วิธีการขอลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับผู้รับบำนาญ การหักทรัพย์สิน: วิธีการสมัครผู้รับบำนาญทำงาน

บ่อยครั้งที่ผู้เกษียณอายุถูกบังคับให้ใช้บริการทางการแพทย์ที่มีค่าใช้จ่าย ท้ายที่สุดปริมาณบริการที่รวมอยู่ในรายการฟรีที่รับประกันโดยรัฐมักจะไม่เพียงพอ

ในรัสเซียสามารถคืนส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายได้ ค่ารักษาแพงซึ่งอาจเป็นการดีที่จะสนับสนุน งบประมาณครอบครัว... ผู้เกษียณอายุมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่และจะได้รับอย่างไร? คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขายังคงดำเนินการอยู่ในขณะที่ขอเงินคืนหรือไม่

การลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษารวมอยู่ในกลุ่มการหักลดหย่อนทางสังคม สามารถรับได้โดยผู้เสียภาษีซึ่งในระหว่างการชำระเงินค่ารักษาพยาบาลมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13%

จำนวนเงินที่หักค่ารักษาพยาบาลสูงสุดตอนนี้คือ 120,000 รูเบิลซึ่งหมายความว่าโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินจริงคุณสามารถรับจากรัฐได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิล (120,000 * 13%)

แต่ข้อจำกัดนี้ใช้ไม่ได้กับราคาแพง บริการทางการแพทย์ซึ่งมีอยู่ในรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาล ถ้า ดูแลสุขภาพมีราคาแพงและอ้างอิงจาก สถาบันการแพทย์มีรหัสบริการ "02",จากนั้นคุณสามารถขอคืนภาษีได้รวมถึง ค่าใช้จ่ายทั้งหมดการรักษา

กระบวนการคืนสินค้าเป็นอย่างไร? ในการดำเนินการนี้ ผู้เรียกร้องค่าลดหย่อนจะต้องรวบรวมเอกสารสำหรับเจ้าหน้าที่ตรวจภาษีเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายของเขาเพื่อวัตถุประสงค์ทางการแพทย์ (ใบรับรองจากสถาบันการแพทย์และ เอกสารการชำระเงิน- เช็ค, PKO)และกรอกคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL

ใบสมัครในแบบฟอร์มที่กำหนดจะแนบมากับเอกสารข้างต้น ซึ่งคุณต้องระบุรายละเอียดการโอนเงินกลับกองทุนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มันอาจจะเป็น บัตรบำเหน็จบำนาญหรือสมุดบัญชีเงินฝาก

โดยทั่วไป ผู้รับบำนาญว่างงานไม่สามารถลดหย่อนภาษีสังคมได้ ท้ายที่สุดพวกเขาไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% ตามกฎหมายปัจจุบัน เงินบำนาญในรัสเซียได้รับการยกเว้นภาษี

การหักเงินประเภทเดียวสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานคือการหักทรัพย์สิน มีให้ก็ต่อเมื่อพวกเขาไปพักผ่อนที่สมควรได้รับไม่เกิน 3 ปีที่แล้ว

แต่ถ้าผู้รับบำนาญทำงานในช่วงเวลาที่เขาต้องการค่ารักษาพยาบาลก็สามารถออกเงินคืนได้

ตัวอย่างเช่น พลเมืองเปโตรวาเกษียณในปี 2556 ในปี 2555 เธอซื้อยามูลค่า 35,000 รูเบิล ในปี 2555 เธอได้รับเงินเดือนที่องค์กรจำนวน 300,000 รูเบิล (RUB 25,000 ต่อเดือน)

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหัก ณ ที่จ่ายจากค่าตอบแทนที่กำหนดจำนวน 39,000 รูเบิล (300,000 * 13%) ซึ่งให้สิทธิ์แก่เธอในการหักเงิน จำนวนเงินที่ใช้ไป 35,000 รูเบิล น้อยกว่าขีด จำกัด 120,000 รูเบิล จึงสามารถนำมาพิจารณาได้อย่างครบถ้วน จำนวนเงินที่หักจะเป็น 4550 รูเบิล (35000 * 13%)

ผู้รับบำนาญว่างงานบางคนมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แหล่งที่มาของการเติมเต็มงบประมาณของครอบครัวที่พบบ่อยที่สุดคือ:

ให้เช่าอพาร์ตเมนต์ (เป็นทางการ);
การขายรถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์ที่มีเจ้าของไม่ถึง 3 ปี
ได้รับเงินบำนาญที่ไม่ได้มาจากงบประมาณของ PFR

การปรากฏตัวของแหล่งรายได้ดังกล่าวช่วยให้พวกเขามีคุณสมบัติในการหักภาษีจากรัฐหรือลดฐานภาษีที่ต้องเสียภาษีด้วยค่ารักษาพยาบาล

ตัวอย่างเช่นผู้รับบำนาญ Fedorenko ขายรถยนต์ในปี 2558 ในราคา 300,000 รูเบิล (เขาซื้อมา 200,000 รูเบิลในปี 2014) ในปีเดียวกันเขาจ่ายค่าบริการทันตกรรมมูลค่า 40,000 รูเบิล ฐานภาษีในกรณีนี้จะคำนวณดังนี้: (300,000 - 200,000) - 40,000 = 60,000 rubles ขนาดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเท่ากับ 7800 รูเบิล หาก Fedorenko ไม่ได้ใช้การหักภาษีทางการแพทย์ เขาควรจะโอน 13,000 รูเบิลไปยังงบประมาณ

ควรระลึกไว้เสมอว่าการหักเงินสามารถทำได้ไม่เพียง แต่โดยผู้รับบำนาญเท่านั้น แต่ยังรวมถึงญาติสนิทของเขาด้วย ซึ่งรวมถึงลูกชายหรือลูกสาวตลอดจนคู่สมรส

การส่งคืนจะดำเนินการตามขั้นตอนทั่วไป แพ็คเกจเอกสารมาตรฐานสำหรับ Federal Tax Service จะต้องมาพร้อมกับเอกสารยืนยันความสัมพันธ์

นอกจากนี้ควรคำนึงถึงใบรับรองจากสถาบันการแพทย์เกี่ยวกับจำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในนามของญาติที่เรียกเก็บเงิน คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.

ผู้เกษียณอายุหลายคนยังคงทำงานต่อไปหลังเกษียณ ไม่มีอุปสรรคสำหรับผู้เกษียณอายุที่ทำงานเพื่อรับการหักเงิน ควรสังเกตว่าเรากำลังพูดถึงการจ้างงานอย่างเป็นทางการซึ่งเกี่ยวข้องกับการรักษาและโอนไปยังงบประมาณ นายจ้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13%.

