Prilikom plaćanja poreza na prodaju automobila. Porezni troškovi za prodaju automobila: Tko i koliko plaća

Kada je vlasnik automobila odlučio prodati vozilo koje mu pripada, mora jasno razumjeti da prihod od prodaje automobila (uz to porez na promet Tijekom korištenja stroja) se oporezuje. Postoje različite situacije, uključujući takve kada vlasnik automobila neće platiti porez na dohodak od provedbe svojih vozilo I u ovoj publikaciji ćemo pogledati sve moguće opcije.

U skladu sa stavkom 5. čl. 208 Porezne kodeksa Ruske Federacije u 2019. godini dužni su porez na dohodak pojedinaca od prodaje motornih vozila. Postoji pitanje kalaže, što je točno objekt oporezivanja u ovom slučaju? Cilj oporezivanja priznaje se prihodi od poreznog obveznika (vlasnik vozila) nakon što je transakcija zaključena na kupnji i prodaji imovine koja pripada i primio je unovčiti Od prodaje vašeg automobila.

Iznos poreza od prodaje automobila u 2019. godini

Umjetnost. 224 poreznog zakonika uspostavlja porezna ponuda. U iznosu od 13% iznosa prihoda primljenog pri prodaji automobila. Trošak stroja, koji su odredili stranke i registrirani u ugovoru o kupnji i prodaji ugovora, je iznos prihoda tijekom prodaje. Kamatna stopa 13% prihoda od prodaje automobila je instalirano za porezni stanovnici Rf. Za porezne nerezidente uspostavljena je porezna stopa iz prodaje automobila jednaka 30%.

Od plaćanja poreza od prodaje automobila, građani su oslobođeni sljedeći uvjeti:

• Ako tijekom transakcije nema prihoda. Ova situacija se događa ako se automobil proda po cijeni koja je manja od troškova za koju je kupljen automobil.
• Trošak vozila je manji od 250.000 rubalja.
• Automobil pripada vlasniku već dugo vremena prije nego što je odlučio prodati. Građanin koji je primio dohodak od prodaje imovine koja mu je pripadala najmanje tri godine ima pravo očekivati \u200b\u200bda će biti izuzeto od plaćanja primitka prihoda.

Kako dobiti porez odbitak pri prodaji automobila

Pravo na primanje poreznih odbitaka pruža se tim vozačima, koji, pri provođenju automobila, plaćeni porez utvrđeni zakonom.

Ako kontaktirate umjetnost. 220 Porezni broj Ruske Federacije, onda se može upoznati s posebnostima i popisom uvjeta na temelju kojih će porezna odbitak osigurati porezno tijelo.

Ako je vozilo pripadalo vlasniku ne više od tri godine, onda dobiva priliku nakon prodaje automobila dobiti porezni odbitak. Prilikom provedbe vozila, maksimalni mogući iznos odbitka iznosi 250.000 rubalja.

Kako bi primili vlasnik automobila koji je donio prodaju i prodaju svog vozila i platio porez, dužan je popuniti poreznu izjavu o 3-NDFL-u.

Zatim će morati napraviti zbirku financijskih i smjernica, što potvrđuje da je automobil prodan. Paket dokumenata treba sadržavati izvorni ugovor o prodaji stroja i kopija.

Potrebno je dokumentirati troškove koji se odnose na primitak prihoda od prodaje motornih vozila. Trebate poslati:

• Ekstrakti iz bankarske ustanove.
• Gotovinske provjere.
• Župa novac nositelji.
• Robne provjere.
• Novčani nalozi.
• Primitke od prodavatelja koji je dobio novac.

Prikupljanje navedenog paketa dokumenata, prodavatelj mora doći u podjelu poreznog tijela, koji se nalazi na mjestu prebivališta. Potrebno je osigurati izvornike i kopije - to je učinjeno kako bi se službenik po potrebi pomirio.

Čak i s obzirom na činjenicu da se na zakonodavnoj razini građani daju pravo na smanjenje iznosa prihoda od prodaje vozila odbitak nekretninaNije uvijek korisno koristiti ovu prednost. Prema stavcima 2. stavka 2. članka. 220 Porezni broj Ruske Federacije, bivši vlasnik vozila ima pravo iskoristiti još jednu priliku. Njegova suština je smanjiti količinu dobivenih prihoda pri prodaji automobila za iznos troškova povezanih s dobivanjem tog dohotka. No, moraju se izvršiti sljedeći uvjeti:

• Količina potrošnje koja je usvojena trebala bi premašiti iznos prihoda od prodaje vozila.
• Da bi se potvrdila činjenica troškova, izvornici dokumenata (provjera, primici itd.) Potrebni su.

Dakle, razumno je iskoristiti odbitak kada iznos troškova koji se odnose na dohodak od prodaje stroja ne prelaze iznos od 250.000 rubalja. Razmotrimo ovaj trenutak specifičan primjer: Ako je vlasnik automobila proveo vozilo za 300 tisuća, a on ga je kupio prije godinu dana za 290 tisuća - to će biti mudro iskoristiti pravo na smanjenje troškova, a ne poreznog odbitka. U isto vrijeme, potrebno je dokumentirati svoje troškove.

Kako se prijaviti za povrat poreza pri prodaji automobila

Prodavatelj koji je prijavljen u prihodima primljenim nakon što se stroj provodi, mora podnijeti poreznu izjavu. Prodavatelji koji su posjedovali vozilo dulje od 3 godine, a zatim ga proveli, bit će pušteni iz ispunjavanja deklaracije.

Porezna izjava za tekuću godinu mora se podnijeti početkom sljedeće godine. To jest, za one prihode koje ste primili prošle godine, morat ćete prijaviti početkom sljedeće godine. Na zakonodavnoj razini utvrđuje se rok za podnošenje porezne deklaracije. Mora se podnijeti najkasnije do 30. travnja u odjelu porezna inspekcija.

