Koľko daní platí IP: podrobný výpočet. Poistné Premium IP

Od okamihu Štátna registrácia Individuálny podnikateľ - dôchodkový fond , sociálne poistenie RF, povinné zdravotné poistenie . Od tohto momentu sa účtuje záväzky vyplácania povinných poistných platieb.

Čo platiť FIU

Podnikatelia Ruska vyvinuli dlhodobý zvyk nasledovať správy o náraste minimálnej mzdy. Takýto záujem je vysvetlený, že nie je toľko zvedavosť ako fiškálna potreba. V roku 2017, IP už zažil prevod platby príspevkov do Aregid FN, od 1. januára 2018 zákonodarcovia pripravili nové prekvapenie. Z nového roka sa suma mesačnej pevne dôchodkovej platby "pre seba" už nebude viazaná na minimálnu mzdu. Príspevok OP sa skladá z dvoch častí a závisí len od hodnoty ročného príjmu.

Je potrebné ich vypočítať. 430 Daňový kód Ruskej federácie. Finančné výhľady sú napísané v ňom pre platiteľov príspevkov na dôchodok na nasledujúce tri roky. Takže pevná časť príspevku je:

• v roku 2018 - 26545 rubľov / rok;
• v roku 2019 - 29354 rubľov / rok;
• v roku 2020 - 32448 rubľov / rok.

Uvedené sumy budú konečné len pre tých IP, ktorých príjmy neprekročili 300 tisíc rubľov ročne. Z každého zarobeného rubľa bude musieť zaplatiť o 1% ako dôchodkové príspevky.

Povinnosť vykonať odpočty Dôchodkový fond Pre IP má dvojitú štruktúru. Po prvé, individuálny podnikateľ musí zoznam raz ročne zoznam pevná suma Poistného poplatku za seba. Táto platba Je povinné bez ohľadu na to, či sa podnikateľ vykonáva alebo nie. Ukončenie platieb je možné len v prípade likvidácie štatútu individuálneho podnikateľa, ako aj v prípadoch nemožnosti vykonávania podnikateľských činností ( materská dovolenka, Výzva na vojenskú službu atď.).

Aké správy sa vzťahujú

• pre IP na USN, EHSN, OST (NDFL) - výška príjmu z podnikateľských aktivít;
• pre IP na ENVD a PSN - množstvo imputovaného príjmu, s prihliadnutím na K1 a K2, a suma je potenciálne možné získať príjem, zatiaľ čo veľkosť príjmu skutočne prijatá podnikateľom nie je akceptovaná.

Ak IP kombinuje niekoľko režimov, zvažuje sa kumulatívny príjem.

Doba vyplácania príspevkov vypočítaných z príjmu viac ako 300 000 rubľov sa platí do 1. apríla po vykazovaní.

Platba za poistné pre zamestnancov vykonávajú PI, na základe týchto veľkostí (v% časovo rozlíšeného príjmu zamestnancom):

Výška platieb pre zamestnancov v priebehu roka sa teda môže líšiť, ak sú zmeny vo výške sumy získaných nimi.

Všimnite si, že právne predpisy neumožňujú stanoviť mzdy pod minimálnou mzdou: musí sa pripomenúť pri rozhodovaní o optimalizácii obchodných nákladov.

Čo očakávať nový rok v roku 2018

Vypočíta sa fixná platba odchodu do dôchodku, nie je založená na veľkosti minimálna platba Práca, ktorá je stanovená zákonom a koná určité časové obdobie, a je stanovená v daňovom poriadku Ruskej federácie. Teda veľkosť pevný príspevok V roku 2018 bude 26545 rubľov. za rok. Podnikateľ je oslobodený od platenia poskytnutého príspevku na dôchodok: vojenská služba; \\ T Starostlivosť o deti, kým nedosiahnu 1,5 roka; zdravotne postihnuté osoby 1 skupina, zdravotne postihnuté dieťa, muž starší ako 80 rokov; Ubytovanie v regióne, kde nie je príležitosť pracovať - \u200b\u200bpre manželky zmluvných služieb, ale nie viac ako 5 rokov celkom; Ubytovanie v reprezentatívnych kanceláriách Ruskej federácie v zahraničí, ale aj celkom najviac 5 rokov.

Príspevky do dôchodkového fondu z IP "\u003e Príspevky do dôchodkového fondu z IP: video

Na prvý pohľad, nepríjemné slovo - dane, najmä pre začínajúci individuálny podnikateľ. Na riešenie tohto, v skutočnosti, nie hrozné fenomén, ponúkame Vám článok, v ktorom tému "Aké dane a príspevky platia IP".

Aké druhy daní by mali platiť za IP

Predpokladajme, že Sidorov otvoril svoj IP opraviť autá a predaj auto dielov. Koľko by mal dať peniaze štátu? Odpoveď na túto otázku priamo závisí od daňového systému, ktorý Sidorov používa v súčasnosti.

Všeobecne platí, že podľa druhov sú všetky dane na PI rozdelené týmto spôsobom (budeme analyzovať príklady):

• Petrov pre podnikanie používa auto, na ktorom objednávkach v meste. Pozoruje sa aj v jeho vlastníctve pozemok: Vytvoril si malý obchod. V tomto prípade naša individuálna podnikateľ platí pôdu a dopravná daňokrem hlavného.

• Ivanov sa vopred rozhodol s daňovým systémom a časť príjmu dáva štátu zlepšenie svojej krajiny.

