ผู้เกษียณอายุมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่ ผู้เกษียณอายุมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่?

ปรับปรุงล่าสุด: 17.06.2018

คำถาม:

ผู้รับบำนาญที่ทำงานหรือไม่ทำงานสามารถรับได้ การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์? วิธีทำให้เขากลับมาที่นี่ ภาษีเงินได้? ผู้รับบำนาญสามารถรับการหักภาษีเมื่อขายอพาร์ตเมนต์ได้หรือไม่?

ตอบ:

แม้จะมีคำอธิบายมากมายเกี่ยวกับการหักภาษีเนื่องจากประชาชนในการซื้อและขายอพาร์ทเมนท์ หลายคน ผู้รับบำนาญคำถามยังคงอยู่ ด้วยเหตุผลบางประการ หน่วยงานด้านภาษีไม่ได้ให้ความสนใจกับพลเมืองของเราที่มีขนาดใหญ่ สูงอายุ และมีความอยากรู้อยากเห็น และสำหรับพวกเขามีความแตกต่างในแอปพลิเคชันจริงๆ การหักภาษีทรัพย์สินในการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ เป็นคำถามนี้ที่เราจะพิจารณา

หากเป็นผู้รับบำนาญ ซื้ออพาร์ตเมนต์ให้ตัวเองแล้วเขาจะลดหย่อนภาษีได้อย่างไร ( เหล่านั้น. คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ถ้ายังไม่ได้ผล? และถ้าเขายังคงทำงาน? และถ้าเป็นผู้รับบำนาญ ขายอพาร์ตเมนต์ของเขาแล้วเขาจะลดฐานภาษีลงได้อย่างไร?

ให้เราตรวจสอบสถานการณ์เหล่านี้ในทางกลับกัน ทั้งหมดต่อไปนี้เป็นจริงสำหรับทั้งตลาดอสังหาริมทรัพย์และสำหรับ

ลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เกษียณเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์

เอาเป็นว่าทันทีว่าถ้า ผู้รับบำนาญว่างงานซื้ออพาร์ตเมนต์จากนั้นเขาก็มีสิทธิ์ได้รับเช่นเดียวกับพลเมืองอื่น ๆ ของรัสเซีย การหักภาษีทรัพย์สิน... แต่เขาไม่มีโอกาสเช่นนั้นเสมอไป ได้อย่างไร? ตอนนี้ทุกอย่างจะชัดเจน

โปรดจำไว้ว่าเมื่อซื้อบ้าน การลดหย่อนภาษีจะถูกนำไปใช้กับรายได้ของผู้ซื้อในปัจจุบันและอนาคต ( เช่น เงินเดือน) ซึ่งเขาจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่ากับ 13% กล่าวอีกนัยหนึ่งการหักลดหย่อนดังกล่าวลดฐานภาษีของเขาและอนุญาตให้เขาคืนจากส่วนของงบประมาณของเงินที่เขาจ่ายในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับปีอะไร? โดยทั่วไปใช้กับปีที่ซื้อและปีต่อๆ ไป แต่มีเงื่อนไขพิเศษสำหรับผู้รับบำนาญ ( เกี่ยวกับพวกเขาด้านล่าง)..

จำนวนสูงสุดของการลดหย่อนภาษีดังกล่าวคือ 2 ล้านรูเบิล อา จำนวนเงินสูงสุดที่จะส่งคืนตามลำดับ เท่ากับ:

2,000,000 X 13% = 260,000 รูเบิล

หากซื้อที่อยู่อาศัยโดยมีส่วนร่วมของ สินเชื่อจำนองแล้วมีการหักเพิ่มอีกหนึ่งรายการ ( นอกจากครั้งแรก) แล้ว 3 ล้านรูเบิล การหักนี้ใช้เฉพาะกับจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้ และ จำนวนเงินสูงสุดที่จะได้รับคืนจากดอกเบี้ยที่จ่ายตามลำดับ เท่ากับ:

3,000,000 X 13% = 390,000 รูเบิล

อะไรคือลักษณะเฉพาะของการได้รับการลดหย่อนภาษี เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์โดยผู้รับบำนาญ? และความจริงก็คือว่าผู้รับบำนาญส่วนใหญ่แม้ว่าพวกเขาจะได้รับรายได้ในรูปของเงินบำนาญ แต่ก็ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นพวกเขาจึงไม่มีอะไรจะคืน แต่ที่นี่อีกครั้งมีความแตกต่าง พิจารณาก่อน ผู้รับบำนาญว่างงาน.

คุณสังเกตเห็นวลี "เกษียณอายุมากที่สุด" หรือไม่? ไม่ใช่ทุกอย่าง? ใช่ไม่ทั้งหมด ความจริงก็คือแม้ว่าเงินบำนาญทั้งหมดจะรับรู้เป็นรายได้ บุคคล(เปิดในแท็บใหม่ "> ข้อ 7 ข้อ 1 มาตรา 208 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ได้รับเงินบำนาญเท่านั้น ไม่ใช่รัฐ กองทุนบำเหน็จบำนาญและเฉพาะในกรณีที่องค์กรที่จ้างงานได้ข้อสรุปข้อตกลงกับกองทุนดังกล่าวและไม่ใช่โดยตัวบุคคลเอง (เปิดในแท็บใหม่ "> ข้อ 2 ข้อ 213.1 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) สถานะ กองทุนบำเหน็จบำนาญ ยกเว้น การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา(เปิดในแท็บใหม่ "> ข้อ 2 มาตรา 217 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินบำนาญที่ได้รับทุนทั้งหมดจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย (เปิดในแท็บใหม่"> ข้อ 1 มาตรา 217.1 รหัสภาษี ของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หมายความว่า ผู้รับบำนาญว่างงานอาจได้รับการลดหย่อนภาษี ( คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ก็ต่อเมื่อเขาได้รับเงินบำนาญจากผู้ที่ไม่ใช่รัฐ กองทุนบำเหน็จบำนาญซึ่งนายจ้างหักเงินสมทบ ถ้าเขารับตามปกติ เงินบำนาญของรัฐ(เปิดในแท็บใหม่ "> กองทุน PFR) จากนั้นภาษีจะไม่ถูกจ่ายและดังนั้นจึงไม่สามารถคืนได้ แต่! ...

แต่ที่นี่มีความแตกต่างกันนิดหน่อยอีกครั้ง! ผู้เกษียณอายุที่ซื้ออพาร์ตเมนต์หลังเกษียณ ( ทั้งรัฐและไม่ใช่รัฐ) ก็มีสิทธิ เพื่อคืนให้ตัวเองที่เคยเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนสามปีที่ผ่านมา(เปิดในแท็บใหม่ "> วรรค 4 ข้อ 3 บทความ 210 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและเปิดในแท็บใหม่"> ข้อ 10 มาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แน่นอนภายในจำนวนเงินสูงสุดที่ระบุไว้ข้างต้น

เฉพาะผู้รับบำนาญเท่านั้นที่มีโอกาสเช่นนี้และในเรื่องนี้พวกเขามีข้อได้เปรียบเหนือพลเมืองอื่น ๆ ทั้งหมด เรียกอย่างเป็นทางการว่า "โอนยอดหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินไปงวดภาษีก่อนหน้า" ... แปลเป็นภาษามนุษย์แปลว่าถ้าผู้รับบำนาญซื้ออพาร์ทเม้นท์ก็สมัครได้ ( เลื่อน) ลดหย่อนภาษีเงินได้ 3 ปีก่อนปีที่ซื้อห้องชุด ( ดูตัวอย่างด้านล่าง). หากในปีก่อนการซื้อผู้รับบำนาญไม่ทำงานอีกต่อไปและไม่ได้รับรายได้ตามลำดับ นำไปหัก จะไม่มีอะไรเกิดขึ้นและมัน "หมดไฟ"

นอกจากนี้ กำหนดเวลาในการยื่นคำร้องสำหรับ การหักค่าโอน! เพื่อให้การซื้ออพาร์ทเมนต์ผู้รับบำนาญสามารถรับการหักภาษีจากรายได้ของเขาในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา ( ออก "การโอนยอดคงเหลือ"), เขาต้อง สมัครหักตรงเวลา! กล่าวคือในปีถัดจากปีที่ซื้อ ( การรายงานรอบระยะเวลาภาษี). ถ้าเขาส่งใบสมัครในภายหลังในปีต่อ ๆ ไปจำนวนปีที่สามารถโอนการหักลดหย่อนได้จะลดลง ( เปิดในแท็บใหม่ "> จดหมายจากกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 03.21.2016 วรรคที่ 11).

♦ ตัวอย่าง (การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้แก่ผู้รับบำนาญในปีที่ผ่านมา) ♦

ว่าด้วย ผู้รับบำนาญวัยทำงานแล้วสถานการณ์จะคล้ายกันที่นี่ เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ ผู้รับบำนาญทำงาน และคนไม่ทำงาน มีสิทธิ การโอน "ยอดหักลดหย่อนภาษี" เป็นเวลาสามปีก่อนการซื้อ แต่บวกกับสิ่งนี้ ผู้รับบำนาญวัยทำงานสามารถหักลดหย่อนตัวเองได้เช่นเดียวกัน รายได้ปัจจุบัน ซึ่งเกิดขึ้นในปีที่ได้มาซึ่งทรัพย์สิน

นั่นคือ, ผู้รับบำนาญวัยทำงานมีความเป็นไปได้มากขึ้นสำหรับการหักภาษีทรัพย์สิน ขั้นแรกให้ทา สู่รายได้ปัจจุบันของผู้รับบำนาญ และหากไม่ได้เลือกจำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระทั้งหมดจากรายได้ปัจจุบันส่วนที่เหลือ ( "ส่วนที่เหลือ" เดียวกัน) โอนไปยัง สามปีก่อนซื้อ .

ดังนั้นผู้รับบำนาญสามารถคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในกรณีต่อไปนี้:

1. ผู้รับบำนาญยังคงทำงานและรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
2. ผู้รับบำนาญทำงานหนึ่ง สอง หรือสามคน ( ขีดสุด) ปีที่ผ่านมาก่อนปีที่ซื้ออพาร์ตเมนต์
3. ผู้รับบำนาญได้รับเงินบำนาญจากกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ (NPF) ซึ่งเป็นเงินสมทบที่นายจ้างจ่ายให้

การหักภาษีสำหรับผู้เกษียณเมื่อขายอพาร์ทเม้นท์

เมื่อขายอพาร์ทเม้นท์การลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุไม่แตกต่างจากการใช้การหักลดหย่อนนี้สำหรับพลเมืองอื่น ๆ ทั้งหมด บำนาญประเภทใดที่ผู้รับบำนาญได้รับ ( รัฐหรือไม่ใช่รัฐ) ไม่ว่าจะทำงานต่อหรือไม่ก็ตาม

สำหรับผู้ที่จำไม่ได้ว่าการหักเงินคืออะไร เราจะบอกคุณว่าเมื่อมีการขายอพาร์ทเมนท์ ผู้ขายจะสร้างรายได้ ซึ่งเขามีหน้าที่ต้องจ่ายภาษี 13% การหักภาษีในกรณีนี้ช่วยให้คุณลดฐานภาษีของผู้ขาย และลดจำนวนภาษีตามลำดับ

ไม่ทราบว่าต้องมีการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? แน่นอนใช่. อย่างไรก็ตาม ขั้นตอนนี้มีความแตกต่างและลักษณะเฉพาะหลายประการ เราจะบอกในบทความว่าผู้รับบำนาญจะได้รับการหักภาษีได้อย่างไรเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สิ่งที่ต้องค้นหาและเอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์: การเปลี่ยนแปลงในปี 2559 คุณสมบัติ

ผู้ที่ทำงานอย่างเป็นทางการและโอนภาษีเงินได้เข้างบประมาณมีสิทธิได้รับการหักภาษีทรัพย์สิน เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับผู้รับบำนาญ? อนุญาตในบางกรณี

ในปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายด้านกฎระเบียบบางประการ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การปรับปรุงส่งผลกระทบต่อกฎหมายในด้านธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์

เรียนผู้อ่าน! เราครอบคลุมวิธีการมาตรฐานในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่กรณีของคุณอาจเป็นกรณีพิเศษ เราจะช่วย หาทางแก้ไขปัญหาเฉพาะของคุณได้ฟรี- เพียงโทรหาที่ปรึกษากฎหมายของเราทางโทรศัพท์:

มันเร็วและ ฟรี! คุณสามารถรับคำตอบอย่างรวดเร็วผ่านแบบฟอร์มที่ปรึกษาบนเว็บไซต์

ตัวอย่างเช่น หากก่อนหน้านี้คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตาม มูลค่าตลาดที่อยู่อาศัย ตอนนี้นำเฉพาะผลรวมจากข้อมูลสินค้าคงคลังที่มีปัจจัย 0.7 มาพิจารณาเท่านั้น ระยะเวลาการเป็นเจ้าของวัตถุที่ได้รับการยกเว้นภาษีก็เปลี่ยนไปเช่นกัน ตอนนี้เขาอายุห้าขวบ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการจดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินภายใต้สัญญาเงินรายปี - ระยะเวลายังคงเหมือนเดิมและมีระยะเวลาสามปี

สำหรับผู้เกษียณอายุสามารถโอนได้ ภาษีที่ไม่ได้ใช้สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานก่อนหน้า หากมี แหล่งข้อมูลเพิ่มเติมรายได้. ลองยกตัวอย่าง

พนักงานเกษียณอายุในปี 2558 แต่ยังคงอยู่ ที่ทำงานและยังคงปฏิบัติหน้าที่ด้านแรงงานต่อไป ในปี 2559 ผู้รับบำนาญซื้ออพาร์ตเมนต์ในราคา 2,600,000 รูเบิล ในปี 2560 เขายื่นขอลดหย่อนภาษี เนื่องจากไม่สามารถรับการหักค่าทรัพย์สินทั้งหมดได้ในคราวเดียว ยอดคงเหลือจะถูกโอนไปที่ งวดก่อนๆนั่นคือ สามปีก่อนปี 2558 - 2557-2555

เฉพาะผู้รับบำนาญทำงานเท่านั้นที่มีสิทธินี้ พลเมืองที่ไม่ได้เป็นผู้นำ กิจกรรมแรงงานหรือผู้ที่ไม่มีแหล่งรายได้อื่นจะถูกลิดรอนโอกาสนี้

มีอีกหนึ่งคุณสมบัติ จะไม่สามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้หากคุณยื่นขอหักลดหย่อนทรัพย์สินไม่ใช่ในปีเดียวกัน แต่ในปีถัดไป ตัวอย่างเช่น ผู้เกษียณอายุรายงานการหักทรัพย์สินเนื่องจากบ้านที่เขาซื้อเมื่อปีที่แล้ว ส่วนที่เหลือก่อตั้งขึ้นในปี 2555 สามารถเลื่อนออกไปเป็นปี 2552-2554 ได้ หากใช้เฉพาะในปี 2557 ยอดเงินคงเหลือสามารถยกยอดได้จนถึงปี 2553 และ 2554 เท่านั้น

วิธีการสมัครลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์สำหรับผู้เกษียณอายุ?

ขั้นตอนการลงทะเบียนลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับผู้รับบำนาญจะเป็นดังนี้:

1. กรอกการประกาศ 3-NDFL เอกสารจะถูกร่างขึ้นสำหรับปีที่คุณต้องการได้รับการหักเงิน และสำหรับงวดการโอนยอดคงเหลือ ตัวอย่างเช่น เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2560 คำประกาศจะกรอกในปี 2561 เป็นเวลาสี่ปีในคราวเดียว - 2556-2559
2. การรวบรวมเอกสารที่จะยืนยันการมีอยู่ของความเป็นเจ้าของและความถูกต้องตามกฎหมายของการเกิดขึ้น คุณจะต้องใช้เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการตกแต่งงาน หากมี
3. หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อด้วยการจำนอง เพื่อที่จะได้รับการหักเงิน คุณจะต้องจัดเตรียม สัญญาเงินกู้ตลอดจนใบเสร็จรับเงินยืนยันการชำระเงินตามสัญญา สามารถหักได้เฉพาะดอกเบี้ยที่จ่ายจริงไปแล้วเท่านั้น
4. แพคเกจของเอกสารถูกโอนไปยังดินแดน สำนักงานภาษีณ สถานที่จดทะเบียนถาวร
5. การลดหย่อนภาษีจะถูกโอนเข้าบัญชีประมาณสี่เดือนหลังจากส่งเอกสาร ระยะเวลาที่ยาวนานดังกล่าวอธิบายได้จากการตรวจสอบระยะไกลของผู้สมัครและเอกสารของเขา (ประมาณสามเดือน)

บุคคลที่แต่งงานโดยชอบด้วยกฎหมายสามารถหักลดหย่อนทรัพย์สินซึ่งกันและกันได้ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในกรณีนี้ คุณจะต้องแนบทะเบียนสมรสและใบแจ้งยอดกับชุดเอกสารซึ่งกำหนดส่วนแบ่งของคู่สมรส

เมื่อคุณได้รับการหักค่าทรัพย์สิน คุณยังสามารถพิจารณาต้นทุนการปรับปรุงบ้านที่ได้รับการยืนยันบางส่วนด้วย สิ่งนี้รวมถึงอะไร?

1. งานเสร็จและตกแต่งในอพาร์ตเมนต์ บ้าน หรือบนที่ดิน
2. ดอกเบี้ยจ่ายในการจำนอง
3. ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับการรีไฟแนนซ์จำนอง
4. ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำเอกสารประมาณการหรือโครงการ

ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หาก อสังหาริมทรัพย์ซื้อจากญาติสนิทและอื่นๆ บุคคลที่พึ่งพาอาศัยกัน(มาตรา 105.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) นอกจากนี้ยังสามารถปฏิเสธการหักทรัพย์สินได้หากค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นจากบุคคลอื่นไม่ใช่ผู้ยื่นคำขอ

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญทำงานเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์

ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL ในปีถัดจากปีที่มีค่าใช้จ่ายในการจัดหาอพาร์ตเมนต์ กล่าวคือ ในช่วงเวลาที่:

• ได้รับหนังสือรับรองความเป็นเจ้าของ (หรือสารสกัดจาก USRR) - หากพื้นฐานคือข้อตกลงการขายและการซื้อ
• มีการลงนามในใบรับรองการยอมรับ - หากพื้นฐานสำหรับการเกิดขึ้นของสิทธิคือข้อตกลงการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้น

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ผู้รับบำนาญมีสิทธิยกยอดหักค่าทรัพย์สินไปสามปีย้อนหลังได้ โอกาสนี้จะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อผู้รับบำนาญเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อมาเอง ไม่ว่าผู้รับบำนาญจะทำงานในขณะที่ยื่นเอกสารต่อสำนักงานสรรพากรหรือไม่ก็ตาม (จดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียวันที่ 08/07/2557 ฉบับที่ 03-04-05 / 39262)

สิ่งสำคัญคือต้องไม่พลาดช่วงเวลาของการสมัครหักค่าทรัพย์สินส่วนที่เหลือ คุณต้องส่งเอกสารในระหว่างปีถัดจากปีการก่อตัวของส่วนที่เหลือ ดังนั้นในระหว่างปี 2560 จึงจำเป็นต้องยื่นคำประกาศและเอกสารสำหรับปี 2559 และหากสมัครในปี 2561 จะถูกเลื่อนออกไปเพียงสองปีเท่านั้น

ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์สำหรับผู้เกษียณอายุที่ไม่ทำงาน

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานมีสิทธิ์หักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าสามารถรับรู้ได้หากผู้รับบำนาญได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการภายในสามปีก่อนปีของยอดคงเหลือของการหักทรัพย์สิน เนื่องจากผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ 13%

ผู้เกษียณอายุที่ไม่ทำงานจะต้องยื่นขอหักเงินสำหรับงวดก่อนหน้าในระหว่างปีสำหรับยอดดุลที่เกิดขึ้น

หากเจ้าของเกษียณอายุราชการไปนานแล้วและไม่สามารถใช้การหักลดหย่อนทรัพย์สินได้ด้วยตนเอง คู่สมรสก็มีสิทธิดังกล่าว โดยมีเงื่อนไขว่าคนหลังทำงานหรือเพิ่งเกษียณอายุราชการ

สำนักงานสรรพากรอาจปฏิเสธการหักลดหย่อนทรัพย์สิน ผู้รับบำนาญว่างงาน... หากผู้ยื่นคำขออยู่ในกรอบเวลาที่กฎหมายกำหนด การดำเนินการของเจ้าหน้าที่ภาษีจะไม่ได้รับสิทธิ์ หากคุณมีปัญหาใดๆ กับการจดทะเบียนลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน คุณต้องติดต่อทนายความเพื่อขอคำแนะนำและอาจส่ง คำให้การเรียกร้องต่อศาล

ตามมาตรา 32 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หน่วยงานด้านภาษีมีหน้าที่ต้องคำนึงถึงคำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย คำอธิบายของกระทรวงการคลังเกี่ยวกับขั้นตอนการอนุญาตให้หักภาษีทรัพย์สินแก่ผู้รับบำนาญถูกส่งไปยัง Federal Tax Service โดยจดหมายลงวันที่ 07.19.2013 หมายเลข ED-4-3 / [ป้องกันอีเมล]

ผู้เกษียณอายุที่ว่างงานสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการขายอพาร์ทเมนต์ การซื้อ หรือการรักษาได้หรือไม่? และยังมีการหักภาษีอะไรบ้างสำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงาน - คำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้และคำถามอื่น ๆ ในบทความของวันนี้

ในปัจจุบัน การหักภาษีที่รายงานบ่อยที่สุดโดยบุคคล (ต่อไปนี้จะเรียกว่า NV) คือ:

• ทรัพย์สิน (ทั้งในการจัดหาและการขายทรัพย์สิน);
• สังคม (สำหรับการรักษาและยา การศึกษา เงินบำนาญและการประกันสุขภาพโดยสมัครใจ การกุศล);
• มาตรฐาน (สำหรับเด็กและสำหรับผู้มีสิทธิได้รับผลประโยชน์ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

โดย กฎทั่วไปพลเมืองสามารถรับภาษีเงินได้ประเภทข้างต้น (ยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับการขายทรัพย์สิน) เฉพาะในกรณีที่ได้รับรายได้ซึ่งชำระรายได้เข้างบประมาณของรัฐในอัตรา 13%

ทั้งนี้ไม่สามารถเบิกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้ดังต่อไปนี้

• ผู้ประกอบการในระบบพิเศษ
• พลเมืองว่างงาน.

อย่างไรก็ตาม สำหรับรายได้นอกงานบางประเภท ผู้รับบำนาญที่ว่างงานจะได้รับสิทธิ์ในการโอนผลประโยชน์ส่วนที่เหลือไปยังปีก่อนหน้ายื่นเอกสารหัก

ให้เราพิจารณาในรายละเอียดเพิ่มเติมว่าการหักภาษีประเภทใดที่ผู้รับบำนาญสามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายได้และไม่ได้กำหนดขั้นตอนการสมัครรับผลประโยชน์สำหรับพลเมืองประเภทนี้และเอกสารใดบ้างที่ต้องเก็บเพื่อยืนยัน สิทธิที่จะได้รับผลประโยชน์

สำหรับพลเมืองที่เกษียณอายุโดย แบบนี้ NV รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียให้สิทธิ์ในการนำผลประโยชน์ส่วนที่เหลือไปใช้กับช่วงเวลาก่อนหน้า

• จนถึงปี 2014 เฉพาะผู้รับบำนาญที่ไม่มีแหล่งรายได้อื่นนอกจากเงินบำนาญเท่านั้นที่มีสิทธินี้ ในเรื่องนี้ผู้รับบำนาญที่ทำงานไม่ได้รับสิทธิพิเศษนี้และมีการหักภาษีให้กับพวกเขาโดยทั่วไปซึ่งทำให้พวกเขาอยู่ในตำแหน่งที่ไม่เท่าเทียมกันกับผู้เสียภาษีทั่วไป
• ตั้งแต่ 2014 ผู้รับบำนาญที่ทำงานและไม่ทำงานได้รับการเท่าเทียมกันในสิทธิและจากระยะเวลาที่กำหนดพลเมืองที่เกษียณอายุ แต่มีแหล่งรายได้เพิ่มเติมสามารถใช้สิทธิ์ในการนำยอดคงเหลือและรับการหักเงินเพิ่มเติมสำหรับ 3 ปีที่ผ่านมา

ตัวอย่าง:สเตฟานอฟ วีอาร์ ในปี 2557 เขาเกษียณ แต่ยังคงทำงานและรับเงินเดือนต่อไป ในปี 2558 เขาซื้ออะไหล่กับ บ้านหลังเล็กราคา 1 687 540 รูเบิล หลังจากยื่นขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สินในปี 2559 แล้ว Stepanov จะสามารถรับสิทธิประโยชน์นี้ในปี 2558 และยกยอดไปยกยอดในช่วงสามปีก่อนช่วงเวลานี้ (2014): 2013-2011

ไม่มีการยกยอดไปยังปีต่อ ๆ ไป (หากเป็นเวลา 3 ปีที่โอนแล้วมียอดการหักลดหย่อน) สำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน แต่ในส่วนที่เกี่ยวกับผู้รับบำนาญที่มีรายได้เพิ่มเติมนั้นยังไม่มีการกำหนดข้อจำกัดนี้

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าหากผู้รับบำนาญสมัครโอนยอดคงเหลือช้ากว่าปีถัดไปเมื่อมันถูกสร้างขึ้นจะไม่สามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายสำหรับช่วงเวลาที่ระบุทั้งหมดได้กระทรวงการคลังกล่าวโดยตรงเป็นตัวเลข ของตัวอักษร:

ตัวอย่าง:ผู้รับบำนาญ Stepanov ในปี 2555 ประกาศ NV ในอพาร์ตเมนต์ที่ซื้อเมื่อปีก่อน ดังนั้นระยะเวลาที่เหลือจะเป็นปี 2554 เขาสามารถยกยอดที่เหลือของการหักเงินไปเป็นปี 2008, 2009, 2010 หาก Stepanov ใช้กับสำนักงานสรรพากรเพื่อคืนยอดคงเหลือในปี 2556 เขาจะสามารถเลื่อนยอดคงเหลือได้เพียงสองปี: 2009 และ 2010

ควรสังเกตว่าการโอนยอดคงเหลือไปยังงวดก่อนหน้าเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่ในปีที่กำหนดผู้รับบำนาญได้รับรายได้และชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ถ้าไม่มีรายได้ หน่วยงานภาษีจะไม่ยอมโอน

ขั้นตอนการรับ NV สำหรับที่อยู่อาศัยที่ซื้อโดยผู้รับบำนาญ

ในการคืนเงินที่ผู้รับบำนาญใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยเขาจะต้อง:

• เติม การคืนภาษีสำหรับช่วงเวลาที่เรียกร้องการหักเงินและยอดคงเหลือจะถูกโอนไปยังปีก่อนหน้า

นั่นคือถ้าอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อในปี 2560 จากนั้นเมื่อส่งเอกสารในปี 2561 ผู้รับบำนาญจะต้องแนบประกาศเป็นเวลา 4 ปี: 2016, 2015, 2014, 2013

• รวบรวมเอกสารยืนยันความเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยและค่าใช้จ่ายในการซื้อและตกแต่งรวมถึงเอกสารการชำระเงิน

หาก NV และการโอนยอดคงเหลือถูกประกาศสำหรับการใช้จ่ายในการชำระคืนดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อบ้านก็จำเป็นต้องเพิ่มสัญญาเงินกู้กำหนดการชำระดอกเบี้ยและเอกสารยืนยันการชำระเงินโดยตรง ที่น่าสนใจสำหรับแพ็คเกจเอกสาร

• ส่งเอกสารที่รวบรวมไปยังหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน
• หลังจากครบกำหนดสามเดือนที่จัดสรรไว้สำหรับ ตรวจสอบสำนักงานและเดือนที่จะโอนเงิน เงินสดจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้สมัครซึ่งระบุไว้ในใบสมัครเพื่อรับ NV

หากท่านต้องการความช่วยเหลือในการจัดเตรียมและส่งทั้งหมด เอกสารที่ต้องใช้เพื่อหักลดหย่อนภาษี ทนายความออนไลน์ของเราพร้อมที่จะดำเนินการให้คุณโดยเร็วที่สุด

ทนายความของเรารู้ คำตอบสำหรับคำถามของคุณ

หรือ โดยโทรศัพท์:

การหักทรัพย์สินจากการขายทรัพย์สินโดยผู้รับบำนาญ

เมื่อขายทรัพย์สินที่อยู่ในความครอบครองของเจ้าของน้อยกว่าระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด เจ้าของต้องเสียภาษีจากกำไรตามงบประมาณ ในขณะเดียวกันผลประโยชน์ใด ๆ สำหรับผู้รับบำนาญในกฎหมาย ในกรณีนี้ไม่ได้ติดตั้ง พวกเขามีหน้าที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไป

จำได้ว่าภาระผูกพันในการจ่ายรายได้จากการขายทรัพย์สินเกิดขึ้นหากทรัพย์สินเป็นเจ้าของน้อยกว่า:

• 3 ปีหากได้มาก่อนปี 2559 หรือได้รับโดยมรดกเป็นของขวัญโดยการแปรรูปหรือภายใต้ข้อตกลงเงินงวดตลอดชีวิต
• 5 ปีในกรณีอื่นๆ ทั้งหมด

อัตราภาษีคือ:

• 13% สำหรับผู้อยู่อาศัย;
• 30% สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

เมื่อคำนวณภาษีที่ต้องชำระจากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยผู้รับบำนาญสามารถใช้ประโยชน์จากการหักทรัพย์สินจำนวน 1 ล้านรูเบิลหรือตามจำนวนค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้านที่ขาย

หากผู้รับบำนาญเป็นคนต่างถิ่น เขาจะไม่สามารถใช้ NV เมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นอกจากนี้ จะต้องเสียภาษีใน อัตราที่เพิ่มขึ้น- 30%. ข้อกำหนดดังกล่าวกำหนดขึ้นโดยกฎหมายสำหรับพลเมืองทุกคนที่อาศัยอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาน้อยกว่า 183 วัน

เพื่อลดภาษีเงินได้จากการขายตามจำนวนค่าใช้จ่ายเมื่อซื้อบ้านผู้รับบำนาญต้องมีเอกสารประกอบ หากไม่มีอยู่จะสามารถลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายตามจำนวน NV เท่านั้น

ตัวอย่าง: Seliverstov V.V. เกษียณแล้วขายออก พื้นที่กระท่อมชนบทกับบ้านราคา 3,241,000 rubles. ซึ่งได้รับมรดกมาจากแม่ของเขาเมื่อปีก่อน ทั้งนี้ไม่มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อ

ในกรณีนี้ Seliverstov สามารถใช้ HB ได้เพียงหนึ่งล้านรูเบิลเท่านั้น เมื่อคำนึงถึงผลประโยชน์นี้เขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามงบประมาณจำนวน 291,330 รูเบิล (3,241,000 - 1,000,000 รูเบิล)

การหักเงินทางสังคมสำหรับผู้เกษียณอายุ

กฎหมายไม่ได้จัดให้มีการจัดหาผลประโยชน์ทางสังคมแก่ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน ดังนั้น หากในปีที่ใช้จ่ายด้านการศึกษา ค่ารักษาพยาบาล การกุศล หรือเงินสมทบ ส่วนทุนเงินบำนาญพลเมืองไม่ได้รับรายได้เขาจะไม่สามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าการโอนยอดคงเหลือในการหักเงินทางสังคมไม่ได้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

เฉพาะผู้รับบำนาญที่ได้รับรายได้ในช่วงเวลาที่เขาใช้จ่ายตกอยู่ภายใต้การหักทางสังคมเท่านั้นจึงจะสามารถรับ HB ประเภทนี้ได้

มาตรฐานการหักลดหย่อนสำหรับผู้เกษียณอายุ

เช่นเดียวกับในกรณีของผลประโยชน์ทางสังคม พลเมืองที่ไม่มีรายได้ไม่สามารถรับ IR มาตรฐานได้ ข้อจำกัดเหล่านี้ใช้ไม่ได้กับผู้รับบำนาญที่ทำงาน สังคมและ HB มาตรฐานสามารถรับได้โดยทั่วไป

หากคุณยังคงมีคำถามที่ไม่ชัดเจนเกี่ยวกับสิทธิของผู้รับบำนาญที่ทำงานและไม่ได้ทำงานในการได้รับการหักภาษี ทนายความออนไลน์ของเราพร้อมที่จะตอบคำถามเหล่านี้ คุณสามารถถามคำถามของคุณในแบบฟอร์มด้านล่าง

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถได้รับการหักภาษีทรัพย์สินได้หรือไม่? โอกาสดังกล่าวอยู่ภายใต้ข้อกำหนดหลายประการที่อธิบายไว้ในกฎหมาย ต้องไปที่ไหนและต้องรวบรวมเอกสารอะไรบ้าง? ความแตกต่างหลายประการอาจทำให้หาเงินได้ยาก การปฏิบัติตามเงื่อนไขการหมุนเวียนเป็นเงื่อนไขสำคัญในการคำนวณการหักทรัพย์สิน

มันบัญญัติกฎหมายอะไรไว้

จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 28 เมษายน 2555 อธิบายว่าผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถรับการหักภาษีได้หรือไม่ หนึ่งใน เงื่อนไขบังคับ- ความพร้อมของแหล่งรายได้ที่จ่ายภาษีจากรายได้ของแต่ละบุคคล มิเช่นนั้นจะไม่สามารถหักค่าทรัพย์สินได้ แต่ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนัก อนุญาตให้โอนได้ แต่ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขบางประการตามวรรค 10 ของข้อ 220 ของสหพันธรัฐรัสเซีย

เงินบำนาญคือรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 217 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

การขอคืนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน

การลดหย่อนภาษีคืออะไรและอย่างไร การดำเนินงานทางการเงินอนุญาตให้คุณรับได้ถ้า ชายชราไม่ได้จ้าง? การหักทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานในปี 2562 สามารถเลื่อนไปเป็นวันก่อนหน้าได้

มันคืออะไร

วิธีรับ

ขั้นตอนการขอรับเช่นเดียวกับทั่วทั้งสหพันธรัฐรัสเซียมีดังนี้:

1. ติดต่อเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ
2. เอกสารที่ส่งมาจะถูกตรวจสอบเป็นเวลา 3 เดือน
3. หนึ่งเดือนหลังจากเช็คเงินจะเข้าที่ผู้ยื่นคำร้อง

ติดต่อได้ที่ไหน

ปัญหานี้แก้ไขโดย IFTS คุณควรติดต่อฝ่ายตรวจสอบ ณ สถานที่ที่จดทะเบียนหรืออยู่อาศัยชั่วคราว ในกรณีที่ไม่มีการลงทะเบียน คุณจะได้รับอนุญาตให้ติดต่อฝ่ายตรวจสอบ ณ ที่ตั้งของอสังหาริมทรัพย์ได้

คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ส่งเอกสารทางไปรษณีย์หรือทาง พื้นที่ส่วนบุคคลบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service.

รายการเอกสาร

ในการสมัครขอคืนภาษีหลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์ บ้านฤดูร้อน หรือที่อยู่อาศัยอื่น ๆ คุณต้องเตรียมเอกสารจำนวนหนึ่ง:

1. ใบรับรองเดิม 3-NDFL
2. บัตรประจำตัวประชาชนและสำเนา
3. ใบรับรอง 2-NDFL ต้นฉบับจากนายจ้าง
4. แบบขอหักเงินพร้อมรายละเอียดทางการเงิน
5. สำเนาสัญญาซื้อขายอสังหาริมทรัพย์รับรองโดยทนายความ
6. สำเนาเอกสารการตั้งถิ่นฐานที่ผ่านการรับรอง

คุณอาจต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการซื้อทรัพย์สิน

“หลุมพราง” ถ้าลูกสมุนไม่ทำงาน

ก่อนสมัครหักคุณต้องพิจารณาคุณสมบัติดังต่อไปนี้

วี สหพันธรัฐรัสเซียกำลังดำเนินการเพื่อดึงดูดประชาชนให้เข้าร่วม ความสัมพันธ์ทางการตลาด... วิธีหนึ่งคือการจัดให้มีการลดหย่อนภาษี

ลักษณะเฉพาะของการหักเงินบำนาญ

การตั้งค่าดังกล่าวมอบให้กับบุคคลที่ใช้จ่ายเงินของตนเองเพื่อวัตถุประสงค์บางอย่าง เงื่อนไขที่สองคือความพร้อมของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นจะมีการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในระหว่างการรักษาหากบุคคลมีรายได้เพิ่มเติมประเภทใด ท้ายที่สุดแล้วภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บ

กฎหมายได้อธิบายถึงการกำหนดลักษณะภาษีด้วยค่าใช้จ่ายที่ร้ายแรงกว่าในอีกทางหนึ่ง ข้อบ่งชี้ของการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในอสังหาริมทรัพย์มีอยู่ในศิลปะ 220 รหัสภาษี(เอ็นเค). ประชากรกลุ่มนี้ได้รับสิทธิพิเศษเป็นพิเศษ: ความสามารถในการพิจารณาค่าธรรมเนียมงบประมาณที่ทำขึ้นในช่วงสามปีที่ผ่านมา

ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์: สำคัญ: ผู้รับเงินบำนาญจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายอสังหาริมทรัพย์แม้ว่าจะไม่ได้หักภาษีจากพวกเขา (มีเวลาจำกัด)

การหักเงินเป็นสิทธิพิเศษที่มอบให้กับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• หลังจากทำให้เกิดค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในวรรคของรหัสภาษี
• หากมีการหักงบประมาณในอัตรา 13% ระยะเวลาการรายงาน.

สาระสำคัญของผลประโยชน์คือบุคคลสามารถเรียกร้องเงินคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไป เงินที่มีสิทธิ์จะถูกหักออกจากจำนวนเงินที่ผู้มีถิ่นพำนักอยู่ในงบประมาณ นอกจากนี้ยังมีการดำเนินการดังกล่าว:

• นายจ้าง;
• เจ้าหน้าที่ภาษี

นั่นคือเงื่อนไขหลักสำหรับการได้รับการตั้งค่าคือความพร้อมของรายได้ที่ต้องเสียภาษี เงินบำนาญตัวเองไม่ได้ สมาชิกสภานิติบัญญัติได้พิจารณาเรื่องนี้แล้ว ในงานศิลปะ 220 เพิ่มมาตราที่ 10 แล้ว ในข้อความนี้ ผู้รับเงินบำนาญจะได้รับอนุญาตให้พิจารณาเงินที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับค่าชดเชยในช่วงสามปีก่อนหน้า:

สำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินบำนาญตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินที่ระบุไว้ในอนุวรรค 3 และ 4 ของวรรค 1 ของบทความนี้สามารถยกยอดไปยังงวดภาษีก่อนหน้าได้ แต่ไม่เกินสามงวดก่อนหน้า ระยะเวลาภาษีซึ่งมีการสร้างยอดยกมาของการหักภาษีทรัพย์สิน

สำคัญ: หากผู้รับเงินบำนาญไม่มีรายได้อื่นใดในช่วงสามปีก่อนการอุทธรณ์ เขาจะไม่สามารถขอรับเงินคืนได้

ลดหย่อนภาษีสำหรับคนเกษียณอายุทำงานเมื่อซื้อบ้าน

หากผู้รับเงินช่วยเหลือจากรัฐยังคงทำงานอยู่ ก็ไม่มีปัญหาในการรับผลประโยชน์ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกเก็บจากคนงานทุกคน เป็นผู้จัดเตรียมพื้นฐานสำหรับการดำเนินการส่งคืน กฎทั่วไปการดำเนินการดังกล่าวมีดังนี้:

1. ให้บริการเฉพาะผู้ที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย บุคคลดังกล่าวได้รับการยอมรับว่าอาศัยอยู่ในพรมแดนของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันต่อปี
2. ต้นทุนทรัพย์สินจะต้องทำจาก ทุนของตัวเอง... หากเกี่ยวข้องกับการอุปถัมภ์ ผลประโยชน์จะไม่เข้าเกณฑ์ (เช่น เงินจากมูลนิธิการกุศลหรือนายจ้าง)
3. อสังหาริมทรัพย์ไม่สามารถซื้อได้จากญาติสนิทหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน

คำแนะนำ: คนงานเกษียณอายุทำออกมาโดยทั่วไป การคืนเงินจำกัดอยู่ที่:

• กรอบกฎหมาย
• จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักสำหรับรอบระยะเวลารายงาน

นอกจากนี้ คนงานในวัยเกษียณยังอยู่ภายใต้กฎของการรวบรวมผลตอบแทนในช่วงสามปีที่ผ่านมา ดังนั้น ผู้สมัครมีสิทธิยื่นขอสวัสดิการสี่รอบระยะเวลารายงาน:

• หมุนเวียน;
• บวกสามอันก่อนหน้า

ตัวอย่าง. A. Sukharev ออกเงินบำนาญในปี 2556 เขาไม่ได้ออกจากบริการ ในปี 2560 ฉันซื้ออพาร์ตเมนต์ ในปี 2561 เขาสามารถยื่นขอหักเงินได้ เขาจะถูกนำมาพิจารณาสามปีนับจากวันที่ซื้อ: ตั้งแต่ปี 2014 ถึง 2016 ช่วงเวลาที่สี่คือ 2017 ในการรับสิทธิ์คุณต้องส่งใบสมัครสี่รายการพร้อมแพ็คเกจเอกสารที่เกี่ยวข้อง

หากจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่เพียงพอต่อความต้องการทั้งหมด A. Sukharev มีสิทธิ์สมัครในอนาคต เขาจะคำนึงถึงส่วนที่เหลือของการชำระเงินคืนตามกฎหมายจนกว่าจะได้รับเต็มจำนวน

คุณต้องการในเรื่องนี้หรือไม่? และทนายความของเราจะติดต่อคุณในไม่ช้า

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานเมื่อซื้อบ้าน

สถานการณ์แตกต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิงสำหรับผู้ที่ทำกิจกรรมด้านแรงงานเสร็จสิ้น พวกเขาไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกต่อไป ดังนั้นจึงไม่มีอะไรจะคืนให้ ผู้รับเงินบำเหน็จบำนาญที่ไม่ทำงานมีสิทธิ์เรียกร้องค่าชดเชยสำหรับช่วงเวลาที่จ่ายเงินสมทบงบประมาณ

สามารถใช้ทั้งหมดสามปีก่อนหน้า:

• ถึงวันที่อุทธรณ์
• ในเวลาที่ซื้อ

ตัวอย่าง... S. Ivanov สมัครรับเงินบำนาญในเดือนมกราคม 2559 สองปีกับสามเดือนต่อมา ฉันซื้อบ้านในหมู่บ้าน เขาสามารถประกาศการให้สิทธิพิเศษตามกฎหมายสำหรับปี 2560, 2559, 2558 แต่ในปี 2560 เขาไม่ได้ทำงานอีกต่อไป ดังนั้น S. Ivanov จะยื่นคำชี้แจงสำหรับปี 2559 และ 2558

คำแนะนำ: หากผู้เกษียณอายุกลับไปทำงาน พวกเขาจะมีสิทธิ์ชดใช้ค่าใช้จ่ายจนกว่าสิทธิ์จะหมด

การหักภาษีสำหรับคู่สมรสที่เกษียณอายุ

ผู้รับเงินบำนาญของครอบครัวมีสิทธิพิเศษในการบรรเทาทรัพย์สิน สิทธิของคู่สมรสคนหนึ่งอาจได้รับแก่อีกฝ่ายหนึ่ง สะดวกเมื่อสามีหรือภรรยาทำงานต่อไปในขณะที่อีกฝ่ายดูแลบ้าน

สำคัญ: อนุญาตให้อ้างสิทธิ์ในทรัพย์สินได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต จำกัดจำนวนสูงสุดของฐานภาษีที่ต้องเสียภาษี (อ่านคำอธิบาย)

ตัวอย่าง. Silov ออกจากสถานีปฏิบัติหน้าที่เนื่องจากถึงขีดจำกัดอายุสำหรับการจ้างงานภาคบังคับในปี 2014 ภรรยาของเขาลงทะเบียนเงินบำนาญของเธอในปี 2560 ครอบครัวใช้เงินสะสมเพื่อซื้อ ที่ดินและสร้างบ้านขึ้นในปี 2561 เอกสารดังกล่าวออกให้ไซลอฟ กฎการยกยอดคงเหลือมีผลในช่วงระหว่างปี 2558 ถึง 2560

อย่างไรก็ตาม ชายผู้นี้ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่ระบุ ภรรยาของเขาสามารถยื่นขอผลประโยชน์ได้แม้ว่าไซลอฟจะซื้อบ้านจริงๆ เธอจะได้รับเงินคืนภายในสามช่วงเวลาที่กำหนด

คำแนะนำ: ฐานภาษีไม่ได้เกี่ยวกับ .เท่านั้น เงินเดือนราชการ... ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเก็บจากรายได้ประเภทอื่น ตัวอย่างเช่น จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายที่ดิน (บ้าน)

การลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาลสำหรับผู้เกษียณอายุ

รายการค่าใช้จ่ายพิเศษรวมถึงการรักษาที่พลเมืองได้รับโดยชำระแล้ว เงินส่วนหนึ่งจะถูกส่งคืนเมื่อสมัครไปที่ Federal สำนักงานภาษี(FTS). จำนวนเงินสูงสุดที่จะคืนเงินคือ 120,000.0 รูเบิลกฎนี้มีข้อยกเว้น:

• ถ้าคนต้องการ ค่ารักษาแพงดังนั้นพารามิเตอร์ขอบเขตจะไม่ถูกนำไปใช้
• กรณีนี้ได้รับการยืนยันโดยใบรับรองจากแพทย์ที่เข้าร่วม

ข้อควรสนใจ: การคืนเงินทางสังคมทั้งหมดจะคำนวณในอัตรา 13% ของฐานภาษีที่จัดตั้งขึ้น (มาตรา 210 ของรหัสภาษี) พารามิเตอร์การจำกัดได้รับการอนุมัติในย่อหน้าของ NK

ค่ารักษาพยาบาลไม่สามารถนำมาประกอบกับช่วงเวลาก่อนหน้าเป็นทรัพย์สินได้ อย่างไรก็ตาม สามารถใช้ได้ทุกปีหากผู้สมัครมีสิทธิ์ พวกเขามีดังนี้:

• การปรากฏตัวของการหักงบประมาณในรอบระยะเวลารายงานในอัตรา 13%:
  • รายได้;
  • เช่า;
  • การขายทรัพย์สิน
• ถิ่นที่อยู่ภายในพรมแดนของประเทศจาก 183 วันต่อปี
• การดำเนินการเอกสารสำหรับบริการของสถาบันสุขภาพสำหรับผู้สมัคร:
  • ข้อตกลงกับคลินิก
  • เช็ค;
• สถาบันมีใบอนุญาตของรัฐ

ผู้สมัครควรเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนทันทีหลังจากได้รับการรักษา เนื่องจากกฎเพิ่มเติมดังต่อไปนี้:

• ระยะเวลาจำกัดสำหรับการอ้างสิทธิ์ - 3 ปี;
• ยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้เรียกเก็บจะไม่ถูกยกยอดไปยังงวดถัดไป

คำแนะนำ: เด็กที่โตแล้วสามารถใช้ประโยชน์จากการตั้งค่าสำหรับผู้ปกครองที่เป็นผู้รับการสนับสนุนจากรัฐที่ไม่ทำงาน สิ่งนี้จะเป็นประโยชน์หากลูกหลานทำงานและได้รับเงินเดือนจำนวนมาก

จำนวนเงินที่จำกัดก็มีรายละเอียดปลีกย่อยบางอย่างเช่นกัน ดังนั้นจึงไม่รวมถึงค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงสุขภาพเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการชำระเงินสำหรับบริการด้านการศึกษาด้วย รวมกันและไม่สามารถเกินค่าที่ระบุได้ RUB 120,000.0 เป็นฐานพิเศษที่ต้องเสียภาษี... จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการรักษาสามารถคืนได้:

• RUB 120,000.0 x 0.13 = 15 600.0 รูเบิล

เพื่อความเข้าใจ: การชดเชยเกิดขึ้นภายในจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับเวลารายงานไม่มาก

การตั้งค่าใช้กับต้นทุนประเภทต่อไปนี้:

• รับการรักษาในคลินิก (บริการเจ้าหน้าที่ทางการแพทย์);
• การซื้อยาที่แพทย์สั่ง (ต้องเก็บใบสั่งยาและใบเสร็จไว้)
• เพื่อขึ้นทะเบียนประกันสุขภาพเพิ่มเติม

นอกจากนี้ยังยอมรับค่าใช้จ่ายของยาที่รวมอยู่ในรายการของรัฐบาล หากคุณมีคำถามใด ๆ คุณควรติดต่อกระทรวงที่เกี่ยวข้องเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อขอคำชี้แจง บนพื้นฐานของการสมัครของผู้ป่วย ข้าราชการประจำเสริมรายชื่อด้วยชื่อใหม่ (มีการออกพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย)

การหักทรัพย์สินให้กับผู้รับบำนาญจากการขายทรัพย์สิน

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียมีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดเกี่ยวกับระยะเวลาการใช้ทรัพย์สิน เรากำลังพูดถึงทรัพย์สินที่ผู้คนได้รับในกรอบของการทำธุรกรรมที่จ่ายเงินหรือให้เปล่า (การบริจาค การรับมรดก และอื่นๆ) พวกเขามีดังนี้:

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเรียกเก็บจากจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายทรัพย์สินในสถานการณ์ต่อไปนี้:
   • หากสิทธิ์ความเป็นเจ้าของมาก่อนปี 2559 และการขายเกิดขึ้นภายในสามปีนับจากวันที่ได้มา
   • ถ้าห้าปีของการใช้ทรัพย์สินโดยเจ้าของที่ได้รับทรัพย์สินหลังจากระยะเวลาที่กำหนดยังไม่ผ่าน
2. ผู้เสียภาษีมีสิทธิเรียกร้องเงินคืน 13% ของภาษีที่จ่าย (คำนึงถึงข้อยกเว้นเมื่อกรอกคำชี้แจง):
   • ต่อ 1,000,000.0 หน้า โดยทั่วไป;
   • สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด (หากคุณลงทุนเงินของคุณเอง)

สำคัญ: ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะต้องจ่ายเงิน 30% ของเงินสมทบงบประมาณและไม่สามารถเรียกร้องค่าชดเชยใดๆ ได้

ไม่มีสิทธิพิเศษสำหรับผู้รับเงินบำนาญสำหรับสิทธิพิเศษประเภทนี้ พวกเขาสามารถรับเงินคืนได้โดยทั่วไป:

• หากเป็นผู้อยู่อาศัย
• หากมีเอกสารที่จำเป็นในมือ

ความโล่งใจถูกร่างขึ้นในแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง จำเป็นต้องเขียนใบสมัครที่เหมาะสมและจัดทำเอกสารสิทธิ์ (อธิบายด้านล่าง)

ตัวอย่าง. Selevanov ออกเงินบำนาญในปี 2559 เนื่องจากสุขภาพไม่ดี เขาจึงตัดสินใจกำจัดแปลงที่ดินพร้อมบ้าน มันกลายเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ชายที่จะเดินทางออกนอกเมือง เขานำทรัพย์สินไปขายทอดตลาดและได้รับ RUB 4,500,000.0 เขาได้รับที่ดินฟรีเป็นมรดกจากแม่ของเขาในปี 2558 เขาไม่มีเอกสารเกี่ยวกับการลงทุนในที่ดินแปลงนี้

1. Selivanov สามารถเรียกร้องให้ลดฐานภาษีได้ 1,000,000.0 รูเบิลเนื่องจากไม่มีเหตุอื่น การจ่ายเงินให้กับงบประมาณจะเป็น: (4,500,000.0 rubles - 1,000,000.0 rubles) x 0.13 = 455,000.0 rubles;
2. โดยไม่คำนึงถึงการปล่อยตัวเราจะต้องจ่าย 585,000.0 รูเบิล;
3. ประหยัด RUB 130,000.0

สวัสดิการสังคมสำหรับผู้เกษียณอายุ

ถึง การหักเงินทางสังคมตามกฎหมายค่าใช้จ่ายประเภทต่อไปนี้เกี่ยวข้องกับพลเมือง:

• เพื่อรับบริการ:
  • เกี่ยวกับการศึกษา;
  • ทางการแพทย์;
• เพื่อการออมเงินบำนาญ
• เพื่อการกุศล.

เราตรวจสอบยาข้างต้น ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถยื่นขอภาษีสังคมได้ในลักษณะเดียวกัน ผู้รับเงินบำนาญที่ไม่ทำงานมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ดังกล่าวเฉพาะในกรณีที่พวกเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในรอบระยะเวลารายงาน (จากค่าเช่าหรือจากการขายอสังหาริมทรัพย์)

คำแนะนำ: การตั้งค่าทางสังคมจะได้รับโดยทั่วไป

เครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับผู้เกษียณอายุ

เครดิตภาษีมาตรฐานคือการลดฐานภาษีที่สถานีปฏิบัติหน้าที่ในบริเวณที่กฎหมายกำหนด ตัวอย่างเช่น หากผู้สมัครนำขึ้น เด็กเล็ก... สิ่งนี้มอบให้กับผู้รับเงินบำนาญโดยทั่วไป

สำหรับข้อมูล: ผู้รับเงินบำนาญที่ทำงานสามารถมีสิทธิ์ได้รับการบรรเทาทุกข์ตามมาตรฐาน

เอกสารที่ต้องใช้

รายการเอกสารสำหรับการได้รับการบรรเทาทุกข์ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสาร การลงทะเบียนของสิทธิพิเศษจะเกิดขึ้นที่สาขา FTS ณ สถานที่อยู่อาศัย ผู้สมัครต้องเตรียมแพ็คเกจหลัก:

• คำให้การ;
• หนังสือเดินทาง;
• ประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ();
• หนังสือรับรองรายได้ที่ได้รับจากการทำงาน 2- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ().

เอกสารเพิ่มเติมจะแสดงในตาราง:

ประเภทการหักเงิน	เอกสารที่ต้องใช้
คุณสมบัติ	สัญญาซื้อขาย แอปพลิเคชัน (); สารสกัดจากทะเบียนของรัฐเป็นเจ้าของ; เอกสารการชำระเงิน บัตรประจำตัวของคู่สมรส (หากเจ้าของบันทึกไว้); ทะเบียนสมรส
ทางการแพทย์	ข้อตกลงกับคลินิก เช็ค; คำให้การ (); การยืนยันความสัมพันธ์ทางครอบครัว (เช่นสูติบัตรของเด็กและหนังสือเดินทางของผู้ปกครองเป็นต้น)
เมื่อได้ทรัพย์สิน	คำให้การ; สัญญาซื้อขาย ข้อมูลยืนยันค่าใช้จ่าย เช็คและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ใบรับรองจาก Rosreestr เกี่ยวกับการขาดความเป็นเจ้าของวัตถุ
มาตรฐาน (เอกสารถูกส่งไปยังฝ่ายบัญชีของบริษัท)	สูติบัตรของเด็ก (ทั้งหมด); ใบรับรองความพิการของนักเรียน (ถ้ามี)

ข้อควรสนใจ: พนักงานของ Federal Tax Service อาจต้องการใบรับรองจากผู้ขายอสังหาริมทรัพย์ พวกเขาต้องตรวจสอบความเป็นไปได้ของความสัมพันธ์ทางครอบครัวของผู้สมัครกับเขา

เรียนผู้อ่าน!

เราอธิบายวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีจะไม่ซ้ำกันและต้องการความช่วยเหลือทางกฎหมายเป็นรายบุคคล

สำหรับวิธีแก้ไขปัญหาของคุณอย่างรวดเร็ว เราขอแนะนำให้คุณติดต่อ ทนายความที่มีคุณสมบัติของเว็บไซต์ของเรา

การเปลี่ยนแปลงล่าสุด

ตั้งแต่เดือนมกราคม 2018 เป็นต้นไป จะมีการหักภาษีอีกครั้งสำหรับผู้เกษียณอายุ ประกอบด้วยการจัดสรรที่ดินไม่เก็บภาษี (บางส่วน) จำนวน 600 ตร.ม. หากพล็อตไม่เกินพารามิเตอร์นี้ภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บเลย ถ้ามันเกิน - การจัดเก็บภาษีคำนวณจากส่วนที่เหลือ ลบ 6 เอเคอร์จากฐานภาษีที่ต้องเสียภาษี

ผู้เชี่ยวชาญของเราจะตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงกฎหมายทั้งหมดเพื่อให้คุณได้รับข้อมูลที่เชื่อถือได้

คั่นหน้าเว็บไซต์และสมัครรับข้อมูลอัปเดตของเรา!

วิดีโอเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุในปี 2019

21 มีนาคม 2018, 15:01 3 มีนาคม 2019 13:36