Najbolje je podnijeti poreznu prijavu u veljači ili ožujku, jer u tom razdoblju ne morate braniti redove zbog malog radnog opterećenja organizacije.

Završena deklaracija trebala bi biti podnesena u papirnatom obliku u poreznu inspekciju osobnim prijenosom ili putem Interneta - za to morate koristiti jedan portal državne usluge. Ako porezni obveznik neovisno ne može donijeti poreznu izjavu, ali za to može učiniti svog povjerenika, koji bi trebao biti u njegovim rukama relevantne punomoći. Također možete koristiti usluge pošte.

Ako je postupak napajanja elektronička deklaracija Povrijeđeno, porezni inspektorat za građanina će se isprazniti novčanom kaznom, čiji je iznos od 200 rubalja (u skladu s čl. 119.1 Poreznog zakonika za 2019.).

Koji su dokumenti potrebni za deklaraciju

Prilikom plaćanja poreza od prodaje automobila kako bi potrebne informacije u deklaraciji, te će dokumente biti potreban:

1. Proširenje dokumenata koji potvrđuju prodaju vozila (ugovor o kupnji i prodaji).
2. Ugovor o prodaji automobila, koji potvrđuje transakciju za daljnju kupnju prodanog prijevoza.
3. Dokument koji potvrđuje identitet građanina (putovnicu).
4. Ispunjen u obliku 2-NDFL certifikata o dohotku. Da biste dobili dokument, građanin mora kontaktirati računovodstveni odjel na mjestu rada. U dokumentu će biti prikazana prihodom vlasnika automobila prošle godine.

Prije punjenja deklaracije u obliku 3-NDFL-a, morate otići na web stranicu poreznog tijela i preuzeti poseban elektronički program na web-lokaciji. Zatim je program preuzet na računalo postavljen, nakon čega će se naljepnica pojaviti na radnoj površini. Potrebno je kliknuti na nju i početi popunjavati besplatne grafikone deklaracije. Građanin se mora registrirati:

1. U stupcu, vrsta deklaracije navodi 3-NDFL.

2. Znak poreznog obveznika, posebno, da se građanin odnosi na broj fizičkih osoba.

3. Broj poreznog tijela gdje će biti podnesen povrat poreza, U nedostatku točnih informacija o broju poreznog prostora preporučujemo korištenje usluge s kojim možete identificirati organ. Da biste to učinili, unesite točnu adresu u kojoj se nalazi porezni inspektorat.

4. Informacije o deklaraciji punila. Potrebno je napraviti takve informacije:

• Ime deklaranta;
• Mjesto i datum rođenja;
• Državljanstvo;
• Mjesto prebivališta deklaranta u Rusiji i inozemstvu;
• Kontaktni podaci deklaranta;
• Detalji neuspjeh putovnice;
• Prihodi primljeni u Rusiji. Deklarant u ovom stupcu daje podatke o transakciji na prodaju vozila. Ovdje je potrebno odrediti iznos prihoda od pomoći 2-NDFL i staviti iznos prihoda od transakcije;
• Informacije o odbici.

Kroz jedan portal, državna usluga je vrlo prikladna za slanje elektronički obrazac Ispunjena porezna deklaracija. Ako želite koristiti ovu uslugu za koju ne morate platiti ništa, morat ćete poslati zahtjev za podnošenje dokumenta na porezno tijelo prilogom na to poreznu prijavu. Dokument mora biti ispunjen primjenom posebnog programa, koji smo razgovarali gore.

Deklaracija treba navesti broj poreznog inspekcijskog zakona na mjestu prebivališta bivšeg vlasnika vozila, koji želi potvrditi elektroničku poreznu prijavu. Ovaj broj Kako bi se ispravno identificirao primatelja dokumenta. Instalirajte pojedinosti o IFNS-u (kada to ne znate) putem posebne usluge na službenoj web stranici porezna služba.

Nakon slanja online aplikacije, dodijeljen je osobni broj. Njegov će podnositelj zahtjeva moći učiti putem poruke koja će doći osobno područje (Da biste to učinili, morate imati registraciju na web-lokaciji). Nakon nekog vremena, bit će primljena poruka da je porezna služba usvojila izjavu u u elektroničkom obliku I samostalnu izjavu.

Kada će se podnesena porezna prijava potvrditi službeno Federalna porezna služba, podnositelj zahtjeva bit će pozvan na Odjel za IFTS kako bi osigurao dokument papira.

Kazna za neuspjeh u pružanju deklaracije u FTS-u

Ako građanin nije odobrio izjavu u razdoblju dogovorenom zakonom, ona će podrazumijevati pravnu odgovornost u okviru čl. 119 Poreznog zakona Ruske Federacije. Za prekršitelje normi uspostavljenih od strane NK, kazne su predviđene.

Veličina novčane kazne je 5% od iznosa obveznog plaćanja poreza u skladu s deklaracijom, koja nije plaćena na vrijeme. Nonlayers bi trebao jasno razumjeti da će se pet posto novčana kazna naplatiti mjesečno, svaki sljedeći mjesec od trenutka neplaćanja.

30% je maksimalna količina novčane kazne, koja se može čuvati iz uljeza, a minimalni iznos novčane kazne je 1000 rubalja.

Porez na plaćanje od prodaje automobila u poreznom tijelu

Kada posjetite poreznu inspekciju, državljanin će trebati izjavu ispunjenu na papiru. Porezni inspektor mora obavijestiti pojedinačni broj zahtjeva. Ovaj korisnički broj prima prilikom slanja elektroničke izjave o portalu javnih usluga. Dokument bi trebao biti oznaka koju je prije nekog vremena poslana u elektroničkom obliku u porezni inspektorat.

Postupak narudžbe monetarni iznos Na trošku poreza na prodaju vozila, u skladu s poreznim trgovcima koje pruža vlasnik poreza, sadrži objašnjenje vremena plaćanja. Građanin je dužan platiti porez najkasnije do 15. srpnja, sljedeći nakon provedenog stroja.