• Mironov, ktorý otvoril obchod s odevom, okrem uvedených daní, je povinný zaplatiť určitú sumu uloženú na poistné.

Sledujte svoje dane, ktoré sa teraz stalo, že je možné online: Moedelo.org Service poskytuje širokú škálu príležitostí pre každého jednotlivého podnikateľa a pomáha prísť na to všetko daňové vyhlásenia A iné papiere.

Aká daň by mala zaplatiť individuálny podnikateľ o daňovom systéme

Pozrime sa na klasifikáciu hlavných druhov daní, na základe daňového systému: Rôzne podnikanie by malo zaplatiť dostatočne odlišné sumy. Uistite sa o to na tom.

IP, na základe všeobecného daňového režimu

Semrenchenko otvoril svoje podnikanie pre poskytovanie služieb starostlivosti o vlasy: účesy, štýl, účesy. Rozhodla sa nepoužívať osobitný daňový režim a zostať na základe. V tomto prípade bude potrebné zaplatiť tieto dane v štátnej pokladnici: \\ t

• na príjmoch jednotlivci (Predpokladajme, že za mesiac zarába 13 000, potom to bude musieť dať 13% sumy - 1690 rubľov);

• na pridanú hodnotu (ďalších 18% peňazí získaných s vlastnými rukami).

Okrem toho, toto Semenchenko listy pre slávnostné oslavy a robí účesy na mieste. Na použitie auta, naša podnikateľka platí aj daň z dopravy. Ak musela mať nejaký druh príťažlivé vlastnosti Alebo aj Zem, potom by tiež poskytla zodpovedajúce percento. Teraz vieme, aké dane podliehajú individuálnemu podnikateľovi v tomto systéme, ale.

SP na zjednodušený systém

Aký druh individuálneho podnikateľa môže ísť do zjednodušeného daňového systému? Poďme sa obrátiť na prípad podnikateľ IVASHCHENKO, ktorý otvoril svoju malú nákupnú tašku. Bol schopný zvoliť USN. Ako?

Nemá zamestnancov, a preto je pozorovaná pracovná skupina až 100 ľudí. Mimochodom, nielen IP, ale aj právnické osoby môžu použiť zjednodušené, ale je vhodnejšie pre malé spoločnosti.

Počas posledných 9 mesiacov, Ivashchenko príjmy z obchodu s bábikom bolo 450 tisíc - a to znamená, že podnikateľ neprekročil hranicu 112,5 milióna rubľov.

Zostávajúce podmienky sa týkajú väčších firiem s niekoľkými desiatkami zamestnancami, v našom prípade, stačí spomenúť prvé dve - sú najdôležitejšie.

IVASCHENKO prešiel na USN. Aké percento daní by malo túto IP zaplatiť? Obrátiť sa na výpočty.

Z celkového príjmu (450000 rozdeľujeme 9 mesiacov, dostaneme 50 000 mesačne) Podnikateľ platí 6%, to znamená v našom prípade 3000 rubľov.

Predpokladajme, že na nákup materiálu IVASHCHENKO vynaložil 20 000 z 500 000. Ďalšie percento - 15, podnikateľ musí platiť z rozdielu medzi príjmom a výdavkami. V našom prípade zo zostávajúcich 30000 - 4500.

Ivashchenko, na rozdiel od Semenchenko, platí oveľa menej vďaka USN. Všetko ostatné, nebude samostatne odložiť z príjmu na NDL a DPH. Bohužiaľ, z iných daní zjednodušené nezbavuje.

UNVD pre individuálneho podnikateľa

Predpokladá sa, že takýto typ zdanenia je absolútne dobrovoľný (ak je vaša činnosť špecifikovaná v špeciálnom zozname). A ak by sa podnikatelia zaoberali iba niektorými typmi aktivít, by mohli byť preložené pred ním, teraz to môže urobiť takmer žiadny podnikateľ - zoznam rozšírený. Poďme sa obrátiť na príklady, ktoré môžu ísť do ENVD.

• Dúfam, že otvoril svoje súkromné \u200b\u200bštúdio a šitím oblečenie pre svojich zákazníkov. Jeho činnosť koreluje s jedným z tých, ktoré sú uvedené v registri - domáce služby.

• Nikolai dokončil lekársku fakultu a rozhodla sa, že naozaj chce pomôcť zvieratám. Preto otvoril svoju prácu. Táto položka je vhodná pre veterinárne služby.

• Albina si prenajala niekoľko garáží, prepracoval ich pod umývadlom. Takéto činnosti sa týkajú poskytovania služieb súvisiacich s prevádzkou vozidiel.

• Anna otvorila Courier Business: uzavrela zmluvy veľké spoločnosti A teraz prináša svoju dokumentáciu. Tento typ práce je klasifikovaný ako rôznorodý.

Okrem toho existuje obrovské množstvo príkladov. Uvedené sme uviedli, ktoré umožňujú ukončiť, čo sa podnikatelia môžu spoľahnúť na UNVD.

Systém výpočtu v nečistote je dosť komplikovaný. Ale pokúsime sa ho zjednodušiť na jasný algoritmus. Ako dlho platí IP v tomto prípade? Poďme zistiť.

Ste predajca kancelárskych potrieb. Vy, rovnako ako každý podnikateľ na ENVD, musíte zaplatiť 15% imputovaného príjmu. Začneme výpočty.

