Ovaj besplatni kalkulator pomoći će izračunati plaćanje unaprijed ili porez na USN u 2019. godini. Osim toga, online usluga može uzeti u obzir gubitke za prethodne godine (ako je bilo), kao i ako je potrebno, razmotriti minimalni porez (na USN 15%). Program je pogodan za IP i doo sa zaposlenicima i bez radnika na USN "dohodak" ili "prihodi u minusu troškove".
Rokovi plaćanja
IP i doo tijekom godine treba izračunati i platiti tri avansa plaćanja: za prvo tromjesečje (do 25. travnja), više od pola (do 25. srpnja) i za 9 mjeseci (do 25. listopada). Porez na USN izračunava se i plaća se sljedeće godine minus prethodno plaćeno plaćanje unaprijed: do 30. travnja (za poduzetnike) i do 31. ožujka (za organizacije).
Besplatne konzultacije o porezima
Kako izračunati
Za izračunavanje poreza na USN treba poreznu osnovicu za određeno razdoblje za umnožavanje porezne stope. Na poreznoj osnovi podloge "prihodima" - iznos prihoda, porezna stopa - 6% (regije može smanjiti na 1%). Na USN "Prihodi Minus troškovi" porezna osnova - iznos dohotka smanjena na iznos troškova, porezna stopa je 15% (regije mogu smanjiti na 5%). Zatim u oba slučaja, zapravo plaćena plaćanja se podnosi iz izračunatog poreza (ako to nije izračun za prvi kvartal).
Čeljust
CBC za plaćanje plaćanja i poreza u 2019. godini, kao iu prethodnoj: USN "prihodi" - 182 1 05 01011 01 1000 110, USN "Prihodi minus troškovi" i minimalni porez (sada platiti po CBC) - 182 1 05 01021 01 1000 110.
Što je pojednostavljeno 15% i tko ga primjenjuje
Pojednostavljeni porezni sustav - Prihodi minus troškovi je atraktivan porezni režim za organizacije i poduzetnike zbog činjenice da primaju oslobođenje od plaćanja poreza.
|
Od kakvih poreza objavljen je platitelj USN |
Uvjeti pod kojima je pojednostavljena porezna plaća |
|
|
|
Porez na dobit |
|
|
Porez na imovinu |
|
|
Porez na imovinu |
|
|
NDFL (za IP) |
|
Također nisu izuzeti obveznici USN-a od plaćanja raznih naknada, državne dužnosti, zbirka trgovanja od prodaje robe na temelju poglavlje. 33 Porezne komene.
Dodatni uvjeti, nesukladnost s kojim ne dopušta primjenu pojednostavljenog načina rada:
- udio sudjelovanja u drugim poduzećima nije veći od 25%;
- broj osoblja - do 100 osoba;
- iznos prihoda je ne više od 150 milijuna rubalja;
- rezidualna vrijednost glavnih predmeta je do 150 milijuna rubalja;
- prisutnost grana.
U studenom 2019. godine nacrt Zakona br. 90556 podnesen je državnoj Dumi, koja, posebno, može prilagoditi te uvjete. Ponuđena od 2020. godine kada se neki parametri premašuju ne prevode poduzeća odmah na opći način oporezivanje i dopustite nam da se primijenimo USN i dalje, ali s povećanim poreznim stopama. Zamislite procijenjene promjene u obliku tablice:
Određivanje prihoda po stopi od USN 15%
Prihodi na UPN 15% podijeljeni su na realizaciju i ne-inženjering prema čl. 346.15 Poreznog zakona Ruske Federacije priznaje se u gotovini. To znači da će dan primitka sredstava, druga naselja, druga imovina biti datum primitka prihoda.
Ne priznaju dohodak na pojednostavljenim:
- dobivene sigurnosne isplate, prikupljeni, depozit;
- posuđen unovčiti;
- depoziti u ovlaštenom, dodatnom, drugom kapitalu;
- financijski tokovi kao ciljani.
Ako se prihod dobije u prirodnom obliku, procjena se provodi po tržišnim cijenama na temelju čl. 105.3 Porezni broj Ruske Federacije (stavak 4. čl. 346.18 Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji).
Ne znam svoja prava?
