Qanunla nəzərdə tutulmuş bəzi hallarda vergi ödəmədən bir mənzil satın. Vergidən azad edilməsi və ya tam çıxarılması üçün bütün variantları nəzərdən keçirin.
Mənzilin sahibliyi minimum müddətdən azdır
2016-cı ilə qədər nDFL-nin ödənişi Satıcı 3 ildən çox olmayan bir mənzilə sahib olan daşınmaz əmlak satarkən bütün əməliyyatlar buraxıldı. 2016-cı ildən bəri bu müddət 5 ilədək artırıldı. Eyni zamanda, dəyişikliklərin tərs qüvvəsi yoxdur. Məsələn, mənzil 1 yanvar 2016-cı il tarixinədək alınarsa, NDFL yalnız 3 yaşındakı və 5 illik müddətdən sonra tutulmayacaq.
3 illik minimum müddəti, yaxın qohumdan hədiyyə və ya miras olaraq əldə edilmiş, həm də 1 yanvar 2016-cı il tarixindən sonra özəlləşdirilmiş ömürlük bir məzmun müqaviləsi altında hədiyyə və ya miras olaraq əldə edilmiş daşınmaz əmlak obyektləri üçün də qurulmuşdur. Digər hallarda, bu tarixdən sonra satın alınan mənzillər üçün minimum müddəti həmişə 5 ildir.
Mənzil miras qalırsa, mülkiyyət müddəti vəsiyyətçinin ölümü günündən sayılmağa başlayır.
Mənzil satın alındısa, mülkiyyət müddəti mülkiyyət qeydiyyatı tarixindən etibarən saymağa başlayır.
Unutmamalıdır ki, NDFL-in mülkiyyəti hüququ satmaqda mülkiyyət müddətindən asılı olmayaraq ittiham olunar.
Kadastral dəyəri
Mənzilin dəyəri ən azı 70% -dirsə kadastral dəyəriMüqavilədə göstərilən xərcdən asılı olaraq vergi hesablanır. Əməliyyat məbləğinin uydurma meylinin qarşısını almaq üçün bu yenilik edildi.
Məsələn, 1 milyon rubl üçün bir mənzil aldın və 1 milyon rubl üçün də satdın. Ancaq daşınmaz əmlakın kadastr dəyəri 3 milyon rubl varsa, gəlir 3 milyon rublun 70% -i hesab ediləcəkdir.
Tez-tez mənzil dəyəri satarkən, onu vergi orqanlarından gizlətmək üçün rəsmi razılaşmada süni şəkildə qiymətləndirilmir. Buna görə də, 2016-cı ildən bəri vergi tutulan gəlirin hesablanmasında, müqaviləndə göstərilən məbləğ nəzərə alınmır, eyni zamanda mənzilin kadastr dəyəri də nəzərə alınır.
Dəyişikliklər də tərs qüvvə yoxdur. Daşınmaz əmlak obyekti 1 yanvar 2016-cı il tarixindən əvvəl əldə edilsə, satış vergisi yalnız müqaviləndə göstərilən məbləğdən asılı olaraq müəyyənləşdiriləcəkdir. Məsələn, 1 yanvar 2016-cı il tarixindən əvvəl, 5 milyon rubl olan bir kadastr dəyərində bir mənzil almısınız və bu tarixdən sonra onu satırsınız və müqavilənizdə 1 milyon rubl dəyərinin başa çatdıqdan sonra vergi hesablanacaq rəqəm.
Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi, satın alarkən əmlak xərcləri hesabına daşınmaz əmlakın satışından əldə olunan gəlirləri azaltmağa imkan verir. NDFL-də 13% məbləğində yalnız mənzil və satış qiyməti arasındakı fərq arasındakı fərqdən ödənilməlidir. Qayda yalnız satın alınan mənzillərə tətbiq olunur və hədiyyə və ya miras olaraq alınmır. Dizaynda çəkilən xərcləri təsdiqləyən bütün sənədləri də təmin etmək lazımdır. Əgər itirildikdə, bərpa edilə bilər.
Məsələn, 1 milyon rubl üçün bir mənzil aldın və onu 1,5 milyon rubl üçün satdın. Bu vəziyyətdə, verginin 13% -i yalnız 500 min rubl məbləğindən ödənilməlidir. Mənzil satın alınandan daha kiçik bir məbləğə satıldığı təqdirdə, NDFL ümumiyyətlə tutulmur.
İstehlak və təmir xərcləri nəzərə alınar. Məsələn, 1 milyon rubl üçün bir mənzil satın aldın və onu başqa 300 min rubl üçün təmir etdiniz və sonra 3 milyon rubl satdı. Bu vəziyyətdə 1,7 milyon rubl məbləği vergi tutulur. Lakin təmir xərcləri sənədləşdirilmiş çeklər, işin qəbulu aktları və s. Vergi orqanları bütün sənədləri diqqətlə yoxlayın, buna görə onları xilas etmək çox arzu olunur.
