Regeln für die Nutzung von Corporate Bank-Karten in der Organisation. Corporate Maps: Berechnungen und Rechnungswesen. Vorteile von Zahlungsinstrumenten

Corporate Maps - am meisten komfortables Werkzeug Konten mit rechenschaftspflichtigen Personen. So arrangieren Sie sie und steigen Sie in die Bank, sagen Sie mir im Artikel.

Geld unter dem Bericht identifizieren verschiedene Wege. Einer von ihnen ist die Verwendung von Corporate Bank-Karten.

Was ist eine Corporate Bank-Karte?

Corporate Card - Universal-Berechnungsmittel, Alternative scheckbuch. Die Karte kann auf ein spezielles Kartenkonto oder an das aktuelle Konto des Unternehmens freigegeben werden.

Vorteile der Arbeit mit Unternehmenskarten

Unternehmenskarten erleichtern Leben und Manager, Buchhalter und Kassierer und rechenschaftspflichtige Personen.

Hinweis. Für welche Zwecke können Sie eine Unternehmenskarte verwenden?

Eine Unternehmenskarte ist praktisch, um Waren, Siedlungen mit Lieferanten, Reisen, Vertreter, Wirtschaftskosten zu bezahlen. Kann ich nicht benutzen corporate Maps. Um persönliche Einkäufe oder ein Gehalt zu bezahlen.

Doppelziel. Corporate Cards Arbeiter können sowohl für Bargeld mit Bargeld- und Nicht-Bargeldzahlungen verwenden.

Reduzierter Dokumentenfluss. Um Bargeld im Rahmen des Berichts in der Regel auszugeben, müssen sie in der Regel aus dem aktuellen Konto entfernt werden. Dafür signiert der Kopf einen Scheck. Darauf empfängt der Kassierer Geld in der Bank, zieht Kassenregister aus gerichtsbeschluss (S. 3.1 Bestimmungen zum Verfahren zur Aufrechterhaltung cash-Operationen Mit Banknoten und Münzen der Bank Russlands im Territorium Russische FöderationGenehmigt vom Ufer Russlands 12.10.2011 N 373-P, im Folgenden als Position der Zentralbank der Russischen Föderation N 373-P) bezeichnet, Datensätze geldbuch (Die einheitliche Form N KO-5, die von der Entschließung des staatlichen Statistikausschusses von Russland von 18.08.98 N 88 genehmigt wurde).

Bei der Auffüllung eines speziellen Kartenkontos reicht der Manager aus, um das übliche zu unterzeichnen zahlungsauftrag. Und wenn die Karte auf das aktuelle Konto des Unternehmens freigegeben wird, ist es nicht erforderlich, dies zu tun.

Ziffer 4.4 der Bestimmungen der Zentralbank der Russischen Föderation N 373-P Es ist vorgesehen, dass der Mitarbeiter eine Erklärung verpflichtet, um rechenschaftspflichtige Beträge zu erhalten. Der Leiter des Unternehmens sollte ihm eine Hand anbringen, was den Betrag und die Frist hinweist, für den der Mitarbeiter von Geld ausgestellt wird.

Hinweis. Der Arbeitgeber hat das Recht auf eigene Ermüdung, Berichte zu verpflichten, Anweisungen zur Kontrolle, beispielsweise die Fristen für die Präsentation des Vorauszugs, zu verpflichten.

Bei der Verwendung von Corporate. bankkarten Eine rechenschaftspflichtige Person ist nicht erforderlich, um einen Antrag auf ausstellendes Geld zu schreiben.

Verbrauchsmaterialien sind von der Dokumentenflusskette ausgeschlossen barhaberdas muss notwendigerweise ausgeben, wenn sie rechenschaftspflichtige Beträge an bar (Ziffer 4.1 der Bestimmungen der Zentralbank der Russischen Föderation N 373-P) ausgeben müssen.

Die sekundäre Nutzung einer Unternehmenskarte von einer rechenschaftspflichtigen Person ist nicht mit der Bereitstellung eines Vorabberichts zum ersten Mal des Verbrauchs der rechenschaftspflichtigen Beträge in Verbindung gebracht, je nach Zahlungseingang (Ziffer 4.4 der Bestimmungen der Zentralbank der Russischen Föderation) N 373-p). Sofern nichts anderes installiert ist regulierungsgesetzDer Arbeiter kann einmal in allen rechenschaftspflichtigen Ausgaben berichten.

100 000 reiben. - nicht das Limit. Bei der Zahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen), mit Hilfe einer Unternehmenskarte sollte das Berechnungsgrenze nicht beachtet werden (100.000 Rubel), die von Ziffer 1 der Anweisungen des Russlands der Bank Russlands vom 20.06.2007 n 1843-y etabliert ist für Bargeldabrechnungen unter einem Vertrag.

Hinweis. Das Unternehmen kann vom Corporate-Berechnungslimit festgelegt werden.

Welche Kartenarten sind

Bevor Sie Corporate Cards für Zahlungen mit Konten ausgeben, müssen Sie feststellen, welche Karten es bequemer ist, Ihr Unternehmen zu nutzen.