ขั้นตอนการขอหักเงินเพื่อวัตถุประสงค์ทางการแพทย์สำหรับผู้รับบำนาญที่มีงานทำนั้นไม่แตกต่างจากขั้นตอนสำหรับพนักงาน ในการประกาศที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ไม่จำเป็นต้องระบุจำนวนเงินบำนาญ แต่ให้ระบุเฉพาะรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าจำนวนเงินที่คืนต้องไม่เกินจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายไป

ตัวอย่างเช่นผู้รับบำนาญ Alferov เข้ารับการผ่าตัดกระเพาะอาหารราคา 350,000 รูเบิล ของเขา ค่าจ้างคือ 18,000 รูเบิล รายเดือน, เงินบำนาญ - 12,000 รูเบิล จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักจาก Alferov สำหรับปีมีจำนวน 28,080 รูเบิล (18000 * 13%)

การผ่าตัดเป็นการรักษาที่มีราคาแพง ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายจะถูกนำมาพิจารณาโดยไม่ต้องใช้วงเงิน 120,000 รูเบิล จากจำนวน 350,000 รูเบิล ควรคืนเงิน 45,500 รูเบิล แต่ Alferov จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพียง 28,080 รูเบิล ดังนั้นเขาจึงมีสิทธิที่จะส่งคืนเฉพาะจำนวนที่น้อยกว่านี้เท่านั้น

ข้อสรุป

ดังนั้นเพื่อที่จะได้รับการหักภาษีทางการแพทย์ ผู้รับบำนาญจะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 13% อาจเป็นได้ทั้งรายได้จากงานหลักและจากแหล่งอื่น (เช่น การให้เช่าทรัพย์สิน)ญาติคนต่อไปของเขาสามารถหักเงินบำนาญที่ไม่ทำงานได้

โดยทั่วไป การหักค่ายาสูงสุดคือ RUB 15,600 หากเรากำลังพูดถึงการรักษาที่มีราคาแพง จำนวนเงินที่คืนจะถูกจำกัดด้วยจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักไว้สำหรับปีเท่านั้น

อัพเดทล่าสุด มีนาคม 2019

ตามกฎทั่วไป การหักภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านสามารถรับได้โดยผู้เสียภาษีที่มีภาษีเงินได้ (PIT) ในอัตรา 13% เท่านั้น

เนื่องจากไม่มีการหักภาษีเงินได้บำนาญ (มาตรา 2 ของมาตรา 217 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้รับบำนาญที่มีเพียงเงินบำนาญเป็นแหล่งรายได้ส่วนใหญ่ไม่สามารถรับการหักทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้าน (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 05.15.2013 ฉบับที่ 4-3 / [ป้องกันอีเมล], หนังสือกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 29 มิถุนายน 2554 ฉบับที่ 03-04-05 / 5-455 ลงวันที่ 24 กันยายน 2556 ฉบับที่ 03-04-05 / 39618) ข้อยกเว้นคือ ความสามารถภายใต้เงื่อนไขบางประการในการโอนการหักลดหย่อนไปยังปีที่ผ่านมาให้กับผู้เกษียณอายุ กฎหมายของรัฐบาลกลางเลขที่ 330-FZ ลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2554

นอกจากนี้ยังควรสังเกตทันทีว่าหากผู้รับบำนาญไม่ทำงานอย่างเป็นทางการ แต่มีรายได้เพิ่มเติมอื่น ๆ ซึ่งเขาจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (เช่นรายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือจากการขายทรัพย์สิน ) จากนั้นเขาก็มีสิทธิที่จะใช้การหักลดหย่อนทรัพย์สินและคืน (ลด) ภาษีเงินได้นี้

การโอนการหักทรัพย์สินโดยผู้รับบำนาญ

จนถึงปี 2555 หากผู้รับบำนาญไม่มีรายได้เพิ่มเติมเขาก็ไม่สามารถหักเงินได้ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2555 ได้มีการเพิ่มขั้นตอนพิเศษในรหัสภาษีสำหรับการโอนยอดการหักเงินสำหรับผู้ได้รับเงินบำนาญ ตอนนี้ตามวรรค 10 ของศิลปะ 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผู้รับบำนาญมีสิทธิในการโอนยอดคงเหลือของการหักทรัพย์สิน "เป็นงวดภาษีก่อนหน้า แต่ไม่เกินสามงวดก่อนระยะเวลาภาษีที่ยอดยกมาของทรัพย์สิน มีการหักลดหย่อนภาษี" ถ้อยคำของการโอนการหักเงินในรหัสภาษีและจดหมายของหน่วยงานกำกับดูแลค่อนข้างซับซ้อนและสับสน ถ้าเราคุยกัน ภาษาง่ายๆดังนั้นไม่ว่าจะซื้ออพาร์ตเมนต์เมื่อใด ผู้รับบำนาญส่วนใหญ่สามารถได้รับการหักภาษี (คืนภาษีที่จ่าย) ในช่วง 4 ปีปฏิทินล่าสุด (ตามลำดับในปี 2019 เขาสามารถคืนภาษีสำหรับปี 2018, 2017, 2016 และ 2015) .

สิ่งเดียวที่ต้องจำคือ:

คุณสามารถขอหักเงินได้ไม่เร็วกว่าสิ้นปีปฏิทินที่ซื้อที่อยู่อาศัย ตัวอย่างเช่น หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในปี 2018 จะสามารถขอหักลดหย่อนได้ในปี 2019 เท่านั้น (ดังนั้น ภาษีสามารถขอคืนได้ในปี 2018-2015)
คุณไม่สามารถได้รับการหักเงินเกิน 4 ปีปฏิทินล่าสุด ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 ภาษีสำหรับปี 2014 ไม่สามารถขอคืนได้ไม่ว่าในกรณีใดๆ ("การโอนการหักค่าทรัพย์สินโดยผู้รับบำนาญ")
หากในปีปฏิทินผู้รับบำนาญไม่มีรายได้เขาก็ไม่มีอะไรจะคืน ตัวอย่างเช่น หากผู้รับบำนาญเกษียณอายุเมื่อ 5 ปีที่แล้วและไม่ได้ทำงานตั้งแต่นั้นมา เขาก็จะไม่สามารถคืนอะไรได้

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Filatov M.V. เกษียณอายุ และในปี 2561 เขาซื้ออพาร์ตเมนต์ ในการใช้สิทธิ์หักค่าทรัพย์สิน Filatov ต้องรอจนถึงสิ้นปีปฏิทินและในปี 2019 เขาจะสามารถยื่นขอคืนภาษีได้ใน สำนักงานภาษี... เนื่องจากในปี 2561 Filatov เกษียณอายุแล้ว (และไม่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี) เขาจะสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2560 (ส่วนหนึ่งของปีที่เขายังทำงานอยู่) ปี 2559 และ 2558

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Kireeva L.L. ซื้ออพาร์ตเมนต์ ณ สิ้นปี 2560 และ 2561 เธอได้ส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรและได้รับส่วนหนึ่งของการหักทรัพย์สิน (คืนภาษีที่ชำระแล้วสำหรับปี 2560 และ 2561) ในปี 2019 Kireeva เกษียณอายุ ดังนั้นหลังเกษียณในปี 2562 คิรีวาสามารถใช้สิทธิเลื่อนการหักและคืนภาษีที่จ่ายไปสี่ ปีที่แล้ว(2018, 2017, 2016, 2015). เนื่องจากเธอได้รับการหักเงินแล้วสำหรับปี 2560 และ 2561 เธอจึงจะสามารถยื่นขอหักได้เฉพาะในปี 2558 และ 2559 เท่านั้น นอกจากนี้ ณ สิ้นปี 2019 (ในปี 2020) เธอจะสามารถคืนภาษีสำหรับปี 2019 (ช่วงที่เธอทำงาน) ได้

บันทึก: กรณีโอนหัก ให้กรอกใบประกาศในลำดับที่กลับกัน ตัวอย่างเช่น เมื่อโอนการหักเงินเป็น 2017-2015 การประกาศจะถูกกรอกตามลำดับต่อไปนี้: 2017, 2016 (ส่วนที่เหลือของการหักจาก 2017 จะถูกโอนไป), 2015 (ส่วนที่เหลือของการหักจาก 2016) จะถูกโอนไป)

