Deducerile standard existente și la care sunt furnizate.
Organizația trebuie să furnizeze standard deduceri fiscale Angajații săi cu normă întreagă, precum și lucrul în temeiul acordurilor civile, dacă un astfel de angajat oferă o cerere de deducere.
Deducerile fiscale standard reduc cantitatea de impozit pe venitul impozitului pe o rată de 13%.
Dacă un angajat lucrează în mai multe organizații, atunci deducerea este furnizată numai într-unul dintre ele. În același timp, lucrătorul decide singur, în care dintre organizațiile va primi deducere.
Până la 1 ianuarie 2012, toți angajații au fost furnizați cu o deducere fiscală personală în valoare de 400 de ruble, dar în prezent este anulată.
Din ianuarie 2013, angajații au dreptul la delegații privind copiii minori (sau studenții de zi de până la 24 de ani) în sumă de 1.400 de ruble la primul și al doilea copil și 3000 de ruble pe cel de-al treilea copil.
Deducerea copilului este aplicată până la sfârșitul anului, în care copilul a atins vârsta de 18 ani (sau 24 de ani).
Începând de la o lună, în care venitul anual total al angajatului a depășit 280.000 de ruble, nu sunt furnizate deducerile pentru copii.
Deducerea "copiilor" într-o dimensiune dublă este oferită singurul părinte care nu este căsătorit dacă este recunoscut oficial ca singurul sau văduvă (văduvă).
Există, de asemenea, deduceri personale de 500 și 3000 de ruble care funcționează pentru anumite categorii de lucru.
Dreptul de a deduce 500 de ruble în conformitate cu articolul 10.p.1 din articolul.218 din Codul fiscal al Federației Ruse au:
- Eroii Uniunii Sovietice sau Federația Rusă;
- a acordat ordinul faimelor trei grade;
- dezactivate încă din copilărie;
- grupurile cu handicap I și II.
Dreptul de deducere în valoare de 3000 de ruble are:
- obiecte atomice afectate ca urmare a accidentelor și încercărilor de arme nucleare;
- dezactivat în marele război patriotic mare.
Procedura de introducere a deducerilor standard în gestionarea salariului și a personalului.
Pentru a introduce deducerile fiscale standard ale angajaților, este necesar să se deschidă o carte de referință "Persoane" (referire la marcajele de pe desktop "Enterprise" și "Contabilitate de personal" sau prin meniul principal al programului -\u003e Intreprindere -\u003e "Persoane fizice ").
Găsim angajatul dorit, deschideți forma elementului director. În panoul de sus, faceți clic pe butonul "NDFL".
Forma de introducere a datelor pentru NFFL se deschide.
Tabelul "Dreptul la deducerea standardului personal" este introdus în cazul în care angajatul are dreptul de a deduce 500 sau 3000 de ruble.
"Dreptul la deduceri standard pentru copii" este introdus pe deducerile furnizate pentru copii.
Folosind butonul "Adăugați", introduceți un șir nou. În numărătoarea "Perioada C", sistemul însuși înlocuiește o dată corespunzătoare la începutul lunii în care introducem datele. Dacă este necesar, data poate fi corectată.
Atenţie! Deoarece codul de deducere a NDFL-urilor pe cel de-al doilea copil diferă de la început, în ciuda faptului că cantitatea de deducere este aceeași și furnizată de numărul "număr de copii", introduceți corect fiecare copil pentru a introduce un șir separat.
Mai jos este tabelul "Aplicarea deducerilor". Aici trebuie să introduceți un șir de la data începerii utilizării deducerii și a organizației în care se aplică deducerile.
Dacă o mai multe organizații sunt înregistrate în baza de date și angajatul sa mutat la locul de muncă într-una din aceste organizații, atunci confuzia poate apărea în utilizarea deducerilor, deoarece individul din bază este unul (și mai mulți angajați). În acest caz, este important să se adauge la "aplicarea deducerilor" la tabel, cu o indicație a unei alte organizații și a perioadei, pornind de la care se aplică deducerile unei alte organizații. Informațiile introduse în tabelul "Dreptul la deduceri standard pentru copii", lăsăm neschimbate.
Situații non-standard cu deduceri standard.
În e-mailul Ministerului Finanțelor din data de 07.06.2013 nr. 03-04-05 / 21379 clarifică problema furnizării unei deduceri unui copil unei femei, al cărei soț are doi (sau mai mulți) copii din prima căsătorie și Pentru o femeie, un copil este primul.