Vergi tutulması
Qanun, 1 milyon rubl-a qədər standart vergi endirimi hüququndan yararlanmağa imkan verir. Məsələn, hədiyyə olaraq bir mənzil aldın və dərhal 2 milyon rubl üçün satdın. Bu vəziyyətdə, 1 milyon rubl üçün vergi endirimi əldə edə bilərsiniz və 13% vergi 2 milyon rubldan hesablanacaqdır.
Eyni zamanda bir sıra nüanslar var:
- 1 milyon rubl - maksimum endirim Bir təqvim ilində satılan bütün xüsusiyyətlər (tək mənzillər, həm də evlər, kotteclər və s.) Məsələn, hər biri 3 milyon rubl dəyərində iki mənzil satsanız, maksimum 1 milyon rubldan bir endirim alacaqsınız.
- Mənzilin satış vergisində satın alarkən xərclərin hesabına azalma istifadə edirsinizsə, standart endirim Bu əmlak üçün tətbiq edilə bilməz.
- Mənzil 1 yanvar 2016-cı il tarixindən sonra satın alındı \u200b\u200bvə daha sonra kadastr dəyərinin 70% -dən az hissəsi üçün satılan gəlir vergisi kadastr dəyərinin 70% -i məbləğinə əsasən müəyyən edilir.
- Bir mənzil satarkən dolly mülkiyyətStandart endirimin miqdarı bütün sahiblər üçün bərabər hissələrdə paylanır. Lakin bu qayda, daşınmaz əmlakın əmlakı bir müqavilə üzrə satıldığı təqdirdə etibarlıdır. Hər bir pay ayrı bir müqavilə altında satılırsa, sahiblərin hər biri 1 milyon rubldan ibarətdir.
Bir mənzilin alınmasına 1 milyon rubldan çox xərclənsə, alış və satış qiyməti arasındakı fərqi daha sərfəlidir. Digər hallarda, standart vergi endirimindən daha rahatdır.
1 yanvar 2016-cı il tarixindən etibarən əmlakın həyatı dəyişdi Federal qanun 29 Noyabr 2014 N 382-FZ "Birinci və İkinci Vergi Məcəlləsinə edilən dəyişikliklər Rusiya Federasiyası"Vergi ödəyicisi bu əmlakın həyata keçirilməsindən əldə edilən şəxslərin gəlirləri barədə vergi ödəməsindən azaddır. Bu dəyişikliklər 2017-ci ildə fəaliyyətə davam edir.
Qeyd etmək lazımdır ki, bu dəyişikliklər yalnız 01.01.2016 tarixindən sonra əldə edilən əmlaka aiddir. Yəni, üç ildən çoxdur, ancaq beş yaşdan az olan, eyni zamanda 1 yanvar 2016-cı il tarixindən etibarən, bu vergi sizə verilməyəcəkdir.
Sahibi mənzillərin satarkən 13% -dən azad edildiyi müddətdən sonra beş ilədək artmışdır. Eyni zamanda, əməliyyat miqdarının uydurma pozulmasının qarşısını almaq üçün vergi vergisinin hesablanması dəyəri kadastr dəyərinin ən azı 70% -i olmalıdır.
Daşınmaz əmlak obyektinin satışı kadastr dəyərinin 70% -dən çoxdur, lakin vergi tutulan gəlir (və müvafiq olaraq vergi) müqavilədə göstərilən xərclər əsasında hesablanır. Bu vəziyyətdə kadastr dəyəri heç bir rol oynamır.
Tutaq ki, 2016-cı ildə 3,500.000 rubl üçün bir mənzil satın aldın. Bu mənzilin kadastr dəyəri 3,500.000 rubl təşkil edir. 5.000.000 rubl üçün 2017-ci ildə yaşayış yeri satmağı planlaşdırırsınız. Vergi tutulan gəlir müqaviləndə göstərilən qiymətə əsasən hesablanacaq: 5,000.000 rubl. (Satış qiyməti) - 3,500.000 rubl. (alış qiyməti). Müvafiq olaraq, standart bir vergi güzəştindən istifadə edərək 1.000.000 rubl. (Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 2220-ci maddəsinin 2-ci bəndinin 2-ci bəndinin 1-ci bəndinin 1-ci bəndində, satış vergisi aşağıdakı kimi hesablanacaq: ((5,000,000 - 3,500,000) - 1.000.000) × 13% \u003d 65.000 rubl. Bu vəziyyətdə kadastr dəyəri rol oynamır.
Kadastr dəyərinin 70% -dən 70% -dən az qiyməti üçün daşınmaz əmlak satmış olsanız, verginiz (vergi məqsədləri üçün) obyektin kadastr dəyərinin 70% -i (müqavilənin qiyməti rol oynamayacaq).
Kalkulyator vergi satan əmlak
Satışdan vergi tapmaq üçün sahədəki kadastr nömrəsindəki obyekti daxil edin.
