Izračun gotovinske saldo na blagajni. Kako izračunati granicu blagajne i što je

Svaki poslovni subjekt koji ima na teritoriju svoje tvrtke Cassu dužan je uvesti granicu financijska sredstva, Mnogi pridošlice u svijetu poslovanja često se pitaju o svrsi ove daske, koji određuje maksimalni iznos koji se može pohraniti na blagajni. Važno je napomenuti da ovo pravilo ne vrijedi za sve predstavnike poslovanja. Vlasnici IP-a, kao i pravne osobe čiji je godišnji promet manji od osamsto milijuna rubalja, oslobođen ove dužnosti. Kako bi se uklonili obveze o korištenju novčanih granica, Društvo mora biti u skladu s strogim zahtjevima kontrolnih tijela. U okviru ovog članka predlažemo raspravljati o pitanju o tome što je novčani granica i kako se izračunava taj pokazatelj.

Za održavanje gotovinskih operacija, organizacija uspostavlja granicu gotovinske saldo

Usvojena pravila za registraciju gotovinskih operacija

Većina entiteta poduzetništva tijekom glavne aktivnosti provodi različite financijske transakcije vezane uz novac. Tijekom takvih operacija, tvrtka prima tvrtke dobivene od financijske strukture ili ugovorne strane. Svako poduzeće mora voditi financijska izvješća, popravljajući svaku činjenicu primitka ili izdavanja novac, Postojeći zakoni omogućuju poduzetnicima da raspoređuju gotovinu po vlastitom nahođenju.

Svaka tvrtka koja koristi gotovinu dužno je opremiti blagajnu na svom teritoriju koji pripada njegovom teritoriju. Osim toga, svaka tvrtka samostalno instalira granicu na naplatu. Ovaj pojam označava maksimalni iznos sredstava pohranjenih u društvu na kraju radnog dana. Ovo pravilo je zabilježeno uredbom središnje banke od jedanaestih dvije tisuće i četrnaest. Ako je tvrtka premašila instaliranu traku, onda se višak novca mora prenijeti kreditna tvrtka Akunet na tekući račun.

Prema gore navedenom dokumentu, upravljanje svakom poduzećem odgovorno je za kontrolu monetarni promet, Ovaj okret treba popraviti u posebnom registru. Državni odbor statistike odobrio je poseban obrazac prema kojem je gotovinska knjiga popunjena. Ovaj časopis ulazi u evidenciju iz svih platnih dokumenata koji prolaze putem gotovine i računovodstvene usluge. U slučaju kada se obavljaju takve operacije angažirani direktor tvrtkeSva novčana dokumentacija trebala bi biti povezana s njegovom potpisom.

Na kraju radni dan, blagajnik tvrtke treba usporediti informacije predstavljene u platnim nalozima i časopisu Cash Journal. Nakon toga, trebali biste zabilježiti informacije o ukupnom iznosu financijskih sredstava koja ostaju na blagajni. Položaj blagajnika podrazumijeva materijalnu odgovornost. To znači da svi dokumenti moraju biti ovjereni od strane potpisa zaposlenika.

Prilikom popunjavanja financijskih dokumenata, vrlo je važno pokušati izbjeći pogreške koje mogu značajno komplicirati proces formiranja financijskih izvještaja.

Kao što je već spomenuto, granica ostatka blagajne je utemeljeno od strane svake tvrtke samostalno. Uvođenje ovog sustava ne dopušta poduzetnicima da pohrani gotovinu u iznosu koji prelazi maksimalnu traku. Međutim, ovo pravilo pruža iznimku. Svaka tvrtka je osigurana nekoliko dana kada mogu ići dalje od utvrđenih vrijednosti. Ova iznimka predviđena je za izdavanje izdavanja zarada zaposlenicima. Osim toga, moguće je premašiti novčani granicu u one dane kada veliki iznos dolazi na gotovinski stol tvrtke, koji će se provesti tijekom vikenda. Ovo se pravilo primjenjuje samo na one situacije u kojima tvrtke trebaju provesti financijsku transakciju koja se odnosi na gotovinu.

U gore navedenim situacijama, entiteti poduzetništva mogu prekršiti pravila koja je utvrdila središnja banka. Međutim, u drugim slučajevima, poremećaji discipline, upravljanje tvrtkom čeka ozbiljnu kaznu. U petnaestom članku Upravnog zakonika dani su postupak imenovanja kazni protiv osoba koje su prekršile ograničenja na naplatu. Veličina novčane kazne za tvrtke koje su prekršile norme utvrđene od strane upravnog prava varira od četrdeset do pedeset tisuća rubalja. Dužnosnici koji su priznali takvu povredu moraju platiti novčanu kaznu od četiri do pet tisuća rubalja.

Granica gotovinske bilance je maksimalno dopuštena količina novca, koja se može pohraniti na naplati na kraju radnog dana.

Što je gotovinsko ograničenje i kako je instaliran

Novčani granica je maksimalni iznos sredstava koji se mogu pohraniti u društvu. U određivanju središnje banke pod brojem "3210-i" daje detaljan opis metoda za izračunavanje ovog pokazatelja. Svaki poduzetnik ima pravo samostalno postaviti ovu vrijednost, na temelju odobrenog redoslijeda registracije financijsko poslovanje, Svaka tvrtka je dopušteno okrugla osnovni indikator Prije te veličine, koja će biti prikladna za korištenje.

Postojeći zakoni zabranjuju tvrtki koje nisu odobrile novčane granice, zadržavaju sredstva na njihovom teritoriju. Uprava Društva koja krši ovu instalaciju može se privući administrativni oblik odgovornosti. U pravilu, identificiranje činjenice monetarne operacijeNovčani, podrazumijeva velike kazne.

Kako se izračunava granica gotovine

Pitanje o tome kako izračunati novčani granica, zabrinjavaju mnoge poduzetnike. Do danas, svi entitetski subjekti imaju pravo koristiti dvije različite formule u pripremi naselja. Izbor određene metode ovisi o tome je li prihod dostupan na blagajni. Važno je napomenuti da središnja banka ne obvezuje poslovne ljude da koriste samo jednu od formula. To znači da svaki vlasnik tvrtke ima pravo odabrati jednu od dostupnih metoda izračuna.

Ako postoji prihod

Ako se prihodi pohranjuju na gotovinskom stolu tvrtke, pri izračunavanju izračuna preporuča se koristiti sljedeću formulu: "v / p * nc \u003d l". Parametar "V" u ovoj formuli prikazuje iznos primljenih sredstava u gotovinskom stolu poduzeća. Prilikom pripreme za izračune, uzimaju se u obzir sva sredstva primljena od prodaje komercijalnih proizvoda, pružanje usluga ili pružanje usluga. Velike tvrtke, u kojem postoje zasebne strukture, treba uzeti u obzir prihod od tih jedinica. Jedina iznimka od ovog pravila je slučajevi koji su predviđeni u četvrtom stavku uredbe središnje banke pod brojem "3210-i".

Parametar "P" se koristi za određivanje trajanja procijenjenog razdoblja. Svaki entitet poduzetništva samostalno uspostavlja ova vrijednost, Prilikom izrade izračuna, trajanje vremenskog segmenta uzima se u obzir tijekom kojeg je tvrtka dobila dobit. U pravilu, trajanje procijenjenog razdoblja mjeri se u radnim danima. Prilikom određivanja trajanja procijenjenog razdoblja potrebno je uzeti u obzir dinamiku volumena novčane primitke Tijekom protekle godine. Maksimalno trajanje ovog vremenskog segmenta može biti jednak tri mjeseca.