În cazul în care copiii din căsătoria anterioară a soțului / soției sunt pe dispoziția sa (indiferent dacă trăiesc cu el) - atunci soțul său trăiește, de asemenea, dreptul de a deduce 3000 de ruble, adică. ca pe cel de-al treilea copil.
Eu însumi am doi copii, iar soțul meu are doi copii de la prima căsătorie.
Astfel, la primul copil, am făcut o deducere cu codul 114/108 (la primul copil) și la cea de-a doua - deducerea cu codul 116, ca pe cel de-al treilea copil, în ciuda faptului că acest copil este al doilea pentru mine .
Și înregistrările de deduceri în cazul meu vor arăta astfel:
Deci, în program 1c salariu și managementul personalului 8 introduce informații despre deducerile standard ale NDFL.
Bună după-amiază, nu am putut scrie un nou subiect la forumul secțiunii pentru un forum salariu din anumite motive. În gestionarea salariilor și a personalului la adăugarea deduceri standard La copii, dimensiunea deducerii este administrată automat la dimensiunea S / N, în timpul corecției manuale situația nu se schimbă, în timp ce NDFL nu este acumulat. Cum se stabilește deducerile standard pentru angajații S / N.
O zi buna,
versiunea de 4 numere - exprimate.
În schimbarea continuă a ceva și corectarea greșelilor
Pentru ca NDFL să fie calculat în program, luând în considerare utilizarea deducerilor fiscale standard, dreptul persoanei individuale la deducerile fiscale standard ar trebui să fie înregistrat în mod special în program.
Pentru intrarea inițială și schimbarea ulterioară a informațiilor privind deducerile fiscale standard ale individului (personal și "pentru copii"), care vor fi luate în considerare la calcularea înclinării, documentul este destinat Cerere de deducere pe NDFL. Documentul poate fi introdus din jurnalul de documente Aplicații pentru deduceri (secțiune Impozite și contribuții - Deciziile pentru deduceri - Button Creare - Cerere de includere personală), precum și de la cartea angajatului (secțiunea Rame - Angajați - Impozitul pe link-ul Introduceți o nouă cerere pentru deducerea standard).
În capitolul. Delegații pentru copii steag Schimbați deducerile pentru copii Instalat în mod implicit. Angajatul are dreptul la mai multe specii diferite deduceri pentru copii. În acest sens, în partea de masă, toate deducerile pentru copii, care ar trebui aplicate din luna specificată a perioadei de impozitare cu butonul Adăuga. Fiecare deducere individuală (copil separat) trebuie să se potrivească string separat Mese. În fiecare astfel de linie, specificați:
- într-o coloană Deducere - Codul de deducere fiscală standard pentru un copil în conformitate cu directorul Tipuri de deduceri ale NDFL. Pentru comoditate, alegerea este limitată numai de deduceri pentru copii, alte tipuri de deduceri (personale etc.) nu sunt oferite pentru alegere;
- În coloana P. software reținut (inclusiv) - ultima lună a anului, la care (inclusiv) deducerea selectată (decembrie a perioadei de impozitare actuale este specificată în mod implicit). Dacă este necesar, acesta poate fi schimbat, de exemplu, la sfârșitul anului, în care copilul marchează 18 ani. O indicație a lunii este obligatorie, este imposibil să o părăsiți;
- într-o coloană DocumentConfirmarea dreptului la deducere Specificați documentul privind documentul care confirmă dreptul de deducere
Informații despre deducerile fiscale standard furnizate de angajat pot fi vizualizate, precum și modificate în cardul său (secțiunea)
.
La determinarea posibilității de a furniza lick-ul fizic Deducerea fiscală standard ar trebui să ia în considerare nu numai veniturile acumulate în această organizație, dar și toate veniturile de la începutul perioadei fiscale primite de locurile de muncă anterioare
Introducerea veniturilor din locul precedent de muncă se efectuează în formular Venituri din lucrarea anterioară, care se deschide în aceeași legătură din partea secțiunii Rame - Angajați - Impozitul de referință privind veniturile
Salariu acumulator pentru luna și calculul impozitului pe venitul personal se face folosind documentul Calcularea salariului și a contribuțiilor (secțiune Salariu - salariu și contribuții sau secțiunea. Salariu - Creare - Bucurați-vă de salariu și contribuțieîn). Prin buton. Completati Umplerea și calculul complet al documentului (figura 6). În același timp în fila Tabular Acumulate Rândurile sunt făcute în toate tipurile de acumulari atribuite angajaților într-o manieră planificată.