Misal: 2017-ci ildə bir miras mənzili aldın və eyni ildə satdın. Eyni zamanda, müqavilə çərçivəsində satış qiyməti 1,000.000 rubl təşkil etmişdir. Amma. Mənzilin kadastr dəyəri 10.000.000 rubl təşkil edir. Hesablanarkən, kadastr qiymətinin 70% -dən az dəyəri üçün bir mənzil satarkən standart vergi Gəlirinin satışı ilə 7.000.000 rubl olacaq. (10 000 × 70%). 1.000.000 rubl standart bir endirim tətbiq etmək. 780.000 rubl miqdarında bir vergi ödəməlisiniz. (13% × (7000,000 - 1 000 000))).
Başqa bir nümunəni nəzərdən keçirin. 2000.000 rubl üçün bir alqı-satqı müqaviləsi altında bir mənzil almısınız. Eyni miqdarda satılır. Mənzilin kadastr dəyəri 5.000.000 rubl təşkil edir. Müqaviləyə əsasən satışın dəyəri və mənzil almaq dəyəri eynidir, satışdan vergi daxilolmasından əldə etmək üçün 5.000.000 rublun 70% -i hesab ediləcəkdir. Buna görə, vergi ödəməlisiniz (70% × 5,000,000 rubl. (Kadastr dəyəri) - 200.000 rubl. (Satınalma dəyəri)) × 13% ( vergi dərəcəsi) \u003d 195 000 rubl.
2015-ci ilin sonuna qədər əməliyyatlar, əmlakın vergi ödəyicisinə ən azı üç il, 1 yanvar 2016-cı il tarixindən etibarən, son tarixləri beş ilədək artmışdır.
Bir mənzil almısınızsa (və hədiyyə və ya miras olaraq almırsınız) və satın alarkən xərclərinizi təsdiqləyən sənədləriniz var, onda yalnız satış və alış qiyməti arasındakı fərqdən vergi ödəməlisiniz.
Məsələn, 10.000.000 rubl üçün əldə edilən bir mənzil. Və beş illik bir müddətin başa çatmasını gözləmədən, 12.000.000-ə satılan 2000.000 fərqi 13% vergi ilə ittiham olunur, bu da vergi 260 min rubl olacaqdır.
Beləliklə, 1 yanvar 2016-cı il tarixindən etibarən daşınmaz əmlakın göstərilən müddətin başa çatmasından əvvəl satılması 1 milyon rubldan ibarət vergi güzəştləri ilə təmin ediləcəkdir. və ya məbləğin bir obyektinin alınmasına sərf olunan məbləğdə və NDFL-lərin 13% -i, müqaviləndə göstərilən tərəqqidən ən azı 70% -i təşkil edən baza əsasında qurulacaqdır.
1 yanvar 2016-cı il tarixindən əvvəl bir mənzil satın alsanız, bunun necə alınmasından asılı deyil, bunun minimum həyatı üç ildir. Bu, bir son tarixdir, bundan sonra vergi ödəyicisi bu əmlakın satışından alınan şəxslərin gəlirləri barədə vergi ödəməkdən azaddır.
1 yanvar 2016-cı il tarixindən sonra mənzil alsanız, miras qaydasında, hədiyyə müqaviləsi ilə, özəlləşdirmə nəticəsində, o zaman obyektin minimum ömrü, sonra vergi ödəyicisi şəxsi gəlir vergisinin ödənilməsindən azaddır Əmlakın satışı, 3 ildir, bütün digər hallarda bu hüququ 5 il və daha çox əmlakın əmlakının bitməsindən sonra gəlir.
Bir mənzil və ya başqa bir yaşayış evi satarkən bir şəxs, bir şəxs satışdan istefa edən məbləğlə fərdi gəlir vergisini ödəməyə borcludur. Bundan əlavə, bu gəlirin 3-NDFL-ləri dolduraraq elan etmək lazımdır. Mənzil satarkən gəlir vergisini hesablayın, aşağıda bir onlayn kalkulyatora kömək edəcəkdir.
NDFL, bu mülkiyyətin alınması üçün xərclərin (və ya ödəyicinin seçilməsinə əmlakın alınması üçün xərclərin miqdarı ilə azaldılması, məsələn, əldə edilən mənzil satarkən əmlakın azaldılmasının dəyəri ilə hesablanmalıdır Bağış). Qiymətləndirmək gəlir vergisi - 13%. Kalkulyatorda, NDFL-nin düzgün hesablanması üçün alınma xərclərinin miqdarını təyin etmək mümkündür.
Onlayn kalkulyatorda vergi satış mənzillərini necə hesablamaq olar
İçində olmaq Doldurma və seçmə qabiliyyəti üçün 2 sahə daşınmaz əmlak satıcı əmlakında.
Əmlak ömrü - iki dəyərdən biri kalkulyatorda seçilə bilər - 3 ildən az (2016-cı ildən çox olan mənzillərdə 5 ildən az olan mənzillər), 3 ildən çox (2016-cı ildən bəri 5 ildən çox) seçilə bilər.
Sol sahə onlayn kalkulyator - Bir mənzil alarkən çəkilən xərclərin dəyərini göstərin.