Koji će dokumenti biti potrebni za to:

• Dokument o osobnosti - putovnica;
• Ugovor o prodaji vozila, nakon provedbe koji vlasnik prima oporezivi porez na dohodak;
• Popunjen ruskim zakonodavni standardi Deklaracija 3-NDFL;
• TCP implementiran automobil (može se dobiti s kopijom);
• Dokumenti koji potvrđuju činjenicu dobivanja prihoda za prodan automobila.

Kada će se osigurati navedeni paket dokumenata, građanin će dobiti platni dokumentkoji će biti napisani da plati iznos poreza koji se plaća u banci.

Držite sve izvornike dokumenata vezanih uz transakciju prodaje i prodaje vozila. Osim izvorne kupnje i prodaje, potrebno je imati prateće dokumente s relevantnim transakcijama koje potvrđuju činjenicu dostupnosti izdataka i prihoda.

Ako nema hitne potrebe za prodajom vozila, preporučujemo čekati trogodišnjeg razdoblja od trenutka kupnje automobila. Tako će vlasnik moći izbjeći potrebu za podnošenjem porezne prijave i platiti porez na prodaju u iznosu od 13%. Ako ste i dalje prodali automobil, ne zaboravite na pravovremeno podnijeti poreznu prijavu, ispravno ispunjavanjem i na vrijeme da platite porez na prodaju automobila

Mnogi automobilski entuzijasti vjerojatno su bili suočeni sa situacijom kada je poštom Porezna služba šalje obavijesti o potrebi plaćanja poreza od prodaje motornih vozila. Interakcija odjela omogućuje poreznim tijelima da dobiju informacije od prometne policije o uklanjanju i ponovnom izdavanju vozila, što svakako govori o činjenici transakcije, i, to znači da postoji moguća dobit. Što se događa, kao što se naplaćuje i kada se prodaja automobila ne plati, pokušat ćemo razjasniti u ovom članku.

Na redoslijedu oporezivanja

Držanje od prihoda od prodaje vozila za građanina Ruske Federacije definira se kao porez na dohodak pojedinca (NDFL) i, u skladu s čl. 208. Porezni broj Ruska Federacija je 13% za stanovnike Rusije i 30% - za nerezidente. Prihod primljen kao rezultat transakcije smatrat će se oporezivom osnovom.

Postoje dvije službene metode za smanjenje oporezive osnove: uz pomoć poreznih odbitaka ili smanjenjem dohotka po mjeri troškova kupnje vozila.

Na svaki način na koji ćemo se više usredotočiti.

Je li moguće smanjiti porez smanjenjem iznosa troškova u ugovoru

Potpuno pravo na mjestu poreznog obveznika da postavimo pitanje: "Za koji iznos, ne moram platiti porez pri prodaji automobila?". Naravno, oporeziva baza je potvrđena dokumentirana, au slučaju vozila će biti. Može se pretpostaviti da uz pomoć podcjenjivanja troškova u dokumentima možete dobiti iz plaćanja poreza na dohodak, međutim, prvo, ugovor će također biti potreban za kupca na dokaz troškove, i, drugo, U slučaju kontroverzne situacije ugovor će poslužiti kao dokumentarna potvrda transakcije na sudu. Ako će biti fiktivna figura, to jest minimalni trošak Prodaja automobila ne plaćati poreze, to će stvoriti značajne poteškoće s obje strane.

Stoga je potrebno proglasiti ispravnu cijenu, jer će pravilno sastavljen ugovor s potvrdom paketom dokumenata i kompetentno dovršena porezna deklaracija poslužiti kao jamstvo pravna čistoća Vaš posao. A to može biti važno više od jednom.

Oni koji žele prodavati automobile kao profitabilan, pravne metode su uvijek dostupne za smanjenje ili uklanjanje porezne obveze, U 2018. godini promjene u shemi prikupljeni NDFL Ne očekuje se od prodaje imovine, pa analiziramo aktivnosti poduzete uz porez odbitak i smanjenje prihoda po mjeri.

Kada se NDFL može otkazati ili smanjiti

Razmotrite situacije kada ne morate platiti porez na prodaju automobila. U kojim uvjetima prodajete svoj čelični konj, porezna inspekcija nije poznata: tako da će biti potrebno pismo koje zahtijeva NDFL. Kako ćemo učiniti u slučaju da zapravo niste primili prihod?

Nedostatak prihoda

Često se stvarna prodaja automobila javlja po donjoj cijeni koju je kupio na temelju trošenja, gubitka vrijednosti zbog kilometraže i drugih razloga. I u ovom slučaju, trošak automobila koji ne podliježe porezu bit će veći od svih sredstava koji su preokrenuti od prodaje.

Prije svega, potrebno je podići ugovore o prodaji automobila, kao i dokumenti o plaćanju - račune, bankovni dokumenti o prijenosu na sredstva. Iznos u prvom sporazumu o kupnji i prodaji automobila bit će najomičniji dio poreza na koji će se smanjuje službeni prihod.

Punjenje deklaracije u obliku 3-NDFL, u rashodima ukazuje i dokumentira iznos kupnje automobila, au prihodima navode prihod od prodaje od drugog ugovora.

Na primjer, ako ste kupili automobil za 500 tisuća rubalja, a godinu dana smo ga prodali za 600 tisuća, onda će se prihodi oporezivati \u200b\u200b100 tisuća rubalja, odnosno 13 tisuća će se izračunati iz iznosa prihoda od prodaja. rubalni ndfl (13% od 100 tisuća). Ako je, na primjer, mnogo vjerojatnije, kupili ste automobil za 600 tisuća rubalja i prodali 550 tisuća, čime se gubi 50 tisuća rubalja, a zatim navodeći i dokazivši dokumentirane ove brojke u poreznoj deklaraciji, bit ćete objavljeni iz NDFL-a ,

Dugotrajno vozilo

Pod uvjetom da ste u vlasništvu vozila za više od 3 godine (u ovom slučaju, to je u vidu razdoblje između dizajna automobila na vas i, to jest, kalendar 36 mjeseci), oslobođen ste od plaćanja osobnog dohotka porez. To jest, porez na prodaju automobila, koji je u vlasništvu jednog vlasnika za više od 3 godine, ne naplaćuje se uopće.