ผู้รับบำนาญวัยทำงาน

ก่อนหน้านี้รหัสภาษีมีข้อ จำกัด ตามที่ผู้รับบำนาญที่ทำงาน (รับรายได้) ไม่สามารถโอนการหักทรัพย์สินได้ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 เป็นต้นไป มีการแก้ไขรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งได้ยกเลิกข้อจำกัดที่ไร้สาระนี้ ดังนั้นตั้งแต่ปี 2557 ไม่เพียงแต่ผู้รับบำนาญที่ไม่มีรายได้เท่านั้น แต่ยังดำเนินการต่อไป กิจกรรมแรงงาน... (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 28 เมษายน 2014 หมายเลข BS-4-11 / [ป้องกันอีเมล]จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 15.05.2015 ฉบับที่ 03-04-05 / 27966 และลงวันที่ 17.04.2014 ฉบับที่ 03-04-07 / 17776)

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Zhuravlev A.K. ถึงวัยเกษียณแต่ยังคงทำงาน ในปี 2018 เขาซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 3 ล้านรูเบิล ณ สิ้นปี 2561 (ในปี 2562) Zhuravlev A.K. จะสามารถยื่นเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนเพื่อรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินสำหรับปี 2561, 2560, 2559, 2558 (เนื่องจากเป็นผู้รับบำนาญและมีสิทธิเลื่อนการหักลดหย่อนได้) หากภาษีที่จ่ายโดยเขาสำหรับปี 2558-2561 ไม่เพียงพอที่จะทำให้การหักเงินหมดลงอย่างสมบูรณ์ เขาจะสามารถรับภาษีต่อไปได้ในปีต่อๆ ไป

รับการหักทรัพย์สินสำหรับรายได้เสริม

ประการแรก ข้าพเจ้าขอเรียนให้ทราบว่าหากผู้รับบำนาญมีรายได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 13% (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ก็สามารถนำการหักทรัพย์สินไปหักเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยได้ (จดหมายของ กระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 06.03.2013 N 03- 04-05 / 7-181 ลงวันที่ 21.12.2012 N 03-04-05 / 7-1419 จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 06.04.2011 N KE -4-3 / [ป้องกันอีเมล])

ตัวอย่างของรายได้ดังกล่าวอาจเป็น:

รายได้จากการเช่าอพาร์ตเมนต์
รายได้จากการขายทรัพย์สิน (เช่น อพาร์ตเมนต์)
เงินบำนาญเพิ่มเติมที่ไม่ใช่ของรัฐ
เงินเดือน (หากผู้รับบำนาญยังคงทำงานในวัยเกษียณ)

ตัวอย่าง:ผู้รับบำนาญ Yablokova O.V. ได้รับเงินบำนาญของรัฐและเธอยังเช่าอพาร์ตเมนต์อย่างเป็นทางการอีกด้วย เงินที่เธอได้รับจากการเช่าอพาร์ตเมนต์ต้องเสียภาษีเงินได้ (Yablokova O.V. ทุกปียื่นคำประกาศ 3-NDFL ซึ่งเธอประกาศรายได้จากการเช่าอพาร์ตเมนต์และจ่ายภาษี) ในปี 2018 Yablokova O.V. ซื้ออพาร์ตเมนต์อื่นให้ตัวเอง ตั้งแต่ปี 2019 Yablokova O.V. มีสิทธิหักลดหย่อนทรัพย์สินจากการซื้ออพาร์ตเมนต์เป็นภาษีจากการเช่าอพาร์ตเมนต์ ดังนั้น Yablokova จะไม่จ่ายภาษีจากการเช่าอพาร์ตเมนต์จนกว่าการหักเงินของทรัพย์สินจะหมดลงอย่างสมบูรณ์

ตัวอย่าง: Vasiliev V.V. เกษียณอายุในปี 2552 ในปี 2018 Vasiliev V.V. ขายอพาร์ทเมนต์ที่เขาเป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีในราคา 2 ล้านรูเบิล และซื้อบ้านในราคา 5 ล้านรูเบิล เนื่องจาก Vasiliev เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์เป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี ดังนั้นเมื่อขายมัน เขาจะต้องเสียภาษีเงินได้ (13%) เป็นจำนวนเงิน 130,000 รูเบิล (สมมติว่าเขาใช้ การหักมาตรฐานเมื่อขายทรัพย์สินเพื่อลดจำนวนที่ต้องเสียภาษี 1 ล้านรูเบิล)

เมื่อซื้อบ้านจาก V.V. Vasiliev สิทธิ์ในการใช้การหักภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านยังได้รับจำนวนเงินที่หักสูงสุด - 2 ล้านรูเบิล (260,000 rubles สำหรับผลตอบแทน) เนื่องจากการซื้อบ้านและการขายอพาร์ตเมนต์ดำเนินการในปีปฏิทินเดียวกัน ผู้เสียภาษีมีสิทธิหักกลบลบกับภาษีได้ ดังนั้น Vasiliev The.The. จะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้จากการขายอพาร์ทเมนต์และเขาจะมียอดการหักทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้จำนวน 1 ล้านรูเบิล (ส่งคืน 130,000 rubles) เขาจะสามารถใช้ยอดคงเหลือของการหักทรัพย์สินได้หากเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ในอนาคต ภาษีเงินได้ในอัตรา 13%

อย่าลืมคู่ครองของคุณ

โดยสรุป เราทราบว่าหากผู้รับบำนาญแต่งงานอย่างเป็นทางการ และคู่สมรสของเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษี (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ในบางกรณีก็สามารถหักเงินได้ผ่านเขา

ในรัสเซียสำหรับพลเมืองที่ถึงวัยเกษียณจะได้รับสวัสดิการมากมายที่ครอบคลุมทุกด้านของชีวิต ภายในกรอบของบทความนี้ ผลประโยชน์ที่อนุญาตทั้งหมดจะไม่อยู่ในรายการ คุณสามารถศึกษารายละเอียดเกี่ยวกับความแตกต่างที่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ที่ผู้รับบำนาญแต่ละคนได้รับในกระบวนการซื้ออพาร์ตเมนต์ส่วนตัวหรือบ้านนอกเมืองโดยละเอียด สิ่งนี้ใช้โดยตรงกับการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2019 ซึ่งไม่มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2555

ในบทความคุณสามารถค้นหาว่าผู้รับบำนาญสามารถรับการหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2019 ซึ่งประเภทและประเภทของผู้รับบำนาญมีผลประโยชน์ที่ดีสำหรับหมวดนี้อธิบายขั้นตอนการส่งเอกสารที่จำเป็นที่อาจต้องใช้ เพื่อประโยชน์และวิธีการที่ผู้รับบำนาญสามารถรับการหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์

ควรสังเกตว่าไม่ใช่ผู้รับบำนาญทุกคนในรัสเซียออกจากที่ทำงานเมื่อถึงอายุที่กำหนด กล่าวอีกนัยหนึ่งมีผู้รับบำนาญทำงานและมีผู้รับบำนาญที่ไม่ได้ทำงานในที่ทำงานอย่างเป็นทางการและมีการมอบสวัสดิการต่าง ๆ ในรูปแบบของการหักเงินสำหรับพวกเขา

สำหรับผู้รับบำนาญที่จัดตั้งขึ้นอย่างเป็นทางการ สถานการณ์ที่ได้รับผลประโยชน์นั้นคล้ายกับการรับผลประโยชน์จากพลเมืองที่ทำงานทุกคนในสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้รับบำนาญที่ทำงานในสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการต้องเสียภาษี 13% ตามกฎหมายสมัยใหม่ ผู้ที่เสียภาษีจะได้รับเงินคืนบางส่วนจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายไปสำหรับกองทุนที่ใช้ไปในอสังหาริมทรัพย์มูลค่าไม่เกิน 2 ล้านรูเบิล คุณสามารถคืนเงินเข้าบัญชีได้เต็มจำนวน 260,000 รูเบิล นั่นคือสิ่งที่มันเป็น