Kalkulyatorun düzgün sahəsi - mənzil satışından alınan məbləğin miqdarını göstərin.
Nəticə onlayn hesablama Vergi kalkulyatorun alt mavi sətirində görünə bilər.
Gəlirləri azaltmaq istəyirsinizsə Əmlakın tutulması, sonra gəlirdən 1 milyon rubldan uzaqlaşın. Fərq nəticəsini 13% artırın. Hesablamanın nəticəsi və həyata keçirilmədən PMFL olacaqdır.
Mənzilin alıcısı 13% məbləğində mənzil satınalma dəyərinin bir hissəsini qaytara bilər - mənzil alarkən nə qədər vergi geri qaytarıla biləcəyini hesablayın.
Daşınmaz əmlak satışları ilə şəxsi gəlir vergisini kim ödəməlidir
Mənzil əmlakda 2016-cı ilə qədər əmlak əldə edilərsə, 3 ildən az müddətə sahib olan şəxslər şəxsi ndfl ödəməyə borcludurlar.
Mənzil 2016-cı ildən bəri alınmışdırsa, satışa vergi ödəmək, 5 ildən az müddətə, hədiyyə müqaviləsi, ömürlük asılılığın və ya özəlləşdirmənin ardından, ömürlük asılılığın və ya özəlləşdirmənin ardından və ya özəlləşdirilməsindən sonra hallar, 3 il qalır.
Mənzilin satışından gəlir vergisini ödəyərkən, alınan xərclərin və ya əmlakın endiriminin miqdarına görə vergi tutulan bazanın azaldılması imkanını xatırlamalısınız. Mənzilin satıcısı özü tərs vəsaitləri azaltmaq üçün daha əlverişli olanı seçir. Məsələn, 1 milyon rubldan az olan qiyməti varsa. (Məsələn, mənzildə hədiyyə ilə əldə edildi), 2017-ci il üçün 1 milyon rubl olan əmlak çıxılmasından istifadə etmək daha yaxşıdır. Hər bir vətəndaş üçün (qaraj satılırsa, sonra \u003d 250 tr.). 1 milyondan çox rubl dəyərində xərc varsa, xərcləri əslində azaltmaq daha yaxşıdır. Ancaq bu xərclərin sənədli təsdiqlənməsi lazımdır.
Həmişə satılan mənzildə fiziki şəxsə gəlir vergisini ödəməməlisiniz. Belə bir vergi rüsumunun olmadığı vəziyyətlər var.
Mənzilin satışından NDFL ödəməyənlər
Daşınmaz əmlakın satışına gəlir vergisini ödəmək öhdəliyindən azad olmağın olması iki parametrdən asılıdır:
- satıcının vergi vəziyyətindən;
- mənzilin satıcıya məxsus olduğu illərin sayı.
Lazım deyil Eyni vaxtda aşağıdakı şərtlərə uyğun bir şəxs varsa, daşınmaz əmlakın satışına vergi ödəyin:
- bir rus sakini;
- mənzil ən azı 3 il (2016-cı ilə qədər əldə edilən daşınmaz əmlaka görə) sahibdir. 2016-cı ildən alınan obyektlərin fikrincə. Mülkiyyətdə mənzil tapmağın müddəti ən azı 3 il (ilifikasiya, ömrü ilə ömrü boyu, ömrü boyu bir mənzil aldıqdan sonra və ya ən azı 5 il ərzində digər hallarda ola bilər.
Bu şərtlərdə satıcı ndfl-ni satışdan ödəmir və 3 gəlirli vergi vermir.
Bir mənzil və ya digər daşınmaz əmlak tapmaq dövrü fərd Xüsusi hökumətdə yaşayış hüququnun qeydiyyatı (EGRN-nin sertifikatı və ya ifadəsi)) hüququnun qeydiyyatıdan bəri hesablamağa başlayır.
Digər hallarda, təklif olunan əmlak endirimi və ya onun əldə edilməsi üçün xərcləri nəzərə alaraq, satış miqdarı ilə fərdi gəlir vergisini ödəmək lazımdır.
Mənzilin satışı hansı vergidir? Gəlirdən, sahibi ndfl-ni standart səviyyədə 13% ödəməlidir. Vergi miqdarını azalda biləcəyiniz və ya ümumiyyətlə ödəmədiyiniz qanunvericilikdə faydalar var. Əvvəla, faydalar mənzilin əmlakınızın nə qədər uzun olduğu ilə əlaqələndirilir.
Üç ildən çoxdur bir mənzilə sahib olsanız, onda ndfl ödəməli deyil. Bu gəlirlər vergi tutulmur və ehtiyacınız olmayan maliyyə orqanlarından əvvəl satışa hesabat verir. Vergi orqanlarını təmin etmək üçün 3-NDFL bəyannaməsi.
Bununla birlikdə, mənzilin sahibliyinin vaxtını dəqiq müəyyənləşdirmək lazımdır. Buradakı meyarlar belədir:
- Tarix dövlət qeydiyyatı Mənzilin mülkiyyətinin alqı-satqısı və ya özəlləşdirilməsi halında istinadın başlanğıcı üçün alınır.