Ako će porezna služba zahtijevati platiti ndfl Za provedbu takvog automobila ne bismo se trebali složiti. Potrebno je otići u prometnu policiju i naručiti potvrde za registracije koje se proizvode s ovim automobilom. Zatim, naoružani certifikatom o proizvodnji i derežistaciji TC-a, dokažu svoju pravu stvar u poreznoj službi.

Porezna odbitak

Govoreći o iznosu koji se ne oporezuje prilikom prodaje automobila u 2018. godini, najčešće održavanje porezne olakšice koja je trenutno 250 tisuća rubalja. To jest, može se navesti da kada se automobil ostvaru za cijenu od manje od 250 tisuća rubalja, zadržavanje u korist države se ne provodi; Međutim, sama činjenica dobit čini dobit nameće obvezu podnijeti izjavu o dohotku u obliku 3-NDFL-a.

Porez na prodaju automobila: Video

Svaka prodaja podrazumijeva primitak prihoda, a prihodi u našoj zemlji oporezuju se. Kako ne bi prekršio zakon, ali i ne preplaćeni je suvišno, potrebno je znati ovaj zakon.

Od skupog pokretna imovina Najčešće građani kupuju i prodaju automobile, tako da znanje o tome što porezi su podložni prodaji automobila, potrebno je za mnoge.

Automobil postaje vlasništvo u tri slučaja:

1. kada ga dobijete nasljeđivanje. Nasljednik postaje vlasnik od smrti bivšeg vlasnika automobila;
2. kao sadašnjost. Vlasništvo nad automobilom dolazi od datuma potpisivanja ugovora;
3. kada kupujete automobil. Ovdje je polazište datum ugovora o prodaji.

Bez obzira na način na koji tehnika nije ušla u ruke vlasnika, uvijek bi trebalo sačuvati sve dokumente (ugovore, čekove, račune, zavjet). Oni mogu doći u ruci ako postoji potreba za prodajom automobila i pomoći u određivanju oporezivog dohotka pri prodaji automobila.

Prodaja automobila pojedinca: porezi i zahtjevi

Prije objavljivanja oglasa, svakako biste trebali saznati je li porez plaća se prilikom prodaje automobila ili ste postavili neke pogodnosti. Također je važno znati da li će biti potrebno sastaviti svako izvješćivanje na poreznu inspekciju. Porezna deklaracija nije sastavljena samo ako je automobil bio u vlasništvu prodavatelja više od tri godine. U isto vrijeme, ne naplaćuje se porezi za prodaju i ne plaćaju se porezni inspektorat o takvoj transakciji.

Ako se automobil provodi tijekom prve tri godine od datuma njegovog ulaska na imovinu, plaća se porez na prodaju automobila (u vlasništvu manje od tri godine).

Primjer 1. Sotnikov i.i. Djed je dao svoj osobni automobil, budući da ga zdravstveno stanje ne može upravljati. Od ožujka 2013. stoljećima su putovali proxy s rekordom u dokumentima za osiguranje. Tada je djed odlučio dogovoriti dar za svog unuka, iznosio je poklon ugovor od 15. siječnja 2015. godine. U 2016. godini Sotnikov je kupio novi strani automobil, a djed njegovog djeda prodan za 210.000 rubalja.

Ako je doprinos sporazum sastavljen odmah, u ožujku 2013., tada će Sotnikova platiti bilo koji porez i izvješće poreznim uslugama ne bi morao. No, službeno je postao vlasnik samo u siječnju 2015., od tada nije prošao tri godine, pa je dužan sastaviti i dati dokument za provjeru poreznog inspektorata.

A kakav porez od prodaje automobila mora platiti? Prema članku 220 poreznog zakonika Rusije, državljanin je izuzet od poreza od prodaje automobila u tri slučaja:

1. automobil je bio u vlasništvu tri godine ili više;
2. tehnika se prodaje za nižu cijenu nego što je kupljena;
3. iznos prihoda od prodaje ne prelazi 250.000 rubalja - standardni porezni odbitak.

Razmotrite sve slučajeve za Sotnikov i.i. Automobil je dokumentiran u objektu koji se nalazi oko dvije godine, to znači da porez na prodaju nije objavljen. Vlasnik automobila nije kupio, bio je predstavljen. To znači početni troškovi Nije ga proizveo. I na ovom trenutku, nije oslobođeno od poreza.

Iznos prihoda od prodaje automobila iz Sotnikova iznosio je 2,20.000 rubalja, a standardni neoporezivi odbitak je 250000 rubalja. 210000-250000 \u003d -40000 (rublje). Ishod materijalna dobit Negativno, to jest, je odsutan. Sotnikov neće platiti porez na prodaju automobila u 2017. godini.

Kako izračunati porez na prodaju automobila

Građani prodaju svoj automobil, koji je bio u svojoj imovini više od tri godine, ne bi trebalo brinuti o iznosu od poreza na prodaju, niti o pripremi porezne deklaracije. Svi ovi izračuni nisu za njih. Razmislite o primjeru kako izračunati porez pri prodaji automobila, koji je bio na vlasniku manjim od tri godine.

Primjer 2. Građanin Petrov P.P. prodao svoj automobil za 500.000 rubalja. I kupio sam ga prije godinu dana za 450.000 rubalja. Sačuvan je sporazum o kupnji i prodaji, čekovima i prodavatelju o primitku novca. Petrov ima dva načina za izračun poreza na promet:

• na troškove;
• prema standardnom odbitku (250.000 rubalja).

Porez na prodaju automobila (manje od tri godine u vlasništvu) o troškovima izračunava se na sljedeći način:

Troškovima. 500 000-450 000 \u003d 50.000. Prihodi od prodaje iznosili su 50.000 rubalja. Taj se iznos povećava po stopi od 13%. 50000 * 0.13 \u003d 6 500 (rublje). Iznos poreza iznosio je 6.500 rubalja.

Deductible Izračun izgleda ovako: 500 000 - 250.000 \u003d 250.000 (rubalja). Ovo je oporezivi iznos. Količina poreza od prodaje automobila će odrediti: 250000 * 0.13 \u003d 3500 (rubalja).

Za Petrov, koji je zadržao sve dokumente za stjecanje automobila, iznos poreza će biti samo 6.500 rubalja, tako da je neprofitabilno primijeniti standardni odbitak.

Dopustite da sažeti na to pitanje, koji iznos podliježe porez pri prodaji automobila:

1. Vozilo je u vlasništvu od tri godine i više - porez na prodaju se ne plaća bez obzira na vrijednost prihoda primljenog od prodaje.
2. Automobil u vlasništvu manje od tri godine:

• podliježe sumu koja prelazi 250.000 rubalja;
• razlika između nabavne cijene i prodajne cijene podliježe (sa svim potvrdnim dokumentima).

Ukoliko porezno razdoblje Kalendarska godina je priznata, standardni odbitak za prodaju automobila je osigurana jednom tijekom ove godine.

Primjer 3. U obitelji Simon već je bio automobil koji je dobio prije dvije godine i zabilježen je na supružniku kad je dobio stari vanjski automobil kao dar djeda. Na obiteljskom vijeću odlučeno je prodavati oba automobila i kupiti još više skupi i više od jednog. Dokumenti za kupnju prvog automobila u obitelji nisu sačuvani, a dar od djeda koštaju supružnici potpuno besplatno. Dakle, porez na troškove u ovom slučaju ne mora računati.

Automobili su prodani:

• prvi - za 260.000 rubalja u rujnu 2016;
• drugi - za 120.000 rubalja u studenom 2016. godine.

Kao rezultat toga, obitelj je dobila prihod od 380000 rubalja. Budući da se oba automobila prodaju za jednu kalendarsku godinu, standardni odbitak u iznosu od 250.000 rubalja može se primijeniti samo jednom. (260000 + 120000) -250000 \u003d 130.000 rubalja - to će biti oporeziva baza za Simonov. Proračun poreza: 130000 * 0.13 \u003d 16900 rubalja.

Ako je jedno od jedinica tehnologije prodao Simonov ne u studenom, ali nakon 1. siječnja sljedeće godine, tada se iznos ne podliježe porezu tijekom prodaje automobila primjenjivat će se na oba stroja: 250.000 rubalja u jednoj godini i isto - sljedeće. I tada bi se iznos poreza izračunao drugačije:

• prošle godine: 260000-250000 \u003d 10000 * 0.13 \u003d 1300 rubalja;
• za tekuću godinu: 120000-250000 \u003d - 130.000 rubalja.

U tekućoj godini, oporezivi dio prihoda je negativan, odnosno porez se ne naplaćuje. Simonov je prošle godine mogao platiti samo 1300 rubalja poreza umjesto 16.900 rubalja, au tome - porez se uopće ne plaća.

Kada se prodaja automobila plati

Vlasnik vozila koji je prodao svoju tehniku \u200b\u200bdužan je to prijaviti porezna upravaAko je u vlasništvu automobila manje od tri godine. Za to postoji poseban oblik porezne deklaracije 3- NDFL. Ovaj dokument označava sve podatke poreznog obveznika, porez nakon prodaje automobila, njegov iznos.

Deklaracije su prihvaćene poreznim uslugama od 1. siječnja do 30. travnja, uključujući iduće godine. Simonijski državljanin iz Primjera 3, koji je prodao svoje automobile u 2016. godini trebao bi proglasiti svoje prihode od ove prodaje najkasnije do 30. travnja 2017. godine. I platiti porez u iznosu od 16900 rubalja dužan je do 15. srpnja 2017. godine.

Ako razbijete vrijeme plaćanja poreza pri prodaji automobila, porezni obveznik će biti kažnjen. Morat će inače platiti kaznu za zakašnjelo plaćanje.

Ako porezna deklaracija nije predstavljena do 30. travnja, prekršitelj će donijeti kaznu od 5 posto poreznog iznosa. Štoviše, ovih 5% će se naplaćivati \u200b\u200bza svaki dospjeli mjesec. Zakonodavac je uveo ograničenja: iznos novčane kazne mora biti najmanje 1000 rubalja, ali ne više od 30 posto iznosa neplaćenog poreza.

A ako se deklaracija preda vremenom, ali sama plaća je dospjela, očekuje se da će se sankcije očekivati: optužen je kaznu od 20 posto poreznog iznosa. Zakon je strog, ali njegova provedba ne predstavlja mnogo poteškoća, samo je potrebno:

• na vrijeme podnošenja poreznog inspektorata Deklaracije;
• ispravno izračunati iznos poreza;
• pravodobno platiti u proračunu sve poreze.

Poštovani korisnici, U komentarima na članke, odgovori će biti objavljeni samo o pitanjima vezanim za tekst samog članka. Ako želite dobiti odgovor na pitanje o vašoj određenoj situaciji ili vam je potrebna pomoć možda, molimo kontaktirajte.

Većina vlasnika automobila prije ili kasnije odluči ga prodati.

U isto vrijeme, porez na prodaju automobila za manje od 3 godine je obvezan (CH. 23 NKRF).

Postoje tri slučaja plaćanja ovog poreza (članak 220 NKRF). Za svaki slučaj definiramo kako se izračunava porez na prodaju automobila:

Sada razmislite o tome koji iznos nije oporeziv prilikom prodaje automobila.

Porezni odbitak primjenjuje se jednom godišnje, dok se svi automobili prodaju tijekom tog vremena tretiraju kao jedno vozilo (ako nema dokumenata za stjecanje).

To jest, kada prodaje dva automobila za godinu po cijeni od 230.000 i 240.000 rubalja, morat će platiti porez na izračun ukupne vrijednosti (unatoč činjenici da razdvaja cijenu strojeva koji nisu veći od 250.000 rubalja) , Kao rezultat toga, porez se formira na sljedeći način: (((240.000 + 230.000) -250 000) / 100 * 13 \u003d 28.600 rubalja.

Porez plaća bez kopecksa, Na primjer, porez od 15 684 rubalja. 86 Kopecks zahtijeva iznos plaćanja jednak 15 685 utrljaj. Deklaracija se podnosi Federalnoj poreznoj službi u skladu s 3-NDFL standardom (članak 229.).

Odlučivanje je li potrebno platiti porez na prodaju stroja za manje od 3 godine u imovini, također je vrijedno razmotriti troškove, ako je moguće smanjenje poreza u prodaji TS-a.

To uključuje:

• plaćene usluge pretraživanja i provjere vozila;
• državna dužnost koja su plaćena tijekom registracije automobila u MREO;
• stvarni troškovi (carinske isplate i drugo) za kupnju vozila u inozemstvu;
• porez na dar TC;
• troškovi nasljeđivanja automobila.

Bilo koji drugi troškovi (na primjer, Casco osiguranje, Osago, kamate za kredit, itd.) Za izračunavanje poreza prilikom prodaje automobila se ne uzima u obzir.

Važno je napomenuti da je prema zakonodavstvu za porez od prodaje TS manje od tri godine u imovini postoje puta koje još nisu dogovorene.

Dakle, FNS u nekim slučajevima dodati troškove za popravak i ponovno opremu stroja na opće troškove, u drugim slučajevima ti se pokazatelji ne uzimaju u obzir. Ako odlučite dokazati FNS trebate sažeti takve troškove, neće spriječiti potporu pravne podrške.

Dokumenti vezani uz porezne prodaje automobila podnosi se na FTS od 01/01 do 30.04 nakon sljedeće godine. To uključuje:

1. Zahtjev za izračunavanje poreznih odbitaka (ako ne postoji dokumentarna potvrda o kupnji).
2. Deklaracija je dovršena prema 3-NDFL standardu.
3. Dokumenti potvrđuju prodaju automobila, kao i njegovo stjecanje (ako su dostupni): prodajni ugovor, kopija TCP-a, itd.
4. Pomoć 2-NDFL i potvrda o odbitku poreza - dostavljaju se nakon posebne obavijesti zaposlenika FTS-a.

Mnogi se pitaju kada trebate platiti taj porez. Plaćanje se mora donijeti najkasnije do 15. srpnja nakon podnošenja izjave.

Porez se može platiti na nekoliko načina:

• kontaktiranjem porezne službe na mjestu registracije;
• slanjem izjave s vrijednim pismom;
• ispunite deklaraciju na web stranici FNSRF-a.

Ako ne šaljete dokumente do 15. srpnja, FNS će se zadržati neovisna provjera Prema bazama podataka, prometne policije i tako će odrediti vrijednost prodaje automobila.

Da bi se izračunali porez od FNS-a, uzimat će se u obzir iznos prodaje i porezne olakšice (plus 1000 rubalja za nedostatak deklaracije i mjesečno 5% ukupnog plaćanja).

Takav će porez biti posebno nepovoljan za prodavatelja ako ima sporazum o stjecanju vozila po cijeni koja značajno prelazi određeni iznos.

Ako je cijena automobila bio manji od 250.000 rubalja, tada ne-podnesena izjava također podrazumijeva novčanu kaznu u iznosu od 1000 rubalja, a granični prijelaz je moguć.

Dakle, na iznos poreza od prodaje automobila za manje od 3 godine u imovini, nekoliko čimbenika utječe na imovinu, uključujući uvjete pod kojima se ne naplaćuje porez.

Jedina akcija koja je obvezna pod bilo koje okolnostima je podnošenje deklaracije. Porezni obveznici u utaji svojih dužnosti su relevantna odgovornost.

Video: Kako izračunati Koju veličinu poreza na dohodak od prodaje automobila treba platiti?

Bit ćete zainteresirani za:

8 komentara

Zdravo! U kolovozu 2015. kupio je automobil u kabini. Cijena automobila 1 184 900 rubalja. Dio iznosa u iznosu od 660.000 rubalja. Platili se i preostali dio 524.900 rubalja. Zbog kreditna sredstva (zajam automobila). Sada ću prodati automobil po cijeni od 900.000 rubalja. Trebam li platiti porez, jer je automobil u vlasništvu manje od 3 godine, ali prodajem po nižoj cijeni nego što je trebalo. Hvala vam!

Pozdrav! Prodao automobil za 240 tisuća, nisam se sjećao koliko ugovor nije sačuvan, ali znam točno jeftinije, imovina je bila 1,5 godina, hoću li platiti porez,?

Zdravo. Ako sam prodao automobil za 150.000 rubalja. I ne sjećam se koliko sam ga kupio. Odjednom se ispostavlja da je iznos bio manji nego što sam prodao. Trebate li platiti porez?