ตั้งแต่ปี 2558 ผู้รับบำนาญที่ทำงานอย่างเป็นทางการทุกคนและไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการมีสิทธิสมัครพร้อมใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรถึงองค์กรเพื่อบัญชีภาษีแรงงานจ่ายล่วงหน้าในระยะเวลาสามปีก่อนที่สิทธิได้รับการหักมาตรฐานจะกลายเป็น ใช้ได้

กฎหมายสมัยใหม่กำหนดไว้โดยเฉพาะ คำสั่งทั่วไปเงินคงค้าง บุคคล การหักเงินที่อนุญาต... ในการคืนยอดค้างชำระ 13% คุณจะต้องดำเนินการดังต่อไปนี้:

ได้บ้านหรืออพาร์ตเมนต์ในความเป็นเจ้าของเสร็จสิ้นทุกอย่างอย่างถูกต้อง เอกสารที่ต้องใช้ยืนยันความจริงของการเป็นเจ้าของบ้าน
ใช้กับ การบัญชีมาตรฐานที่สถานประกอบการเพื่อขึ้นทะเบียนและรับหนังสือรับรองที่ระบุว่าบุคคลนั้นชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกเดือน ต้องการความช่วยเหลือออกในรูปแบบพิเศษอย่างเป็นทางการ 2-NDFL
บนหัวจดหมายพิเศษใน องค์กรภาษีเมื่อลงทะเบียน คุณต้องกรอกคำประกาศพิเศษในรูปแบบ 3-NDFL

ในกระบวนการยื่นขอคืนตามกฎหมาย เท่ากับ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปในการซื้ออพาร์ทเมนต์ จะต้องคำนึงว่าค่าใช้จ่ายในการตกแต่งและ งานปรับปรุง... ในการดำเนินการนี้ ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขหนึ่งข้อ

ในสัญญาการขายอย่างเป็นทางการ สิ่งสำคัญคือต้องระบุว่าอพาร์ตเมนต์หรือบ้านถูกซื้อในสภาพที่ย่ำแย่ มีข้อบกพร่องบางอย่างที่ต้องกำจัดด้วยตัวเราเอง ด้วยวิธีนี้เท่านั้นจึงจะเป็นไปได้ที่จะรวมเงินที่ใช้ไปในการเสร็จสิ้นในจำนวนเงินที่จะใช้เป็นพื้นฐานในการคำนวณ 13%

เป็นที่น่าสังเกตว่าหากรายได้จริงไม่ถึงขีด จำกัด ตามกฎหมายที่ 2 ล้านรูเบิล คุณจะต้องจัดทำเอกสารเพื่อรับ ภาษีทรัพย์สินสำหรับธุรกรรมต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ สามารถหักเงินดังกล่าวได้จนกว่าจะได้รับจำนวนเงินเท่ากับ 260,000 รูเบิล

การหักเงินสำหรับผู้ว่างงาน

การขอคืนภาษีให้กับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2019 เป็นสถานการณ์ที่ซับซ้อนมากขึ้นในแง่ของการดำเนินการ เมื่อผู้รับบำนาญเกษียณอย่างเป็นทางการและไม่ได้จ้างงาน จะขอคืนภาษี 13% จากภาษีที่จ่ายไปก่อนหน้านี้

ดังที่คุณทราบ ผู้เกษียณอายุได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่ งบประมาณของรัฐแต่ไม่มีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกต่อไป เมื่อหลายปีก่อน กฎหมายระบุว่าผู้ที่ไม่ชำระเงินดังกล่าวจะไม่ได้รับสิทธิ์หักเงินจากการซื้อที่อยู่อาศัย

หลังปี 2555 มีการเปลี่ยนแปลงสำนักงานสรรพากร ภายใต้กฎใหม่ แม้แต่ผู้สูงอายุที่ไม่ได้ทำงานก็ยังมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอย่างเป็นทางการ เช่นเดียวกับพลเมืองรัสเซียคนอื่นๆ

ในกรณีนี้ สิ่งต่อไปนี้มีความสำคัญ: การหักเงินทางสังคมดำเนินการตามรูปแบบที่แตกต่างกันเล็กน้อย - ทำในลำดับที่กลับกัน รูปแบบการหักทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญนั้นค่อนข้างง่าย องค์กรสมัยใหม่ยอมรับภาษีเงินได้ค้างจ่ายที่จ่ายไปในช่วงสามปีที่ผ่านมาก่อนวันหยุดราชการ

ตัวอย่างเช่น บุคคลหนึ่งกลายเป็นผู้รับบำนาญภายในสิ้นปี 2556 และซื้อที่อยู่อาศัยในปี 2557 นี่บอกว่าข้อมูลถูกส่งไปยังบริการในปีหน้า ในเอกสารหลัก เราสามารถจดใบรับรองเกี่ยวกับภาษีตั้งแต่ปี 2554 ถึง 2556

โครงการดังกล่าวสำหรับการประมวลผลและการได้รับการหักเงินสำหรับผู้ที่ไม่มีงานทำหมายถึงการโอนพิเศษที่ไม่ได้ใช้ก่อนหน้านี้ ผลประโยชน์ทางสังคมครั้งสุดท้ายไม่เกินสามปี นี่เป็นโอกาสที่ดีในการใช้ประโยชน์จากการจ่ายเงินผลประโยชน์เต็มจำนวน

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการได้รับการหักคือรายได้ที่เป็นทางการอย่างเคร่งครัด มิฉะนั้นคุณจะไม่ได้รับผลประโยชน์ดังกล่าว

หากปีที่เกษียณอายุอย่างเป็นทางการและปีที่ซื้ออพาร์ทเมนท์ตรงกัน ในกระบวนการกำหนดระยะเวลาที่กำหนด การหักเงิน 13% จะเริ่มจากปีนี้

ขั้นตอนการลงทะเบียนและการคำนวณการหักเงิน

กลไกการส่งคืนและกฎหมายที่ยอมรับโดยทั่วไปจะเหมือนกันสำหรับพลเมืองทุกคนโดยไม่มีข้อยกเว้น คุณจะต้องออกเอกสารดังต่อไปนี้:

จำเป็นต้องกรอกประกาศ 3-NDFL อย่างเป็นทางการ
กำลังเขียนคำแถลง
ข้อมูลอ้างอิงผู้สูงอายุที่ไม่มีงานทำเกี่ยวกับการจ่ายเงิน ขนาดที่เหมาะสมภาษีรายได้ส่วนบุคคล.
เอกสารยืนยันสิทธิส่วนบุคคลในอสังหาริมทรัพย์อย่างเป็นทางการ
ใบเสร็จรับเงินสำหรับการซื้อวัสดุสำหรับงานซ่อม

ส่งชุดเอกสารไปยังองค์กรและที่เหลือรออีกหน่อย ประมาณสามเดือนเจ้าหน้าที่ภาษีจะตรวจสอบเอกสารทั้งหมดความถูกต้องของข้อมูลที่ระบุ หากไม่พบปัญหาใดๆ จะมีการแจ้งเตือนอย่างเป็นทางการว่าคำร้องได้รับการอนุมัติแล้ว หลังจากนั้นคุณจะต้องไปที่บริการลงทะเบียนอย่างเป็นทางการโดยระบุหมายเลขเต็มในแบบฟอร์มพิเศษที่ให้มา บัญชีธนาคาร... เงินของผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจะถูกโอนไปที่นั่น