Articolul conține informații cuprinzătoare despre deducerea fiscală pentru copii în 2019: formularul de cerere, ce cantitate de deducere a copilului, limita de deducere, codurile de deducere pentru un copil, dublu deducere în favoarea unuia dintre părinții care au dreptul la această specie Deduceri fiscale standard Cum se utilizează beneficiile fiscale Pentru copii.
Deducerea fiscală pentru copii: ceea ce este și care are dreptul să deducă în 2019
Procedura și valoarea furnizării de deduceri fiscale pentru copii sunt reglementate de articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Informatii detaliate Despre ce este, puteți citi în articolul relevant. În ceea ce privește deducerile pentru un copil - aceasta este suma pe care 13% nu este deținută impozit pe venit (NDFL).
Important! Dacă soții au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul comun va fi considerat al treilea.
Deducerea fiscală standard pentru copii în 2019 este făcută pentru fiecare copil:
- sub vârsta de 18 ani;
- pentru fiecare student educație cu normă întreagă, studentul absolvent, ordinatorul, student, un cadet sub vârsta de 24 de ani (cuantumul returnării - nu mai mult de 12.000 de ruble).
Dreptul de rambursare este pierdut în următoarele cazuri:
- majoritate (sau sfârșitul instituție educațională la vârsta de 24 de ani);
- căsătorie oficială a unui copil;
- moartea sa.
Sume și coduri de deducere pentru copii în 2019
Deducerea copiilor este valabilă până la luna în care venitul contribuabilului calculat de rezultatul crescând de la începutul perioadei de impozitare (Anul Nou) a depășit 350.000 de ruble.
- La primul copil (cod 114) este de 1.400 de ruble;
- La al doilea copil (cod 115) - 1.400 de ruble;
- La al treilea copil (cod 116) și ulterior - 3.000 de ruble;
- Pentru un copil cu handicap în 2019 (cod 117) - 12.000 de ruble pentru părinți și părinți adoptivi și 6.000 de ruble pentru tutori, administratori și părinți adoptivi.
Vă rugăm să rețineți sumele specificate în ruble - aceasta nu este suma pe care o puteți întoarce, dar suma cu care 13% din taxă nu este reținută. De exemplu, dacă un cetățean al Federației Ruse are trei copii până la 18 ani, valoarea beneficiilor pentru acesta va fi (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 \u003d 754 p. lunar.
În același sumă, în același timp, are dreptul să primească deducerea celui de-al doilea părinte (tutore), dacă are venituri impozabile.
Să ne uităm la exemplul:
În ianuarie 2019, salariul lui Ivanova sa ridicat la 38 mii de ruble. Dacă există doi copii sănătoși juvenili, are dreptul să deducă 2,8 mii de ruble. (1,4 mii de ruble. - Pentru fiecare copil).
Din ianuarie salariul Ivanova va păstra 13% din rublele NDFL 4186. Se calculează în conformitate cu următoarea formulă: 35000 (salariu) minus 2800 (deducerea fiscală) * 13%.
Dacă Ivanov nu avea copii, atunci 13% ar deține cu salariu complet: 35000 * 13% \u003d 4550 de ruble.
Astfel, a fost posibil să se salveze 364 de ruble.
Documentele necesare pentru primirea deducerilor fiscale pentru copii
De obicei, angajatorul depune în mod independent datele necesare serviciul fiscal Pentru decăderea copiilor copiilor. În acest caz, impozitul nu va avea loc cu impozitul și pentru a obține deducerea fiscală pentru copii în 2019, este necesar să se furnizeze angajatorului următoarele documente:
Important! În cazul în care solicitantul funcționează oficial în mai multe locuri, atunci beneficiile sunt prevăzute cu un singur angajator.
Întrebări frecvente pentru proiectarea deducerilor fiscale standard pentru copii în 2019:
Angajatorul are dreptul de a oferi o deducere pentru un copil de la începutul anului, indiferent de luna, în care cererea a fost prezentată la primirea și toate colectate documente necesare.
Valoarea deducerilor fiscale ar trebui stabilită pe baza numărului total de copii ai contribuabilului, inclusiv pe cele pe care nu le furnizează deducerile fiscale. Acest lucru se aplică nu numai copiilor nativi, ci și în îngrijire sau în îngrijire, adoptată, cu vârste viitoare și stepe.
Important! La calcularea veniturilor medii pe cap de locuitor asupra fiecărei membri ai familiei, de exemplu, pentru a obține un beneficiu întâi născut, veniturile sunt luate în considerare în întregime (înainte de a aplica deducerea fiscală).