- Vərəsənin açılışı gününün tarixi, mənzili köhnə sahibidən miras qoymusunuzsa.
- Rusiya Federasiyasının iştirakçısı tərəfindən mənzilin köçürülməsi ilə bağlı tam bir pay töhfəsinin və sənədin ödənilməsi tarixi.
Bu tarixlərdən hər hansı birindən üç ildən çoxu mənzilin satılması tarixinə qədər keçsəydi, Rusiyadakı vergidən azad olursan.
Hesablama və cəm
Mənzil 3 ildən çoxuna sahib olsaydı, onda bir mənzilin satışından gəlir vergisinin miqdarını müstəqil hesablamalı, bəyannamə və təmin etməlisiniz vergi orqanıSonra büdcədəki vergini sadalayın.
Verginin miqdarı, təsdiq edilmiş sənədləşdirilmiş gəlirləri 13% -i vergi dərəcəsi ilə satışdan çoxaltmaqla hesablanır.
Məsələn, 70.000.000 rubl üçün bir mənzil satdın. Vergi 70.000 x 13% \u003d 910000 rubl olacaq.
Vergi Məcəlləsi bu məbləği azaltmaq üçün bir fürsət verir. Bir milyon rubl məbləğində vergi endirimindən istifadə edə bilərsiniz. Mənzildə bir neçə sahibi varsa və onu bir müqavilədə satırlarsa, geri qayıtmaq aralarında səhmlərə nisbətdə bölünür. Sahiblər fərdi müqavilələrdə səhmlər satırlarsa, ayırma hər kəsə tam olaraq təmin edilir.
İkinci seçim, xərcləri endirim kimi nəzərə almaqdır. Satdığınız bir mənzil alarkən xərcləri nəzərə alaraq. Onların tərkibinə aşağıdakılar daxil ola bilər:
- Daşınmaz əmlak alqı-satqısı xərcləri.
- Kredit aldığı barədə faktı faktla ödənilir.
- Rieltorlar üçün ödəniş xidmətlərinin miqdarı.
Bu xərclərin hamısının ödəniş, aktlar, müqavilələr, müqavilələr, xərcləri təsdiq edən sənədlərin əsəbləri şəklində sənədli təsdiqləməsi olmalıdır.
Bizim nümunəmizə müraciət edək:
Bir vergi endirimindən istifadə edirsinizsə və bir milyon rubl başına gəlirin miqdarını azaldın, sonra vergi 780.000 rubl alın.
(7000000 - 100,000,000) × 13% \u003d 780000 rubl.
Tutaq ki, bu mənzili əvvəllər 4,500.000 rubl üçün satın aldın. Bundan əlavə, bankdan bu daşınmaz əmlak üçün ödəməyiniz üçün götürdüyünüz bir kreditin dəyəri, yəni faiz bankı, bütün geri dönüş dövrü üçün kredit bankı 250.000 rubl təşkil etdi. 50.000 rubl-da, bu mənzildə sizin üçün tapılan bir əmlak şirkətinin xidmətlərini idarə etdiniz və bir razılaşma əldə etdiniz. Sənədləri təsdiqləyə biləcəyiniz bütün xərclər.
Bu şərtlər üzrə vergi məbləğini hesablayın:
(7000000 - 4500000 - 250000 - 50000) × 13% \u003d 286 000 rubl.
Bu vəziyyətdə, sahibi üçün çıxılma xərcləri ilə tətbiq etmək üçün daha sərfəlidir.
Bu tip endirim yalnız əvvəllər satın alınan mənzilə müraciət edə bilərsiniz.. Axı, mənzil mirası aldığınızda və ya verdiyiniz mənzillərinizin vəziyyətində bir mənzil üçün xərclər yox idi. Və demək olar ki, yalnız bir milyon rublun standart mülkiyyətdə çıxılmasından istifadə edə bilərsiniz. Və ana istifadə edərək satın alınan mənzillərdə ailə kapitalı Azaldılmış gəlir, MSK miqdarı da daxil olmaqla, istehlakın bütün miqdarında ola bilər. Bu münasibətlə fikir ayrılıqları var idi, lakin çox sayda vergi orqanının hərfləri, habelə NK-nin 220-ci maddəsi, bu ehtimalı təsdiqləyir.
Diqqət edin, eyni zamanda, bir mənzildə bir növ endirimdən istifadə edə bilər: ya xərclərin xərclərinin azalması, ya da əmlak endirimi. Birlikdə onlar tətbiq olunmayacaqlar.
Ödəniş üsulları
Mənzilin satışından gəlir vergisini ödəmək üçün bir neçə addım atmalısınız: toplamaq tələb olunan sənədləronlara təqdim edin vergi yoxlaması Qeydiyyat yerində və dövlət büdcəsində ödəniləcək məbləği sadalayın. Bu, qanuni son tarixləri izləmək lazımdır. Bütün addımları qaydada nəzərdən keçirin.