NC parametar je jednak duljini vremena između datuma, kada poduzetnik plaća gotovinu banci. Ovaj se pokazatelj mjeri u radnim danima. Prema utvrđenim pravilima, vrijednost ovog vremenskog segmenta ne može premašiti tjedan dana. Jedina iznimka su strukture koje djeluju u tim naseljima u kojima nedostaju lokalne grane Banke. U ovom slučaju, pojmovi koji se razmatra produžen je još jedan tjedan. Ako se dogode neodoljive okolnosti, poduzetnik je dužan prenijeti prihod u banku odmah nakon što se teško odluči.

Ako poduzetnik prenese novac zaposlenicima Banke svakih dva dana, vrijednost NC parametra jednaka je dva radna dana. Prilikom izrade takvih izračuna, važno je uzeti u obzir organizacijska struktura Tvrtke, mjesto svog položaja i značajke glavne aktivnosti.

Novac koji prelazi granicu na blagajni na kraju dana, organizacija i poduzetnici trebaju biti pohranjeni na bankovni računi

U nedostatku prihoda

Izračun novčanog ograničenja provodi se uzimajući u obzir ukupan iznos novca koji se izdaje. U slučaju tih tvrtki koje su započele samo svoje aktivnosti, uzima se u obzir planirani iznos izdavanja gotovine. U izradi izračuna, financijske transakcije vezane uz izdavanje naknada se ne uzimaju u obzir plaće ili naknadu , U nedostatku prihoda u blagajni, stručnjaci preporučuju korištenje formule: "r / p * nn \u003d l".

U ovoj formuli, "R" se koristi za označavanje volumena financijskih sredstava koja se izdaje iz okvira. Kao što je ranije spomenuto, ne uzima se u obzir u pripremi izračuna, izdanih kao plaća ili naknada. Organizacije koje se sastoje od nekoliko zasebnih struktura trebaju uzeti u obzir sredstva koja su dostupna na blagajni svake podjele. Parametar "P" odražava trajanje procijenjenog razdoblja. Svakom pravnom subjektu, pri izračunavanju granice petlje, potrebno je uzeti u obzir duljinu vremenskog segmenta tijekom kojeg će se izvršiti financijske transakcije. Ovi izračuni temelje se na informacijama o vrhunskim razdobljima tijekom proteklih godina. Trajanje procijenjenog razdoblja ne bi trebalo biti devedeset dva dana.

Parametar "NN" koristi se za prikaz duljine vremenskog segmenta između dana uklanjanja novca s tekućeg računa. Mnogi poduzetnici omogućuju pogrešku, uzimajući u obzir prilikom instaliranja gotovinskog ograničenja, tih dana kada tvrtka uklanja novac kako bi izdao plaće. Standardno trajanje ovog segmenta je sedam radnih dana. Jedina iznimka od ovog pravila je one tvrtke koje rade na području koje se nalaze daleko od banke.

Gotovina

U dekretu središnje banke, pod brojem 3210-y, nema informacija o trajanju roka od granice koju je utvrdila uprava Društva. To znači da administracija organizacije ima pravno pravo samostalno odabrati razdoblje valjanosti ograničene norme. Mnogi financijski stručnjaci savjetuju svoje klijente da ne ukazuju na određene vremenske segmente. Takav granica postavljen na teritoriju tvrtke je krajnje.

Međutim, korištenje ove preporuke može podrazumijevati niz dodatnih nijansima koji su povezani s promjenom u veličini članka dohotka. Kao što smo razgovarali gore, višak novčanog ograničenja je upravno djelo. Kako bi se izbjeglo moguće posljedice, Enterprise bi trebalo promijeniti postavljene vrijednosti. Potreba za pripremom novih izračuna nastaje u toj situaciji kada tvrtka počne dobivati \u200b\u200bdodatne prihode.

Preći ograničenje dopuštena samo u one dane kada se isplati plaća ili plaćanje plaćanja plaće

Što se smatra za kršenje i ono što je prepuno

Kako bi se izbjegli kazne iz kontrolnih tijela, poduzetnik treba ne samo da se pridržava novčane discipline, već i ispravno izračunati granice na novčane transakcije. Ograničenje novčanog salda na blagajni uspostavljena je uzimajući u obzir veličinu financijskih sredstava primljenih u obliku gotovine tijekom određenog vremenskog razdoblja. Uključivanja novčane discipline su sljedeće situacije:

Nedostatak upravnog akta o provedbi ograničenja sustava.
Višak postavljene vrijednosti.
Dostupnost na Uredu za kaildu koja se ne uzima u obzir u dokumentima za plaćanje.

Postojeći zakoni predviđaju niz situacija u kojima su poduzetnici dopušteni da premašuju utvrđenu vrijednost. Svako poduzeće ima trodnevno razdoblje za izdavanje novčanih naknada i plaća. Tijekom tog vremenskog razdoblja tvrtka ima pravo pohranjivanja gotovine u naplati u iznosu koji prelazi određenu vrijednost. Računovođa i voditelj tvrtke odgovorni su za izradu svih novčanih operacija, Odgovornost za obračun razmatranih granica dodjeljuje se voditelj Odjela za računovodstvo. Kontrolne funkcije preko usklađenosti s novčanom disciplinom dodjeljuju se bankarskim strukturama.

Prema utvrđenim pravilima, zaposlenici banaka moraju dvaput provjeriti svoja odjela tijekom godine. U slučaju otkrivanja kršenja novčane discipline, zaposlenici banke moraju biti kontaktirani porezni inspektorat, Porezna uprava je jedina struktura koja ima pravo odabrati jednu od mjera administrativne kazne. Trenutni administrativni kôd pruža sljedeće informacije o količini kazne:

U vezi s organizacijom - do pedeset tisuća rubalja.
U odnosu na radnike koji su priznali kazneno djelo - do pet tisuća rubalja.

Pod kojim uvjetima treba reviziju uspostavljene granice

Mnogi poduzetnici su zainteresirani za pitanje je li granica gotovine uspostavljena iz godine godine. Ovaj sustav je naručen za dvije tisuće jedanaeste godine. Međutim, tri godine kasnije, središnja banka je revidirala postupak izračuna novčanih granica i značajno pojednostavljeno računovodstvo financijskih transakcija. Danas na području Rusije postoje norme novčane discipline, naručene za dvije tisuće četrnaeste godine.

Prema pravilima koje je utvrdila središnja banka, potreba za promjenom utvrđenog ograničenja pojavljuje se samo u slučaju promjene u članku dohotka. Mnogi financijski stručnjaci preporučuju poduzetnike svake godine kako bi pripremili novo raspolaganje s naznakom produžetka utvrđenih granica. Potrebno je sastaviti nove izračune prilikom mijenjanja skale proizvodnje ili sustava izdavanja novca. U slučaju smanjenja iznosa prihoda ili neuspjeha u korištenju gotovine, ne morate mijenjati novčane granice.

Rad s novčanim dokumentima dopušteno je samo onima odgovornim osobama organizacije, čije pravo na to utvrdi relevantni dokumenti.

Zaključci (+ video)

Pravila osnovana od strane središnje banke obvezuje svaku organizaciju koristeći novac za svoje potrebe, uspostaviti granicu na ravnotežu financijskih sredstava na blagajnu poduzeća. Nepoštivanje ovih Pravila je bruto prekršaj koji podrazumijeva kazne. Funkcije kontrole nad kvalitetom izvršenja pravila novčane discipline dodjeljuju se bankarskim strukturama.