• Zvýšený príjem nie je bežným príjmom z predaja perá a línií. Musíte ho vypočítať podľa vzorca, ale teraz budeme zbierať premenné.

• Pracujete samostatne a tento mesiac predpokladajme, že príjem bude 30000 rubľov.

• Teraz vypočítame výšku príjmov za štvrťrok (to je 3 mesiace): Ukazuje to 90 000 rubľov.

• Teraz vezmite koeficienty zriadené zákonom. Prvý je 1,798 - každý rok sa mení. Druhá teraz budeme mať približne, nemôže byť statická - toto je chyba vo výpočte. Berieme 0,4.

• Objatím 90 000 rubľov, 1,798 a 0,4. Získame imputovaný príjem 64728 rubľov.

• Zostalo najjednoduchší krok - výpočet 15% tejto sumy. Preto ste sa naučili UTII.

Mzdové dane a hlavné príspevky

Pozreli sme sa na to, aké dane za rok by mali zaplatiť SP, teraz venujte pozornosť obom príspevkom. Je tu niekoľko okamihov.

Chernova sa zaregistrovala ako IP, ktorá predáva všetko potrebné pre umelcov. O rok neskôr začal tržby obchodu rásť: Žena sa rozhodla najať niekoľko pracovníkov. Tak, Chernova dostal štatút daňového zástupcu. Pre Irina a Zhenya, ktorého si podnikateľ prenajal, teraz musíte platiť poistné. Okrem platov zamestnancov je žena povinná odpočítať 13% na NDFL.

Malnikova, na rozdiel od Chernovej, s jeho podnikaním na predaj sadeníc sa rozhodol zvládnuť seba. Aké dane mzdy (platí) individuálny podnikateľ v tomto prípade? No, po prvé, všetko závisí od výberu daňového systému. A po druhé, je povinný platiť poistné pre seba osobne - na lekárske a dôchodkové poistenie.

Niektoré poistné sa berú do úvahy u určitého daňového systému. Napríklad na zjednodušení tvoria 6% z celkovej dane. ENVD sa vo všeobecnosti líšila a odpočítal príspevky, ale len v prípade, keď podnikateľ nepáni žiadnych pracovníkov. Preto v prípade návrhu túto možnosť nefunguje.

Malnikov má právo znížiť poistné na svojich zamestnancov v rámci systému ENVD, ale nie viac ako 50% pôvodnej sumy.

Pre podnikateľov využívajúcich hlavný daňový režim, poistné môže byť prakticky plne zodpovedné.

Vzhľadom na to, že v našom článku o jednoduchých príkladoch, as a aké dane musia zaplatiť OP, dúfame, že teraz toto slovo nebude zmätení mladými podnikateľmi. Je dôležité poznamenať, že je to práve z výberu daňového systému, že stav platby povinných povinností závisí aj. Či je aspoň zjednodušené, aj keď ENVD - musíte v každom prípade označiť podmienky vašej IP.

Ruská legislatíva vytvára všetky podmienky pre podnikateľov, aby rozvíjali svoje podnikanie s komfortom. Dokonca aj zdaňovanie OP neumožňuje určitú definovanú sadzbu alebo jednu pre všetkých podnikateľov dane. Každý má právo rozhodnúť, ktorý systém bude adresovaný a vybrať si z toho, čo. V roku 2019 existuje 5 daňových režimovdefinovanie jedného z druhých.

Druhy zdaňovania IP

K výberu režimu, musíte zaobchádzať rovnako ako vážne, akoby to bola vaša budúcnosť domov. Koniec koncov, na to zaplatíte dane ďaleko od jedného dňa. Stávka, obdobie, základňa, platobné podmienky, postup výpočtu - toto všetko v každom režime je iné. A ak si myslíte, že výberom na samom začiatku cesty, nebude možné dosiahnuť vrcholy v podnikaní.

V Ruskej federácii pôsobia tieto druhy zdaňovania IP: \\ t

• Eshn - jednotná daňová daň;
• - celkový daňový systém;
• USN - zjednodušený daňový systém;
• PSN - patentový zdaňovací systém;
• UNVD - jednotná daň na imputovný príjem.

1. otvorené

Najťažšia vec v technickom zmysle je daňový režim. Jednotliví podnikateľ musí mať účtovné znalosti alebo majú v štáte svojho vlastného špecialistu na vyrovnanie dokumentácie, ktorej zoznam zahŕňa:

Okrem toho, v podávaní správ na základe: \\ t

• Účtovná kniha nakupovania / predaja určená na výpočet DPH;
• Personálne knihy;
• Podávanie správ o poistení;
• A hlásenia zamestnancov.

Zoznam daní je tiež veľký. Zahŕňa všetky platby, ktoré sú stanovené legislatívou pre daňových poplatníkov:

V závislosti od typu práce a charakteristiky podniku môže podnikateľ zaplatiť takéto dane:

• Spotrebných daní;
• Voda;
• Pre biory;
• Pre ťažbu fosílie;
• Príspevky pre zamestnancov;
• Dopravy.

Napriek mnohým minesom je nemožné, aby sa nazývali nerentabilné. Existuje režim a pozitívne strany. Toto je predvolený režim. To znamená, že je možné dostať sa na to nielen na vlastnú požiadavku, ale aj "lietať" z iného režimu. Napríklad nie je možné prijať viac ako 15 ľudí na PSN, prekročil normu - vítaný v prípade. Tento režim neobmedzuje nič k ničomu, môžete doplniť štát na ľubovoľný počet zamestnancov, získať desaťmiestne zisky.