Banken können Unternehmenskarten freigeben verschiedene Arten (Ziffer 1.5 der Bestimmungen über die Emission von Zahlungskarten und an der von der Bank von Russland genehmigten Operationen, die vom Russland von 24.12.2004 N 266-P genehmigt wurden, bezeichnet im Folgenden als Position n 266-P): Lastschrift (berechnet) ) und Kredit. Auf der MACE (Abrechnungsabrechnung) - das eigene Geld des Unternehmens, auf kreditgebundenen Mitteln.

Hinweis. Überziehung K. debitkarte

In einigen Fällen eröffnet die Debitkarte Überziehung - ein Darlehen des Kartenausstellers vom Kunden mit dem Kunden während des Miscs oder Abwesenheit auf seinem Bankkonto geld (S. 1.5 der Position N 266-P).

Sowohl beide Corporate-Karten können sowohl benennt als auch nichtienneys sein. Benannte Karten sind bei einem bestimmten Mitarbeiter des Unternehmens verfügbar. Neben dem Namen und der Nachname des Inhabers ist der Firmenname empotiert.

Nichtaare - werden auf dem Unternehmen produziert. Eine solche Unternehmenskarte kann eine der gewählten rechenschaftspflichtigen Personen genießen.

Hinweis. Embedyment - Anwendung von Daten auf einer Karte in Form von geprägten Zeichen.

Karten einschränken

Für jede Unternehmenskarte kann ein individuelles Fonds-Ausgabenlimit installiert werden. Das Unternehmen kann sowohl dauerhafte als auch vorübergehende Grenzen des Konsums von Fonds nach Karten aufbauen. Zusätzlich können Sie bei Verwendung von Unternehmenskarten die Grenzwerte auf verschiedene Ausgabenkategorien erkennen: Bargeldabhebungen, extreme Größe Einzelne Nicht-Cash-Abschreibung, Betrieb im Ausland usw.

Hinweis. Die Begriff der Unternehmenskarten beträgt drei Jahre.

Welche Karten werden häufiger für die Buchhaltung mit Konten verwendet

In der Praxis zeigt Unternehmen hauptsächlich Debit-Neunianary Corporate-Karten mit einem Limit-Establishment für jede Karte in verschiedene Ausgabenkategorien und Überziehungen.

Auf welchen Account bindet Corporate Maps

Kartenemissionen werden durchgeführt kreditorganisation - Bank (S. 1.5 der Bestimmungen von N 266-P).

Der Bank-Emittenten unter Berücksichtigung der von der Zentralbank der Russischen Föderation veröffentlichten geltenden Bestimmungen stellt die Bedingungen für das Thema Corporate Maps an - eine Liste notwendige Dokumente, Servicetarife usw.

Wie bereits erwähnt, können Debit Corporate Maps an ein berechnetes oder spezielles Kartenkonto gebunden werden.

Hinweis. Die von der Bank ausgestellte Karte gehört ihm auf das Eigentumsrecht.

Gefahren, die Unternehmenskarten zu einem Abrechnungskonto verbinden

Wenn die Unternehmenskarte an das berechnete (aktuelle) Konto des Unternehmens des Unternehmens gebunden ist, ist der Karteninhaber ( rechenschaftsperson) Es hat den Zugang zum Geld des Unternehmens geöffnet.

Sie können den Restbetrag auf dem aktuellen Konto sicherstellen, indem Sie das Limit auf der Karte installieren.

Vorteile eines speziellen Kartenkontos

Bei Verwendung eines speziellen Kartenkontos eröffnet die Bank Unternehmen auf der Grundlage eines speziellen Bankkontos. Bedeutet, auf ihn übersetzt, die einen Bericht ausstellen sollen, der vom Hauptgeld des Unternehmens getrennt ist.

Die Ausgaben von Geld von einem solchen Konto ist nur mit der Karte erlaubt (außer bei Übertragen des Guthabens beim Abschluss des Kontos). Das Konto kann von der Organisation in Rubel oder Fremdwährungen eröffnet werden.

Bei der Eröffnung eines neuen Kontos innerhalb von sieben Werktagen müssen Sie benachrichtigen steuerinspektion (Sub Bundesgesetz datiert 24.07.2009 n 212-fz).

Wenn das Unternehmen Karten auf ein bereits offenes Kartenkonto herstellen, müssen Sie niemanden benachrichtigen. Eine Unternehmenskarte selbst ist keine unabhängige Art von Bankkonto. Es ist ein Zahlungsmittel, mit dem das Unternehmen Geld auf dem Konto verwaltet (Ziffer 1.12 der Bestimmungen der Zentralbank der Russischen Föderation N 266-P).

Hinweis. Sonderkartenkonto - in Rubel oder Währung?

Es ist bequemer, ein Rubel-Spezialkartenkonto zu eröffnen. Wenn es ein Rubel-Kartenkonto gibt, ist es nicht erforderlich, ein Währungskartenkonto zu eröffnen. In der Tat können gemäß Absatz 2.4 die Bestimmungen von N 266-P-Operationen mit einer Unternehmenskarte in einer anderen Währung als der Währung des Kontos durchgeführt werden. Nach Erhalt der Fremdwährung auf der Rubel-Unternehmenskarte konzentriert sich die Bank einfach den erforderlichen Betrag.

Welche Dokumente sind für die Registrierung von Unternehmenskarten erforderlich?