Iz članka ćete naučiti:

1. Tko ima pravo da ne bude u skladu s gotovinskim ograničenjem i kako koristiti ovo pravo na korištenje ovog prava.

2. U kojem se nalogu izračunava ograničenjem gotovinske saldo.

3. Koliko je dokumentirao osnivanje gotovinskog ograničenja.

Gotovinsko ograničenje ili granica novčanog salda u okviru, mnogi računovođa komplicira život, osobito ako u državi nema blagajnika. Uostalom, morate biti cijelo vrijeme "na čeku": ako je iznenada bilo viškove, odgoditi njihove poslove i odvest ga u banku. Stoga je otkazivanje od 1. lipnja 2014. obvezna usklađenost s gotovinskim ograničenjem za neke kategorije ekonomski subjekti Percipiran je kao gutljaj svježeg zraka. I vrlo mnogo organizacija i gotovo svi IP žurno iskoristiti ovo pravo na neograničeno skladištenje gotovine na blagajni. Međutim, kao što pokazuje rezultate gotovinske discipline provjere poreznih tijela, provedite pravo na neuspjeh iz gotovinskog ograničenja, potrebno je kompetentno: Samo "kažu" o tome citirajući odgovarajuću klauzulu postupka za provođenje gotovih transakcija nije dovoljna. O tome tko mora biti u skladu s novčanim granicama, a tko ima pravo učiniti bez njega, kao i kako uspostaviti ekstremna veličina Ostatak novca na blagajni i kako odbiti uspostaviti ga - mi ćemo to shvatiti u ovom članku.

Što je novčani granica

Postupak utvrđivanja granice novčanog salda trenutno je reguliran naznakom Banke Rusije od 11.03.2014. No. 3210-y "o postupku održavanja novčanih transakcija s pravnim osobama i pojednostavljenim postupkom za obavljanje novčanih transakcija s pojedinačni poduzetnici i subjekti malih poslovnih poduzeća. " , Do ove točke, bio je još jedan postupak za obavljanje novčanih transakcija - montiran položaj Bank of Russia od 12.10.2011. 373-P "o postupku održavanja novčanih transakcija s novčanicama i bankom Banke Rusije na teritoriju Ruska Federacija».

U skladu s naznakom Banke Rusije br. 3210-y, granica novčanog salda je maksimalno dopuštena količina novca, koja se može pohraniti na naplati nakon demontaže u novčanom iznosu od gotovinske saldo na kraju radni dan. Iznos novca koji prelazi uspostavljenu granicu, u obavezan Mora biti pohranjena na bankovnim računima. Skladištenje na naplatu "Prekovremeni rad" monetarne svote Dopušteno samo u određenim danima(ABS. 8 str. 2 uputa Banke Rusije br. 3210-i):

namijenjen plaćanja plaća, plaćanja uključena u fond za plaću, stipendije, socijalna plaćanja - ne više od pet radnih dana, uključujući dan primanja gotovine s bankovnog računa na ovim plaćanjima (stavak 1. str. 6.5 str. 6 Bank of Russia № 3210-i);
vikendom - u slučaju novčanih operacija ovih dana;
neaktivni odmor - u slučaju novčanih operacija ovih dana.

U drugim slučajevima akumulacija na blagajni u odnosu na uspostavljenu granicu podrazumijeva administrativnu odgovornost U obliku kazne (čl. 15.1 Kodeksa upravnog koda):

od 4 tisuće rubalja do 5 tisuća rubalja - za dužnosnici i IP;
od 40 tisuća rubalja do 50 tisuća rubalja - za pravne osobe.

Usvojen je trenutni postupak za obavljanje novčanih transakcija u Ruskoj Federaciji pravo odbiti uspostaviti granicu novčane bilance Za sljedeće kategorije gospodarskih subjekata (stavak 10. stavka 2. Upute Banke Rusije br. 3210-i):

pravne osobe koje pripadaju malim poduzećima;

pojedinačni poduzetnici, bez obzira na porezni sustav.

! Bilješka: Kako bi se poduzeli pravo da ne instalirate novčanu granicu, organizacije ne zahtijevaju registraciju u posebnim registrima malih poduzeća subjekata (u regijama u kojima se provode takve registra) - ne postoji takav zahtjev u smjeru Banke Rusije br. 3210-y br. Samo stvarna usklađenost kriteriji uspostavljeni za male poslovne subjekte (stavak 1. čl. 4 Savezni zakon Od 24. srpnja 2007. br. 209-FZ "o razvoju malih i srednjih poduzeća u Ruskoj Federaciji"):

prosječan broj zaposlenih za prethodnu kalendarsku godinu nije više od 100 osoba;
prihodi od prodaje robe, radova, usluga isključujući PDV za prethodnu kalendarsku godinu - ne više od 800 milijuna rubalja. (Uredba Vlade Ruske Federacije 07.13.15 br. 702). Navedena vrijednost primjenjuje se od 25. srpnja 2015. do danas, granična vrijednost prihoda bila je 400 milijuna rubalja.
udio sudjelovanja u odobrenom kapitalu drugih pravnih osoba koje nisu predmeti malih ili srednjih poduzeća nisu više od 25%;
ukupni udio sudjelovanja Ruske Federacije, njegovih subjekata, općina, inozemnih pravnih osoba, javnih i vjerskih organizacija ili udruga, dobrotvorna i druga sredstva u odobrenom kapitalu pravne osobe ne prelazi 25%.

Pojedinačni poduzetnici i mala poduzeća mogu odbiti uspostaviti granicu gotovinske salda i pohraniti neograničen novčani prihod na naplati od 1. lipnja 2015. godine. Organizacije koje su stekle status malog poslovnog subjekta nakon 1. lipnja 2015. dobit će pravo odbiti gotovinu ograničenje, počevši od dana stjecanja takvog statusa. Na primjer, prihodi organizacije za 2014. godinu iznosili su 500 milijuna rubalja, a svi ostali kriteriji za dodjelu SMP-a. Tako je od 25. srpnja 2015. (kada je granična vrijednost prihoda SMP-a podignuta od 400 milijuna rubalja. Do 800 milijuna rubalja.) Organizacija je stekla status SMP-a i, prema tome, pravo na odbijanje gotovinskog ograničenja.

Kako bi se ostvarilo vaše pravo odbiti uspostaviti granicu gotovinske bilance, nužno je:

poništiti prethodno aktivno nalog za utvrđivanje ograničenja novčane balance;

da biste objavili narudžbu, prema kojem se od određenog datuma ne uspostavlja granica novčanog salda.

! Bilješka: Ako nalog iznad je odsutan, onda prilikom provjere gotovinske discipline, provjere mogu ili preuzeti granicu za utvrđenu granicu granice, odobrenu narudžbom do 01.06.2014, ili, još gore, za izračunavanje da granica nije instaliran. U potonjem slučaju granica gotovinske ravnoteže je jednaka nuli, odnosno bilo koji iznos sredstava na blagajni će se smatrati "super-svjetlosnim".

Postavljanje i izračunavanje granice gotovinske saldo

Organizacije koje ne pripadaju malim poduzećima dužne su uspostaviti granicu gotovinske saldo na naplati. Ako takva granica nije instalirana, uzima se jednak nuli. Osim toga, uspostaviti granicu gotovine može se na vlastitu inicijativu i mala poduzeća i IPS (na primjer, kako bi se osigurala unutarnja kontrola i očuvanje gotovine). U tom slučaju, treba imati na umu da ako je ograničenje gotovinske saldo postavljeno (postoji odgovarajući nalog), tada je organizacija (IP) dužna promatrati, to jest, super-svjetlinov novac banci , Inače se suočava s upravnom odgovornošću.