Ďalším dôvodom, vďaka ktorým sa mnohé IP môže vybrať presne tento typ zdanenia - platba DPH. Prečo? Platby DPH sú uprednostňované spolupracovať s rovnakými firmami. Sú oveľa príjemnejšie získať faktúru z nich s určenou DPH a znížiť jej daň z toho, než sa zaoberať IP na USN.

2. USN

Väčšina IP si vyberie zjednodušený daňový režim, ktorý nemusí platiť DPH, NDL, daň z nehnuteľností. Všetky daňové zaťaženie príde na jednu daň:

• 6% Výnosy USN;
• 5-15% na náklady na príjmy USN mínus.

Samotný daňový poplatník si vyberá samotný daňový poplatník. Ak máte obmedzené náklady, prvá možnosť bude dokonalá. A ak náklady tvoria 60% zisku a ďalšie, je lepšie si vybrať druhý daňový systém, pretože to bude schopný prijať z príjmu na ňom, ustanovený v článku 346.16 daňového poriadku Ruskej federácie .

Jednotliví podnikatelia o všeobecnom zdaňovaní platia jednorazovú daň raz ročne a predbežné platby sa konli štvrťročne. Navyše, zjednodušená platba vo výške 6% môže znížiť zálohové platby a konečnú daň z výšky poistného. A bez ohľadu na to, ako ste ich urobili, hlavnou vecou je, že v tom istom štvrťroku, podľa ktorého sa vypočíta povinnosť.

Zamestnávatelia a IP riešenia znižujú daň z USN rôznymi spôsobmi:

• Prvá sa môže zohľadniť príspevky pre seba a pre zamestnancov, ale nie je oprávnený znížiť daň viac ako polovicu;
• Druhý znižuje povinnosť pre všetky príspevky pre seba, až do 0.

Na základe výdavkov z príjmov mínus sa môžu zohľadniť aj príspevky, ale prispievajú k nákladom na náklady.

Nie všetci môžu ísť do USN. Je zakázané uplatňovať zjednodušený systém zdaňovania IP:

• So stavom 100 ľudí;
• S ročným príjmom zo 60 miliónov;
• Platitelia ESKHN;
• S zakázaným typom práce ide o osoby, ktoré vykonávajú hazardné hry, ťažby, výrobu excitabilných tovarov;
• Osoby s pobočkami.

Ostatným mínusy USN sa týkajú:

• Nemožnosť predaja tovaru s DPH;
• Povinná prítomnosť KKM.

3. ENVD

Ak sa IP rozhodne vybrať takýto daňový systém ako UNVD, zaplatí daň z výšky 15% nie za prijaté príjmy, ale podľa imputovaného štátu. Toto je druh postavy, ktorý je podľa zákonodarcov optimálny pre konkrétnu činnosť.

Vzorec pre výpočet: BD (základný výnos pridelený štátom pre každý typ práce) X K1 (koeficient stanovený vládou) X FP (fyzický ukazovateľ, napríklad oblasť obchodnej haly) X K2 (koeficient určený Regionálny orgán) X 15% (BID).

ENDD spolieha na daňovníka z DPH, NDL, dane z nehnuteľností. A čo je najdôležitejšie - od inštalácie KKM. Je možné znížiť povinnosť na poistné pre podobne pravidlá.

Úplné účtovníctvo nie je potrebné. Ale niektoré dokumenty stále potrebujú vyplniť:

• Daňové vyhlásenie;
• Fyzického účtovníctva. ukazovatele;
• Podávanie správ pre zamestnancov;
• Dodatočné vykazovanie.

Medzi nedostatky tejto formy dane sa rozlišujú: \\ t

• Obmedzenie podľa typu práce - nebudú môcť aplikovať správu veľkoobchodný predajvýroba, výstavba.
• Nedostatok systému V niektorých regiónoch by sa mali uviesť informácie v miestnych orgánoch. V Moskve v roku 2019 nefunguje.
• Nemôžete najať viac ako 100 ľudí.
• Daň musí byť zaplatená aj pri strate.

4. PSN.

PSN - SAMIA jasný systém Zdaňovanie IP, pretože spočíva v zaplatení nákladov na patent. Úplný nedostatok podávania správ, výber akéhokoľvek pohodlného obdobia (od 30 dní pred rokom), práca bez KKM - všetky tieto výhody dávajú právo nazvať najziskovejším.

Miera PP na patentovom systéme zdaňovania v roku 2019 je 6% a pre databázu je prijatý určitý ideálny zisk stanovený miestnymi orgánmi. Reálny príjem podniku nezáleží.

na to najlepšia cesta Pre podnikateľov so sezónnym alebo dočasným podnikaním. Ale nie každý sa môže pripojiť k daňovým poplatníkom na PSN, zoznam vhodných aktivít je prísne regulovaný. Je to podobné ako zoznam pre UNVD, doplnené len s malou výrobou, napríklad, pekárenské výrobky, klobása, mliečne výrobky, koberce, okuliare, ponožky, vizitky, väzby.

Okrem toho počet zamestnancov na patente nemôže prekročiť 15 ľudí a zisk - 60 miliónov R.

5. ESKHN

Eschn je ziskový režim s rýchlosťou 6%, ale nie z príjmov, ale rozdiel v príjmoch a výdavkoch. Platba sa vykonáva len raz za polovicu a vyhlásenie sa odovzdá raz ročne.

Jedinou negatívnou formou zdaňovania PI je, že sa používa len vo vzťahu k poľnohospodárskym výrobcom a poľnohospodárskym poľnohospodárstvom.

Vyberte najlepší režim

Ak chcete určiť, ktorý zdaňovací systém si vyberiete IP, je potrebné vytvoriť sériu jednotlivých výpočtov daňového zaťaženia pre všetky možné režimy. Zvážte, ako porovnať dane, na konkrétnom príklade.

Podnikateľ Hadkin plánuje otvoriť kaderníctvo v regióne Krasnoyarsk. Predpovedané zisky za mesiac - 777 000 rubľov, v štáte - 5 zamestnancov, predpokladané náklady za mesiac - 266 000 rubľov, výška poistného pre zamestnancov - 34 000 p.

Vypočítajte odhadovanú daň z najdostupnejších preferenčných systémov:

• PSN.. Základný výnos pre túto oblasť a typ práce je 3,554,799 p. BD / 12 mesiacov x 6% \u003d 3 554 799/12 x 6% \u003d 17 770 p. za mesiac. Toto množstvo nie je možné znížiť.
• EVD. K2 pre kaderníctvo v Krasnojarsku - 0,99. BD - 7 500, K1 - 1,798, FP - 5 (počet zamestnancov). Dutok za mesiac \u003d 0,99 x 7 500 x 1,798 x 5 x 15% \u003d 10 012 p. Táto suma môže byť znížená na štátne príspevky, ale nie viac ako dvakrát: 10 012 - 34 000 \u003d 0. Aby sme zaplatili \u003d 10 012/2 \u003d 5 006 p.
• Výnosy USN. Výdavky spoločnosti sa neberú do úvahy, všetky zisky podliehajú zdaňovaniu vo výške 6%. 777 000 x 6% \u003d 46,620 p. Suma sa môže znížiť na platby na poistenie, ale nie viac ako dvakrát. Preto platba 46 620/2 \u003d 23 310 s.
• Výnosy z USN. A tu sa zohľadnia náklady a príspevky sú v nich zapísané: (777 000 - 266 000 - 34 000) x 15% \u003d 71 550.

Záver: IP Hadkin je lepšie zastaviť výber na imputmovaný zdaňovací režim, pretože jeho podnikanie prináša veľký zisk a nezaplatené. Ak náklady boli viac ako 60% ziskov, snáď najviac priaznivý systém Bolo by to uplnené výnosy menej výdavkov. Každý prípad by sa mal posudzovať samostatne.

Okrem veľkosti daňové platby Výber typu zdanenia závisí od takýchto nipu:

• Prítomnosť obmedzení: počet zamestnancov, zisk, činnosť;
• Regionálne vlastnosti: Veľkosť K2, databáza pre posun a patent, sadzby z zjednodušených);
• Typ systému, ktorý sa partneri uplatňujú;
• Potreby exportu a dovozu;
• Námestie obchodnej miestnosti pre maloobchodný obchod;
• Priestor na izbovú službu pre stravovanie;
• Číslo vozidlo Pre nákladnú dopravu;
• Vo výpočtoch sa objavujú aj iné ukazovatele.

Zoznam Zlatých pravidiel pre nováčikov v oblasti podnikania, ktoré pomôžu vybrať si optimálne zdanenie:

• Sektor služieb. Ak chcete pracovať s jednotlivcami, môžete si vybrať posun, pretože nie je potrebné používať KKM. A pre spoluprácu s právnickými osobami je lepšie zjednodušiť zjednodušenie. A s tými a inými osobami - môžete kombinovať dve zdanenia.
• Veľkoobchod I. maloobchod S veľkou plochou miestnosti / haly. Priaznivé použitie UCIN s odpočítaním.
• Dodávka a maloobchod s malým námestím. Použitie imputovanej dane alebo patentu je relevantnejšie.
• Pre veľkú výrobu Je dobré použiť, ale pre malú - zjednodušenú daň.

Ako ísť do režimov

Pravidlá prechodu z jedného typu dane do druhého sú trochu odlišné:

• Ak ste spočiatku chcú zaregistrovať IP na USN, mali by ste predložiť petíciu v IFTS № 26.2-1 v tridsiatedňovom období odo dňa získania osvedčenia o otvorení PI. Ak pôjdete - do 31. decembra, pretože prechod je možný len od začiatku nového obdobia. Prechod z USN v polovici roka je tiež neprijateľný.
• Ak chcete ísť na posun, stačí poslať vyhlásenie vo forme UNVD-1 až Päť dní po začnete ho aplikovať. O deň neskôr budete upozornení, že ste začali pracovať na UTII od začiatku svojej skutočnej aplikácie. Ak chcete zaregistrovať IP o imputovanej dani, je predložený rovnaký typ petícií v období tridsiateho dňa odo dňa aktuálnej registrácie.
• Zaregistrujte sa ako platiteľ nie je potrebný, ďalej celkové zdanenie Dali predvolené nastavenie, ak IP nevyjadruje túžbu ísť do inej formy.
• Na registráciu patentu musíte vyplniť vyhlásenie 26.5-1 a pripísať ho na dani za desať dní pred začiatkom práce.

A nezabudnite, že po preklade do iného zdanenia nebudete odstránení z účtu na predchádzajúcom stroji. Musíte sa predložiť na daňovú petíciu na odstránenie z účtu, inak začnete kombinovať 2 systémy súčasne.