Dacă părinții sunt divorțați sau în concordanță cu căsătoria civilă
Dacă căsătoria nu este încheiată între părinții copilului, atunci cel de-al doilea părinte este dedus ca fiind posibil atunci când oferă un document care să confirme favoarea copilului de a oferi un contribuabil. De exemplu, poate fi:
- certificat de înregistrare a copilului la locul de reședință al acestui părinte;
- acordul notar al părinților cu privire la plata pensiei;
- o copie a hotărârii judecătorești, în care există o explicație cu care locuiește copilul.
Deducere pe un copil în dimensiune dublă singurul părinte
Legislația nu definește conceptul de "singurul părinte", cu toate acestea, ca și Ministerul Finanțelor, părintele nu este singurul în cazul în care căsătoria nu este înregistrată între părinții copilului. Lipsa unui al doilea părinte într-un copil poate fi confirmată de unul dintre următoarele documente:
- născut născuți în care este specificat un părinte;
- certificat al biroului de registru că al doilea părinte este înscris în legarea de la cuvintele mamei (formularul 25);
- certificat de deces al celui de-al doilea părinte;
- decizia Curții cu privire la recunoașterea celui de-al doilea părinte lipsă.
Caracteristici și schimbări (2019)
Deducerea fiscală pentru un copil cu dizabilități în 2019 este rezumată. Aceasta înseamnă că părinții vor putea obține o deducere standard pentru handicap (de la 6 la 12.000 de ruble) plus deducerea copiilor În funcție de modul în care copilul cu caracteristici limitate A apărut în familie - primul, al doilea, al treilea sau ulterior. Astfel, dimensiunea deducerii crește în valoare de 1,4 până la 3 mii de ruble.
Important! Dacă un copil are 1 sau 2, un grup de dizabilități, atunci părinții primesc beneficii poate până când fiul sau fiica devine 24 de ani (cu 3 grupe - până la 18 ani).
O altă inovație a fost faptul că acum puteți contacta angajatorul acum. Nici serviciul fiscal, nici social pe această temă nu este acceptat. Excepțiile sunt cazuri de nerespectare a deducerii de către angajator sau furnizarea acestuia într-o mai mică decât este necesară. În acest caz, contribuabilul are dreptul de a aplica autoritatea taxelor Pentru înregistrare (recalculare) a plăților.
Este important să reamintim despre următoarele nuanțe.
- Pentru calcul, se iau ultimele 12 luni, dar dacă angajatul nu a fost angajat la începutul anului, atunci impozabilitatea sa Venituri NDFL. Din același loc de muncă.
- În cazul în care impozitul primit a fost parțial deținut cu plata primită, atunci numai partea a fost luată cu care au fost efectuate deducerile fiscale. Deci, atunci când emiteți o lucrare în valoare de 10 mii de ruble., Doar 6 mii sunt supuse impozitului pe venitul personal, prin urmare, ar trebui să fie luată pentru a calcula nu zece, ci șase mii.
- Cu combinație internă, se consideră venituri cumulate în toate pozițiile, cu venituri externe numai la locul principal de muncă.
- Dacă venitul a depășit limita admisă de 350 mii, este un motiv excelent de a refuza un alt părinte.
În perspectivele guvernului, mai multe inovații, dar dacă vor fi implementate, în timp ce nu este cunoscut:
- tenfold Creștere dimensiune maximă deducerea fiscală de 10 ori pentru familii mari;
- când salariul mai puțin de 30 de mii de ruble. - scutire completă de la NDFL
Valoarea deducerii fiscale pentru copii în 2019 poate varia de la 1.400 la 12 mii de ruble, în funcție de sănătatea copilului și de secvența sa în familie. Deși la sfârșitul anului 2017, deputații au vrut să ia în considerare beneficiile suplimentare Conform returnării standard a impozitului pentru familii cu venituri mari și cu venituri mici, întrebarea este încă suspendată.
La achiziționarea de bunuri imobiliare, angajații au dreptul să prezinte o cerere în organizația lor pentru a oferi deducerea proprietății. Cum se face această deducere în programul "1c Contabilitate 8" ed. 3.0 Vom lua în considerare în acest articol.
Pentru a obține o deducere în organizația dvs., un angajat trebuie să aplice cu anunțul emis de IFN. Pe baza documentelor prezentate în program, se emite deducerea proprietății.
Pentru a efectua această sarcină, vom avea nevoie de un marcaj "salariu și cadre". În secțiunea "NDFL", găsim elementul "Aplicații pentru deduceri" și faceți clic pe acesta. În jurnalul de instrucțiuni care se deschide, faceți clic pe butonul "Creați" și apoi selectați "Notificarea dreptului la deducerea proprietății".