Bir mənzil satarkən əsas sənəddir. Bütün əsas məlumatları əks etdirir accrited NDFL. Onu sənədlər əsasında doldurmalısınız. Xərclərə görə gəlirləri azaltmaq istəyirsinizsə, bəyannamədə bunun üçün xüsusi sütunlar var. Bir bəyanatı doldurun elektron formatda
Proqramı vergi yoxlaması və ya digərinin rəsmi saytında istifadə etməklə. Kağız bəyannaməsinin əli ilə doldurulması yenidən qurulmamış, forma vergidə və doldurma ilə bağlı məsləhət almaq üçün orada əldə edilə bilər.
Bəyannaməyə əlavə olaraq, əmlak ayırması üçün bir ərizə yazmalısınız.
Bir mənzilin alınması ilə birbaşa əlaqəli olan xərclərin xərclərini azaltmaq üçün sənədlərin surətləri 3-NDFL-lərə əlavə olunur:
- daşınmaz əmlak satan şəxsin alınması üçün müqavilə (satış və satış müqaviləsinin bütün nüansları) B);
- faiz xərclərini, çıxarışları və ya istinadları təsdiqləyən bankdan sənədlər;
- satılan mənzil alarkən istehlakın təsdiqlənməsini təsdiqləyən sənədlər: satıcı tərəfindən daşınmaz əmlak pulunun alınmasında qəbz, bank hesabatları hesabınızdan satıcıya və digərlərinə siyahıya salmaq;
- digər xərc sənədləri.
Harada əlaqə saxlamaq
F haqqında bəyanat. 3-NDFL, mənzilin satış ili ilə nəticələnən ilin qeydiyyatı yerində iFTS-ə təqdim edir. İlin 30 aprel tarixinədək vergiyə təqdim edilməlidir. Xahiş edirəm bəyannamə, 3 ildən az müddətdə əmlakınız varsa, verginin sıfır miqdarında da tətbiq edilməlidir.
Bəyannamədə şəxsən və ya görünüşünüz üçün bu hərəkətdə notarial qaydada təsdiqlənmiş bir nümayəndəsi olan bir nümayəndəsi sizə təqdim olunur. Bəyannamə iki nüsxədə verilir, bunlardan biri də vergi işarəsi ilə geri qaytarılacaqdır.
Məktubda qoyulan sənədlərin siyahısı ilə dəyərli bir məktub göndərə bilərsiniz. Belə bir bəyannaməni təqdim etmək üçün son tarix poçt məktubu tarixi olacaqdır.
Üç aydan çox olmayan bir bəyannaməni yoxlamaq üçün son tarix.
İyulun 15-də dövlət büdcəsində vergi ödəmə vaxtı. Ödəniş üçün təfərrüatlar Rusiyanın IFNS-in rəsmi saytında və ya vergi müfəttişliyində tapa bilərsiniz. Vergi sadalama bank vasitəsilə və ya ödəniş terminallarından istifadə etməklə lazımdır.
Bəyannamə və vergi ödəməsinin vaxtına uyğun olmaması üçün Vergi kodu Rusiya Federasiyası cərimələr və cərimələr üçün təmin edir.
Hər bir gecikmə üçün bu bəyannamə üzrə verginin bütün məbləğinin 5% -i, bəyannamənin ötürülməsi üçün təhdid edir. Sıfır vergisi olan bir hesabat üçün cərimə 1000 rubl, maksimum - NDFL məbləğinin 30% -i olacaqdır.
Gəlir vergisinin ödənişi əsassız xərclərdən qənaət edəcəkdir. Gec ödəniş üçün ümumi işdə məbləğin 20% -i cərimə tutulur. Verginin ödənilməməsi bilərəkdən aydın olursa, cərimə iki dəfə artacaq. Kimin ödəməli olduğunu xatırlayın! Vergi ödəyicisi satıcıdır!
Gündəlik gecikmə dövrü hesablanmış penaltilər haqqında unutmayın. Hər şeyi vaxtında etmək və vergi və əlavə xərclərlə problemdən qurtulmaq daha yaxşıdır.
Mənzillər satarkən NFFL-lərin ödənilməsi və hesablanması ilə əlaqədar bilməli olduğunuz bütün vacib məqamları ümumiləşdiririk:
- bir mənzilin satışından gəlirin 13% -i;
- bəyannamə lazım deyil və vergi 3 ildən çoxdursa, mənzil satdığı təqdirdə vergi yoxdur;
- Üç ildən çox sizə aid bir mənzil tətbiq edərkən NDFL-in azaldılması üçün iki üsul var;
- bəyannamənin (30 aprel) və vergi ödəmələri ilə təmin olunmasına (15 iyun) ruzi (15 iyun) cəza və cərimələr üçün xərclərin qarşısını almağa kömək edəcəkdir.