Troškove kao glavnu komponentu prilikom odbrojavanja poreza
Ozbiljnu točku za koju treba posvetiti blisku pozornost, primjenjujući pojednostavljeni prihod od minus troškova, troškovi su troškovi. Popis dopuštenih troškova je ograničen. Troškovi trebaju biti sastavljeni dokumentirani, opravdati i navesti u čl. 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije. Obratite pozornost na najčešće vrste troškova koji su provedeni:
- za kupnju i održavanje (popravak, nadogradnju, restrukturiranje) u OS i NMA;
- stjecanje softvera, industrijskih dizajna, intelektualnih nekretnina;
- iznajmljivanje plaćanja industrijskih prostora (trgovina, hangari) i opća namjena (uredi, mjesta skladištenja);
- naknadu za osoblje, uključujući obvezno osiguranje;
- plaćanje poslovnih putovanja (dnevno, smještaj, prijevoz, vize, konzularne i slične naknade);
- naknada za troškove zaposlenika pri korištenju osobnih vozila;
- održavanje uslužne flote;
- druge svrhe.
Svi važeći troškovi za oporezivanje "prihodi u minusu troškove" priznaju se tek nakon plaćanja, otplate obveza na drugačiji način. Ali treba pamtiti da za usvajanje troškova u računovodstvu samo za plaćanje nije dovoljna. Što se tiče troškova kupljene robe, priznavanje u rashodima provodi se nakon njihove provedbe na temelju uvjeta navedenih u sub. 2 str. 2 umjetnost. 346.17 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Osim toga, od četvrtog tromjesečja 2019. godine, kako bi se priznali troškovi troškova glavnih sredstava koji zahtijeva obveznu registraciju, nije potrebno očekivati \u200b\u200bregistraciju prava vlasništva. Dopuštena je uzeti u obzir u izdatke odmah nakon plaćanja i puštanja u rad.
Ukupna stopa, minimalni porezni i pojednostavljeni porezni sustav
Za poduzeća koja biraju kao sustav oporezivanje USN "Prihodi u minusu troškove", glavna stopa je osnovana 15%. Regionalne vlasti imaju pravo utvrditi diferenciranu stopu od 5 do 15%, ovisno o regiji (stavak 2. čl. 346.20 poreznog zakonika Ruske Federacije). Neće biti potrebno plaćanje poreza na USN 15 - dohodak u minusu troškove - pod uvjetom da su prihodi i konzumirajući dio nula. Ako su računovodstveni rezultati pokazali gubitak (rashodi su bili veći od profitabilnog dijela), poduzeće treba platiti iznos minimalnog poreza. S USN - Prihodi minus troškovi - stopa je 1%, izračunava vrijednost ukupnog prihoda i plaća se opća pravila, Također će biti potrebno platiti dodatno minimalno proračun (odredba 6. članka 346.18 Poreznog zakona Ruske Federacije), ako se iznos poreza obračunava na glavnoj stopi manji od 1%.
Kako se obračun i plaćanje poreza provodi tijekom godine:
- Količina unaprijed plaćanja \u003d (prihodi - troškovi) × 15% ili ponuda koja djeluje u regiji.
- Iznos godišnja plaćanja \u003d (prihodi - troškovi) × 15% - iznos unaprijed plaćanja.
Provjera omjera vrijednosti uobičajenog i minimalnog poreza provodi se rezultatima godine (stavak 3. stavka 6. čl. 346.18 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Razlika između minimalnog poreza koji se izračunava po stopi od 1% iznosa prihoda i poreza izračunat po stopi od 15% dobiti uzima u obzir od strane organizacije u troškovima sljedećeg poreznog razdoblja (stavak 4. \\ t Stavak 6. čl. 346.18 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Porezni obveznik također ima pravo smanjiti oporezivu osnovu gubitkom dobivenim u prethodnim poreznim razdobljima (stavak 7. čl. 346.18 Poreznog zakonika Ruske Federacije).
Grafikon podnošenja izvješćivanja i plaćanja poreza na USN 15%, izračun s proračunom
Izračun USN - dohodak u minusu se formira i podnosi se na FTS jednom godišnje. Informacije o kojima se izrađuje izvješće akumulirano je u knjizi računovodstva Kudira da bude svakodnevno završeno kao financijski ili gospodarsko poslovanje, Konačni pokazatelji su fiksirani u knjizi rastućim ishodom, a na kraju godine prenose se na deklaraciju.