Petrov je u 2016. kupio rubalja od 640000 dolara. U 2017. godini Petrov prodaje ovaj automobil Ivanov po cijeni od 600.000 rubalja, ali u ugovoru o prodaji, tijekom transakcije ukazuju na iznos od 200.000 rubalja, dok Petrov piše Ivanov rukom pisani račun, koji je primio novac od Ivanov na prodaju ovoga auto iznos od 600.000 rubalja. U 2018. godini Ivanov prodaje ovaj automobil po cijeni od 700.000 rubalja. Pitanje je, ako je Ivanov, prilikom izrade 3-NDFL-a, pružit će ovaj pripravnik i ugovor o prodaji, morat će platiti porez na dohodak koristeći odbitak od 250.000 rubalja ili samo iz profita koji je iznosio 100.000 rubalja. I to prijeti za dokument podloge, to znači ugovor za prodaju automobila. Petrov nije zaradio ništa i ne bi trebao platiti porez u svakom slučaju, može se privući bilo kakvu odgovornost.

Dobar dan! Recite mi, molim vas, ako prodam automobil kojim je u vlasništvu manje od 3 godine za 1 mil rublja i odmah kupi još jedan automobil za 1,2 milijuna rubalja. Je li potrebno platiti porez od 13% od prodaje automobila?

Dobar dan! Prodajem auto. Ova situacija. Kupio automobil u listopadu 2016. godine. U TTS salonu u iznosu od 1500000r. U stanju državnog programa. Prema ovom programu bili su uvjeti koje trošak automobila ne smije prelaziti 1150000r. 350 je prošlo prošlo novčani registar. Ugovor ukazuje na iznos koji sam kupio automobil za 1150000r. Sada sam odlučio prodati automobil za 1250000rub. Porez će doći?

Gotovo svi vlasnici automobila naišli su na takvu situaciju kada je u pitanju prodaja automobila. Nije tajna da se sve transakcije vezane za prodaju imovine oporezuju. Isto pravilo se odnosi na prodaju vozila.

Važno je napomenuti da veličina ovog poreza ovisi o nekoliko čimbenika i treba ih unaprijed proučavati. Također je važno znati o tim slučajevima kada ne možete platiti porez na dohodak Od prodaje automobila na pravne osnove ili smanjiti svoj iznos.

Tko mu plaća?

Kako biste saznali ako biste trebali platiti porez na državu prilikom prodaje automobila, morate odrediti koliko je sati automobil u vašoj imovini - manje od 3 godine ili više. Trajanje vlasništva izračunava se na sljedeći način:

• Nasljedstvo, Vlasništvo počinje od datuma otvaranja nasljeđivanja, odnosno od dana smrti nasljednika.
• Donacija, Postajete vlasnik vozila od datuma potpisivanja utrka.
• Kupiti, Automobil je u vašoj imovini od datuma zaključka.

U slučaju da ste u vlasništvu automobila više od tri godine, onda ste u potpunosti oslobođeni plaćanja poreza na njega. Dakle, prodaju takav automobil, u potpunosti ste oslobođeni bilo kakvih obveza poreznim tijelima.

Ako prodajete automobil jeftinije nego što ste ga kupili, onda ste također oslobođeni plaćanja zbirke, ali je još uvijek dužan podnijeti izjavu u porezu.

Na primjer: automobil je kupljen u 2013. godini za 850 tisuća rubalja, au 2015. godini prodano je za 700. Prihodi s takvom transakcijom koju niste primili, tako da se ne naplaćuje doprinosi za vas.

Ako je automobil u vašoj imovini manje od tri godine, onda ste obavezni:

1. Popunite i pošaljite ga poreznoj službi. Prema njemu je to vaš prihod i iznos poreza izračunavaju.
2. Platiti sav porez na prodaju automobila.

Veličina poreza

Svaki vlasnik automobila koji prodaje vozilo koje je u vlasništvu manje od 3 godine, dužan je platiti porez u iznosu od 13% primljenog iznosa, Treba napomenuti da ako ste prodali automobil manje od 250 tisuća, Plaćanje se ne plaća, tako da taj iznos nije oporeziv. Ova pravila primjenjuju se samo na one ljude koji žive u Rusiji više od 6 mjeseci.

U slučaju da živite u Ruskoj Federaciji manje od 183 dana, iznos poreza raste do 30% iznosa. Ovo stanje Ne ovisi o vašem državljanstvu. Iznimka je samo vojno osoblje koje je služilo izvan zemlje.

Izračun u različitim slučajevima

Treba napomenuti da ako ne koristite nikakve odbitke, porez se isplati iz punog iznosa prodaje.

Na primjer: kupili ste automobil za 400 tisuća, a nakon šest mjeseci odlučio ga je prodavati za 600. Porez u ovom slučaju će biti:

• 600 000 * 13% \u003d 78 000 rubalja.

U slučaju da nikakvi dokumenti potvrđuju kupnju, porez se obračunava iz iznosa koji prelazi 250 tisuća.

Na primjer: automobil je kupljen za 900 tisuća, a prodana je za 750. Prihod od prodaje vlasnika automobila nije primio, međutim, dokumenti koji su mogli potvrditi to nije. Porez u ovom slučaju izračunava se na sljedeći način:

• (750 000 - 250,000) * 13% \u003d 65 000 rubalja.

Što ako se izgubi dokumenti o kupnji i prodaji:

• Ako se sjećate količine transakcije, pošaljite deklaraciju bez potvrde dokumenata i pričekajte potvrdu. U slučaju da će se sva pitanja i podaci pojaviti u lokalnoj istjeci i podaci će biti dispergirani, bit ćete obaviješteni u zahtjevu za dokumente.
• Kontaktirajte UPN i pojasnite hoće li proglasiti bez dokumentacije, ali samo uz popratni pismo s zahtjevom za potvrdu podataka iz deklaracije u prometnoj policiji.

Nemojte biti uzrujani ako ste izgubili papire koji potvrđuju vaše troškove pri kupnji. Oni se mogu lako vratiti u prometnu policiju.

Sve nijanse ovog poreza i redoslijed njegovog uplate detaljno su demontirani u sljedećem videozapisu:

Porezna odbitak

Možete oduzeti troškove od prodaje vozila od dohotka i plaćanja poreza samo na razliku između transakcija. Možete to učiniti samo ako ste sami kupili automobil i nisu ga dobili kao dar, a imate sve potrebne dokumente.