Bu sahədə 2015-ci ildən bəri planlaşdırılan yeni dəyişikliklər barədə çox şey deyildi. Ancaq Rusiya Federasiyasının vergi məcəlləsindəki bu il bu ildən qüvvəyə minən şəxsi gəlir vergisi ilə əlaqədar bu dəyişikliklər mənzilin satışından vergiyə təsir göstərmədi. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin məqaləsi bu normaları tənzimləyən 220, dəyişməyib.
Daha çox Ətraflı məlumat Bu barədə videoda baxa bilərsiniz:
Alimenti necə düzgün hesablamağı başa düşməyə çalışırsınızsa, onda burada.
Bir mənzilin satışına vergi nədir dövləti ödəməli olacaq? Bu sual, daşınmaz əmlaklarını satmaq üçün təsəvvür edən sahibləri narahat edir. Mənzilin satışına vergi mənzilin mülkiyyət hüquqları üzrə bir şəxsə nə qədər yaşına aid olduğundan asılıdır? Bir mənzil satmağın hansı vergisi 2017 və 2018-ci ildə ödənilir? Bu suallara cavablar - məqaləmizdə.
Bir mənzilin satışına vergi varmı?
Mənzilin satışından bu cür vergi mövcud deyil - vergi qanunvericiliyində belə bir konsepsiya təsdiqlənmir. Ancaq bir mənzili sataraq, alınan məbləği ilə, 13% məbləğində dövlətə gəlir vergisini ödəmək lazım olacaq ki, bunun üçün 13% -i. Bir mənzil satmağın hansı vergisi sahibi ödəməli olacaq, bu mənzilə bu mənzilə sahib olan neçə ildir.
QEYD! Tərəfindən vergi qanunvericiliyi Mənzil sahibi, müqavilə ilə alınan məbləğlə dövlət gəlir vergisinin lehinə ödəməlidir, lakin ödənişin vergi ödəyicisindən istifadə edərkən və ya bazanın azalması və ya ləğv edilməsi, minimuma tabe olan və ya ləğv edildikdə azaldıla bilər Daşınmaz əmlakın paylanması.
Mənzil satıldıqdan sonra keçmiş sahibi, 5 ildən az olan mənzil sahibi olduğu təqdirdə dövlətdən vergi endirimi əldə edə bilər. Çıxarma miqdarı 1 milyon rubl təşkil edir. Mənzilə daha uzun bir mülkiyyət vəziyyətində, gəlir vergisi ödənilmir, buna görə endirim hüququ baş vermir.
Əhəmiyyətli: Mənzilin 5 illik qalması 01.01.2016 tarixində edilən əməliyyatlara sahibdir. Bu tarixə bir mənzil satarkən vergilərin ödənilməsindən, 3 ildən çoxdur olan şəxslər satılan mənzilləri satdı. Bundan əlavə, 3 yaşlı güzəşt dövrü Özəlləşdirmə, miras, miras və ya bir ailə üzvünün və ya yaxın qohumun hədiyyəsi olaraq əldə edilmiş mənzillərə aiddir.
Vergi hüququ üçün mənzil sahibi, 1 milyon rubldan çox olan dövlətin xeyrinə gəlir vergisini ödəməlidir. və mənzil satılması müqaviləsində yazılmışdır. Bu altda deyilir. 1 səh. 2 sənət. 220 Vergi Kodu. Eyni zamanda, əməliyyatın qiyməti nəzərə alınır. Beləliklə, bir mənzil üçün ödəniş, mənzilin kadastr dəyərinin 70% -dən az hissəsi kimi müəyyən edilərsə, vergi hesablanarkən göstərilən faizdən istifadə ediləcəkdir.
Mənzilin satışından sonra dövlətin ödəməsi üçün vergi miqdarı
Beləliklə, sahibi 1 milyon rubldan qayıda bilər. Məsələn, bir mənzil satan 6,254.000 rubl üçün. NDFL 5,524.000 rubl məbləğində ödənilməli olacaq. Ödəniş üçün gəlir vergisinin miqdarı kifayət qədər təsir edici - 5,254,000 × 13% \u003d 683 020 rubl əldə edilir. Dövlətin lehinə könüllü olaraq belə bir məbləğlə birləşmək istəyən bir az insan var.
Eyni bənddə, qəbul etmək əvəzinə deyir vergi güzəşti Mənzil sahibi bu gəlir əldə etmək üçün istehsal olunan xərclərin miqdarı üçün öz mənzillərinin satışından vergi tutulan gəlirin miqdarını azalda bilər. Bu cür xərclər, məsələn, rəsmi razılaşmanın bağlandığı əmlak şirkətinin xidmətləri ilə əlaqələndirilə bilər. Bu, 04.06.2009-cu il tarixli Maliyyə Nazirliyinin hərfini göstərir. 03-04-05-01 / 434. Eyni hərfdə, mənzil bitməmiş bir evdə və bitirmədən) mənzildə satın alınmadığı (bu müqaviləndə göstərilməlidir), təmir xərcləri də vergi tutulan gəlirləri azalda bilər.