Beachten Sie, dass die Liste der Dokumente zur Registrierung von Corporate Maps in einer Bank, in der das aktuelle Konto des Unternehmens geöffnet ist, sich von der Liste unterscheidet, von der eine andere, ungewohnte Bank Ihnen angeboten wird. Auf s. 61 sind zwei Optionen zum Vergleich.

Liste der Dokumente zur Registrierung von Corporate Maps mit einem speziellen Kartenkonto

Bitte beachten Sie: Die Liste der Dokumente, die die von Ihnen ausgewählte Bank anfordern, kann von der einen abweichen. 61.

Registrierung von Corporate Maps

Wie aus dem Tisch ersichtlich ist. 61, um in eine Vereinbarung über die Eröffnung eines speziellen Kontos einzukommen, und die Ausgabe von Corporate Bank-Karten, verschiedene Dokumente erforderlich. Betrachten Sie, wie Sie einige von ihnen machen können.

Eine Liste der Mitarbeiter

Unternehmen müssen den Kreis von Arbeitnehmern bestimmen, die das Recht haben, nicht verträdigte Unternehmenskarten zu verwenden. Die Liste der Mitarbeiter muss von der Bestellung (Bestellung) des Kopfes des Unternehmens genehmigt werden (Probe auf S. 62).

Probe 1. Bestellen Sie die Genehmigung der Liste der Mitarbeiter, die Nonischen Corporate Bank-Karten verwenden dürfen

Geschlossen aktiengesellschaft "Süßigkeiten des Ostens"

(CJSC "Süßigkeiten des Ostens)

Bestellung n 62.

Über die Genehmigung einer Liste der befassten Mitarbeiter

Verwenden Sie Corporate Bank-Karten

Im Zusammenhang mit dem Übergang zu nicht-Bargeldzahlungen mit verantwortlichen Personen

Auftrag:

Um eine Liste von Mitarbeitern zu genehmigen, die das Recht haben, Corporate Bank-Karten zu verwenden und Bargeld zu entsorgen:

Im Falle der Entlassung eines der aufgelisteten Mitarbeiter, der Zulassung zur Arbeit einer neuen rechenschaftlichen Person, muss die Erweiterung der Liste des an die Bank eingereichten Dokuments aktualisiert werden.

Anwendung für die Frage der Corporate Bank-Karte

Ein Antrag auf Erteilung einer Corporate Bank-Karte (in Form der Bank) wird im Auftrag des Angestellten des Unternehmens erstellt, das ermächtigt, sie in der Bank zu erhalten. Er erhält den Status des Karteninhabers.

Hinweis. Eine separate Anwendung wird erstellt, um ein spezielles Kartenkonto zu eröffnen.

Es gibt kein einheitliches Bewerbungsformular, seine Form, die jede Bank unabhängig entwickelt.

Wir informieren über das Eröffnen eines Kontos an die Regulierungsbehörden.

In der Steuerprüfung müssen Sie eine Nachricht in Form n C-09-1 senden.

Für das Versagen der (vorzeitigen Präsentation) Nachrichten zur Eröffnung eines speziellen Kartenkontosteuerinspektorats kann sich von einer Organisation eine Geldstrafe von 5.000 Rubel erholen. (Ziffer 1 von Art. 118 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation).

Die territoriale Trennung des FSS RF muss die Eröffnung eines speziellen Kartenkontos durch Senden einer Nachricht mitteilen. Die ungefähre Form einer solchen Botschaft ist in dem Buchstaben des FSS der Russischen Föderation vom 28.12.2009 N 02-10 / 05-13656 angegeben.

Eine ähnliche Nachricht muss an die Pensionskasse gesendet werden. Das empfohlene Formular wird auf der PFR-Website bereitgestellt.

Auf der hauptseite Die Site muss den Abschnitt "Arbeitgeber" finden und dann abwechselnd die Registerkarten öffnen: "Zahlung von Versicherungsprämien und Berichterstattung" / "Berichterstattung und Verfahren für die Präsentation" / "Empfohlene Dokumentproben" / "Öffnungsbotschaft (Abschluss) Beitragszahler zur Präsentation in der Territorialkörper Pensionsfonds Russische Föderation".

26.12.2004 Nr. 266-P.

Für Mitarbeiter können Unternehmenskarten frei betreiben, das Unternehmen braucht:

Entwickeln Sie ein Vorschriften zum Verfahren zur Verwendung von Unternehmenskarten (Teil 1 der Art. 8 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation);

Um die Liste der Beiträge zu genehmigen, wodurch die Verantwortung der Beschäftigung den Einsatz von Corporate-Karten in der Gesellschaft hindeutet (Absatz 1 von Art. 847 des Zivilgesetzbuchs der Russischen Föderation, Para bankkontenBuchungen für Einlagen (Einlagen) ";

Finden Sie die Position aller Mitarbeiter heraus, deren Beiträge in der Liste aufgeführt sind (Teil 2 der Art. 22 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation);

Organisation der Buchhaltung und Ausgabe von Corporate Bank-Karten in der Gesellschaft (Art. 9 des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 Nr. 402-FZ "auf Rechnungswesen", im Folgenden - Gesetz Nr. 402-Fz, Information Nr. Pz-10 / 2012 "im Inkrafttreten des Jahres 1. Januar 2013 des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 Nr. 402-FZ" auf der Rechnungslegung ");

Registrieren Sie sich bei der Rechnungslegungsmethode zur Rechnungslegung für verantwortliche Beträge auf einem Sonderkonto (Ziffer 7 von PBU 1/2008).