Ograničenje novčane bilance na blagajni instaliran redoslijedom glave (IP), koordinirati s bankom ili porezom na to nije potrebno, U isto vrijeme, kao što je ranije spomenuto, granica utvrđena prije 1. lipnja 2014. je sigurnija otkazati i odobriti novu granicu koja se odnosi na trenutni postupak za obavljanje novčanih transakcija u Ruskoj Federaciji. Na raspolaganju morate registrirati zbroj granice, datum s kojim je poboljšan. Osim toga, ili u Prilogu, potrebno je otkriti postupak izračuna količine granice.

Sadašnji postupak za održavanje novčanih transakcija predviđa dvije opcije za izračunavanje granice gotovinske bilance (Prilog smjeru Banke Rusije od 11.03.2014. Br. 3210-i):

u smislu novčanih primitaka;
u smislu izdavanja gotovine.

Izračun ograničenja u smislu novčanih primitaka (za organizacije (IP) koji imaju novčane prihode)

Dolasci - iznos novčanih primitaka za prodane robe, izvršene radove, pružene usluge za procijenjeno razdoblje, izraženo u rubaljama. Novootvorene organizacije izračunavaju granicu na temelju očekivanog prihoda;

Rp - procijenjeno razdoblje u radnom danu, za koje se uzima u obzir obujam prihoda (od 1 do 92 dana uključivo). Razdoblje vršnih novčanih prihoda prihoda ili bilo kojeg drugog razdoblja, koji se odnosi na sadašnje i na jednu od prethodnih godina, može se odabrati kao procijenjeno razdoblje.

Dn - broj radnih dana između dana novčanih prihoda, koji ne smije prelaziti 7 dana (14 dana, ako u naselje Nema banke). Broj dana može se odrediti na temelju sporazuma s Bankom, razdoblje između prikupljanja ili datuma novčanih depozita. Što je manji broj dana - manji granica gotovinske ravnoteže.

Izračun granice u smislu izdavanja gotovine (za organizacije (IP) koji nemaju novčani prihod)

Volumen izdavanja

RP X DN.

Volumen izdavanja - iznos sredstava izdanih iz blagajne za procijenjeno razdoblje, osim za iznose namijenjene plaćanja za plaće, stipendije i druge isplate zaposlenicima, izražene u rubaljama. Novo stvorene organizacije izračunavaju granicu na temelju očekivanog iznosa izdavanja gotovine.

Granica gotovinske saldo na blagajni instaliran je u rubu. Tj Ako je izračun dobio količinu u rubu i kopecks, zaokružen je na cijele rublje. Kao što je razjašnjeno Centralna banka I FNS, u tu svrhu, možete koristiti pravila matematičkog zaokruživanja: iznos manje od 50 kopecks se odbacuje, a više od 50 kopecks dodaje rublje (pismo Banke Rusije od 09.24.2012. Broj 36- 3/1876, pismo savezne porezne službe Rusije od 06.03.14. Broj ED-4 2/4116). U isto vrijeme zaokružuje na cijele desetke, stotine, itd. nije dozvoljeno. Na primjer, ako je proračun ograničenja bio jednak 18542 rubalja. 56 Kopecks, zatim zaobljena količina granice bit će 18,543 rubalja. Zaokruživanje do 18.550, 18600, ili 19000 nije dopušteno, a kada će se provjera smatrati precjenjivanjem granice, koja je prepuna prisutnosti ultrammitskih ostataka.

Primjer izračuna gotovine

Trade LLC dobiva novčani prihod od maloprodaja, Raspored organizacije: Mon-Sat, Sun - Dan off. Novčani prihodi nekada se ne naplaćuju svakih šest dana. Da bi se izračunala granica petlje, identificirana je vrhunska razdoblja (za koje je dobivena maksimalna količina gotovinskih prihoda):

1 opcija

10.22.2015. - Iznos gotovinskih prihoda iznosio je 150,125,30 rubalja. (maksimalni dnevni novčani prihodi).

Ograničenje gotovine: 901 292 Utrljajte. (150 215.30 / 1 x 6 \u003d 901 291.80)

Opcija 2

od 08.12.2014 do 12/24/2014 - iznos gotovinskih prihoda iznosio je 1.345.600,85 rubalja.

GOTOVINA: 538 240 RUB. (1 345 600.85 / 15 x 6 \u003d 538 240.34)

Organizacija ima pravo samostalno odrediti koji od izračuna granice gotovinske saldo odabire.

! Bilješka: Razdoblje tijekom kojeg je organizacija vođena uspostavljenom granicom gotovinom se određuje po vlastitom nahođenju. U pravilu, narudžba označava samo datum s kojim je granica valjana. Uspostavljena granica može se primijeniti nekoliko godina i može se mijenjati svaki mjesec ako postoji takva potreba. Na primjer, granica je poželjno revidirati u slučaju promjena novčanih primitaka za prodane robe (radovi, usluge) ili izdavanje novca (pismo Banke Rusije od 15.02.2012 br. 36-3 / 25).

Organizacije s odvojenim odjelima Postavite granicu gotovinske salda sa sljedećim:

Ako a odvojena podjela Crtanje gotovine na bankovni račun, otvorenu organizaciju u banci, granica novčanog salda s takvom podjelom utvrđuje se na način propisan za organizaciju (stavak 4. stavka 2. Upute Banke Rusije br. 3210- y)
Ako zasebna podjela daje gotovinu novčanom registru organizacije, organizacija definira granicu gotovinske saldo, uzimajući u obzir granice gotovinske bilance utvrđene ovom zasebnom jedinicom (podjedinice) (stavak 5. stavka 2. Banke Rusije br , 3210-i).

Razmotrite članak koristan i zanimljiv - podijelite s kolegama u društvenim mrežama!

Imam pitanja - navedite ih u komentarima u članak!

Normativna baza

Oznaka Banke Rusije od 11.03.2014. No. 3210-y "o postupku održavanja novčanih transakcija s pravnim osobama i pojednostavljenom postupkom za obavljanje novčanih transakcija s pojedinim poduzetnicima i subjektima malih poduzetnika"
Kod OB. upravna djela Rf
Savezni zakon od 24. srpnja 2007. br. 209-FZ "o razvoju malog i srednjeg poduzetništva u Ruskoj Federaciji"
Pismo Banke Rusije od 09/24/2012 br. 36-3 / 1876
Pismo Banke Rusije od 15.02.2012. № 36-3 / 25
Pismo savezne porezne službe Rusije od 06.03.14 Broj EF-4-2 / \u200b\u200b4116

Kako se upoznati s službenim tekstovima navedenih dokumenata, saznati u odjeljku

♦ Kategorija: ,.

Od 01.06.2014, novi prema naznaci središnje banke Ruske Federacije od 1. lipnja 2014. br. 3210-i. Preporučuje primjer izračuna granice ostatka. Primjer je izračun gotovinske bilance ograničenja.

Postupak održavanja novčanih transakcija primjenjuje se na:

na bilo koje pravne osobe;
o pravnim osobama koje su prošle.

Individualni poduzetnici, subjekti malih poslovnih subjekata ograničavaju novac ne mogu se instalirati.

Ograničite novčani registar IP i mala poduzeća ne mogu se instalirati, Oni. Pohranite bilo koju količinu novca na blagajni.