Rokovi izvještavanja za porezne službe:
- 31. ožujka - za pravne osobe;
- 30. travnja - za IP.
Kako ispuniti deklaraciju je detaljno opisano u drugom članku.
U tekućem razdoblju za režim "prihodi minus troškovi" - stopa od 5 do 15% - potrebno je izračunati i platiti napredak. Ovo stanje Naveden u stavku 7. čl. 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije i predviđa sljedeća razdoblja plaćanja.
Tromjesečna plaćanja prema rezultatima 3, 6 i 9 mjeseci, odnosno:
- do 25. travnja;
- do 25. srpnja;
- do 25. listopada.
Godišnja plaćanja:
- do 31. ožujka - za pravne osobe;
- do 30. travnja - za IP.
U rasporedu plaćanja mogu postojati promjene ako se datum podudara s kalendarskim izlazom i pomiče sljedeći radni dan.
CBC za plaćanje pojednostavljenog poreza u 2020. nije se promijenilo. Dajemo ih u tablici:
CBC za plaćanje minimalnog poreza je identičan CBC-u za porez koji se obračunava općenito.
Konačno, ostaje napomenuti da se pitanja pojavljuju rjeđe. Tvrtke čiji troškovi ispunjavaju zahtjeve ove metode oporezivanja, postoji stvarna prilika za izbjeći financije tvrtke, kao i natjecati po cijenama za robu i usluge (zbog uštede na PDV-u).
Pravovremeno plaćanje poreza, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, izravna je odgovornost svakog poduzetnika. U isto vrijeme, svaki poduzetnik ima pravo odabrati taj sustav oporezivanja, koji je prikladniji za njega.
I većina poduzetnika se zaustavlja po pojednostavljenom poreznom sustavu. To je zbog najmanjih poreznih i administrativnog opterećenja s ovim sustavom.
Objekt oporezivanja na USN
Pojednostavljeni sustav oporezivanja (USN) radi u dvije verzije koje se međusobno razlikuju po objektu oporezivanja:
1. USN "Prihodi";
2. USN "prihodi smanjeni za iznos troškova."
Obračun poreza Usn u 2020. za svaki od ova dva slučaja je u osnovi različita.
IP ili LLC ima pravo godišnje promijeniti objekt oporezivanja, podnošenje odgovarajuće primjene u FTS do 31. prosinca.
Porezna osnovica na USN
1. Za USN "dohodak" po poreznoj osnovici za određivanje poreza su prihodi.
2. Za USN "prihodi, smanjeni na iznos troškova", porezna osnova je monetarni izraz prihoda umanjenom za iznos troškova.
Za obje opcije, postupak za određivanje i sastav prihoda je isti, dohodak na USN se priznaje:
- prihodi od prodaje, tj. Prihodi od prodaje robe, radova i usluga vlastitu proizvodnju i stečena ranije, i prihod od prodaje imovinskih prava;
- dohomi ne-prodaje navedene u čl. 250 porezni broj Ruske Federacije, kao što je dobivena imovina primljena, dohodak u obliku kamata u skladu s ugovorima o zajmu, zajam, bankovni račun, vrijednosni papiri, Pozitivni tečaj i suma razlika i drugi.
Troškovi priznati u pojednostavljenom sustavu dani su u čl. 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije. Popis troškova je prilično velik. Ako je potrebno, možete se upoznati s njim izravno u poreznom zakoniku Ruske Federacije.
Članci od 346.15 do 346.17 Porezne kodeksa Ruske Federacije ukazuju na postupak određivanja i priznavanja prihoda i rashoda na USN.
Porezne stope za USN
Porezna stopa za varijantu USN "dohotka", prema saveznom zakonodavstvu, ne može biti više od 6%. Porezna stopa za varijantu USN "dohotka u minusu" ne može biti dulje od 15%. Lokalne vlasti dobivaju pravo samostalno uspostaviti poreznu stopu za ovaj porezni režim, bez napuštanja granica vrijednosti utvrđenih na saveznoj razini.