Vorschriften zum Verfahren zur Verwendung von Unternehmenskarten

Im Artikel werden wir von der Tatsache fortfahren, dass das Unternehmen entschied, ein separates Sonderkartenkonto zu eröffnen.

Die Verordnung über das Verfahren zur Verwendung von Unternehmenskarten ist ein methodologischer Leitfaden für alle Mitarbeiter des Unternehmens, die immer noch in diesen Prozess zur Schuld gezogen werden.

In einer Position zur Verwendung von Unternehmenskarten empfehlen wir, installiert zu werden:

Die Liste der Aufwendungen und Vorgänge, die von einem Mitarbeiter von Unternehmenskarte durchgeführt werden können. Bitte beachten Sie: Eine Liste von Vorgängen, die in der Russischen Föderation zugelassen sind, unterscheidet sich von der Liste der zugelassenen ins Ausland. Beide Liste werden in der Tabelle angezeigt.

Grenzen auf Unternehmenskarten. Sie können sich für verschiedene Positionen unterscheiden;

Der Begriff, wonach der Mitarbeiter die Karte zurückgeben muss;

Die Reihenfolge der Karteninhaber für ausgegebene Summen;

Der Begriff, in dem der Mitarbeiter dem Unternehmen einen Vorausbericht mit einer Anlage von Bestätigungsdokumenten einreichen muss;

Ungefähre Liste von Dokumenten, die als Kostenbestätigung akzeptiert werden. Sie können ein Album ihrer Proben erstellen und es zu einem Antrag auf die Position bringen. Dann werden die Mitarbeiter eine visuelle Idee haben, von deren Dokument beim Bezahlen der Karte erforderlich ist;

Anforderungen an den Schutz des Schutzes von Pinkode-Informationen;

Verfahren zum Verlust der Karte;

Ansichten zur Verletzung der Bestellung und des Verfahrens zur Entschädigung für Schäden an Karteninhabern.

Liste der Kartenoperationen

Eine Alternative zur Verordnung über das Verfahren zur Verwendung von Unternehmenskarten kann ein separater Abschnitt zur Verwendung von Unternehmenskarten in einem anderen örtlichen regulatorischen Akt des Unternehmens sein. Eine solche Partition kann beispielsweise durch das Verfahren für die Prozedur und Größen der Kompensation ergänzt werden. reisekosten, Präsentationen von Vorausberichten über Reise- und Wirtschaftsausgaben von Mitarbeitern der Gesellschaft. Es ist unten gezeigt.

Wer hat das Recht, Unternehmenskarten in der Firma zu verwenden

Mit Corporate Maps verwenden Sie das Recht auf Mitarbeiter, auf denen diese Karten dekoriert sind. Bei der Erstellung von Unternehmenskarten gilt das Unternehmen die genehmigte Liste der Mitarbeiter des Unternehmens mit dem Recht, Karten zu verwenden.

Wenn der Kopf des Unternehmens entschieden hat, dass er nicht bequemer war, dass er nicht genüglichen Unternehmenskarten eingesetzt hat, veröffentlicht er eine Anordnung zur Genehmigung der Liste der Beiträge, dessen Ersatz das Recht hat, nichtiamenunary Corporate Maps zu verwenden, um Waren und Dienstleistungen im Namen von und im Interesse des Unternehmens. Musterreihenfolge siehe unten.

Beachten Sie, dass es nicht absolut doppelt werden kann, dass es nicht absolut doppelt werden kann regulärer Zeitplan. Es ist notwendig, ein vernünftiges Beispiel zu halten und keine Beiträge (Berufe), die Erfüllung der offiziellen Verantwortlichkeiten, für die nicht im Auftrag von Waren und Dienstleistungen im Auftrag und im Interesse des Unternehmens bezahlt wird.

Mitarbeiter mit der Positionsstellung vertraut machen

Alle Mitarbeiter, die von nominalen Karten erteilt wurden und deren Positionen in der Bestellung aufgeführt sind, müssen mit den genehmigten Vorschriften über die Verwendung von Corporate Banking-Karten oder mit dem lokalen regulatorischen Tat vertraut sein, in dem es einen entsprechenden Abschnitt gibt.

Die Tatsache der Bekanntmachung kann auf dem letzten Positionsblatt oder in einem separaten Dokument (z. B. in einer Anweisung oder Journal) festgelegt werden.

Lagerung, Ausgabe und Erstattung von Unternehmenskarten

Um Fälle von Verlust von Unternehmenskarten sowie unangemessenen Gebrauchen oder Unterschlagungen im Unternehmen zu beseitigen, sollte eine strikte Kontrolle der Lagerung und der Bewegung von Unternehmenskarten ermittelt werden.

Benannte Corporate Bank-Karten können in den Händen von Inhabern sein, wobei der Sicherheitsanforderungen mit ihnen unterliegt.