เงินทุนในรูปของเงินสดจะไม่ถูกเครดิต บัญชีจะต้องเปิดในสถาบันของรัสเซียเท่านั้นและไม่ใช่ในประเทศอื่น

หากในระหว่างการตรวจสอบ พนักงานขององค์กรพบความไม่ถูกต้อง ขาดข้อมูล ผู้สมัครจะได้รับแจ้งพร้อมคำชี้แจงและคำอธิบาย

จุดสำคัญเมื่อรับเงิน

ผู้รับบำนาญไม่จำเป็นต้องเพิกเฉยต่อคุณลักษณะบางอย่างในกระบวนการเอกสารเพื่อประโยชน์ ต้องจำไว้ว่าผู้รับบำนาญที่ไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการจะได้รับยอดรวมในช่วงสามปีที่ผ่านมาก่อนการซื้อที่อยู่อาศัย

นี่บอกว่าถ้าทรัพย์สินถูกซื้อในปี 2014 และบุคคลนั้นกลายเป็นผู้รับบำนาญอย่างเป็นทางการเมื่อปีที่แล้ว และส่งใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรในปี 2015 หนึ่งปีจะหายไปเนื่องจากจะไม่ถูกนำมาพิจารณา ดังนั้นจำนวนของผลประโยชน์ที่ค้างจ่ายจะลดน้อยลง หากทรัพย์สินถูกซื้อร่วมกับผู้อื่นในส่วนแบ่ง จำนวนเงินนั้นจะถูกเครดิตในส่วนของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นอย่างแน่นอน

สรุป

ผู้รับบำนาญในฐานะพลเมืองที่ได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการทั่วไปมีสิทธิที่จะได้รับเงินหักจากนายจ้างอย่างเป็นทางการ คุณต้องติดต่อบริการด้วยข้อความที่เป็นลายลักษณ์อักษร หากผู้รับบำนาญทำงานนอกเวลา พนักงานจะใช้ดุลยพินิจของตนเองเป็นผู้กำหนดขั้นตอนทั่วไปสำหรับนายจ้างที่จะได้รับผลประโยชน์

ลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เกษียณที่ซื้อ อสังหาริมทรัพย์มีคุณสมบัติในการให้ การเกิดขึ้นของสิทธิที่จะได้รับผลประโยชน์นั้นได้รับอิทธิพลจากระยะเวลาของการพักผ่อนที่สมควรได้รับ การจ้างงานในปัจจุบัน การมีรายได้เพิ่มเติม และสถานการณ์อื่นๆ ลำดับของการลงทะเบียนเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับพวกเขา

ผู้รับบำนาญจะได้รับการหักเงินได้หรือไม่

การหักทรัพย์สินหมายถึงการชดเชยส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ โดย กฎทั่วไปพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนที่มีรายได้อย่างเป็นทางการและบริจาค 13% ให้กับงบประมาณสามารถสมัครได้

จุดสำคัญในการให้ผลประโยชน์คือ:

ที่อยู่อาศัยถูกซื้อด้วยเงินของตัวเองหรือยืมเงิน
ผู้ขายและผู้ซื้อไม่มีความสัมพันธ์ทางครอบครัว

ผู้รับบำนาญเป็นประเภทที่ได้รับการคุ้มครองทางสังคมมีรายได้ในรูปของเงินบำนาญ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักจากมัน ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการคืนภาษีใดๆ อย่างไรก็ตาม กฎหมายอนุญาตให้หักเงินได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการ นอกจากนี้ พลเมืองบางคนที่ถึงวัยเกษียณยังคงทำงานและหักภาษี

ไม่ทำงาน

ตามที่ ข้อ 10 ของศิลปะ 220 NK RFผู้รับบำนาญทั้งที่ทำงานและไม่ได้ทำงานสามารถโอนยอดการหักทรัพย์สินไปเป็นปีก่อนหน้าได้ แต่ไม่เกิน 3 ปีนับจากวันที่ซื้อ ตัวอย่างเช่น อพาร์ตเมนต์ที่ซื้อในปี 2560 ซึ่งหมายความว่าสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ได้ในปี 2559, 2558 และ 2557

ในกรณีนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

เงินบำนาญจ่ายตามขั้นตอนทางกฎหมาย
สงวนสิทธิ์ในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
การยกยอดคงเหลืออยู่ในปีที่มีการหักภาษี

หากผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานอย่างเป็นทางการในอนาคตเขามีสิทธิที่จะโอนจำนวนเงินที่เหลือไปยังงวดในอนาคต

ตัวอย่างที่ 1

Ivanova A.A. ได้พักผ่อนตามสมควรในเดือนตุลาคม 2558 และไม่มีรายได้ใดๆ ตั้งแต่นั้นมา ยกเว้นเงินบำนาญ ในปี 2560 เธอซื้อพื้นที่อยู่อาศัย ปีหน้าเธอยื่นขอเงินชดเชย

เป็นไปได้ที่จะออกเงินคืนพร้อมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสามปีก่อนการซื้อ: 2014, 2015 และ 2016 แต่ในปี 2016 มันใช้งานไม่ได้ดังนั้นจะพิจารณาเฉพาะปี 2014 และ 2015 เท่านั้น

ตัวอย่างที่ 2

Petrova OM เกษียณในปี 2555 และไม่ทำงานอีกต่อไปและในปี 2560 ได้ห้องหนึ่ง ยอดคงเหลือจะถูกยกยอดไปในปี 2557-2559 ในช่วงเวลาเหล่านี้ เธอไม่มีรายได้ ซึ่งหมายความว่าเธอไม่มีสิทธิ์ได้รับค่าชดเชย

ความสนใจ!หากผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานมีรายได้เพิ่มเติมเช่นจากการให้เช่าที่อยู่อาศัยและหัก 13% จากมัน เขาจะกลายเป็นผู้ยื่นขอผลประโยชน์ในเงื่อนไขเดียวกับผู้ว่าจ้าง

ทำงาน

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญทำงานมีทั้งใน สิทธิทั่วไปและตามสถานะของตน นั่นคือเขาสามารถรับเงินคืนสำหรับปีที่เขาซื้อทรัพย์สินและสำหรับสามปีก่อนหน้านี้หากมีรายได้ในนั้น การเลื่อนสามารถขยายได้ถึง 4 ปี โดยที่ในช่วงเวลานั้นมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี

เคล็ดลับ!ขอแนะนำให้เขียนใบสมัครขอเงินคืนในปีถัดจากปีที่ซื้ออพาร์ตเมนต์

ตามที่ ศิลปะ. 78 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวนปีที่เหลือจะลดลง บทบัญญัตินี้อธิบายไว้ ในจดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย N 03-04-05 / 40681 ลงวันที่ 12 กรกฎาคม 2016ตัวอย่างเช่น การซื้ออสังหาริมทรัพย์ในปี 2560 ในปี 2561 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระในปี 2557-2559 จะได้รับการยอมรับในการคำนวณค่าชดเชย หากส่งใบสมัครในปี 2562 จะพิจารณาเฉพาะปี 2558 และ 2559

อพาร์ทเมนท์ถูกซื้อก่อนเกษียณ

พลเมืองก่อนถึงการคืนบำเหน็จบำนาญจะได้รับ การยกเว้นภาษีตามกฎทั่วไป เมื่อเกษียณอายุแล้ว เขามีโอกาสที่จะนำยอดคงเหลือมาใช้เป็นเวลาสามปีก่อนปีที่ซื้อ

