bankových rizík. Systém riadenia a riadenia spoločnosti finančné riziko / H. Van Gruuning, S. Bryonovich- Bratanovich. - m.: Celý svet, 2004. - 150 c.

2. ZOTOV V. A. Bankové riziká v praxi / V. A. Zotov. - BISHKEK: 2000. - 128 p.

3. Kozmenko S. M. Strategigine Management Bank: NROW. Pos_b. / Cm. KOZMENKO, F. і. Spies, і. V. Voloschko. - SUMI: Univerzitná kniha, 2003. - 734 p.

4. Osipenko T. V. Na rizikovom systéme bankových aktivít / T. V. Osipenko // Money a Credit. - 2000. - № 4. - P. 28-30.

5. Potiyko Yu. Veta praxe Riadenie Riznimi Views Rizikiva v commer Banks / Yu. Potіyko // Visnik NBU. - 2004. - № 4. - P. 58-60.

6. RUČENIE BANKUIVY RISIKOV: NROW. Pos_b. / späť ed. L. O. JAM BIGHT. - K.: KNEU, 2007. - 600 p.

7. FINAL A RISIKI BANKIV: Veta praxe riadenia v Umov Krizis: Monogai / V. V. Bobil; Dnpropeter. Nat. Univerzita v ZizN. Transp. Ім. Acad .. V. Lazian. - Dnipropetrovsk, 2016. - 300 p.

Predstavujeme vašu pozornosť bezplatnú vzorovú správu diplomu na tému "Zlepšenie metód posudzovania úverových rizík".

Slide 1.

Dobrý deň, Vážení členovia Komisie o osvedčení!

Témou mojej poslednej kvalifikačnej práce je "Zlepšenie metód hodnotenia úverového rizika v obchodnej banke (v príklade Alpha Bank OJSC)."

Relevantnosť témy je spôsobená potrebou riadiť úverové riziká takým spôsobom, aby súčasne znížiť riziká a dosiahnuť najväčšiu ziskovosť, pri dodržiavaní všetkých požiadaviek centrálnej banky Ruskej federácie. Na tento účel musí byť banka v prevádzke s metódami hodnotenia rizík, včas a spoľahlivo identifikovať riziko, ako aj metódy regulácie, vďaka ktorej banka má schopnosť udržať riziká na prijateľnej úrovni.

Slide 2.

Cieľom práce je študovať úverové riziko podniku pomocou príkladu OJSC ALFA-BANKA, ako aj získavanie praktických zručností na prácu s úverovým rizikom v banke.

Na dosiahnutie cieľa boli úlohy dodané:

• Štúdium koncepčného prístroja spojeného s úverovými rizikami banky;
• Študijné metódy hodnotenia a regulácie úverového rizika;
• študovať regulačný základ Regulačné činnosti banky, a najmä úverová jednotka, pokiaľ ide o prácu na identifikácii, hodnotení, regulácii úverových rizík, ako aj práce s problémovým dlhom;
• analýza úverového rizika v konkrétnej banke, identifikácii existujúcich problémov a hľadanie spôsobov, ako ich vyriešiť uplatniteľné na banku.

Slide 3.

Úverové riziko je pravdepodobnosť, že náklady na aktíva, predovšetkým úvery, sa znížia z dôvodu neschopnosti alebo neochoty dlžníka konať v súlade s podmienkami úverov. Úverové riziko ovplyvňuje vonkajšie aj vnútorné faktory. Preto hovoríme o úverovom riziku, odporúča sa spomenúť nielen o neochotiu dlžníka plniť povinnosti pre veriteľa, ale aj na týchto faktoroch, ktoré môžu viesť k neschopnosti ich vykonania.

Slide 4.

Presné a rýchle posúdenie úverového rizika je najdôležitejšou úlohou pre komerčné banky, zvýšenie bankových výnosov vo veľkej miere závisí od jeho presnosti a efektívnosti. Hodnotenie úverového rizika je prvým krokom v systéme riadenia rizík. Hodnotenie rizika je založené na ich minimalizácii.

Existujú rôzne prístupy k práci s úverovým rizikom. Rozdiely sú však charakteristické nielen pre rôzne krajiny, ale aj metódy práce s rizikom medzi domácimi bankami. Každý úverová organizácia Má svoje vlastné charakteristiky hodnotenia úverového rizika. V prvom rade je s tým spojená blízkosť niektorých informácií od externých používateľov, ako sú informácie o použitých bodovacích systémoch.

Vytvorenie systému monitorovania kreditného rizika v reálnom čase pomocou špeciálnych programov účtovníctva a analýzy údajov vám umožní rýchlo reagovať na zmenu hodnoty úverového rizika, čo je dôležité pre úspešné riadenie.

Slide 5.