In der Regel geben nichtianary Corporate Cards einen Mitarbeiter, um eine bestimmte Aufgabe zu erfüllen - Zahlung von Reisen, Vertreter oder anderen Ausgaben.

Die Dokumentationsregistrierung der Übertragung der Kartenarbeitsvorschriften ist nicht reguliert. Diese Bestellung ist besser, um in den Vorschriften über das Verfahren zur Verwendung von Unternehmenskarten zu genehmigen. Die Bestellung kann wie folgt sein:

Ein Mitarbeiter schreibt einen Antrag auf die Erteilung einer Nonischen-Unternehmenskarte mit der Begründung des Zwecks der erwarteten Ausgaben von Geldern;

Der Kopf sei die Erklärung des Angestellten und zeigt das Limit der Nonischen-Karte an. Das Probendesign der Anwendung ist unten gezeigt.

Bitte beachten Sie: Keine Ausnahmen für die Situation, wenn der Kopf des Unternehmens nicht in den Rechtsvorschriften bereitgestellt wird. Das Unternehmen hat jedoch das Recht, unabhängig von den Bedingungen für den Einsatz von Unternehmenskarten unabhängig zu sein.

Unternehmenskarten werden für einen von der Verordnung definierten Zeitraum ausgestellt. Sie können eine Karte für einen längeren Zeitraum ausstellen, der sich von der in der Position des Unternehmens des Unternehmens festgelegten Position unterscheidet.

Wenn ein Mitarbeiter ständig auf einer Geschäftsreise fährt, kann er in einer separaten Anordnung des Managers eine Unternehmenskarte für einen längeren Zeitraum ausstellen.

Im Falle der Abgabe der Frist für die Rückkehr einer nichtienartigen Unternehmenskarte sollte die zur Kontrolle ihrer Bewegung befugt, dies zur Hauptsache zu berichten, dann der Entscheidung, die Karte oder in einer Lösung mit der schuldigen rechenschaftlichen Person zu blockieren.

Corporate Map-Bewegungsjournal

Datum, Begriff, Ziel der Ausgabe einer Unternehmenskarte, ihre Anzahl, Grenze, Position und Nachname des Arbeitnehmers werden in der Zeitschriftenregistrierung und der Erteilung von Karten (Magazin von Corporate Banking-Karten) aufgezeichnet.

Die Fakten des Erhalts und Rücksenden eines Angestellten einer Unternehmenskarte müssen durch Unterschriften im Journal der rechenschaftspflichtigen Person und dem Angestellten der Rechnungslegung bestätigt werden, was für ihre Lagerung verantwortlich ist.

Beispielprotokollierung siehe unten.

So berichten Sie für Geld, das ausgegeben wurde

Das Verfahren für den Bericht der Arbeitnehmer, um Geld auf einer Unternehmenskarte zu vergeben, wird nicht von einem separaten regulatorischen Akt festgelegt. Das Unternehmen kann es jedoch unabhängig voneinander entwickeln, basierend auf den Normen, die das Verfahren für die Kosten der Rechenschaftspflichten des Bargeldes regulieren.

Die Begriff der Vertretung des Vorauszahlungsberichts zur Verwendung von Fonds von einer Corporate Bank-Karte kann in den Bestimmungen zur Verwendung von Unternehmenskarten eingerichtet werden. Es kann in Arbeitstagen ab dem Datum des Ablaufs der zugeteilten Frist installiert werden, um die Anweisungen oder Rückkehr von der Geschäftsreise zurückzuführen.

Kann verwendet werden einheitliches Formular Fortschrittsbericht Nr. AO-1, \u200b\u200bgenehmigt von der Entschließung des staatlichen Statistikausschusses von Russland vom 01.08.2001 Nr. 55.

Auch das Unternehmen hat das Recht, ihre eigenen Berücksichtigung der Merkmale mit einer Kombination aus bargeldlosen und bargeldlosen Cash-Ausgaben zu entwickeln (Ziffer 4 von Artikel 9 des Gesetzes Nr. 402-FZ).

Achten Sie auf Ihre rechenschaftspflichtigen Personen pro Funktion, um eine Vorauszahlung für Bargeldausgaben von einer Unternehmenskarte zu erstellen.

Die Quittung, die der Arbeitnehmer beim Entfernen von Bargeld in einem ATM selbst empfängt, kann nicht als Dokument betrachtet werden, das die Kosten des Angestellten bestätigt.

ZU vorausbericht Überprüfungen müssen beigefügt sein (andere Dokumente), die den Zielausgaben aus der Cash-Karte bezeugt werden. Der Rest des ungenutzten Geldes, der von der Karte gedreht wurde, muss der Mitarbeiter dem Kassenschalter des Unternehmens hinzugefügt werden. Der Vorausbericht des Angestellten muss den Kopf des Unternehmens genehmigen.

Es soll die Kosten für die mit der wirtschaftlichen oder Hauptaktivität des Unternehmens verbundenen Kosten zahlen, darunter über Kopf-, Vertretungs-, Transport- und Reisekosten sowie Bargeld. Die Karte kann nicht für Lohn- und Sozialzahlungen verwendet werden. Im Wesentlichen ist die Corporate Card ein Analog von Barmittel, das im Bericht ausgestellt wurde. Es kann sowohl Lastschrift als auch Kredit sein.