ตัวอย่าง:

Sukhikh M.A. ซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในปี 2560 ในต้นปี 2561 เขาประกาศสิทธิ์ในการคืนทรัพย์สิน ณ สิ้นปี 2561 เขาเกษียณและยื่นโอนยอดคงเหลือเป็นปี 2557-2559 ทันที

สมมุติว่า ม.อ. สุขีข์เกษียณในปี 2562 แล้วจึงจะรับเฉพาะปี 2558 และ 2559 ให้คำนวณค่าตอบแทน

อพาร์ทเมนต์ถูกซื้อในปีที่เกษียณอายุ

รอให้สิ้นสุด ระยะเวลาภาษีซึ่งพลเมืองได้พักผ่อนตามสมควรแล้ว มีสิทธิขอรับเงินชดเชยทันที 4 งวด

ตัวอย่าง:

Beresnev A.M. ซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในเดือนพฤษภาคม 2017 และเกษียณอายุในเดือนพฤศจิกายน ในปี 2561 มีสิทธิยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับ ปีที่แล้วและยกยอดมาจนถึงปี 2557-2559

หากผู้รับบำนาญแต่งงานแล้ว

เงินที่คู่สมรสได้รับถือเป็นเรื่องปกติ การหักภาษีทรัพย์สินสำหรับคู่สมรสที่เกษียณอายุซึ่งไม่สามารถขอรับได้อาจมอบให้กับคู่สมรสอีกฝ่ายหนึ่ง

หากคู่สมรสที่อ้างสิทธิ์ในการกลับมาทำงาน ให้ดำเนินการจดทะเบียนโดยทั่วไป หากคุณเกษียณอายุ ยอดเงินจะถูกยกยอดไป

ตัวอย่าง:

Petrov M. O. มีอายุเกษียณในปี 2555 และซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2559 สามารถโอนยอดคงเหลือเป็นปี 2556-2558 แต่ในช่วงเวลานี้เขาไม่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่มีอะไรจะชดใช้

ภรรยาของเปตรอฟเกษียณในปี 2558 เธออ้างว่าเป็นผลประโยชน์ของคู่สมรส สามารถขอคืนเงินได้ทั้งสามปี

เอกสารที่ต้องใช้

การได้รับการหักภาษีต้องมีเอกสารหลักฐานการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง ซึ่งรวมถึง:

หนังสือเดินทาง;
ใบรับรองสถานะผู้รับบำนาญก่อนปี 2558 พวกเขาให้ใบรับรองตอนนี้เอกสารนั้นได้รับการร้องขอไปยัง FIU
สัญญาซื้อขายอสังหาริมทรัพย์
หลักฐานการโอนเงินให้กับผู้ขาย: ใบแจ้งยอดธนาคาร, ใบเสร็จ, ฯลฯ ;
หนังสือรับรองความเป็นเจ้าของหรือสารสกัดจากการลงทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์ (RPN);
ข้อตกลง การเข้าร่วมทุนเมื่อซื้อในอาคารใหม่และการโอนที่อยู่อาศัย

ขึ้นอยู่กับวิธีการเลือกในการประมวลผลการคืนสินค้า

ขั้นตอนการหักเงิน

ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถ: ผ่าน Inspectorate of Federal Tax Service หรือนายจ้าง บุคคลที่ไม่ทำงาน - ผ่านการตรวจสอบเท่านั้น ขั้นตอนการลงทะเบียนจะแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี

ผ่าน IFTS

การขอคืนภาษีผ่านผู้ตรวจมีนัยถึงครั้งเดียว การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจ่ายในอดีตและประกอบด้วยหลายขั้นตอน:

รวบรวมเอกสารที่จำเป็น
การเขียนคำร้องขอคืนเงินและโอนข้อมูลไปตรวจสอบ มีการเพิ่มใบรับรอง 2-NDFL และการประกาศ 3-NDFL ในรายการหลัก
รอดูผล เช็คออฟฟิศซึ่งกินเวลา 3 เดือน
โอนเงินเข้าบัญชีของผู้สมัครภายใน 30 วัน หากมีผลการตัดสินเป็นบวก

คุณสามารถส่งเอกสารด้วยตนเองทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบริการของรัฐหรือเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของแผนกหรือใช้บริการไปรษณีย์คุณยังสามารถขอความช่วยเหลือจากตัวแทนโดยการออกหนังสือมอบอำนาจจากทนายความ

สำคัญ! 3-NDFL จะถูกกรอกตามลำดับเวลาย้อนกลับ ตัวอย่างเช่น ครั้งแรกสำหรับปี 2017 จากนั้นในปี 2016 เป็นต้น ซึ่งจะเป็นตัวกำหนดยอดเงินที่หักที่เหลือที่จะได้รับเงินคืนในช่วงเวลาแรกสุด

ผ่านนายจ้าง

การชดใช้ค่าใช้จ่ายในที่ทำงานหมายถึงการได้รับการยกเว้นเป็นระยะเวลาหนึ่งจาก การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา... นั่นคือการคืนเงินจะไม่จ่ายครั้งเดียว แต่เป็นรายเดือนพร้อมเงินเดือน

ในการสมัครรับผลประโยชน์ในที่ทำงาน คุณต้อง:

รวบรวมเอกสาร
มอบให้กับ IFTS และเขียนแอปพลิเคชันสำหรับการแจ้งเตือนซึ่งยืนยันความเป็นไปได้ในการหักเงิน
ให้ใบรับรองที่ได้รับ ณ สถานที่ทำงาน

ตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่ได้รับการแจ้งเตือนในเชิงบวก 13% จะไม่ถูกระงับจากเงินเดือนของผู้รับบำนาญที่ทำงานจนกว่าจะโอนคืนหรือเลิกจ้างเต็มจำนวน

เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับผู้รับบำนาญจะต้องคำนึงถึงลักษณะเฉพาะบางประการ ประการแรก บุคคลที่ได้พักผ่อนตามสมควรจะได้รับอนุญาตให้คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระก่อนการซื้อได้ แต่ไม่เกิน 3 ปี ประการที่สอง ผู้รับบำนาญทำงานมีสิทธิขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลา 4 ปี

พร้อมกับเอกสารหลักสำหรับการลงทะเบียนผลประโยชน์มีใบรับรองยืนยันสถานะเงินบำนาญ ขอแนะนำให้หักในปีถัดจากปีที่ได้มาซึ่งทรัพย์สิน

สำหรับผู้รับบำนาญ? จะออกในกรณีนี้ได้อย่างไร? การทำความเข้าใจทั้งหมดนี้ไม่ยากอย่างที่คิดในแวบแรก อันที่จริงพลเมืองทุกคนสามารถมองดูให้ดีได้ รหัสภาษี RF และรับคำตอบสำหรับคำถามทั้งหมดที่โพสต์ การลดหย่อนภาษีไม่ใช่เรื่องแปลก หลายคนพยายามใช้ประโยชน์จากโอกาสนี้โดยเร็วที่สุด ยังไงก็คืนส่วนหนึ่ง เงินด้วยค่าใช้จ่ายของรัฐที่มีค่าใช้จ่ายบางอย่าง - นี่คือสิ่งที่ประเทศเสนอให้กับประชาชนจำนวนมาก แล้วคนเกษียณในพื้นที่นี้ล่ะ? พวกเขามีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นในสถานการณ์ใดบ้าง? และจะออกการลดหย่อนภาษีในกรณีใดกรณีหนึ่งได้อย่างไร?

การหักคือ ...