Použitie metód analýzy, ako aj faktory klasifikácie a úverových rizikových faktorov podrobná analýza Kreditné aplikácie Úverové portfólio, rezervy na prípadné straty z úverov, a tiež zvážiť prípady po splatnosti dlhu z úverov na príklade Alpha Bank JSC.

Alpha Bank, vytvorená v roku 1990, je univerzálna finančná inštitúcia a poskytuje širokú škálu vysoko kvalitných bankových služieb. ALFA-BANKA má širokú regionálnu sieť, ktorá mu umožňuje úspešne komunikovať so sieťovými klientmi. Prítomnosť banky v regiónoch sa neustále rozširuje. Na konci roka sa Alfa-Bank preukázal výrazné rastové miery prevádzkovej a stabilnejšie bankový príjem, ako aj vysokú úroveň ziskovosti. V štruktúre aktív obsadili prevládajúci podiel komerčná bankaovsky podnikania (približne 46%), ako aj operácie finančnej pokladnice a správu aktív / pasív (21%). Hlavný podiel záväzkov tiež patrí na obchodnú banku (50%) a operácií štátnej pokladnice (29%).

Treba poznamenať, že zmeny v štruktúre úverového portfólia sa vyskytujú v dôsledku rastu dlhu po splatnosti, ktoré nemožno oceniť pozitívne. Dva roky sa dlhy po splatnosti zvýšili o 35454576.84 rubľov. alebo na 17,57%. Zároveň jeho najaktívnejší rast spadá do obdobia od roku 2015 do roku 2016.

Iba tu!

Správa, prezentácia bez preddavky	bezplatné príklady	Úpravy je zadarmo	Termín 1 hodiny	Záruka nízka cena

Slide 6.

V súlade s požiadavkami Centrálna banka OJSC ALFA-BANK formuruje rezervu na možné straty z úverov. Výška rezervy je určená na základe posúdenia kategórie kvality kvality, ako aj na základe posúdenia zabezpečenia prijatia úverovej transakcie. Berúc do úvahy skutočnosť, že objem úverov v sledovanom období odmietol, bolo by možné očakávať primerané zníženie rezervy na možné straty z úverov. To sa však nestalo, oproti úverovému portfóliu banky, sa čoraz viac riskantuje, v dôsledku čoho bola banka nútená zvýšiť rezervu, aby sa chránili pred rizikami. Podľa odhadov, ktoré vykonávajú zamestnanci úverovej jednotky, kvalita úverov sa zhoršila pre mnohých dlžníkov, čo je spôsobené zhoršením finančného stavu dlžníkov a nemohla ovplyvniť kvalitu dlhovej služby.

Slide 7.

Zistili sme, ako zlepšiť metódy posudzovania a regulácie úverového rizika banky. Predpokladá sa najmä tri možnosti plánu splácania úverov a definujeme najprijateľnejšie pre podnik a banku. Možnosť 1. Banka kredity podniku s mesačným splácaním časti hlavného dlhu a percentuálneho podielu. Ako možno vidieť z plánu splácania úveru, celkom je 5350,00 tisíc rubľov. Počiatočná suma úverov bola 5 000,00 tisíc rubľov, s použitím tejto schémy, podnik zaplatí výšku záujmu vo výške 350,00 tisíc rubľov.

Slide 8.

Možnosť 2. Bank Credits Spoločnosť podľa nasledujúcej schémy vrátenia úveru: Spoločnosť vypláca mesačný úrok z úveru mesačne a po termíne zmluvy o poskytovaní úverov vypláca celú sumu úveru a záujem o posledný mesiac úveru platby. Výpočet plánu plánu je uvedený v tabuľke. Ako možno vidieť z harmonogramu splácania úveru na konci dohody o pôžičke, podnik by mal zaplatiť banku 5 700.00 tisíc rubľov. Uplatňovanie tohto systému splácania úveru, spoločnosť platí úrokovú banku vo výške 700,00 tisíc rubľov.

Slide 9.

Podľa tretej verzie ALFA-BANKE OJSC spoločnosť kreditá spoločnosť podľa nasledujúcej schémy splácania úveru: obnoviteľný flexibilný úver so štvrťročným platobným dlhom a mesačným splácaním úrokov z jeho hlavnej časti. Ako možno vidieť z harmonogramu splácania úveru na konci obdobia platnosti zmluva o pôžičke Spoločnosť musí zaplatiť banku 5700,00 tisíc rubľov. Pomocou tejto schémy bude spoločnosť zaplatiť úroky vo výške 700,00 tisíc rubľov.

Slide 10.

Po vypočítaní troch harmonogramov splácania úveru sa jasne vidí, že prvá verzia úveru je prospešná pre podnik, v takom prípade bude platby úrokov 350,00 tisíc rubľov. Táto možnosť splácania úveru sa používa najmä v bankách, táto možnosť je najmenej riskantná pre banku, pretože podnik znižuje svoj dlh k banke každý mesiac, riziko neoprávnenosti úveru klesá každý mesiac. Mesačné splátky pevná suma Úver a percento na to, najziskovejšie a najmenej riskantné pre banku.

Slide 11.

Z hľadiska banky je tretia možnosť splácania úveru prospešná pre LLC Vira-Plus a pre samotnú alfa Bank, táto možnosť nie je príliš riskantná pre banku, a tiež spĺňa všetky legislatívne požiadavky na daňové priznania z vydaných Úvery. Táto možnosť splácania úveru je najviac optimálna pre zastúpený podnik, ako aj pre podniky v tomto odvetví.

Slide 12.

Vykonaná práca umožnila vyvodiť závery:

1. Úverové riziko banky je neoddeliteľnou súčasťou Bankové aktivity a zaslúži si osobitnú pozornosť.
2. Napriek tomu, že úverové riziko je najviac charakteristické riziko banky, metódy práce s ním si vyžadujú neustále zlepšovanie, čo je vyjadrené v neustále rastúci záujem o tento problém bankami.
3. Pokyny zlepšovania práce s úverovým rizikom, ktoré sa uvádzajú, pomôžu objektívne posúdiť úverové riziko pri počiatočnom úvade Úverová aplikáciaTo, že v budúcnosti bude prospešné ovplyvniť kvalitu úverového portfólia, ako aj zvýšiť platobnú disciplínu klientov.

Cieľom práce je teda študovať úverové riziko podniku na príklade OJSC Alfa-Bank - dosiahol.

Ďakujem za pozornosť! Správa je u konca.

V procese činnosti, komerčné banky podliehajú viacerým rizikám. Všeobecne platí, že bankové riziká sú rozdelené do Štyri kategórie: Finančné, prevádzkové, obchodné a núdzové situácie.

Finančné riziká Vo fronte zahŕňajú dva typy rizík: čisté a špekulatívne. Čisté riziká počítajúc do toho Riziká úverového rizika, likvidity a solventnosti môžu viesť k strate banky v nesprávnom riadení. Špekulatívne riziká Na základe finančnej arbitráž môže mať výsledok zisku, ak sa arbitráž vykonáva správne, alebo strata - inak.
Stojí za zmienku, že hlavné druhy špekulatívneho rizika: úroky, meny a trh (alebo pozičné)

Okrem toho sú navzájom úzko spojené s rôznymi druhmi finančných rizík, ktoré môžu výrazne zvýšiť celkové riziko profilu banky. Napríklad banka cvičenie menových operácií podlieha menovým rizikám, ale bude aj v dodatočnom riziku likvidity a úrokové riziko, ak budú v obdobiach požiadaviek a povinností v čistej pozícii na urgentné operácie.

Prevádzkové riziká Závisí od: Všeobecná obchodná stratégia banky; jeho organizácie; Fungovanie vnútorných systémov vrátane počítačových a iných technológií; Súlad politiky banky a jej postupy; Opatrenia zamerané na predchádzanie chybám v manažmente a proti podvodom. Obchodné riziká sú spojené s externým bankovým podnikateľským prostredím, vrátane. S makroekonomickými a politickými faktormi, právnymi podmienkami a regulačnými podmienkami, ako aj so všeobecnou infraštruktúrou finančného sektora a platobným systémom. Mimoriadne riziká zahŕňajú všetky typy exogénnych rizík, ktoré sú schopné vykonávať činnosti banky alebo ich podkopať v prípade udalosti. finančná podmienka a kapitálovú primeranosť.

Charakterizujeme finančné riziká pre čisté riziká, t.j., čo vedie v prípade rizika len na negatívne dôsledky.

Riziko vkladu - Riziko spojené s možnosťou návratu vklady vkladov (Deferences of Everistes) Toto riziko Je zriedkavé pomerne zriedkavo a je spojené s neúspešnou voľbou komerčnej banky na implementáciu podnikových vkladových operácií. Je však dôležité poznamenať, že pri všetkých týchto prípadoch sa však vykonáva implementácia vkladového rizika nielen v našej krajine, ale aj v krajinách s rozvinutým trhovým hospodárstvom. Za v zahraničí je poistený týmto typom rizika banka a poistenie sa vykonáva v povinnej forme.

Úverové riziko - riziko spojené s nebezpečenstvom nezaplatenia dlžníkom hlavného dlhu a úrokov z dôvodu veriteľa. Príčiny výskytu úverového rizika môžu byť bezohľadne dlžníka, zhoršenie konkurenčnej pozície konkrétnej spoločnosti, nepriaznivý hospodársky konjunktúra.