Bei der Registrierung der Karte muss Jurlitsa eine Vereinbarung mit der Bank über die Veröffentlichung und Wartung von Unternehmenskarten abschließen, die Informationen über Mitarbeiter anzeigt, die diese Karten verwenden werden. Anwendungen sollten dem Vertrag beigefügt sein, um Karten und Anwaltsanwalt aus dem Unternehmen auszustellen. Um das Kartenabwicklungskonto zu eröffnen, muss den bankrelevanten Dokumenten berücksichtigt werden.

Die mögliche Anzahl von Karten, die dem Konto eröffnet wurden, wird von jeder Bank nach eigenem Ermessen bestimmt.

Vorteile der Verwendung von Unternehmenskarten für Organisation:

Reduzierung der Betriebskosten und der Zeit, die mit der Ausgabe von rechenschaftspflichtigen Beträgen verbunden sind. Unternehmen müssen keine Barzahlung in Bezug auf die Unternehmenskosten erhalten sowie ihre Lieferung und Lagerung durchführen;

Es ist nicht notwendig, eine Fabrik für ausländische Geschäftsreisen zu kaufen oder ein Währungskonto zu eröffnen, und die Erklärungen sind beim Überkreuzen der Grenzen nicht erforderlich. Bargeld wird mit einem Unternehmenskartenkonto mit automatischer Umwandlung in der Währung des Landes berechnet, in dem sich der Karteninhaber befindet.

Management und Kontrolle der Kosten des Unternehmens. Die Fähigkeit, Grenzen durch Karten festzulegen und SMS-Informationen anzuschließen, um den Cash-Konsum von Bargeld von einem autorisierten Mitarbeiter in Echtzeit zu steuern. Beispielsweise kann eine Organisation die Karte jederzeit auffüllen oder die Grenze für den Betrieb eines produzierten Mitarbeiters erhöhen. Die Bank bietet auch ein Unternehmen einem detaillierten Auszug für Operationen mit Karten. Aufgrund dessen kann die Rechnungslegung des Unternehmens den Zielaufwand von Fonds von Mitarbeitern kontrollieren.

Die Fähigkeit, Zahlungen in Höhe von über 100.000 Rubel zu leisten. In Übereinstimmung mit der Angabe der Zentralbank der Russischen Föderation vom 20. Juli 2007 Nr. 1843-Y, Cash-Siedlungen in der Russischen Föderation zwischen Organisationen, einschließlich individuelle UnternehmerIm Zusammenhang mit der Umsetzung unternehmerischer Tätigkeiten kann im Rahmen eines Vertrags im Rahmen eines Vertrags in einem Betrag in Höhe von nicht mehr als 100 Tausend Rubel durchgeführt werden. Berechnungen mit einer Unternehmenskarte beziehen sich auf Nicht-Bargeldzahlungen - daher gilt diese Einschränkung der Operationen mit Unternehmenskarten nicht;

Mit Hilfe der Karte können Sie im Internet Käufe erstellen.

24-Stunden-Zugang zu Geld auf dem Konto der Organisation. Die Möglichkeit jederzeit, Geld bei Geldautomaten zu erhalten;

Die Fähigkeit, alle Corporate-Karten auf ein Kartenkonto mit einer einzigen Verbrauchsgrenze für alle Mitarbeiter der Organisation oder allen Unternehmenskarten anzusetzen, sind mit einem eigenen Kreditlimit in Gruppen unterteilt.

Verringerung des Verlustrisikos oder der Diebstahl von Bargeld. Wenn der Kartenverlust, kann der Kunde es blockieren, um die Fonds zu halten;

Je nach Art der Karte und des Programms der Bank haben Unternehmenskarten bestimmte Arten von Rabatten und Vorteilen.

Jährliche Wartung einer Unternehmenskarte in russische Banken Die durchschnittlichen Kosten von 1 Tausend Rubel. Zum Beispiel in der Bank "Avangard" -Jährlicher Dienst map-Mastercard Business kostet 900 Rubel und Mastercard Gold - 2 Tausend in St. Petersburg Industrial Aktienbank (SIAB) Jahreskartenwartung Visumgeschäft. Es kostet tausend Rubel.

Banken können ein unkompanierbares Gleichgewicht auf der Karte installieren. Also, in der Avangard Bank, entspricht es 10.000 Rubel.

Eine Unternehmenskarte kann für geringfügige Einkäufe für die aktuellen Bedürfnisse des Unternehmens ausgestellt oder in offiziellen Reisen eingesetzt werden. Karten sind in drei Versionen erhältlich:

1. Lastschrift - Mit diesem Zahlungsinstrument können Sie das zuvor auf dem Konto angehängte Konto angemeldetes Geld verwenden. Wenn der bestehende Rückstand nicht ausreicht, hat dies nicht die Möglichkeit, zusätzliche Fonds von der Bankanleihe anzunehmen.
2. Anerkennung - Die Service-Banking-Einrichtung ist auf dem Kartenlimit installiert, in dem Benutzer für Einkäufe zahlen können.
3. Debitkarten mit der Möglichkeit, Überraffer zu erhalten. Berechnen einer solchen Karte, firmenkunden Kann nicht nur die auf dem Konto verfügbaren Ressourcen verwenden, sondern auch von der Bank zugewiesen werden kreditlimit. Darlehen werden automatisch zurückgekauft, wenn die Fonds auf der Karte ankommen.