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจว่าเรากำลังพูดถึงเงินประเภทใด ในรัสเซียไม่ใช่ทุกคนที่มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษี ดังนั้นจึงควรที่จะรู้ว่าพวกเขากำลังพูดถึงเงินประเภทใด

คืนเงิน 13% ของการใช้จ่ายบางอย่างโดยรัฐ เป็นที่พึ่งเฉพาะผู้ที่ทำข้อตกลงบางอย่างเท่านั้น ในรัสเซียสามารถหักเงินสำหรับการดำเนินการเฉพาะได้

โดยปกติ สิทธิในการรับเงินยังคงอยู่กับประชากรวัยทำงานที่มีรายได้คงที่ มีการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เกษียณหรือไม่? คำถามที่ยากมาก คุณจะตอบมันได้อย่างไร?

การหักเงินและการเกษียณอายุ

ประเด็นคือไม่มีคำตอบที่แน่นอน มากขึ้นอยู่กับประเภทของการหักที่เรากำลังพูดถึง และผู้รับบำนาญประเภทใดเป็นผู้เสียภาษี

ได้มีการกล่าวไว้แล้วว่า พลเมืองวัยทำงาน เช่นเดียวกับประชากรวัยทำงานซึ่งได้ กำไรคงที่, มีสิทธิ์หัก แต่คนสูงอายุล่ะ?

ตามแนวทางปฏิบัติ จะมีการหัก 13% เมื่อพลเมืองจ่ายภาษีและรับรายได้ มิฉะนั้น คุณจะไม่สามารถขอรับเงินคืนได้ ผู้รับบำนาญเป็นผู้รับผลประโยชน์ชั่วนิรันดร์ ในรัสเซียพวกเขามีสิทธิและโอกาสมากมาย สิ่งที่สามารถพูดเกี่ยวกับ การขอคืนภาษีเงิน? ผู้รับบำนาญสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

คำตอบที่ชัดเจน "ใช่" จะได้รับก็ต่อเมื่อเป็นเรื่องของพลเมืองวัยทำงาน พวกเขาได้รับเงินเดือนที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ 13% ดังนั้นพวกเขาจึงมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน และคนที่ไม่ทำงานควรทำอย่างไร?

สำหรับคนไม่ทำงาน

เช่นเดียวกับพลเมืองคนอื่น ๆ ที่เกษียณอายุแล้วมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีตามจำนวนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่สำหรับสิ่งนี้จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ ตามกฎแล้วพวกเขามักจะพบเห็นในรัสเซีย

เรากำลังพูดถึงกฎอะไร มัน:

พลเมืองที่เกษียณอายุจะต้องเป็น ผู้เสียภาษีอากรประเทศ กล่าวคือต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัยเป็นเวลานานกว่า 183 วัน
ผู้อ้างสิทธิ์การหักเงินใน บังคับต้องได้รับภาษีเงินได้ 13% เงินบำนาญไม่นับ ไม่เก็บภาษีตามกฎหมาย
เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการรายงานภาษี คุณต้องยื่นใน การคืนภาษีตัวอย่างที่กำหนดไว้ จากนั้นคุณจะต้องจ่าย 13% ของกำไรที่ได้รับ นี่เป็นรายการบังคับ

ไม่มีเงื่อนไขสำคัญอีกต่อไป ดังนั้นผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานจึงมีสิทธิได้รับการหักอย่างใดอย่างหนึ่ง จริงอยู่ที่คนงานมีมากกว่านั้น ในสถานการณ์ใดบ้างที่คุณสามารถขอรับเงินคืนสำหรับเงินที่ใช้ในธุรกรรมหนึ่งๆ ได้?

เมื่อถึงกำหนดหัก

ประเด็นคือในรัสเซียมีการหักเงินค่อนข้างหลากหลาย พวกเขาแบ่งออกเป็นประเภทต่างๆ ความรู้ที่ถูกต้องของการเข้าร่วม ค่าตอบแทนทางการเงินช่วยในการกำหนดเอกสารที่มอบให้กับบริการภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียนในกรณีใดกรณีหนึ่ง

การหักเงินสามารถ:

จากเงินเดือน (เช่น หากคุณมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ);
เพื่อการศึกษา;
ระหว่างการรักษา (ส่วนใหญ่มักเป็นฟัน);
สำหรับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับทรัพย์สินและที่ดิน

นี่เป็นสถานการณ์ทั่วไปที่พบบ่อยที่สุด ตามกฎแล้ว การหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนที่เกษียณอายุแล้วจะไม่เกิดขึ้นในทางปฏิบัติ การคืนทุนทรัพย์เป็นที่ต้องการอย่างมาก หากคุณมีงานทำ - ด้วยการรักษาก็มักจะช่วยให้ประชาชนคืนเงินส่วนหนึ่งที่ได้รับจากการบริการ ในทุกสถานการณ์ คุณจะต้องได้รับคำแนะนำจากหลักการเดียวกันในการหักลดหย่อน แต่แพ็คเกจหลักทรัพย์ต่างกัน คุณควรระวังอะไรก่อน

จากเงินเดือน

ในการเริ่มต้น เป็นการดีที่สุดที่จะศึกษาการหักเงินที่เฉพาะเจาะจง - จากรายได้ที่พลเมืองได้รับ ทำไม? นี้ คืนเงินแตกต่างจากคนอื่นเล็กน้อย ว่าอย่างไร?

นี่คือวิธีลด ฐานภาษีซึ่งจำเป็นต้องรวบรวม 13% ของรายได้ของพลเมืองในรูปแบบของภาษี นั่นคือวิธีนี้ไม่อนุญาตให้คุณรับเงิน ทำหน้าที่ลดฐานภาษีเมื่อคำนวณการชำระภาษีเงินได้

มักจะสงวนไว้สำหรับคนพิการ การลดหย่อนภาษีนี้มีประโยชน์สำหรับผู้เกษียณอายุ แต่จะมอบให้เฉพาะผู้ที่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการเท่านั้น ทั้งผู้ประกอบการและผู้ที่ได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สินไม่สามารถใช้โบนัสนี้ได้

คุณลักษณะของการหักเงินเดือนอีกประการหนึ่งคือคุณต้องยื่นขอไม่ใช่กับหน่วยงานด้านภาษี แต่กับนายจ้างของคุณ รายการเอกสารมีน้อย ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับพวกเขาในภายหลัง ประการแรกควรพิจารณาทั้งหมด เนื่องจากผู้รับบำนาญผลตอบแทน พวกเขามีเงื่อนไขและข้อจำกัดบางประการ หากคุณไม่ทราบเกี่ยวกับพวกเขา คุณจะไม่สามารถส่งคืนได้

สำหรับการเรียน

การหักค่าเล่าเรียนนั้นหายากมากเมื่อเทียบกับผู้รับบำนาญดังที่ได้กล่าวไปแล้ว คุณจะได้รับเมื่อพลเมืองจ่ายค่าเล่าเรียนเต็มเวลาในมหาวิทยาลัย หรือถ้ามีคนสอนลูก (หลาน - ถ้าไม่มีพ่อแม่) ที่ "ประเด็น" จนถึงอายุ 23 ปี ในกรณีนี้นักศึกษาไม่ควรทำงานอย่างเป็นทางการ

ดังนั้น ในกรณีดังกล่าว จึงสามารถออกการลดหย่อนภาษีได้ แต่ในขณะเดียวกันผู้รับบำนาญจะต้องเป็นตัวแทนอย่างเป็นทางการของนักเรียนหรือศึกษาด้วยตนเอง ค่าเล่าเรียนเป็นค่าใช้จ่ายของผู้สูงอายุ