Xərclər içində olmalıdır məcburi Sənədlər (ödənişlər, çeklər, daşınmaz əmlak şirkəti və digərləri ilə müqavilə) təsdiqlədi və iqtisadi cəhətdən əsaslandırılmışdır, yəni mənzilin satılması ilə birbaşa əlaqəlidir. Aydınlıq üçün bir nümunə verə bilərsiniz:
Vətəndaş I. Mənzil 4,635,360 rubl üçün satdı. Eyni zamanda, bu mənzilin satılması xərclərinin 2,895,254 rubl olduğunu təsdiqləyə bilər. Beləliklə, sahibi bərabər məbləği ödəməli olacaq
(4 635 360 - 2 895 254) × 13% \u003d 226 214 Rub.
Bu 2 yoldan (vergi güzəştləri və ya gəlir əldə etmək) istifadə etmək üçün yalnız sahibi həll edin. İkinci üsul, satış xərcləri 1 milyon rubldan çox olduqda istifadə etmək tövsiyə olunur.
Bir ildə 2 mənzil satılsaydı, bu vəziyyətdə sahibinin satın aldığı mənzilin nə vergisi nə verməlidir? Birinin birində, digəri ilə bir endirim almaq mümkündürmü? Maliyyə Nazirliyinin məktublarında 12.04.2012 nömrəli 03-04-05 / 7-563, 04/05/2011 tarixli 03-04-05 / 9-219 və 10.02.2010 tarixində 03-563 04-05 / 9-48 belə edə biləcəyinizi göstərdi.
Mənzil kapital mülkiyyətindədirsə, onda məbləğ vergi tutulması Bu mənzildə sahiblərin səhmlərinə görə təmin edilir. Ancaq birgə sahiblərdən biri satıcı tərəfindən danışırsa, tam miqdarda təmin olunur.
3 ildən az olan bir mənzili nə edəcəyinizi unutmamalısınız, satıcı 3-NDFL şəklində bir bəyannamənin vergi müfəttişliyinə təqdim etməyə borcludur. Vergi ödəmək lazımdır və ya verməmək lazımdır - dəyərlər yoxdur. Satıcı belə bir bəyannamə təqdim etmirsə, bu, vergi orqanlarından ona cərimə tətbiq olunmasına səbəb olur. Gəlir vergisi bəyannaməsi, sənətin 1-ci bəndinə görə vaxtında təqdim olunmadı. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 119-u, vergi ödəyicisi, hər bir gecikmə ayının 5% -i, o cümlədən natamam olması üçün vergi məbləğinin 5% -i ödəməlidir. Lakin məhdudiyyətlər qurulur - bəyannamədə göstərilən məbləğin 30% -dən çoxu və ən azı 1000 rubl.
Mənzil 5 ildən çoxuna sahibdirsə, əmlak endirimi verilir tam dəyər Mənzillər (sub. 1 s. 2-ci sənət. 220 Rusiya Federasiyasının vergi məcəlləsi). Yəni mənzilin sahibi dövlətin xeyrinə heç nə ödəmir.
Vergi satışları Mənzillər 2018-2019
Artıq qeyd edildiyi kimi, dövlətin 5 ildən azına sahib olan bir mənzilin satışına görə çox sayda vergi ödəmək istəyən insanlar azdır (3 illik güzəşt dövrü hansı hallarda qurulduğu hallar istisna olmaqla) . Bunu etmək üçün, satıcı və alıcı əvvəllər bir mənzilin 1 milyon rubldan az bir mənzil satılması üçün müqavilə bağlamaq imkanı əldə etmişdilər. Bu vəziyyətdə, ödəmək üçün mənzilin satışından vergi yox idi. Ancaq son illərdə vergi orqanları belə müqavilələrə baxırdılarsa, 2015-ci ildən bəri onları diqqətlə izləməyə başladılar. Vergi ödəməməsi üçün mənzilin dəyərinin qəsdən alt-üst olması iqtisadi cinayət kimi qəbul edilə bilər.
Buna görə vergi orqanları dövlətin lehinə vergisinin qəsdən ödənilməməsi üçün vicdansız satıcılar və alıcıları ədalətə cəlb etmək üçün polislə əməkdaşlıq etməyə başladılar.
Ödənilməmiş vergi miqdarı 900.000 rubl-dan çox olduqda NDFL-in ödənilməməsi üçün cinayət məsuliyyəti yaranır. Bir sıra 3 ildir. Cinayət Məcəlləsində belə bir cinayət yalnız təsirli bir cərimə, həm də həqiqi azadlıqdan məhrumiyyətə məruz qala bilər.
Ödəniş olmaması miqdarı azdırsa, gəlir vergi öhdəliyi. 3-cü bəndinə görə. 122 NK RF cərimənin miqdarı ödənilməmiş məbləğin 40% -ə bərabər olacaqdır.
Beləliklə, 5 ildən az müddətə sahib olan mənzillərin satıcıları, düşünməlisiniz: riskə və vəziyyəti aldatmağa dəyərmi? Müəyyən qanunvericilikdə vergi ödəmək daha yaxşıdır.