Merkmale der Berechnungen auf der Unternehmenskarte

Veröffentlicht finanzorganisation Die Unternehmenskarte bleibt in ihrem Eigentum, und das Geld darin gehört zur Firma, für das Kunststoff freigegeben wird. Der Kunde erhält Kräfte nur bei der Verwendung von Kunststoffkarten in den Berechnungen, der Umsetzung von Vorgängen, um Fonds auf einer Karten einzuschreiben und zu verbringen. Die von der Bank ausgestellte Plastikkarte ist nicht von einem Unternehmen in der Rechnungslegung.

WICHTIG! Bericht der Eröffnung einer Corporate Card (Debit- oder Gutschrift), ist nicht erforderlich. Diese Funktion wird an Bankeninstitutionen anvertraut, die einen Dienst zur Erteilung und Wartung solcher Zahlungsprodukte anbieten.

Die Mitarbeiter müssen dem Arbeitgeber schriftliche Berichte über die Corporate-Map in jedem Fall des Einlösens von ihm einreichen oder die Ausgaben mit ihrer Hilfe durchführen. Die auf diese Art von Kartenart übersetzten Barressourcen werden in Rechnungslegungsunternehmen in Rechenschaftsbeträgen erfasst. Verantwortliche Mitarbeiter, die das Recht auf Entsorgen der Unternehmenskarte erhalten, sind erforderlich:

• mit der Berichterstattung von Mitteln für die Bewegung auf im Unternehmen eingerichteten Unternehmen auf Unternehmenskarten, um einen Abschlussbericht einzugeben (eine Organisation kann eine eigene Berichtsvorlage entwickeln oder Mitarbeiter anbieten);
• bewahren Sie alle Dokumente auf, die jede Bedienung bestätigen, und wenden Sie sie an den Bericht an (Schecks, Akte, Aufwand).

Die Buchhaltung Nach Erhalt von Berichten von verantwortlichen Beamten über Ausgabenfonds von Unternehmenskarten werden Daten mit Kontoauszügen überprüft. Bei der Erkennung von Engpässen, die mit unzumutbaren oder nicht gezielten Mitteln von einer Unternehmenskarte verbunden sind, kann der Betrag des Unternehmensschädens bei der Erfüllung einer Reihe von Bedingungen vom Arbeitnehmer festhalten:

• der Wert des durch die verantwortlichen Menschen verursachten Schäden kann zuverlässig bestimmt werden;
• die Schuld eines bestimmten Arbeitnehmers wurde dokumentiert;
• leiter des Unternehmens folgt interne Untersuchung. eine Bestellung erteilt, um den Mangel an Mangel zu halten;
• von dem Moment an der Fixierung der Tatsache der Entstehung eines Mangels oder einer Beschädigung bis zum Tag der Veröffentlichung einer Anordnung des Abzugs aus den Gehältern des schuldigen Bestimmungsbetrags, nicht mehr als ein Monat.
• geschätzte Abzüge sind vom schuldigen Gesicht nicht umstritten.

WICHTIG! Mit Hilfe von Unternehmenskarten ist es unmöglich, Mitarbeiter zu produzieren lohn und soziale Vorteile.

Die Anzahl der Unternehmenskarten für ein Unternehmen ist nicht begrenzt. Organisation kann ein paar in der Bank bestellen namenskarten Oder Nichtienneys, binden sie an einen oder mehrere Konten. Für jeden Kunststoff besteht die Möglichkeit, den Aufwandmenge einzuschränken, indem der einzelnen Wert des Grenzwerts eingestellt wird.

Mit Hilfe einer Unternehmenskarte können Sie solche Ausgabenvorgänge durchführen:

• zahlung der Kosten von Mitarbeitern, die sich auf einer Geschäftsreise befinden;
• umsetzung von Übertragungen zugunsten der Dienstprogramme;
• berechnungen mit Kontrahenten durchführen;
• kauf von niedrigem Wertvermögen;
• zahlung für Dienstleistungen für Dienstleistungen, die direkt mit den Geschäftstätigkeiten des Unternehmens zusammenhängen.

Das Verfahren für Berechnungen und Limit der Ausgaben

Um mit Karten innerhalb des Unternehmens zu arbeiten, wird empfohlen, das Verfahren für die Nutzung von Unternehmenskartenressourcen von Mitarbeitern zu verfolgen. Zu diesem Zweck können Sie ein lokales Gesetz genehmigen, das das Berechnungsschema auf der Karte reguliert, auf der Karte und die Häufigkeit des Kompilierung von Berichten zur Vergabe von Geld.

Interne Nutzungsbedingungen der Unternehmenskarte führen eine Reihe von Aufgaben aus:

• minimiert die Risiken von Streitigkeiten mit Steuerbehörden bei Fragen des Bargeldmittels;
• genehmigt die Liste der Situationen, in denen der Arbeitgeber das Recht hat, mit einem verantwortlichen Mitarbeiter für den unangemessenen Geldverbrauch einen Antrag anzunehmen, offenbart Engpässe oder Missbrauch;
• macht den maximalen transparenten und verständlichen Prozess der Retention eines Mangels der Karte von den Tätern.