Vesti vijesti blagajna elektronički

Ograničenje novčane bilance

Za održavanje gotovinskih operacija, organizacija uspostavlja granicu gotovinske bilance (u daljnjem tekstu - granica gotovine

Granica novčanog salda je maksimalno dopuštena količina novca, koja se može čuvati na naplati na kraju radnog dana.

Kako ponovno izračunati granicu na naplati

Sve tvrtke, osim male, ostaje dužnost promatrati granicu. Formule se nisu promijenile i formule za izračun. Ali sada poduzeća imaju izbor - brojati granicu na temelju novčanih prihoda ili na temelju novčanih troškova (stavak 2. Upute br. 3210-i). Drugim riječima, tvrtka koja ima novčane primitke može imati formulu za izračunavanje iznosa gotovine. Štoviše, koristilo se da iskoristi samo tvrtke koje uopće nemaju novčani prihod.

Ako tvrtka ne uspostavi ograničenje, smatra se nulom, a svaka količina gotovine na blagajni je super svijetli. Maksimalna kazna za to je 50.000 rubalja.

Ispada, možete izračunati maksimalni iznos gotovine na dvije formule, odabrati profitabilniju opciju i odobriti novu povišenu granicu. Dakle, ako je gotovinski prihod u društvu neznatan, to je profitabilnije uspostaviti granicu na temelju iznosa troškova, a ne prihoda.

U isto vrijeme, za tvrtke koje nemaju novčane primitke, novi poredak Ništa se ne mijenja. Uostalom, te organizacije u svakom slučaju neće biti u mogućnosti iskoristiti formulu vezanu za dohodak.

Instaliranje gotovinskog ograničenja u rubljima bez kopecks. U ovom dijelu pravila se nisu promijenila. No, zbog kojih je pravila zaokružila konačnu količinu, ako se ispostavilo u rubu i novčićima, nova indikacija tiha. Stoga ostaje da se usredotočite na razjašnjavanje savezne porezne službe Rusije u starom novčani nalog, Slijedi da je potrebno zaokružiti granicu u skladu s pravilima matematike (pismo savezne porezne službe Rusije od 6. ožujka 2014. br. Ed-4-2 / [Zaštićeno e-poštom]). To jest, iznos manji od 50 kopecks treba odbaciti, a količina od 50 kopecks i više oko rublja. Gore navedene su preporuke za zaokruživanje.

Nova granična tvrtka blagajnika ima pravo odobriti za bilo koje razdoblje, ne nužno za godinu i izdanja. Ili ne možete odrediti razdoblje tijekom kojeg je granica valjana. Tada nećete morati pratiti valjanost gotovinskog ograničenja na naplatu i povremeno potvrđujete.

Ako se odlučite ponovno izračunati granicu na profitabilnijoj formuli, priložite aplikaciju na novi poredak s izračunom dekodiranja. Tada se inspekcija ne mora sjetiti gdje je došla konačna količina granice i dokazati poreznim vlastima da je izračunata bez pogrešaka.

Kako izračunati granicu gotovinske saldo na preuzimanju novostvorene organizacije

Ako je organizacija nedavno stvorena, tada definirajte granicu na formuli na temelju očekivanog novčanog prihoda, au njegovoj odsutnosti - očekivani volumen izdavanja novca. Takav nalog slijedi iz stavka 1. i 2. Priloga uputama Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-i.

Primjer 1: Kako izračunati novčanu granicu ako je prihod

Da biste izračunali granicu, Društvo je izabralo razdoblje od 27. siječnja do 14. travnja 2014. (55 radnih dana). Pravo na samostalno odabrati razdoblje za izračunavanje ograničenja daje. Tijekom tog razdoblja, gotovinski prihodi - 287 500 rubalja. Troškovi koje plaćaju računodavci i drugi novčani troškovi (osim plaća) su 550.700 rubalja. Tvrtka daje prihod banci svaka tri dana.

Veličina granice na temelju gotovinskih prihoda je:

15 682 utrljati. (287 500 rubalja: 55 dana. X 3 dana.).

Iznos granice na temelju troškova novca iznosio je:

30 038 Utrljajte. (550 700 rubalja: 55 dana. X 3 dana.)

U tom slučaju tvrtka je profitabilnija uspostaviti granicu na temelju gotovine.

Primjer 2: Kako izračunati novčani granicu u odsutnosti prihoda

Procijenjeno razdoblje za koje se određuje ograničenje novčane balance, možete uzeti proizvoljni. Ovo može biti razdoblje:

koji prethodi izračunu (na primjer, izračun granice u kvartalu III temelji se na podacima za II kvartalu tekuće godine);
u kojem je novčani primitak bio maksimum (na primjer, izračun se temelji na podacima IV kvartala prethodne godine, u kojoj su postojali maksimalni prihodi prihoda);
slično po prethodnim godinama (na primjer, izračun granice III kvartala 2014. godine, na temelju pokazatelja kvartala III 2013.).

U razdoblju namire uključite sve dane rada, ali ne više od 92 radnih dana. Ako vikendom i neradni odmor, poduzetnik ili organizacija radi, onda za izračunavanje granice, ovih dana također uključuju u obračunskom razdoblju. (klauzula 2. Priloga uputama Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-i.)

Rezultirajuća vrijednost granice može se zaokružiti na pune rublje (pisma Banke Rusije od 24. rujna 2012. br. 36-3 / 1876, FTS Rusije od 6. ožujka 2014. br. E-4-2 / 4116).

Gazprometala LLC kupuje metal iz stanovništva. Novac je uklonjen s bankovnog računa jednom svaka tri dana. Izračun granice petlje vrši se na temelju računovodstvenih podataka za siječanj, veljače, ožujka prethodne godine.

Tvrtka ima petodnevni radni tjedan. Prema tome, procijenjeno razdoblje je 56 radnih dana (15 dana. + 19 dana. + 22 dana.).

Promet na računu za kredit 50 "Cassa" bez uzimanja u obzir plaćanja zaposlenicima iznosio je 2.800.000 rubalja:

u siječnju - 960.000 rubalja;
u veljači - 800.000 rubalja;
u ožujku - 1.040.000 rubalja.

Dopuštena granica gotovinske ravnoteže na blagajni: 150.000 rubalja. (2 800 000 utrljati.: 56 dana. × 3 dana.).

Trajanje granice ostatka na blagajni

Specifikacija N 3210-y ne sadrži rok za koji se granica gotovinske saldo mora instalirati na naplatu, kao i slučajeve njegove promjene.

Prema riječima stručnjaka Banke Rusije, navela u pismu od 15. siječnja 2012., n 36-3 / 25, granica gotovinske bilance može se revidirati po potrebi, na primjer, u slučaju promjena novčanih primitaka za prodane robe, izvršene radove, pružene usluge ili u slučaju promjena u izdavanju novca.

Novac, granica blagajnika, novčana disciplina - sva ta pitanja i odgovori navedeni u ovoj temi, gdje su sve moguće situacije prikazane u novčanim transakcijama.

Dodatne veze na temu

Novčana disciplina je uvjet potreban za ispunjavanje svih poduzeća. Utvrđuje se normi zakonodavstva i provodi se prema tome. Drugim riječima, tvrtke moraju nužno biti strogo praćene određenom novčanom ograničenjem.

Zašto trebate izračunati novčani granicu?

Gotovinsko ograničenje je vrijednost koja nije izumljena, a gotovinske kopije tvrtke koje su dostupne u poduzeću stalno. Ona je uspostavljena središnjom bankom Ruske Federacije, s obzirom na određene uvjete. U situacijama u kojima je, na kraju radnog dana, količina koja je više od uspostavljene norme, novac se mora prenijeti iz blagajne u organizaciju banke ili druge račune namire.

Na primjer, za bilo koje tvrtke uspostavljeno je ograničenje od 100 tisuća rubalja. Ako je na kraju razdoblja rada premašio, dodatna sredstva se prenose u banku, koja se bavi servisiranjem ovog legalin. Postoje neke situacije kada je dopušteno plaćanje gotovine preko norme i nije ilegalna:

ako je novac namijenjen za izdavanje plaće 3 dana od datuma primitka;
na vikend ili dan odmora.

U svim drugim situacijama, prisutnost na naplati novca koji prelazi norme je prepun administrativnog vođi: novčana kazna, koja je superponirana na Jurlsu, iznosi 50 tisuća rubalja, na glavi - 5 tisuća rubalja.

Ekonomski cilj Uspostava novčanog ograničenja usmjerena je na osiguravanje da novac tvrtke ne leži "mrtvi teret", i radio, biti u bankovnim računima poduzeća. FTS provjerava izvršenje novčane discipline poduzeća 1 vrijeme u 2 godine. DO povreda Povezane činjenice:

Ne postoji naloženo da odredimo granicu. U tom slučaju, bilo koji novac u naplati se razmatra prekoračenje norme.
Prisutnost sredstava u odnosu na uspostavljenu normu.
Prisutnost sredstava koje ne provodi računovodstveni odjel za dolaznu dokumentaciju.
Višak trodnevnog termina izdavanja S / n zaposlenika.

Kada je potrebno instalirati preostalu granicu?

Rezidualna novčana granica je sredstva koja su prisutna u uredu Društva na kraju određenog razdoblja u obliku gotovine. Njegova je veličina uspostavljena od strane poduzeća izračunavanjem formule koju je predložila središnja banka.

Tvrtke koje ne pripadaju malim poduzećima moraju utvrditi svoje dopuštene granice. Upravo taj iznos može biti u uredu organizacije u obliku gotovine kada je radni dan gotov. Sredstva koja premašuju ograničenje, računovodstvo se ne smije pohraniti u samoj organizaciji, samo u banci ili drugoj bankarskoj ustanovi.

Izračun se vrši unutar tvrtke kako bi se pratio obujam preostalog gotovine gotovine na kraju radnog dana. Ograničenje mora biti utvrđeno pravnim osobama koje imaju novac u optjecaju izveden iz pružanja usluga ili prodaje proizvoda. U poduzeću mora biti uključeno više od 100 tisuća osoblja i dobiti za dobit za razdoblje izvješćivanja Mora biti više od 400 tisuća rubalja.

Kako izračunati gotovinsko ograničenje?

Postoji pokazatelj središnje banke br. 3210, koji sadrži norme izračuna. Ona pruža 2 opcije:

Prema tome, veličina upisa u gotovini da tvrtka pomaže od prodaje proizvoda, obavljanju radova ili pružanja usluga.
Na temelju veličine gotovine i uzeti u obzir iznimku novca, koji su namijenjeni tvrtki ili drugim plaćanjima osoblju.

Voditelj organizacije, kao zastupnik iz ove pravne osobe, samostalno utvrđuje iznos novčanog ograničenja u nalogu, vođen prilogom instrumenta središnje banke, prema prirodi poslovne djelatnosti poduzeća i odobrava rješenje bankarska organizacija.

Važno je posvetiti pozornost na to pravne osobe čiji je broj do 100 osoba, a prihod ne prelazi 400 milijuna rubalja. godišnje ne može odrediti preostalu novčanu granicu novca. No, odbacivanje prethodnog granica, ako je takav instaliran, treba biti uređen u obliku lokalnog čina - redoslijed poslodavca.

U ovom videozapisu, detaljnije je opisano o postupku i moguće metode Instalacija novčanog ograničenja u bilo kojem poduzeću.

Nalog za izračun

Središnja banka nudi 2 vrste izračuna (prema Pravilniku br. 373-P):

Za tvrtke koje dobivaju novčani prihodStopa novčanih salda u naplati izračunava se formulom:

Vrijednosti komponenti formule:

L je veličina ograničenja;
V - volumen svih sredstava koja je došla s gotovinom u blagajniku tvrtke;
P - broj kalendarskih dana za koje se obračunava novčana nagodba (ne više od 92);
N - razdoblje tijekom kojeg je izrađen plasman novca na bankovni račun (ne više od 7 dana).

Za poduzeća koja provode financijske transakcije ne-gotovinu.

Formula: l \u003d r / p × n

Vrijednosti:

L-novčana granica prema narudžbama;
R - Iznos izdanog tijekom izvještajnog razdoblja;
P je procijenjeno razdoblje;
N je vrijeme koje je prošlo od primitka novca u banci (ne više od 7 dana).

Vrijednost N može se povećati za poduzeće do 14 dana, ako je u naselju gdje se nalazi, ne postoji odvajanje potrebne banke.

Primjer izračuna

Kao primjer, moguće je razmotriti procijenjeno razdoblje poduzeća X za ožujak 2016. godine. Ovo poduzeće dobiva dobit od prodaje gotovinskih proizvoda. Dakle, izračun blagajne će se proizvoditi Formulom br. 1. Trajanje razdoblja na temelju proizvodnog kalendara bilo je 21 dan. Organizacija gotovine prenosi svaka 3 dana u banku. Za ožujak je tvrtka zaradila 450.000 rubalja. Sve vrijednosti za koje možete brojati granicu su poznate:

V - 450.000 rubalja.

P - 21 dana

Podnjištvo vrijednosti u formuli dobivamo željenu sliku: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubalja. Izračun je sastavljen na službenom obliku poduzeća koji potpisuje glavni računovođa, U dokumentu morate odrediti datum s kojim je izračun pokrenut.

Shema za izračunavanje novčanog ograničenja poduzeća razvila je središnja banka Ruske Federacije i uključuje specifične pokazatelje: iznos zarađenih sredstava, razdoblja obračuna i prolazi u banku. Prilikom izračunavanja ograničenja potrebno je uzeti u obzir važne točke:

Za izračun se uzima u obzir razdoblje od ne više od 92 dana, uzimajući u obzir raspored Društva.
Dolazak uključuje iznos koji je primljen financijske aktivnosti Tvrtke i ušla u gotovinu u obliku gotovine.
Razdoblje prijenosa uspostavlja samo poduzeće, ali u okviru posljednjih 7 dana ili 14 dana ako je banka uklonjena iz poduzeća.

Izračun granice gotovinske ravnoteže u naplati

Novčani registar izračunava se jednom od dvije formule, koji su napisani u uputama središnje banke br. 3210. Taj je iznos određen u ekvivalentu rublje. Ako se dobije nepotpuna količina, tada prema pismu središnje banke br. 36-3 / 1876, potrebno je zaokružiti prema tradicionalnim matematičkim pravilima: ostatak jednak 50 kopecks i zaokruženiji je prema gore, iznos To ne dostiže 50 kopecks smanjuje granicu ukupne veličine.

Sva poduzeća, osim malih, moraju izračunati granični iznos. Formule za izračun uvedene u 2012. godini nisu promijenjene do danas, ali danas tvrtke imaju pravo odabrati - izračunati normu za dohodak ili troškove. Ako tvrtka donosi samo financijsko poslovanje bezgotovinsko plaćanje, njihovo ograničenje je nula. Svaka količina gotovine na naplati na kraju radnog dana bit će povreda. U svakom slučaju, potrebno je imati nalog u poduzeću, što ukazuje na veličinu granice.

Obrazac za narudžbu možete preuzeti o osnivanju gotovinskog ograničenja, o njegovom otkazivanju -.

Da ne bi stalno pratili granični blagajnički registar i ne objavljuje periodično naloge za uspostavljanje nove norme, preporučuje se da se preporučuje da u prvom redu nije određeno. U ovom slučaju, ona će se zadana će se smatrati neodređenim.

Gotovinsko ograničenje prazno

Rezultati djelovanja namire računovodstva poduzeća za izračunavanje gotovinskog ograničenja zabilježeni su u posebnom obliku Obrasca br. 0408020 i primjena je na narudžbu. Dokument se izvršava u 2 primjeraka: jedan ostaje u poduzeću, drugi se daje banci, koja se bavi servisiranjem tvrtke.

Prema tome, nalog stječe status službenog rada, na temelju kojih se utvrdi ograničenje sredstava u Uredu Organizacije, te mu daje dopuštenje za korištenje gotovine koja ulazi u blagajnu kao rezultat financijskih transakcija.

Zahtjev se može izdati na službenom obliku poduzeća, potpisuje glavni računovođa i šef pravne osobe. Glavne točke dokumenta:

Prihodi poduzeća.
Troškovi i troškovi.
Proizvedena plaćanja.
Privremeni okvir u kojem bi Jurlso trebao donijeti dobit u bankovnu organizaciju.
Razdoblje poduzeća.
Vrijeme isporuke obrnutih sredstava.
Količina ograničenja.
Potpisi odgovornih osoba: glavni računovođa, ravnatelj.
Odluka bankarske organizacije o odobrenju obračunate granice i dopuštenje za korištenje sredstava nad normom.
Potpis glave banke.

Ako se tvrtka dogodi promjene u veličini prihoda, to jest, povećava se ili pada, onda se granica ponovno izračunava. Sve aktivnosti povezane s promjenama trebaju se odraziti lokalna djela Tvrtke.

Koliko dugo se postavi preostali gotovinski granica?

U uputama središnje banke Rusije, ograničenja vremena, tijekom kojih bi ograničena norma trebala djelovati. Prema nahođenju glave tvrtke, bilo koje vrijeme može se instalirati. Stručnjaci preporučuju da ne ukazuju na određeno razdoblje granice, to nije povreda. U ovom slučaju, on će se smatrati vječnom.

Postoji još jedna strana problema kada postoje promjene u veličini prihoda tvrtke u smjeru smanjenja ili povećanja. U takvoj situaciji, gotovinsko ograničenje vrijedi mijenjati. To je osobito potrebno ako je prihod tvrtke narastao, onda se veći iznosi mogu odgoditi na naplati, stoga je ograničenje prikladno povećati.

Zakonodavni okvir

Glavna dokumentacija obuhvaćena novčanim granicama pitanja:

Uredba Banke Ruske Federacije br. 18.
Naznaka Banke Ruske Federacije br. 3214-y.
porezni broj Rf (klauzula 5, čl. 346.26) - o poštivanju granice svih poduzeća, osim malih poduzeća.
Pismo Banke Ruske Federacije br. 36-3 / 1876 - zaokruživanje granične vrijednosti;
Coap, sv. 2.4, 15.1 - o odgovornosti dužnosnika za nepoštivanje normi.
Coap, sv. 2.1-2.2 - o uvjetima priznavanja dužnosnika krivima u praznom hodu ili namjernom djelu na akumulaciji gotovine u naplati iznad norme.

U 2014. godini središnja banka Ruske Federacije ostvarila je značajne promjene u zakonodavna baza Što se tiče uspostave ograničenja za skladištenje gotovine u pravoslavnom uredu, dakle, prije određivanja iznosa i provode ograničenje, potrebno je detaljno upoznati s regulatornim aktima koje reguliraju ta pitanja.

Potreba za izračunavanjem određene stope pohrane gotovine nije izgubio važnost, unatoč svim promjenama koje su dodirnule ovaj postupak. Nepridržavanje promatranja zakonodavnih akata je ispunjen administrativnim kaznama za dužnosnike, stoga je još uvijek potrebno uspostaviti ograničenje novca, a ne da pohranjuju sredstva koja prelaze.

Uostalom, za iznos koji trebate pratiti cijelo vrijeme - ako se formira višak, ona se odvodi u instituciju Banke. Inače ćete čekati nevolje ako će se provjeriti provjeriti i iznose koje ne bi trebale biti na naplati.

Općenito

Novčana disciplina mora se provoditi u skladu sa zahtjevima zakonodavstva. A to znači da su gotovo sva poduzeća (postoji nekoliko iznimki) dužno je pridržavati se utvrđenog ograničenja gotovine. Što je to i što je potrebno?

Osnovni koncepti

Blagajnik se zove novčane iznose tvrtke ili njegove podjele, koja je provodila novčane transakcije. Također je soba u kojoj se takve podjele nalaze.

Stanica se također razumije na računovodstveni web-lokacija, koja se koristi prilikom odražavanja podataka o novčanom tijeku i monetarnoj dokumentaciji. Gotovinsko ograničenje naziva se iznos novca koji se može stalno biti na blagajni.

Zašto to trebate?

Svrha uspostavljanja gotovinskog ograničenja je smanjenje gotovine u optjecaju. Uostalom, glavna metoda izračuna nije putem gotovinskih registara, nego i putem bankovnih institucija (ne-novčanim).

Ekonomska bit ograničenja novca - gotovina mora raditi, a ne biti "mrtvi teret".

Gledajući regulatorni okvir

Upisani su pravila za utvrđivanje granice gotovinske salda.

U slučaju kršenja granice bilance iznosi na blagajni, primjenjuje se i Kodeks kodeks upravnih kaznenih djela Ruske Federacije.

Značajke u određivanju novčanog ograničenja na blagajni

Prilikom utvrđivanja gotovinskog ograničenja, trebate koristiti formulu koju je odobrila vlada i uzeti u obzir osnovne preporuke zakonodavne odredbe, Razmotrite osnovna pravila i saznajte, obratite pozornost na stotinu.

Tko postavlja granicu?

Tvrtke koje se ne smatraju malim poslovnim subjektom moraju postaviti granicu dopuštene količine novca na naplatu. Ako granica nije instalirana, to će biti nula.

Osnivanje vlastitu inicijativu Granica obavlja mala poduzeća i pojedinci sa statusom individualni poduzetnikKako bi se osigurala unutarnja kontrola i sigurnost novca.

U takvoj situaciji, razmotrite je li granica uspostavljena, tvrtka se obvezuje u skladu s njom, i sva sredstva za više od norme za prijelaz u banke. U suprotnom, COAP norme će se primijeniti.

Ograničenja novca na blagajni osnovana je na temelju redoslijeda voditelja poduzeća. Propisano je iznos granice i datum s kojim će djelovati. Također otkrivaju pravila za određivanje graničnih iznosa.

Postoje 2 metode za izračunavanje iznosa (prema Dodatku indikaciji broj 3210-i):

u skladu s iznosom primljenih sredstava;
u skladu s iznosom izdanog novca.

Usput, razdoblje koje se uzima pri izračunavanju granica je:

Trajanje tijekom koje tvrtka ima pravo biti vođena uspostavljenim količinama ograničenja, određuje se pojedinačno.

Obično u narudžbama samo datum s kojim će granica stupiti na snagu. A onda se može primijeniti ne godinu dana, ili, naprotiv, mijenjati svaki mjesec.

Preporučljivo je ponovno razmotriti granicu ako se količina novca primljenog za dovršenu robu ili iznos sredstava (prema) mijenja.

Ako tvrtka ima zasebnu jedinicu, tada se osnivanje novčanog ograničenja provodi uzimajući u obzir takve informacije:

Razmotrite značajke pripreme reda granica. Potpis na takvom dokumentu stavlja upravljanje poduzećem. Granica je odobrena za bilo koje razdoblje - za mjesec dana, pola godine, godine, itd. Imate pravo i ne razmišljati o razdoblju tijekom kojeg će novčanica biti valjana.

U tom slučaju, zadatak će biti samo olakšan, jer neće biti potrebno pratiti trajanje granice novčane bilance. Postavljanje granice se provodi u rubanji. Iznos bi trebao biti okrugli (ne koristi se peni).

Izračuni granice priloženi su nalozi. Dakle, pitanje se neće pojaviti, zašto je odobrio upravo takav iznos. Započeo posebna pravila podjele koje prenose novac za bankarsku instituciju.

Isto vrijedi i za dodatni ured, iz kojeg se novac odvodi u blagajnički sjedište. Sve podjele se prenose na naredbe za sjedište o odobrenju ograničenja.

Pravila prijenosa takvog dokumenta utvrđena su u Pravilniku o ponašanju blagajna ili, na primjer, u nekim nalozima. Najprikladnija ove metode - naredbe o ograničenjima se uzimaju u sjedištu subvencija.

Oni moraju staviti svoj potpis na zaglavlje, koji će se čuvati u matičnoj tvrtki. Drugi način - Red se osobno prenosi na vodstvo jedinica.

Postupak u slučaju prekoračenja

Višak novčanog ograničenja je problem za malog poslovnog subjekta. Sva poduzeća moraju se pridržavati postupka za održavanje blagajnika. Takva pravila osiguravaju da banke uspostave granice preostalog iznosa do kraja dana.

Za to, tvrtka bi trebala uzeti naselja u obliku 0408020 () na posluživanje bankarskih institucija svake godine.

Obrazac je potreban u 1 banci, a nakon izračuna, zbroj granice bit će priopćeno drugim servisnim institucijama. Prekoračenje granice dodijeljena je novčana kazna, koja može doseći 40-50 tisuća za tvrtku i 4-5 tisuća za.

Banke Provjerite kako novčane operacije Jednom svakih 2 godine (ali ne manje). Ako je granica premašena, organizacija mora iznositi iznos prihoda istog dana. Možda postoje problemi s predajom novca, ako se granica naplate premaši na izlazni dan.

Razmotrite koje se metode slijede:

Odustani za mala poduzeća

Nije svatko dužan instalirati novčanu granicu. Kako bi uživali u pravu da se ne pridržavaju ograničenja, nije potrebno registrirati se u registar malih poduzeća.

Potrebno je samo u skladu s kriterijima koji su instalirani za takve teme ().

To su zahtjevi:

IP i mala poduzeća mogu odbiti uspostaviti granice ostataka i pohraniti neograničene količine novca od ljeta prošle godine.

Kako je pravo odbijanja uspostaviti granicu?

Otkazati nalog za utvrđivanje tako što je vrijedno ranije.
Napravite narudžbu, u skladu s kojom, od određenog dana, granica neće biti uspostavljena.

Ako ne postoji takva narudžba, struktura provjere može izračunati da je stara narudžba još uvijek važeća ili da je granica uopće nije instalirana.

U drugom slučaju, granica preostalog iznosa će biti nula, a sva sredstva na naplati će se odrediti kao Ultimate. Usput, da odbije uspostaviti granicu mala poduzeća mogu čak i usred godine.

Datum redoslijeda može biti označen bilo kojom. Dakle, zapamtite - kada primate status malog poduzeća, nemoguće je samo prestati s obzirom na granicu kasova.

Prvo, nalog je stvoren, u kojem su propisani da će blagajnici uzeti sredstva za bankarsku instituciju u slučaju takve potrebe za usmenim poretkom uprave. Ne zahtijeva pripremu bilo kakvih dokumenata.

Je li pravna osoba dužna dogovoriti se o ograničenju bilance

Društvo sa statusom JURLITSA-e određuje granicu preostalog iznosa gotovine u skladu s Prilogom nastavi. No, u novim odredbama zakonodavstva, ništa ne navodi o potrebi koordinacije granice s bankarskim institucijama.

Dakle, to ne mora učiniti. Posebna koordinacija s bankarskom institucijom ili saveznim porezno tijelo nije obavezno. A sada o bankarskim radnicima.

Prema novim standardima, nemaju pravo odobriti ili odbiti dimenzije granica. Međutim, takvi stručnjaci imaju pravo kontrolirati jesu li poštivanje pravila za održavanje novčane discipline, uključujući je li granica prekoračena.

To je navedeno u stavku 2.14 Pravilnika o postupku organiziranja gotovog vremena unutar Rusije od 5. siječnja 1998. br. 14-str.

Kako instalirati na novostvorenu organizaciju?

Da biste odgovorili na ovo pitanje, vrijedi kontaktirati.

Zakonodavstvo kaže da je granica gotovinske saldo na blagajni uspostavu same tvrtke po redoslijedu ravnatelja. U regulatorni dokument Također se smatraju načinima izračunavanja.

Ali za novo poduzeće, izračun formula nije uspostavljena. Dakle, možete ovo koristiti:
Prilikom izračunavanja moguće je snimiti projicirane podatke. S takvim informacijama i granica je odobrena. A pri provođenju aktivnosti, ako postoje stvarne informacije, možete napraviti nove izračune i odobriti nove granice.

To jest, novi pothvat ima pravo odrediti granicu na formuli na temelju očekivanog dohotka. Ako ne postoji takav dohodak, tada se uzima u obzir očekivani iznos gotovine.

Novoizjedna organizacija treba računati od prvih 3 mjeseca aktivnosti (tako da se ograničenje predviđanja ravnoteže može odrediti) od trenutka kada se provodi prvi izračun.

Ako granica nije instalirana, inspekcija se smatra nulom. Dakle, na kraju dana morat ćete uzeti apsolutno sav novac.

Ograničavanje je obveza koja vrijedi obavljati gotovo svako poduzeće ako je u pitanju mali poslovni subjekt.

No, uz činjenicu da je granica CASS-a definirana samom tvrtkom, koja savršeno poznaje svoje potrebe za gotovinom za dnevne troškove.

Glavna stvar je dokumentirati osnivanje gotovinskih standarda na blagajni. Zatim, kada provjera, državni službenici neće pronaći razlog za predstavljanje potraživanja i odredišta novčanih kazni.

Mnoga poduzeća moraju utvrditi novčanu granicu. Ali kako bi to učinili ispravnim, potrebno je objaviti narudžbu. Razmotrite koje značajke njezine kompilacije i daju primjer, kao uzorak takvog dokumenta objavljenog za 2019. izgleda. Ograničavanje blagajne mora se provoditi u skladu s ...

Prilikom izračuna granice gotovinskog stola u poduzeću treba držati određenog reda. Razmotrite koja se pravila primjenjuju u 2019. godini. Sadržaj mora znati? Kako izračunati granicu naplate za 2019. godinu? Svaki računovođa u slučaju blagajni u poduzeću mora izračunati granicu gotovinske salda na naplati ....