Într-o nouă notificare, trebuie să alegem un angajat pentru care se face deducerea. Apoi trebuie să specificăm perioada impozabilă și perioada de la care va fi aplicată această deducere.
Mai jos ar trebui să fie dimensiunea deducerii și să introducă datele privind dreptul de a deduce notificarea: numărul, data și IFT-urile, în care angajatul a primit o notificare.
După ce vom observa, va rămâne în Jurnalul de Documente pentru deduceri.
Astfel, când acum luăm salariile Un angajat care are dreptul la deducerea proprietății, programul va lua în considerare automat la calcularea NDFL. Transferul deducerii pentru următoarele luni va fi efectuat până când momentul nu este complet utilizat.
Programul poate vedea de asemenea deducerile utilizând un raport universal. Pentru a face acest lucru, utilizați fila "Rapoarte", apoi mergeți la secțiunea "Rapoarte standard", alegeți un "raport universal" acolo. În aceasta, trebuie să specificăm perioada și să alegem registrul de acumulare "Deduceri de proprietate (NDFL)". Dacă este necesar, puteți configura raportul făcând clic pe butonul "Setări Show" și apoi pe "Formular". Ca rezultat, va fi creat un raport, se vor reflecta schimbările în pisică deduceri de proprietate Pentru fiecare lună.
Configurați. Conectați. Corect. Găsim eroarea 1c.
Furnizarea de deducerile standard privind impozitul pe venitul personal este reglementată de lege, și anume 23 capitol Codul fiscal Rusia. Deducerile de mai sus sunt împărțite în 2 grupe: deducerile personale care sunt în prezent date numai pentru unele fizice. Persoane și deduceri pentru copii care sunt prevăzuți cu copii cu indivizi.
Acum există astfel de 2 tipuri de deduceri personale:
3 mii de ruble. Lista persoanelor care se bazează în PP sunt specificate în PP. 1 p. 1 artă. 218 NK a Federației Ruse. De exemplu, această categorie de persoane include persoanele cu dizabilități ale marelui război patriotic, persoanele afectate de accidente de radiație și obiecte atomice în timpul verificărilor arme nucleare etc.
500 de ruble. Pe lista fizică. Persoanele cu dreptul la aceste angajamente personale spun PP. 2 p. 1 Articolul.218 din NC din Rusia. De exemplu, aceste persoane includ eroii Rusiei sau al Uniunii Sovietice, persoanele cu handicap din copilărie, oamenii au acordat ordinul gloriei de trei grade etc.
Delegațiile pentru copii sunt furnizate în astfel de sume:
1,4 mii de ruble la primii doi copii;
3 mii de ruble pe al 3-lea și fiecare copil următor.
De asemenea, 3 mii de ruble pe un copil cu dizabilități minore, precum și pentru un copil cu handicap al primului sau al doilea grup de până la 24 de ani, dacă este în acel moment studierea formei de zi (student, student, etc. )
Aceste fonduri dublează pentru fiecare copil al singurul părinte. Angajarea se referă nu numai la un părinte sanguin, un mandatar, tutore, adoptator.
De reguli generale Fondurile sunt furnizate pentru o persoană minoră sau, în caz de învățare cu normă întreagă, o persoană sub 24 de ani. Deducerea sunt furnizate până la sfârșitul acelui an, în care angajatul copilului va avea vârsta de 18 sau 24 de ani. Dacă copilul a absolvit formarea până la 24 de ani, atunci acumularea va înceta luna viitoare după încheierea formării.
Trebuie spus că toate deducerile pot fi emise numai pe baza declarației unui angajat al organizației. Un angajat trebuie să furnizeze toate documentele necesare care vor oferi dreptul deducere (certificat de naștere, certificat de la instituția de învățământ etc.).
Cum sunt deducerile standard în programul "1c Contabilitate 8"?
Pentru ca furnizarea de deduceri standard care urmează să fie efectuate în program, este necesar ca fiecare organizație de lucru să completeze o "cerere de contribuție a impozitului pe venit personal", (Secțiunea NDFL, marca numită "Salariu și cadre") . În partea de sus a acestui document, este indicat un angajat și o lună și o lună de la care sunt furnizate aceste fonduri.
Deducerile pentru copii sunt indicate în partea centrală, iar în cele mai mici - deducerile personale ale lucrătorului, dacă, bineînțeles, acesta din urmă are dreptul la ei.
Aceste deduceri atunci când se calculează NDFL Contabilitate Programul va lua în considerare la calcularea salariului angajatului.