In den im Unternehmen genehmigten Regeln müssen die Regeln für die Verwendung von Unternehmenskarten mit den Grenzen verschiedener Arten von Ausgabenaktionen erfasst werden, die eine Liste von Arbeitern genehmigen, die dem Geld auf Kunststoff aufgebaut sind und einen Zeitrahmen für solche Toleranzen eingerichtet haben. IM lokaler Akt Die Vorlage des Berichts über den Geldausschluss aus der Karte muss erteilt werden, der Zeitpunkt seiner Lieferung an die Rechnungslegungsabteilung. Mitarbeiter, die mit der Umsetzung von Siedlungen mit Unternehmenskarten ausgestattet sind, ergibt sich notwendigerweise eine Quittung für den Erhalt von Pin-Code für Kunststoff in Geheimnis von Dritten.

BEACHTEN SIE! In der internen Position des Verfahrens zur Verwendung von Corporate-Zahlungskarten ist es notwendig, einen Abschnitt zur Beschreibung der Verantwortlichkeiten, um eine Verletzung einer finanziellen Natur für das Personal zu beschreiben, für das Personal der Verwendung von Corporate Plastic Cards zu beschreiben.

Wenn das Unternehmen eröffnet hat kreditkarte oder Lastschrift mit Überziehungen, dann kann das von ihm eingestellte Geldlimit um Ressourcen erhöht werden bankservice. In diesem Fall wird das Unternehmen Kreditverpflichtungen an das Finanzinstitut haben.

Merken! Das Darlehen gehört zu der Gruppe, die erst nach Bargeld- oder Non-Cash-Kreditgeld erhalten wurde, bestanden das Abschreibungsverfahren. An diesem Punkt sollten kurzfristige Kreditverpflichtungen in der Höhe des gebrauchten Kreditlimits in der Rechnungslegung widerspiegeln.

Bei Rechenschaftspersonen, vorbehaltlich der Verwendung von Unternehmenskarten, der von der Zentralbank festgelegten Grenzwerte der Zentralbank von 10/07/2013 Nr. 3073-y.

Buchhaltung, Verdrahtung.

Die Tatsache der Ausgabe einer Zahlung von Corporate Card-Mitarbeiter sollte nicht in sich reflektiert werden buchhaltung Unternehmen. Die Verdrahtung erfolgt in Gegenwart von Vorgehensweisen mit dieser Art von Karten. Alle Berechnungen mit diesen Zahlungsinstrumenten werden auf 55 Konten angezeigt. Daten aus den Berichten von Personen, die an die Ausgaben von Geldausgaben aus Karten von Karten aufgenommen wurden, werden von 71 Konten erfasst. Analytics wird von Kartenkonten und separat für jede verantwortliche Person angetrieben.

Alle Rechnungslegungsvorgänge können durch diese Korrespondenz reflektiert werden:

1. D55 - K51. - Fonds auf dem Kartenkonto wurden aus dem aktuellen Konto des Unternehmens aufgefüllt.
2. D55 - K66. - Kreditverpflichtungen entstehen der Bank aufgrund der Neuberechnung der verfügbaren Ressourcen auf einer Kreditkartenkarte.
3. D91 - K55. - Es gab ein Abschreibungsfonds von einer Unternehmenskarte auf Kosten der Provisionen der Bank.
4. D71 - K55. - Arbeitnehmer produziert. ausgabenbetrieb mit einer Unternehmenskarte.
5. D25 (oder 26, 60, 10, 44, 76) - D71 Der im Bericht der Rechenschaftsperson angegebene Betrag wird berücksichtigt.
6. Wenn ein Kreditlimit beteiligt ist, werden verzinstes Zinsen, die darauf angefallen sind, durch Verdrahtung dargestellt D91 - K66..
7. D66 - K55. - Kredit auf der Unternehmenskarte wird zurückgezahlt.

Wenn Mittel auf den Karten aufgefüllt werden fremdwährungIhre Überreste für Meldedaten müssen überbewertet werden. Währungsdifferenzen aus diesem Verfahren werden auf 91 Konten angezeigt.

In Ermangelung eines operativen Zugangs zu Bankkonten in der Rechnungslegung kartenkonten Bilanzierungsdatensätze werden mit der Beteiligung von 57 Konten gemacht:

• D71 - K57. - Der Stromverbrauch erfolgt mit einer rechenschaftspflichtigen Person;
• D57 - K55. - Reflektierte Daten aus dem Bericht der rechenschaftspflichtigen Person und kontoauszug Auf Ausgaben von Fonds von einer Unternehmenskarte.

Die letzte Buchung wird nach Erhalt des Erhalts der Bestätigung der Bewegung von Dokumenten aus dem Dienst erstellt finanzielle Institution. Wenn der Mitarbeiter die Kosten von ihm nicht von der Karte dokumentieren konnte, werden die Kosten in der Ausgabe des Ufers der Verdrahtung angezeigt D73 - K55.. Diese Beträge müssen entweder vom Mitarbeiter bestätigt werden, um die Tatsache ihrer wirtschaftlichen Machbarkeit festzustellen oder an eine verantwortliche Person zurückzugeben.