Pri registrácii musí podnikateľ (IP) predložiť žiadosť do 30 dní, ktorá uvádza, ktorý zdaňovací systém bude používať. Ak podnikateľ neuvádza typ dane, predvolená hodnota je povinná zaplatiť dane a povinné platby všeobecný systém Zdaňovanie (na základe). Zvážte, ktorý daňový systém je prospešný pre IP a ktoré IP dane by mali platiť.

Podľa zákona existujú štyri typy daňových systémov:

1. Celkový daňový systém (na základe). Ak neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa celkovej výšky príjmov, neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa činností a dostatočne zložitých správ. Daňový inšpektorát kontroluje daň z pridanej hodnoty, ktorá sa rovná 18% a dani z príjmov, ktorá je 20%. Pre podnikateľa pôsobiaci na základe je veľmi dôležité, aby dodávatelia spolupracovali aj s DPH, pretože v skutočnosti od všetkých otáčok je potrebné zaplatiť 18%.
2. Zjednodušený daňový systém (USN). USN je optimálny pre podnikateľov, napríklad poskytovať akékoľvek služby fyzickému a (alebo) právne subjektyktorí nepotrebujú prichádzajúcu DPH. Vyhlásenie musí byť doručené len raz ročne.
3. Jednotné zvýšenie dane z príjmov (UNVD). ENDD je pevná daňktorý nezávisí od príjmov podnikateľa, pretože suma dane schváleného článkom 346.29 daňového poriadku Ruskej federácie. Zoznam činností na UNVD pre podnikateľov je uvedený v odseku 2 článku 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie. Regióny majú právo znížiť daňová ponuka. od 15% do 7,5%.
4. Patentový zdaňovací systém (PSM). Podnikateľ nadobúda patent na určité obdobie jedného mesiaca do dvanástich mesiacov a nie je povinný darovať podávanie správ. PSN majú právo aplikovať len podnikateľov.

Získajte 267 video tutoriály pre 1c zadarmo:

Dane IP na základe

Podnikatelia na všeobecnom daňovom systéme musia zaplatiť tieto dane v rozpočte: \\ t

• daň z príjmov fyzických osôb (NDFL) s množstvom príjmov vyplácaných zamestnancami;
• daň z pridanej hodnoty (DPH) pre realizovaný tovar (služby);
• dopravná daň v prítomnosti dopravy;
• daň z nehnuteľností, ak podnikateľ používa majetok s katastrálnym hodnotením, nie v obchodných aktivitách;
• daň z vody, ak podnikateľ využíva vodné zdroje na získanie jej príjmu.

Daň z príjmov jednotlivcov (NDFL) zjednocuje dve dane - to je daň z zisku a dani z príjmov. Pre IP sa uplatňuje daňová sadzba na 13%. Na výpočet výšky dane sa používa vzorca:

• Daňová suma \u003d ( celková suma Výnosy za rok - celková suma potvrdených nákladov) * 13%

• Výška dane \u003d (celkové príjmy za rok - celková výška nepotvrdených nákladov) * 20%

Celkové príjmy za rok podnikateľa sú napríklad 1 500 000 rubľov, celková suma potvrdených nákladov je 700 000 rubľov.

Daňová suma \u003d (1 500 000 - 700 000) * 13% \u003d 104 000 rubľov.

Mierne meniť stav príkladu: Celková výška príjmov za rok podnikateľa je 1 500 000 rubľov., Celková suma nepotvrdených nákladov je 700 000 rubľov.

Daňová suma \u003d (1 500 000 - 700 000) * 20% \u003d 160 000 rubľov.

Legislatíva Ruskej federácie neumožňujú uplatňovať obe zrážky. Preto by mal podnikateľ, ktorý predtým považoval za oba možnosti, by mal určiť, ktorý odpočet je pre ňu výhodnejší - 13% alebo 20%.

Dane IP na USN

Pre podnikateľov na "zjednodušené" (USN), legislatíva stanovuje dva typy zdaňovacích objektov:

• "Výnosy" sadzba daňovej sadzby uplatňuje 6%;
• "Náklady na príjmy mínus" sadzba daňovej sadzby uplatňuje 15%.

Regionálne zákonodarcovia majú právo znížiť daňovú sadzbu vo výške 6% na 1% pre objekt "príjmy", a pre objekt "výnosy mínusových nákladov" z 15% na 5%.

Výška dane pre IP s použitím daňového objektu "Výnosy" možno vypočítať podľa nasledujúceho vzorca:

• Výška dane \u003d Celkový príjem ročne * 6%, \\ t

a vypočítať daňovú sumu pri použití daňového objektu "Výnosy mínusových nákladov", nasledujúci vzorec:

• Daňová suma \u003d (celkový príjem - celková suma potvrdených výdavkov) * 15%

Povinná platba IP v roku 2018

Platba poistného "pre seba"

Od roku 2018, suma povinných poistného IP "pre seba" nezávisí od minimálnej mzdy, ale sú uvedené v článku 430 daňového poriadku Ruskej federácie.

To znamená, že poistné premiéry pre seba na rok 2018:

• príspevok dôchodkové poistenie V FIU "Pre seba" je rovnaký 26 545 rubľov;
• príspevok zdravotného poistenia v FFOM "pre seba" je rovnaký 5 840 rubľov.

Celková výška príspevku je 32 385 rubľov.

Ak je výška príjmu v účtovnom roku, podnikateľ bude mať viac ako 300 000 rubľov, potom je povinný dodatočne platiť poistné poistné v FIU 1% sadzby sumou presahujúcou.

Platba poistného na zamestnaných zamestnancov

Podnikateľ, ktorý si prenajal pracovníkov daňový agent o dani z príjmov fyzických osôb (NDFL).

Podnikateľ musí:

• pre časovo rozlíšené mzdy vypočítať a udržať daň z výšky 13%;
• uveďte vypočítanú daň do rozpočtu;
• vypočítať poistné: PFR - 22%, FSS - 2,9%, FFOM - 5,1%, FSS NS - v rozmedzí od 0,2 do 8,5%;
• uveďte odhadované poistné do sociálnych, dôchodkových a zdravotníckych prostriedkov.

Platobné obdobie poistného a CBC

Výška poistného podnikateľa môže zaplatiť štvrťročne, ale je potrebné zaplatiť celú sumu do 31. decembra bežného roka.

CBC o príspevkoch podnikateľa "pre seba":

• v PFR - 18210202140061110160;
• v FFOMS - 18210202103081013160;
• 1% sumy presahujúcej 300 tisíc - 18210202140061110160.

Početné pozmeňujúce a doplňujúce návrhy B. Daňový kód ovplyvnili organizácie aj IP. Dane a povinné platby v roku 2019, podnikatelia platia o novej CBC, niektoré sadzby a deflátory sa zmenili pre určité druhy činností.

Všeobecne platí, že zdaňovanie individuálnych podnikateľov sa zachovalo na úrovni minulého roka, ale niektoré zmeny sa vykonávajú. Niektoré z nich sú priamo, iní nepriamo ovplyvňujú výpočet platieb a čas prenosu. Znížené colné sadzby za poistné niektoré kategórie Platiteľov. Staré správy sú zrušené, na oplátku za nové. Väčšina z nich bude musieť odovzdať FTS. Z tohto dôvodu zvážte:

• zdaňovanie OP: Formuláre, objednávky, veľkosti;
• povinnosti podnikateľa so zamestnancami;
• hlavné zmeny v legislatíve z bežného roka;
• vlastnosti platby v neprítomnosti príjmov.

Aké dane platia SIP

Celkom individuálnych podnikateľov musia vykonať tri typy platieb:

• z prijatých príjmov (ziskov) v rozpočtoch rôznych úrovní;
• príspevky na lekárske, sociálne a dôchodkové zabezpečenie;
• povinné poplatky za využívanie pôdy, vodných zdrojov, spotrebných daní.

Rozmery a formy platby sú určené dvoma hlavnými faktormi:

• aplikovaný systém zdaňovania OP;
• prítomnosť (neprítomnosť) najatých zamestnancov.

V Rusku všeobecný režim Zdaňovanie (na základe) a niekoľko špeciálnych: USN, UTII, PSN. V druhom prípade sa viaceré platby nahrádzajú jedným z nich, ktoré považuje za hospodársky a zjednodušuje podávanie správ. Poistné príspevky Zaplaťte všetkým podnikateľom v pevnej sume pre seba osobne a na zavedené tarify pre zamestnancov.

Záujem o príjem a DPH

Z použitého režimu priamo závisí od toho, čo dane zaplatia stav IP, a v akej veľkosti (Tab. 1).

* Vypočítať s prihliadnutím na koeficient deflátora nainštalovaný ročne

Tabuľka 1. PI dane z výnosu v závislosti od použitého režimu.

DPH (pre pridanú hodnotu) Zaplaťte podnikateľov pracujúcich na spoločnom systéme. Jeho veľkosť sa pohybuje od 10 do 18%, základňa je príjmy z predaja tovarov a služieb vrátane tých, ktoré sa používajú na vlastné potreby. Špeciálne režimy Oslobodené od DPH s výnimkou dovozných operácií dovozu.

Poistné príspevky

Požadované platby pre seba, podnikateľ sa platí, bez ohľadu na to, aké zdaňovanie si vybrali v roku 2019. Ich veľkosť je (písmeno FTS č. BS-4-11 / 4091, 03/07/2017):

• 29 354 RUBLES - O POŠKODENÍ POUŽITIA;
• 6 884 - pre zdravotné poistenie.

Takéto sadzby sa vzťahujú na príjem do výšky 300 000 rubľov ročne, ďalších 1% sa vypláca s prekročením (tabuľka 2). Limitná hodnota 187 200 Rubľov. Termín žiadosti - do 31. decembra súčasnej, dodatočnej sumy - do 1. apríla budúci rok. Pri zatváraní IP počas roka sa vykoná proporcionálny výpočet. Od roku 2017 spravuje príspevky FTS, takže ich musíte uviesť do iných rozpočtových klasifikačných kódov.

Tabuľka 2. Vymedzenie zdaniteľného množstva na výpočet poistných platieb.

Ostatné platby a dane IP

Podnikateľov na základe pôdy hnojenia, minerálne ťažby, majetok v spoločný poriadok. Veľkosť je regulovaná federálne zákony a regulačné akty Subjekty federácie, sa líšia v rôznych regiónoch. Prechod na špeciálne režimy nezruší povinnosti vyplácania colných poplatkov, spotrebných daní. Jedna platba je nahradená NDL, DPH a majetkový poplatok používaný na komerčné účely.