Formula za izračunavanje USN
1. Za USN "Prihodi": porezna stopa dohotka X.
2. Za USN "Prihodi u minusu troškove": (troškovi dohotka u minusu) X porezna stopa.
To su opće formule s kojima se izračun USN provodi u 2020. godini. Ove formule ne uzimaju u obzir sljedeće važne pojedinosti:
1. Priznavanje i računovodstvo troškova za izračun porezna osnova na USN prihodi Minus troškovi:
Da bi troškovi potvrđeni troškovi u SAD-u ", moraju se izdati u skladu sa zakonodavstvom. Inače porezno tijelo Neće ih uzeti u obzir pri prebrojavanju USN poreza.
Da biste potvrdili troškove, moraju se izdati sljedeći dokumenti:
- pauplatni dokument (primitak, izjava o računu, nalog za plaćanje, Cash Check);
- dokument koji potvrđuje prijenos robe ili pružanje usluga i rada (faktura tijekom prijenosa robe ili Zakona za usluge i radova).
2. Smanjenje jedinstvenog poreza na USN zbog plaćenih premija osiguranja:
- kada "dohodak" može smanjiti samo jedan porez (plaćanje);
- s USN "prihodima u minus troškovima" doprinosi osiguranja Moguće je uzeti u obzir pri izračunavanju porezne osnovice (uključiti u troškove).
Primjer 1.
Početni podaci:
1. LLC "Salyut".
2. Iznos prihoda je 270.000 rubalja.
3. iznos troškova potvrđenih dokumentarcem, 225.000 rubalja:
- plaća radnika - 60 000 rubalja;
- obvezno premije osiguranja - 21.300 rubalja;
- troškovi oglašavanja - 20.000 rubalja;
- rashodi na tiskanici - 5.000 rubalja;
- poštanski troškovi telefonske usluge - 2 000 rubalja;
- trošak održavanja službenog prijevoza - 19.000 rubalja;
- troškovi najma - 50 000 rubalja;
- troškove plaćanja troškova roba stečene za daljnju provedbu, umanjenu za PDV za plaćenu robu koju ste dobili porezni obveznik i da se uključe u troškove troškova - 47.000 rubalja.
Odgovor:
270 000 (dohodak) x 6% \u003d 16 200 rubalja.
Predujam se smanjuje za iznos plaćenih premija osiguranja, ali ne više od 50% izračunatog plaćanja unaprijed:
16 200 - 21 300 \u003d 16 200 × 50% \u003d 8 100 rubalja.
Dobivamo 16 200 - 8 100 \u003d 8 100 iznos unaprijed plaćati USN Prihodi za plaćanje.
Odgovor:
(27 000 - 225 000) x 15% \u003d 6,750 rubalja.
Anat plaćanje u ovom slučaju ne podliježe smanjenju premija osiguranja na plaćeno, budući da je iznos premije osiguranja već uzet u obzir u rashodima.
IZLAZ:
Na komparativnim primjerima, s istim početnim podacima, prihodi u UPN sustavu "Troškovi u UP-u optimalnije. Ali to se događa samo ako poduzetnik ima veliku konzumiranje.
Razdoblje plaćanja USN.
Unatoč činjenici da je, prema poreznom zakoniku Ruske Federacije, porezno razdoblje Da bi se izračunao porez na USN, definirana je kalendarska godina, obveza plaćanja tog poreza javlja se kvartalno. Izračun provodi rastući ishod: 1 četvrtina, pola godine, devet mjeseci kalendarska godina, kalendarska godina.
Datumi plaćanja unaprijed plaćanja za jedan porez:
- prema rezultatima prvog tromjesečja - 25. travnja;
- nakon prve polovice srpnja;
- nakon prvih devet mjeseci - 25. listopada;
- nakon godine - do 31.03 za organizacije; do 30.04 za IP. Prilikom izračunavanja poreznog poreza, na kraju godine uzimaju se u obzir plaćanja unaprijed.
Primjeri izračunavanja unaprijed plaćanja i jedan porez na USN
Izračun predujma u prvoj polovici godine sličan je izračunima za 1. kvartal. Tada je porezna osnova dobivena od 6 mjeseci (od siječnja do lipnja), pomnožiti se poreznom stopom, a od tog iznosa da oduzme već plaćeno plaćanje za prvo tromjesečje. U slučaju USN "dohodak", dobiveni iznos treba smanjiti na premije osiguranja (ali ne više od 50%). Dobivena bilanca će biti predujam za pola godine.