Na primjer: kupili ste automobil za 800 tisuća, a godinu dana smo ga prodali za 1.100.000 rubalja. U tom slučaju možete platiti porez samo od razlike u cijeni:

• (1.100,000 - 800 000) * 13% \u003d 39 000 rubalja.

Zakonodavstvo Ruska Federacija Pruža neke porezne olakšice Kada prodajete svoj automobil. U slučaju da je automobil dobio kao dar ili ste ga prodali skuplji od 250 tisuća rubalja, možete koristiti standardni odbitak od 250 tisuća.

Na primjer: Imaš auto kao dar i odlučio ga prodati za nekoliko mjeseci za 600 tisuća rubalja. Porez u ovom slučaju izračunava se na sljedeći način:

• (600 000 - 250,000) * 13% \u003d 45 500 rubalja.

U isto vrijeme, važno je obratiti pozornost na neke nijanse povezane sa standardnim odbitkom:

• Kada prodajete, možete koristiti samo jedan odbitak. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, nemoguće je istovremeno koristiti dva odbitka. Na primjer: kupili ste automobil za 180 tisuća, a za dvije godine su ga prodali za 200. Bolje da odaberete standardni odbitak i potpuno slobodan od poreza, tako da će potpuno blokirati cijeli iznos (250 tisuća više od 200). Ako iskoristite smanjenje oporezivog dohotka, onda plaćate 2.600 rubalja - (200.000 - 180.000) * 13%.
• Standardni odbitak 250.000 rubalja je ukupni odbitak za sve objekte koji se prodaju u jednoj godini. To jest, ne možete ga koristiti prilikom prodaje svakog automobila za jednu kalendarsku godinu. Na primjer: primili ste nasljedstvo tri automobila i odmah ih odlučili prodati 400.000 rubalja. U tom slučaju, porez će se tretirati na sljedeći način - (400 000 * 3 - 250,000) * 13% \u003d 123 500 rubalja.

Neki građani također pribjegavaju nekim nezakonitim načinima smanjenja iznosa poreza ili njegove pune neplane. Na primjer, prema dokumentima, trošak stroja se smanjuje na 250 tisuća rubalja. Međutim, to ne vrijedi koristiti takve trikove, jer to može dovesti do ozbiljnih problema.

Koliko dugo treba platiti?

Zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje točno vrijeme plaćanja poreza od prodaje automobila. Za tekuću godinu trebate ga platiti najkasnije do 15. srpnja, Deklaracija se mora podnijeti do 30. travnja., Najbolje je to učiniti u veljači ili ožujku, budući da ovi mjeseci nećete naići na ogromne redove u poreznoj inspekciji.

U slučaju da niste dostavili deklaraciju u određeno vrijeme, morat ćete platiti novčanu kaznu. Njegova veličina je 5% neplaćenog iznosa. Treba imati na umu da se ovih 5% obračunava svaki kalendarski mjesec vašeg kašnjenja. U tom slučaju, iznos novčane kazne ne može prelaziti 30% poreza.

Popunjavanje i podnošenje izjave

Prilikom prijenosa informacija na porez priložene sljedeće dokumente:

• Građanin putovnice.
• Ugovor o prodaji, koji potvrđuje činjenicu stjecanja automobila.
• Ugovor o prodaji, koji potvrđuje činjenicu o svojoj prodaji.
• Certifikat o prihodima građana u formatu. Možete ga dobiti u računovodstvu na radnom mjestu.

Da bi se izjava prihvatila u porezu, mora biti ispravno ispuniti. Da biste to učinili, najlakši način za preuzimanje posebnog programa na web-mjestu službene porezne službe i instalirajte ga na računalo.

Oblik deklaracije u obliku 3-NDFL popunjava se u elektroničkom obliku, u slobodnim grafovima koje ćete morati popraviti:

• Vrsta dokumenta - 3-NDFL.
• Porezni broj u koji će se dostaviti dokumenti.
• Znak poreznog obveznika je pojedinac.
• Precizno smanjenje poreznih obveznika:
  • datum i mjesto rođenja;
  • adresu prebivališta u Rusiji i inozemstvu;
  • državljanstvo;
  • detalji za putovnice;
  • kontakti;
  • prihodi na teritoriju Ruske Federacije;
  • odbitaka.

Možete ispisati ovaj certifikat i osobno donijeti porezni inspektorat. Također je moguće to učiniti putem službenog portala javnih usluga. Ako ste u drugom gradu i nemate pristup mjestu, dokumenti se podnose putem predstavnika (trebala bi imati punomoć) ili poslati poštom. Ako kršite postupak za podnošenje dokumentacije, naplaćuje se novčana kazna - 200 rubalja.

Nakon deklaracije i sve dokumente prihvaćene na njega su prihvaćeni, primit ćete potvrdu s određenom količinom potrebnih poreznih plaćanja. Plaćanje se vrši putem Banke.

Da ne bi trebalo naići na bilo kakve poteškoće i u potpunosti se zaštititi prilikom plaćanja poreza, treba uzeti u obzir nekoliko važnih točaka:

• Spremite sve radove koje potvrđuju prodaju prijevoza. Morate imati ne samo izvorni ugovor, već i sve povezane dokumente koji potvrđuju činjenicu prodaje, kao i iznos troškova i prihoda prilikom transakcije. Kopije ne nose nikakvu pravnu snagu.
• Ako automobil ne treba hitnu prodaju, onda biste trebali čekati tri godine od trenutka kupnje ili primitka kao dar. To će pomoći izbjeći sve papirne crvene trake, kao i porezne uplate.

Kao što možete vidjeti, proces prodaje automobila popraćen je dovoljno dugom i teškim postupkom oporezivanja. Zato je potrebno unaprijed brinuti da su svi dokumenti i sama deklaracija pripremljena i osigurana poreznim inspektoratom na vrijeme.