Dane IP so zamestnancami

Podnikatelia zamestnávajúci zamestnanci spĺňajú dodatočné povinnosti. S plateným mzdy, ako aj odmeny o dohodách o občianskych zmluvách, ktoré sú potrebné:

• vypočítať a zaplatiť v štátnej rozpočtovej dani z jednotlivcov (NDFL);
• zoznam príspevkov na všetky druhy sociálneho poistenia (FIU, FSS, FOMM).

Miera platby na NDFL je 13% a od cudzincov, ktorí nie sú obyvatelia Ruskej federácie - 30%. Samotné sami sa IP dane v roku 2019 so zamestnancami zachovali v rovnakej výške, ale zavedená nová štvrťročná správa o 6-NDL. Podľa nových pravidiel sa znehodnotené sumy vyplácajú deň po zaplatení platu (suma podľa zmluvy). Nevzťahuje sa na dovolenkové poplatky a nekonečná dovolenka: NDFL musí byť vykonané do konca mesiaca, v ktorom zamestnanec získal peniaze.

Základným rozdielom v zdaňovaní PI v porovnaní s minulým rokom je prevod platby poistného na dôchodok, lekárske a čiastočne sociálne poistenie v FTS. To znamenalo veľké zmeny v podávaní správ a zmena detailov na vymenovanie finančných prostriedkov. Tarify pre hlavnú časť platiteľov zostali na rovnakej úrovni, a preferenčné sadzby boli zavedené pre jednotlivé kategórie na obdobie do roku 2020 (tabuľka 3). Limitná prahová hodnota sa zvýšila na zníženie tarify.

Tabuľka 3. Percentuálny podiel zrážok z platieb v prospech zamestnancov.

Ak sú OMS a OPS plne prevedené na FTS, potom z hľadiska daní z sociálneho poistenia v roku 2019 bude platiť v dvoch organizáciách. V FSS - existujú platby na zranenie a opatrnosť. Od januára tohto roka môže byť za pracovníkov v zdravotne postihnutých platí len 60% zavedenej tarify (č. 419-FZ, 12/19/2016.

Dane pre IP v roku 2019

Od začiatku roka nadobudli účinnosť početné zmeny, ktoré ovplyvňujú podmienky pre prechod na špecialistov, formulárov a postup na predkladanie správ. Zoznam hlavných.

1. Zmenil sa pomer medzi percentom ziskov uvedených na federálnych (2%) a regionálnych rozpočtoch (18%). Celková veľkosť zostala na minuloročnej úrovni - 20%. Avšak, teraz dane pre IP v roku 2019 sú distribuované v pomere: 3 a 17% (v pokladnici predmetu federácie).
2. Vytvorené kritériá na používanie USN. Ak chcete ísť do tohto režimu v roku 2019, limit je 112,5 milióna na pokračovanie jeho používania, náklady na fixné aktíva a výnosy by nemali prekročiť 150 miliónov rubľov.
3. Nový klasifikátor OKV nadobudol účinnosť, čo je dôležité pre zamestnancov ENVD a PSN. Aby ste nestratili právo používať režimy, musíte priniesť informácie o EDRIP.
4. Pre PSN, veľkosť nárastu maximálneho možného množstva príjmov na výpočet nákladov na patent a obmedzenia vpravo na uplatňovanie režimu sa zmení. To určuje, ktoré dane zaplatia PI. Na rok 2019 je to 1,481. Medziročný príjem je teda 85 000 a patent nemôže stáť viac ako 7 125 rubľov mesačne (skôr 6 645).
5. Zamestnávatelia - zamestnávatelia v "Wmenenke" dostali právo znížiť výšku zálohových platieb na veľkosť poistného zaplatených za seba. Deflátor na rok 2019 je 1,915.

Čo ak nie je žiadny príjem?

Zvážte dva prípady, ktoré sa často zaujímajú o: Aké dane by sa mali vyplatiť v roku 2019, ak sa podnik vytvorí. Alebo naopak, otvorene už dávno, ale nefunguje, a preto nemá žiadne príjmy.

V prvom prípade, po obdržaní prvých príjmov na účet, musí podnikateľ podávať 4-NDFL tvar v FTS. Termín - 5 dní po skončení mesiaca. Odráža výdavky odhadované v priebehu roka, a to je v podstate vyhlásenie. Na základe tohto dokumentu daňové orgány vypočítajú výšku štvrťročných platieb.

Začiatočné IP dane nesmú platiť 2 roky, ak typ činnosti spadá do zoznamu schváleného miestnymi orgánmi pre tých, ktorí sú oprávnené " daňové prázdniny" Toto je možné len na "zjednodušené" alebo patent. Ak chcete ísť na USN v bežnom roku, musíte požiadať daňová kontrola Najneskôr do 30 dní po registrácii.

Ak IP nevedie k tomu, čo dane zaplatia rozpočet? V tomto prípade neexistuje žiadna základňa na časové splátky, ale nulové správy musia byť predložené všetkým inštanciám, aby nezískali trest za neoprávnené. Pre ENVD, pravidlo nefunguje: príjem sa prijíma "imputovaný", a nie v skutočnosti. V tomto prípade je lepšie oficiálne zatvoriť podnik. Na USN (príjmy - výdavky) sú dane IP povinné vykonať v predpísanej minimálnej sume, aj keď existujú škody. Príspevky na dôchodky Povinné zaplatiť bez ohľadu na skutočnosť pozastavenia činností alebo nedostatok ziskov.