Slično tome, postupamo pri izračunavanju predujma poreza od USN "prihodi minus troškova", osim za smanjenje predujmova zbog premija osiguranja.
Na kraju godine izračunavanje jedinstvenog poreza je napravljen na sljedeći način:
- porezna osnovica se pomnožava poreznom stopom za cijelu godinu. Iz rezultiranog iznosa oduzimamo sva tri unaprijed plaćanja. Dobivena razlika je godišnji porez u USN.
Obračun poreza u USN prihodi od 6%:
Primjer 3.
Početni podaci:
1. SP, koji nema radnika.
2. Porezni sustav USN "Prihodi".
3. Porezna stopa 6%.
4. Prihodi:
- 1 četvrtina - 150.000;
- pola godine - 350.000;
- devet mjeseci - 550.000;
- dvanaest mjeseci - 800.000.
Plaćanje premije s fiksnim osiguranjem za sebe je jednaka čestim, na temelju činjenice da su fiksni doprinosi za 2019. godinu utvrđene u sljedećim granicama: mirovinsko osiguranje 29 354 rubalja; Za zdravstveno osiguranje 6,884 rubalja. Plaćanja se vrše na sljedećim datumima:
- do 31. ožujka - 9059.50 rubalja;
- do 30. lipnja - 9059.50 rubalja;
- do 30. rujna - 9059.50 rubalja;
- do 31. prosinca - 9059.50 rubalja.
Primjer izračunavanja USN prihoda:
Avan plaćanje USN poreza za prvo tromjesečje:
150.000 × 6% - 9059,50 \u003d - 59.50 rubalja, dakle, predujam za prvo tromjesečje 2019. ne bi trebala platiti;
Predujam poreznog poreza u prvoj polovici godine:
(350 000 × 6%) - (9059.50 + 9059.50) \u003d 2881 rublje.
Porez na predujam od USN za devet mjeseci:
550 000 × 6% - (9059.50 + 9059,50+ 9059.50) - (2881) \u003d 2941,00 rubalja.
USN plaćanje za godinu:
800,000 × 6% - (9059.50 + 9059,50+ 9059,0+ 9059,50) - (2881+ 2941.00) \u003d 5940 rubalja.
Ako se iznos poreza na isplatu ispostavilo Penny, to bi trebalo zaokružiti rezultirajući iznos: iznos poreza manji od 50 kopecks je odbačen, a iznos poreza 50 kopecks i više zaokružena na punu rublje.
Budući da je IP primio godišnji prihod u iznosu od 500.000 rubalja i time premašila 300.000 rubalja, onda je dužan platiti 1% od iznosa prekoračenja u FOU-u. Potrebno je izvršiti takve isplate prije 1. srpnja, nakon izvještavanja, ali možete učiniti ove godine, čime se odmah smanjuje plaćanja za plaćanje iznosa.
Primjer 4:
Izvorni podaci su isti kao u primjeru 3. Kao rezultat devet mjeseci, prihodi su iznosili 550.000 rubalja.
(550 000 - 300 000) x 1% \u003d 2 500,00 rubalja.
550 000 × 6% - (9059.50 + 9059.50 + 9059.50) - (2941.00 + 2500.00) \u003d 380.50 rubalja. U ovom slučaju, veličina plaćanja unaprijed mora biti zaokružena i plaća 381 rubalja.
Za 2 500 rubalja unaprijed plaćanja će biti manje zbog dodatni doprinos U FOU u iznosu od 1% razlike od prihoda od prekoračenja i 300.000 rubalja.
Obračun poreza u USN prihodi od 6% za 2020
Zamjena u ovim primjerima fiksni doprinosi IP, definiran za 2020Izračunavate plaćanja i porez na porez na razdoblja od 2020. godine.
U odnosu na 2019. godinu, veličina fiksnih plaćanja u 2020. godini povećana je za 4.636 rubalja, uključujući:
- na mirovinsko osiguranje do 3.094 rubalja i bit će 32.448 rubalja;
- za zdravstveno osiguranje za 1,542 rubalja i bit će 8.426 rubalja.
Primjer izračuna USN prihoda umanjena za 15%
Postupak izračunavanja predujma i poreza s USN "Prihodi umanjeni za troškove" slični su prethodnom primjeru, osim sljedećih točaka:
- troškovi moraju biti opravdani, u skladu s člankom 346.17 Poreznog zakona Ruske Federacije;
- priznavanje troškova provodi se metodom gotovine, osim troškova pri plaćanju troškova robe. Takvi troškovi se uzimaju u obzir kao roba se prodaju (PP2.p.2 Art.346.17 Poreznog zakonika Ruske Federacije);
- u posljednjem broju izvještajnog razdoblja odvija se troškovi stjecanja dugotrajne imovine.
- porez na porez se ne smanjuje premije osiguranja, budući da se uzimaju u obzir u troškovima;
- prilikom izračunavanja dodatnog doprinosa od 1% u FOU-u, porezna osnova je samo dohodak, ne uzimaju se u obzir troškovi;
- odgovornost plaćanja minimalni prihod U iznosu od 1% u slučaju gubitka ili u slučaju kada je obračunatelj poreznog poreza tijekom godine manji od minimuma.
- porezna osnovica, prema rezultatima izvještajnog razdoblja, smanjuje se gubicima dobivenim u prošlim razdobljima.
CBK za prijenos USN-a u 2020
- 182 1 05 01011 01 1000 110 - CBC porez izračunat od strane "pojednostavljenja" s predmetom oporezivanja "prihodi";
- 182 1 05 01021 01 1000 110 - porezni CBC, izračunati poreznim obveznicima koji vode aktivnosti na USN s predmetom oporezivanja "Prihodi u minusu troškove";
- 182 1 05 01021 01 1000 110 - Minimalni porez s CBC-om uSN sustav "Prihodi minus troškovi."
Odgovornost za kršenje vremena plaćanja unaprijed plaćanja
Za svaki dan kašnjenja naplaćuje se u iznosu od stope refinanciranja 1/300 od središnje banke Ruske Federacije.
Ako nije navedeno jedan porez Na kraju godine, osim pjene, kazna će biti izrečena u iznosu od 20% neobrijanog iznosa poreza. Za zakašnjelo plaćanje unaprijed plaćanja, kazna se ne naplaćuje.
Članak je uređen u skladu s važećim zakonodavstvom 13.10.2019
Također može biti korisno:
Informacije korisne? Recite svojim prijateljima i kolegama
Dragi čitatelji! Materijali Mjesto Stranica je posvećena tipičnim načinima rješavanja poreza i pravna pitanja, Ali svaki slučaj je jedinstven.
Ako želite znati kako riješiti svoje pitanje - obratite se online konzultantskom obrascu. Brz je i besplatno! Također možete konzultirati putem telefona: MSK + 7 499 938 52 26. SBP + 7 812 425 66 30, EXT. 257. Regije - 8 800 350 84 13 DOB. 257.
Želite li provjeriti svog računovođa - smatra li poreze? Vaša tvrtka radi "na pojednostavljeno", samostalno iznosite izvješćivanje i želite biti sigurni je li porezna deklaracija nije uspjela? Ili možda ćete samo pokrenuti svoju tvrtku i želite saznati što će porez morati platiti, i hoće li dobit napraviti zamišljenu stvar?
Odgovori na sva ova pitanja će vam dati naše porezni kalkulator.
Uz to, možete izračunati:
- porez koji se plaća u pojednostavljenom poreznom sustavu (porez na porez);
- minimalni porez koji se isplaćuje s predmetom oporezivanja "prihodi umanjeni za troškove" kada troškovi premašuju 1% prihoda;
- Doprinosi osiguranja uplaćeni u Mirovinski fond (Pf), temelj socijalno osiguranje (FSS), Savezni fond Obavezan zdravstveno osiguranje (FFOMS);
- porez na dohodak pojedinci (NDFL) održana od plaća radnika;
- plaćeplaćeni zaposlenicima "pri ruci" nakon odbitka NDFL-a;
- čista dobit ili gubitak poduzeća.
Posljednji pokazatelj - gubitak profita) - je najvažnije za pravnu osobu ili individualni poduzetnikjer Odgovori na glavno pitanje - je li to profitabilno za to da učini ovaj posao? Dakle, naš kalkulator ne samo da razmotriti poreze, već i vam omogućuje provjeru financijskih pokazatelja poslovnih planova. Očito, ako su početni podaci preuzeti iz poslovnog plana, prilikom izračuna na kalkulator, dat će gubitak, to je ozbiljan razlog za razmišljanje o tome je li vrijedno početi s sličnim poslovanjem u stvarnosti.
Kalkulator dobiti (gubitak) izračunava kao razlika između prihoda i rashoda, plaće, premije osiguranja i porez u USN. Drugim riječima, neto dobit - To su sredstva koja ostaju na raspolaganju poduzetniku ili pravnoj osobi nakon plaćanja svih poreza i platiti za druge troškove vezane uz poslovanje.
Algoritami temeljeni na temelju poreznog kalkulatora u potpunosti uzeti u obzir posljednje promjene zakonodavstvo i sve njegove odredbe koje djeluju u 2020. godini.
Više informacija o osnovnim parametrima, na temelju kojih se izrađuju izračune, možete saznati.
Rad s kalkulacijom poreza USN je iznimno jednostavan:
1. Označite potrebne opcije.
2. Unesite financijske pokazatelje.
3. Kliknite gumb "Izvedi izračun".
Informacije o porezima. Osnovni parametri i pretpostavke korištene u radu kalkulatora poreza.
Porez koji se plaća u vezi s korištenjem pojednostavljenog sustava oporezivanja (porez na porez):
Porezni objekt "Prihodi" - stopa od 6%;
Porezni objekt "Prihodi smanjeni na iznos troškova" ("Prihodi u minusu troškove") - stopa od 5 do 15% (utvrđenih regionalnim zakonodavstvom; na primjer, u regiji St. Petersburga i Lenjingrad, stopa je 7% ).
Porezni obveznik poreznog obveznika samostalno bira.
Minimalni porez koji se plaća u vezi s korištenjem pojednostavljenog sustava oporezivanja (minimalni porez USN):
Plaća se na objektu oporezivanja "prihodi umanjeni za troškove" umjesto "običnog" poreza u slučaju da se iznos "običnog" poreza ispada manji od jednog posto prihoda poreznog obveznika.
Minimalni porez je 1% prihoda.
Kalkulator uzima u obzir sve moguće opcije USN i izračunava "pojednostavljeni" porez u strogom skladu s poglavljem 26.2 Porezni broj RF "Pojednostavljeni porezni sustav" i premije osiguranja u mirovinski fond, Fond za socijalno osiguranje i Encousual Fond za zdravstveno osiguranje - u skladu s poglavljem 34. Poreznog zakonika Ruske Federacije "Doprinosi osiguranja za osiguranje Ruska Federacija".
Mi skrećemo vašu pozornost: s predmetom oporezivanja "Prihodi umanjeni za troškove" Iznos troškova mora se unijeti u odgovarajućem polju kalkulatora bez uključivanja iznosa prikupljenih plaća i količine premija osiguranja. Plaća radnika uvedena je u zasebno polje, a kalkulator premije osiguranja izračunava sebe.
Popis troškova koje je moguće razmotriti pri izračunavanju porezne osnovice porezne osnovice "Prihodi umanjeni za troškove" također se daje u poglavlju 26.2 poreznog zakonika Ruske Federacije.
Za neke kategorije Pateri osiguranja premije po zakonu su smanjene stope (na primjer, za poljoprivredne proizvođače, za organizacije koje se bave aktivnostima informacijske tehnologije i brojnim drugima). Kalkulator ne uzima u obzir mogućnost korištenja takvih koristi i izračunava premije osiguranja na tarifama utvrđenim zakonom za "redovne" pravne osobe i pojedinačne poduzetnike nemedicinskih kategorija.
Također, kalkulator ne uzima u obzir graničnu vrijednost baze za razgraničenje premija osiguranja u mirovinskom fondu. Ako godišnja plaća premaši pojedinačni radnici ovoga granična vrijednost Premije osiguranja za te zaposlenike izračunavaju se iz iznosa prekoračenja povišenih stopa utvrđenih zakonodavstvom Ruske Federacije o porezima i naknadama.
Porezna stopa pojedinaca (NDFL) iznosi 13%, drži poslodavac iz prikupljenog radničkog plaća i prenosi se u proračun (primjer: plaće zaposlenika - 20.000 rubalja, NDFL - 2600 rubalja, pri ručnom radniku će dobiti 20000 - 2600 \u003d 17400 utrljati.).
Kalkulator izračunava NDFL i "čiste" plaće u skladu s gore navedenim primjerom, na temelju činjenice da zaposlenici nemaju koristi i prava na porezne olakšiceinstaliran porezno zakonodavstvo Za određene kategorije građana (na primjer, za djecu).
Za točniji izračun NDFL-a potrebno je voditi odredbe poglavlja 23. Poreznog zakonika Ruske Federacije "porez na dohodak pojedinaca".
- 02.2 Zapisivanje - porezna stopa;
- 02.40.2 Pružanje usluga u području prijave;
- 10 proizvodnje hrane;
- 11.07 Proizvodnja ne-alkoholnih pića; Proizvodnja mineralnih voda i drugih boca za piće;
- 13 proizvodnja tekstilnih proizvoda;
- 14 proizvodnje odjeće;
- 15 proizvoda od kože i kože;
- 16 prerada drva i proizvodnja drva i cijevi, osim namještaja, proizvodnja slame i tkanja materijala;
- 17 proizvodnje papira i papira;
- 18 aktivnosti tiskanja i kopiranja medija;
- 20 proizvodnja kemikalija i kemikalija (s izuzetkom podskupine 20.14.1 i grupe 20.51);
- 21 proizvodnja lijekova i materijala koji se koriste u medicinske svrhe;
- 22 proizvodnja gumenih i plastičnih proizvoda;
- 23 Proizvodnja ostalih nemetalnih mineralnih proizvoda;
- 24 metalurška proizvodnja;
- 25 proizvodnje gotovih metalnih proizvoda, osim strojeva i opreme (s izuzetkom podrazreda 25.4);
- 26 proizvodnja računala, elektroničkih i optičkih proizvoda;
- 27 proizvodnja električne opreme;
- 28 Proizvodnja strojeva i opreme koja nije uključena u druge skupine;
- 29 proizvodnje automobila vozilo, prikolice i poluprikolice;
- 30 Proizvodnja ostalih vozila i opreme;
- 31 proizvodnja namještaja;
- 32 proizvodnja drugih gotovih proizvoda;
- 33 popravak i ugradnja strojeva i opreme;
2) Odjeljak 3. Odjeljak E. Opskrba vodom; Zbrinjavanje vode, organizacija prikupljanja i odlaganja otpada, Aktivnosti eliminacije onečišćenja:
- 37 prikupljanje i obrada otpadnih voda;
- 38 prikupljanje, obrada i zbrinjavanje otpada; obrada sekundarnih sirovina;
3) Odjeljak 4. Odjeljak J. Informacijske i komunikacijske aktivnosti:
- 59 proizvodnje filmova, video i televizijskih programa, objavljivanje zvučnih snimaka i bilješki;
- 60 aktivnosti u području televizije i emitiranja;
4) Odjeljak 5. Odjeljak M. Aktivnost Profesionalni, znanstveni i tehnički:
- 71 aktivnosti u području arhitekture i inženjerstva; Tehnički testovi, istraživanje i analiza;
- veterinarstvo aktivnosti;
5) Odjeljak 6. Odjeljak P. Obrazovanje:
- 85.4 Obrazovanje Dodatno;
6) Odjeljak 7. Odjeljak Q. Zdravlje i socijalne usluge:
- 86 aktivnosti zdravstvene zaštite;
- 87 aktivnosti skrbi sa smještajem;
- 88 pružanje socijalnih usluga bez sigurnosti;
7) Odjeljak 8. Odjeljak R. Aktivnosti u području kulture, sportske, slobodne i zabavne organizacije:
- 90 kreativnih aktivnosti, aktivnosti u području umjetnosti i organiziranje zabave;
- 91 aktivnosti knjižnica, arhiva, muzeja i drugih kulturnih sadržaja;
- 93 aktivnosti na području sporta, rekreacije i zabave;
8) Odjeljak 9. Odjeljak S. Pružanje ostalih vrsta usluga:
- 96 aktivnosti za pružanje drugih osobnih usluga (uz iznimku skupina 96,04 i 96.09) "