นอกจากนี้ยังควรให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าคุณสามารถคืนเงินเป็นจำนวน 13% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาของการศึกษา ในกรณีนี้จำนวนเงินต้องไม่เกิน 50,000 รูเบิล ทางที่ดีควรยื่นคำร้องไปยังสำนักงานสรรพากรล่วงหน้า 36 เดือนล่วงหน้า แทนที่จะจัดการกับงานที่ทำอยู่เป็นประจำทุกปี

เพื่ออสังหาริมทรัพย์

คำถามต่อไปคือการหักภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุสำหรับการทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์ นี่เป็นคำถามที่น่าสนใจทีเดียว ท้ายที่สุดคุณต้องใส่ใจกับความแตกต่างมากมาย ธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ระหว่างผู้เกษียณอายุและพลเมืองอื่นๆ เป็นเรื่องปกติ และคุณสามารถขอรับเงินคืนสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ในจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไป

ข้อห้ามในเรื่องนี้มีอะไรบ้าง? ประเด็นคือคุณไม่สามารถคืนได้มากกว่า 13% ของ 2 ล้านรูเบิล นั่นคือผลตอบแทนสูงสุดคือประมาณ 260,000 กฎนี้ไม่เพียงใช้กับผู้รับบำนาญเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพลเมืองอื่น ๆ ทั้งหมดด้วย

หากจำนวนเงินที่หักที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ไม่ได้รับการรวบรวมก็สามารถรับได้เต็มจำนวนในอนาคต มิฉะนั้น เมื่อหมดวงเงิน 260,000 รูเบิล คุณจะไม่สามารถคืนเงินได้อีกต่อไป

เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์จากการจำนองคุณสามารถคืนได้ จำนวนมาก... แม่นยำยิ่งขึ้นบน ช่วงเวลานี้มันคือ 350,000 รูเบิล

ทรัพย์สินอื่นๆ

แต่ถ้าเรากำลังพูดถึงการขายที่ดินล่ะ? หรือทรัพย์สินอื่นใด? จากนั้นจะมีการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญด้วย เงื่อนไขเดียวกันกับเขาเช่นเดียวกับในกรณีของอสังหาริมทรัพย์เช่นอพาร์ทเมนท์ห้องพักและกระท่อมฤดูร้อน

กล่าวอีกนัยหนึ่งหลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์ผู้รับบำนาญได้รับการลดหย่อนภาษีเป็นจำนวนเงินรวมไม่เกิน 260,000 หลังจากซื้อ ที่ดินหรือเครื่องมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนสูงสุดเช่นเดียวกัน ตามกฎแล้วการจำนองไม่ครอบคลุมทรัพย์สินอื่น

ควรสังเกตว่าในกรณีของอสังหาริมทรัพย์และในกรณีของทรัพย์สินอื่นการหักถือเป็นทรัพย์สิน ซึ่งหมายความว่า 260,000 รูเบิลเป็นเงินที่สามารถคืนได้โดยค่าใช้จ่ายของรัฐโดยคำนึงถึงค่าใช้จ่ายด้านทรัพย์สินทั้งหมด นั่นคือสำหรับอพาร์ทเมนต์สำหรับรถยนต์และที่ดินเป็นต้น การลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญและพลเมืองธรรมดาจะเพิ่มในสถานการณ์เหล่านี้

การรักษา

การคืนเงินครั้งต่อไปเป็นการชดเชยการรักษา การหักเงินที่พบบ่อยมากในหมู่ประชากรทั้งหมด จะพิจารณาเมื่อพลเมืองจ่ายค่ารักษาพยาบาลของตนในศูนย์เอกชน หากพลเมืองใช้โปรแกรมประกันสุขภาพภาคบังคับ เขาจะไม่สามารถคืนเงินอย่างใดอย่างหนึ่งหรืออย่างอื่นได้

มีการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญสำหรับการรักษา:

การซื้อยาบางชนิด
รับบริการรักษาโดยตรง
โดย โปรแกรมประกันสุขภาพภาคบังคับถ้าตามข้อตกลง บริษัท ประกันภัยครอบคลุมเฉพาะบริการ ไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการจัดหา

ดังที่ได้กล่าวไปแล้วมักจะมีการหักค่ารักษาทางทันตกรรม คุณสามารถรับ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปเช่นเดียวกับในกรณีก่อนหน้านี้ แต่ในขณะเดียวกันการหักเงินต้องไม่เกิน 15 600 รูเบิล

ในรัสเซียมีรายการการรักษาพิเศษที่มีราคาแพงซึ่งไม่ครอบคลุมตามวงเงินค่าชดเชยที่ระบุ ในกรณีนี้ เป็นไปได้ที่จะหัก 13% จากจำนวนเงินทั้งหมดที่ใช้ไปกับการแทรกแซงทางการแพทย์โดยเฉพาะ

ลำดับการรักษา

เกษียณอายุ? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับประเภทของเงินคืนที่เรากำลังพูดถึง มีบอกแล้วว่ากรณีหักเงินเดือนมาที่นายจ้างก็พอ และถ้าเราพูดถึงการคืนสินค้าอื่นๆ ทั้งหมด คุณจะต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้สมัคร หรือเสนอให้มาที่ MFC อย่างใดอย่างหนึ่งหรืออื่นเพื่อทำให้ความคิดเป็นจริง

ขั้นตอนการลงทะเบียนนั้นง่ายมาก จำเป็น:

รวบรวมรายการเอกสารเฉพาะ มันแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี รายการทั้งหมดเอกสารจะถูกนำเสนอด้านล่าง
ค้นหา MFC หรือสำนักงานสรรพากรของพื้นที่ที่อยู่อาศัยของพลเมือง หากเรากำลังพูดถึงการหักจากรายได้ก็เพียงพอที่จะติดต่อนายจ้าง
ร่างคำสั่งของแบบฟอร์มที่กำหนดไว้ ต้องขอสิทธิ์ในการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญและพลเมืองอื่น ๆ หรือมากกว่า แจ้งเกี่ยวกับความต้องการของคุณที่จะคืนเงิน เอกสารและสำเนาแนบมากับใบสมัคร
รอการตัดสินใจ บริการด้านภาษี... ภายใน 2 เดือนนับจากวันที่ยื่นคำร้อง พลเมืองจะได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการส่งคืนหรือการปฏิเสธ ในกรณีที่สอง จะใช้เวลาประมาณหนึ่งเดือนในการแก้ไขข้อผิดพลาด มิฉะนั้น คุณจะต้องเริ่มต้นจากศูนย์
รอรับเงินสะสม. ตั้งแต่วินาทีที่คุณได้รับการแจ้งเตือนจาก หน่วยงานภาษีก่อนโอนตามกฎจะใช้เวลาประมาณ 1.5 เดือน

มันคือทั้งหมด การลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงานและคนที่ไม่ทำงานนั้นมีให้ในลักษณะเดียวกับพลเมืองอื่น ๆ ทั้งหมด ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวอยู่ในเอกสารที่ให้ไว้

เอกสารการหักเงิน

ถ้าจะพูดถึงการหักเงินเดือนก็เพียงพอแล้วที่นายจ้างจะนำใบสมัครและหนังสือเดินทางมาด้วย นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องแนบพื้นฐานสำหรับการลดฐานภาษี ตัวอย่างเช่นใบรับรองสุขภาพ

มิฉะนั้นจะมีการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญหลังจากส่งเอกสารต่อไปนี้ไปยังสำนักงานสรรพากร: