หลังจากยื่นคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการลดหย่อนภาษีที่ IFTS พลเมืองส่วนใหญ่จะถามคำถาม: "ฉันจะได้รับการชำระเงินเนื่องจากฉันเมื่อใด หลายคนเชื่อว่าในเรื่องนี้ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความประสงค์ของโอกาสและโชคของพวกเขาเท่านั้น อันที่จริง มีกำหนดเวลาที่กำหนดไว้ในระหว่างที่เจ้าหน้าที่ภาษีต้องพิจารณาการประกาศ 3-NDFL ของคุณ ตัดสินใจเกี่ยวกับการชำระเงิน และโอนเงินตามรายละเอียดที่คุณระบุไว้ก่อนหน้านี้ในกรณีที่มีการตัดสินใจในเชิงบวก
ระยะเวลาชำระภาษีหัก ณ ที่จ่ายหลังส่งมอบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับ
หลังจากส่งใบประกาศและเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีแล้ว จะดำเนินการตรวจสอบเอกสารซึ่งรวมถึงการตรวจสอบคำประกาศโดยตรง รวมถึงเอกสารทั้งหมดที่ให้ไว้เพื่อความถูกต้อง โดยขอข้อมูลจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องที่ออก เอกสารเหล่านี้ เมื่อเสร็จสิ้นการตรวจสอบสำนักงาน IFTS จะทำการตัดสินใจเกี่ยวกับข้อกำหนดหรือการไม่ให้การหักภาษี
การตัดสินใจลดหย่อนภาษีต้องทำภายใน 3 เดือนนับจากวันที่ยื่นคำประกาศตามมาตรา 88 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ไม่ใช่เรื่องฟุ่มเฟือยที่จะทราบว่าหากคุณมีบัญชีผู้เสียภาษีส่วนบุคคล คุณสามารถติดตามความคืบหน้าของการตรวจสอบการประกาศของคุณในส่วน "เอกสารผู้เสียภาษี> ขั้นตอนเอกสารอิเล็กทรอนิกส์" หลังจากที่กรมสรรพากรได้ตัดสินใจในเชิงบวกเกี่ยวกับการหักเงินที่หักจากคุณแล้ว คุณต้องโอนเงินไปยังบัญชีกระแสรายวันที่ระบุในใบสมัคร
สอดคล้องกับศิลปะ 78 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การโอนเงินอาจใช้เวลาหนึ่งเดือน
โดยรวมแล้ว ในสถานการณ์ที่โชคร้ายที่สุดรวมกัน การหักภาษีจะต้องรอไม่เกิน 4 เดือน หากกำหนดชำระเงินล่าช้าเป็นเวลานาน คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรของคุณเพื่อสอบถามสาเหตุ
การรับเงินเดือนอย่างเป็นทางการ พนักงานคนใดไม่เพียงแต่ปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงินของเขาเท่านั้น แต่ยังช่วยเสริมสร้างคลังของรัฐเพราะนอกเหนือจากการจ่ายค่าธรรมเนียมให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย FSS และ FFOMS นายจ้างมีหน้าที่ต้องหักภาษีเงินได้จาก เงินเดือนพนักงานซึ่งเท่ากับ 13% อย่างไรก็ตาม ในหลายสถานการณ์ เงินจำนวนนี้สามารถคืนได้โดยใช้การหักภาษี เงื่อนไขของการคืนเงินและหลักการทำงานของตราสารของรัฐนี้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ในทางปฏิบัติกลไกพิเศษนี้มีพฤติกรรมแตกต่างไปจากที่ตั้งใจไว้
โบนัสดังกล่าวไม่สามารถใช้ได้กับทุกคน: เฉพาะบุคคลที่เป็นสหพันธรัฐรัสเซียและได้รับเงินเดือนอย่างเป็นทางการเท่านั้นที่สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิพิเศษนี้ได้
วิชาที่ขาดโอกาสในการยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษี:
- ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน
- มารดาหรือบิดาที่ลาคลอดบุตร
นอกจากนี้ ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จากบริการจัดหางานจะไม่มีสิทธิได้รับผลประโยชน์นี้
คุณสามารถยื่นคำร้องต่อหน่วยงานผู้มีอำนาจเพื่อขออนุมัติการหักเงินได้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- การซื้อยา
- การชำระค่าใช้จ่ายสำหรับหรือ;
- การบริจาคเพื่อการกุศล
- การซื้อและขายอพาร์ทเมนต์ บ้าน ที่ดินเพื่อการก่อสร้าง
- โอนเงินเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญหรือ VHI
เฉพาะภาษีที่จ่ายให้กับคลังเท่านั้นที่สามารถขอคืนได้ ดังนั้นผู้เสียภาษีจึงไม่มีสิทธิประกาศจำนวนเงินที่มากกว่าที่เขาบริจาคให้กับงบประมาณของรัฐ
การหักภาษีแบ่งออกเป็นหลายประเภท:
- มืออาชีพ;
- สังคม;
- มาตรฐาน;
- ทรัพย์สิน;
- การลงทุน
วิดีโอ - การหักภาษี: types
ค่าลดหย่อนภาษีจะได้รับคืนนานแค่ไหน?
ปัญหานี้ค่อนข้างเป็นที่นิยมเนื่องจากความเข้าใจผิดที่เกิดจากการตีความมาตรา 78 และ 88 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
มาตรา 78 ระบุว่าจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้สมัครภายใน 1 เดือนนับจากวันที่ยื่นคำประกาศ อย่างไรก็ตาม มาตรา 88 ระบุว่าสามารถชดเชยได้ก็ต่อเมื่อการตรวจสอบเสร็จสิ้นซึ่งตามกฎหมายขั้นต่ำ จัดสรรไว้ 3 เดือน
ตามกฎแล้วพนักงานของหน่วยงานผู้มีอำนาจดำเนินการโอนเงิน 30 วันหลังจากการตรวจสอบนั่นคือ ขยายระยะเวลาการชำระเงินอย่างน้อย 4 เดือน
หนึ่งเดือนที่จัดสรรสำหรับการขอคืนภาษีไม่ควรนับนับจากวันที่ไปพบผู้ตรวจภาษี แต่นับจากวันที่เสร็จสิ้นการตรวจสอบการประกาศที่ส่งมา
ควรจำไว้ว่าการลดหย่อนภาษีจะมีให้หลังจากที่ผู้เสียภาษีได้ชำระภาษีที่ค้างชำระแล้วเท่านั้น
ขั้นตอนการขอคืนการลดหย่อนภาษี
มี 2 วิธีในการเป็นเจ้าของโบนัสภาษีที่น่าภาคภูมิใจ:
- ผ่านการอุทธรณ์ไปยังหน่วยงานด้านภาษี
- ในสถานที่ทำงานหลัก
สามารถขอคืนภาษีผ่านนายจ้างได้ในระหว่างปีปฏิทินโดยไม่ต้องรอให้สิ้นสุดระยะเวลาภาษีซึ่งตรงกับวันที่ 31 ธันวาคม หากมีการจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น นายจ้างจะไม่หักเงินเดือนพนักงาน 13% จนกว่าจะชำระเงินตามจำนวนที่ได้รับอนุมัติ อย่างไรก็ตาม การตัดสินใจในการจ่ายเงินไม่ได้เกิดขึ้นโดยนายจ้าง แต่โดยผู้ตรวจภาษี ดังนั้น คุณควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีในทุกกรณี
ลองยกตัวอย่างด้วยเงินเดือน 10,000 รูเบิล นายจ้างจะต้องหัก 13% จากค่าใช้จ่ายของรัฐ ซึ่งจะเท่ากับ 1,300 รูเบิลตามลำดับ พนักงานจะได้รับ 8,700 รูเบิล หากการลดหย่อนภาษีได้รับการอนุมัติ เช่น จำนวน 6,000 รูเบิล ฝ่ายบัญชีจะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ใช่จาก 10,000 รูเบิล แต่จาก 4,000 รูเบิล (10,000 - 6,000) ในกรณีนี้ จำนวนภาษีเงินได้คือ 520 รูเบิล และพนักงานจะได้รับ 9,480 รูเบิล (10,000-520)
ในการขอรับการหักเงิน คุณต้องส่งใบสมัครและคำชี้แจงที่สมบูรณ์ ผู้ตรวจการไม่สามารถปฏิเสธผู้เสียภาษีให้ยอมรับเอกสารที่ดำเนินการอย่างถูกต้อง
กฎหมายกำหนดขั้นตอนต่อไปนี้สำหรับการคำนวณการหักภาษี:
- การส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้สมัครพร้อมกับเอกสารประกอบในรูปแบบของเช็ค, สัญญาสำหรับการรักษาพยาบาล, การฝึกอบรมหรือใบรับรองพิเศษเป็นต้น
- ดำเนินการตรวจสอบโต๊ะทำงานเป็นเวลา 3 เดือน
- พนักงานที่มีความสามารถกรอกการแจ้งเตือนที่มีข้อมูลเกี่ยวกับข้อสรุปที่ยอมรับเกี่ยวกับการหักภาษี ซึ่งส่งทางไปรษณีย์ไปยังที่อยู่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษี หากคำวินิจฉัยไม่เอื้ออำนวยแก่ผู้ขอ ผู้ตรวจต้องส่งหนังสือชี้แจงเหตุผลในการปฏิเสธ
- เงินจะถูกโอนภายใน 30 วันหลังจากได้รับหนังสือยืนยันจากผู้เสียภาษี ถือว่าส่งคำบอกกล่าวหากผ่านไป 6 วันหลังจากส่ง
ความล่าช้าในการหักลดหย่อนภาษี
หากมีการให้เงินเข้าบัญชีโดยไม่เหมาะสม ซึ่งเกิดจากความผิดพลาดของผู้ตรวจภาษี เขาต้องคิดดอกเบี้ยจากบัญชีของผู้สมัครตามอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางในแต่ละวันที่ค้างชำระ
อาจมีสาเหตุหลายประการที่ทำให้ไม่มีการโอนเงิน
ตารางที่ 1. สาเหตุที่พบบ่อยที่สุด
เหตุผล # 1 | สำนักงานตรวจสอบข้อมูลที่ให้ไว้ในประกาศยังไม่เสร็จสมบูรณ์ |
เหตุผล # 2 | ผู้สมัครยังไม่ได้ยื่นคำขอขอคืนภาษีเงินได้ซึ่งต้องยื่นพร้อมกับรายการคืน เนื่องจากใบสมัครระบุหมายเลขบัญชีธนาคารสำหรับการโอนเงิน โดยไม่ต้องส่งจึงไม่สามารถคืนเงินได้ในทางเทคนิค |
เหตุผล #3 | จำนวนเงินภาษีที่ชำระเกินเพื่อชดเชยหนี้ภาษีที่มีอยู่แล้ว หากเป็นกรณีดังกล่าว การตรวจสอบดำเนินกิจกรรมนี้อย่างอิสระโดยไม่ต้องส่งใบสมัครที่เกี่ยวข้อง และเฉพาะจำนวนเงินที่เหลือหลังจากการหักล้างเท่านั้นที่จะถูกโอนไปยังบัญชี |
เหตุผล #4 | การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูญหายเนื่องจากความผิดของผู้ตรวจภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์ดังกล่าว ขอแนะนำให้ทำสำเนาในขณะที่ส่งและขอให้ผู้ตรวจสอบทำเครื่องหมายเพื่อยืนยันการยอมรับและวันที่ปัจจุบัน หากคุณมีเอกสารนี้ คุณสามารถเรียกร้องให้ชำระดอกเบี้ยได้ในกรณีที่ระยะเวลาลดหย่อนภาษีที่กำหนดโดยรหัสภาษีได้หมดอายุลงนับจากวันที่ยื่นคำขอ |
การเรียกร้องจะต้องทำใน 2 สำเนา เอกสารที่ยังคงอยู่กับผู้เสียภาษีจะต้องมีหมายเลขขาเข้าและลายเซ็นของพนักงานที่นำไปทำงาน คุณยังสามารถส่งเอกสารทางไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมสินค้าคงคลัง
ผู้เสียภาษีมีสิทธิที่จะอุทธรณ์คำตัดสินของหน่วยงานที่มีอำนาจในศาลได้ก็ต่อเมื่อได้ยื่นอุทธรณ์ไปยัง Federal Tax Service แล้วเท่านั้น
กำหนดเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการยื่นเรื่องร้องเรียน:
- ถึง UFNS: 1 ปีนับจากวันที่ที่มีการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงิน
- ต่อศาล: 3 เดือนนับจากวันที่ผู้เสียภาษีได้รับแจ้งเกี่ยวกับการตัดสินใจเชิงลบของ UFTS
เนื่องจากกลไกการหักภาษีต้องมีการปรับปรุง น่าเสียดายที่มีการละเมิดกำหนดเวลาการคืนเงิน เพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการชำระเงิน ทันทีที่การตรวจสอบสำนักงานเสร็จสิ้น ให้ไปพบผู้ตรวจภาษีและสอบถามเกี่ยวกับระยะเวลาในการโอนเงิน
ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พลเมืองหลังจากซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยสามารถคืนส่วนหนึ่งของเงินในรูปแบบของการหักทรัพย์สิน บุคคลผู้เสียภาษีอากรของสหพันธรัฐรัสเซียและจ่าย 13% ของภาษีเงินได้จากกำไรของพวกเขาสามารถรับสิทธิพิเศษ
เงื่อนไขการโอนภาษี
หลังจากส่งคำประกาศไปยังผู้ตรวจการหลายคนถามตัวเองว่า: จะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดที่การหักลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์จะถูกโอน? ระยะเวลาในการชำระเงินถูกกำหนดโดยกฎหมายและสำหรับการละเมิดพลเมืองสามารถเรียกร้องค่าชดเชยที่เป็นสาระสำคัญจากหน่วยงานด้านภาษีได้
นับจากเวลาที่ยื่นคำประกาศ หน่วยงานของรัฐจะได้รับการตรวจสอบเอกสารที่แนบมาภายในองค์กรเป็นเวลาสามเดือน หลังจากช่วงเวลานี้ผู้ตรวจการมีหน้าที่ตัดสินใจเกี่ยวกับการหักทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านหรือปฏิเสธที่จะให้ผลประโยชน์ ไม่ว่าหน่วยงานของรัฐจะตัดสินใจอย่างไร ผู้เสียภาษีจะได้รับการแจ้งเตือน
หากการตัดสินใจเป็นไปในเชิงบวก บุคคลนั้นจะต้องให้ข้อมูลแก่ผู้ตรวจสอบเพื่อโอนจำนวนเงินที่เกินกว่าภาษีที่จ่ายไป ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด (หนึ่งเดือน) กระทรวงการคลังมีหน้าที่ต้องโอนเงินค้างจ่ายไปยังบัญชีกระแสรายวันของพลเมือง ดังนั้นระยะเวลาสูงสุดในการหักลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ คือ 4 เดือน หากไม่ตรงตามกำหนดเวลาในการขอคืนภาษี ผู้เสียภาษีสามารถเขียนเรื่องร้องเรียนไปยังหน่วยงานที่มีอำนาจสูงกว่าได้ ซึ่งจะต้องพิจารณาภายในหนึ่งเดือน สำหรับแต่ละวันที่ล่าช้า พลเมืองมีสิทธิเรียกร้องค่าชดเชยจากการตรวจสอบเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่หัก
ด้วยการประกาศที่กรอกไม่ถูกต้องหรือเอกสารที่รวบรวมไม่ครบถ้วนผู้ตรวจมีสิทธิที่จะเรียกแบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่แก้ไขเพิ่มเติม
วิธีติดตามความคืบหน้าของการตรวจสอบโต๊ะทำงาน
โดยการลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ของ State Tax Service คุณสามารถดูได้ว่าการขอลดหย่อนได้รับการอนุมัติหรือไม่ พลเมืองเคยใช้การลดหย่อนภาษีมาก่อนหรือไม่ อพาร์ทเมนต์คือและอื่น ๆ
ในการใช้บริการออนไลน์ คุณต้องป้อนบัญชีส่วนตัวของคุณและเลือกแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ถัดไป คุณต้องเลือก "3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" หน้าต่างที่เปิดขึ้นจะแสดงช่วงเวลาที่ได้รับคำขอคืนทรัพย์สิน สถานะของการตรวจสอบ การติดตามในบัญชีส่วนตัวของคุณ การประมวลผลคำประกาศเป็นขั้นตอนที่สะดวกมากซึ่งไม่จำเป็นต้องไปตรวจสอบเป็นการส่วนตัว เมื่อสถานะของเช็คปรากฏเป็น "เสร็จสิ้น" สามารถนับหนึ่งเดือนนับจากช่วงเวลาที่ยื่นคำขอคืนภาษีเพื่อโอนเงินไปยังบัญชีส่วนตัว
ใบรับรองที่จำเป็นสำหรับการคืนทรัพย์สิน
จึงจะมีสิทธิ์หักได้ ผู้เสียภาษีต้องยื่นเอกสารครบชุดไปยังสำนักงานสรรพากร
รายการเอกสารสำหรับการคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษี:
- การขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเกิน สามารถดาวน์โหลดใบรับรองที่คล้ายกันได้จากเว็บไซต์ของ State Tax Service หรือซื้อจากการตรวจสอบใด ๆ ใบรับรองประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของทรัพย์สิน (การลงทะเบียน, ข้อมูลหนังสือเดินทาง), ที่อยู่ของทรัพย์สิน, TIN, จำนวนเงินที่หัก หากพลเมืองได้รับคืนทรัพย์สินจากการซื้ออพาร์ตเมนต์ก่อนหน้านี้ ฐานการคำนวณจะค่อยๆ ลดลง
- แบบฟอร์ม 3 ประกาศ NDFL ใบรับรองนี้สามารถส่งได้ไม่เกินสามปีนับจากวันที่ซื้อบ้าน คุณสามารถกรอกคำประกาศด้วยตนเองหรือขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หากเอกสารมีข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง ใบประกาศจะถูกส่งกลับไปยังผู้เสียภาษีเพื่อทำการแก้ไข
- หนังสือรับรองจากนายจ้าง แบบ 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มันมีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลซึ่งจ่ายภาษีเงินได้ 13%
- เอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สิน
- หากซื้อที่อยู่อาศัยโดยมีส่วนได้ส่วนเสีย จำเป็นต้องมีเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงนี้ด้วย
- เอกสารทางการเงิน: ใบแจ้งยอดธนาคาร เช็ค ตั๋วเงิน
- หากส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเมนต์ได้รับการชำระคืนด้วยความช่วยเหลือของทุนการคลอดบุตรหรือเงินอุดหนุนอื่น ๆ จะต้องแนบสำเนาเอกสารเหล่านี้มาด้วย
ใบรับรองในรูปแบบใบรับรอง 3-NDFL สำหรับทุนการคลอดบุตร หนังสือรับรองรายได้
เอกสารกำหนดสิทธิการเป็นเจ้าของวัตถุอสังหาริมทรัพย์ คำขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเกิน สัญญาการเข้าร่วมทุน
ใครจะได้ประโยชน์จากการหักทรัพย์สิน
ไม่ใช่ทุกคนที่สามารถใช้เครดิตภาษีได้ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการจึงจะได้รับ
ผู้ที่สามารถนำการหักค่าทรัพย์สินคืนได้:
- บุคคลที่มีรายได้อย่างเป็นทางการและชำระภาษีเงินได้ 13%
- ผู้รับบำนาญยังสามารถนับการหักทรัพย์สินได้
คุณไม่สามารถรับเงินคืนภาษีสำหรับพลเมืองประเภทต่อไปนี้:
- บุคคลที่ทำรายการซื้อขายกับสามีหรือภรรยา พ่อแม่ พี่น้อง
- ประชาชนที่ได้รับทรัพย์สินเป็นของขวัญหรือโดยทางมรดก
- ผู้เสียภาษีที่กรอกใบประกาศไม่ถูกต้องหรือให้เอกสารที่ไม่สมบูรณ์
ขั้นตอนการคืนทรัพย์สิน
สามารถรับผลประโยชน์ของทรัพย์สินได้สองวิธี: ติดต่อผู้ตรวจ ณ สถานที่อยู่อาศัยซึ่งจะโอนเงินไปยังบัญชีปัจจุบันหรือเขียนใบสมัครเพื่อคืนผลประโยชน์ทรัพย์สิน ณ สถานที่ให้บริการ
การลงทะเบียนขอคืนเงินที่สำนักงานภาษี:
- กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ
- การจดทะเบียนหนังสือรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ ณ สถานที่ทำงาน
- การรวบรวมเอกสารที่จำเป็น (ใบรับรองการลงทะเบียนของรัฐเกี่ยวกับสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์, สารสกัดจาก USRR, สัญญาการขาย)
หลังจากยื่นเอกสารทั้งหมดแล้ว หน่วยงานของรัฐจะตัดสินใจ: ผู้เสียภาษีมีสิทธิที่จะชดใช้ภาษีที่ชำระเกินได้หรือไม่ ไม่ว่าการตัดสินใจของพลเมืองจะได้รับการแจ้งเตือนเป็นลายลักษณ์อักษรทางไปรษณีย์ลงทะเบียน การตรวจด้วยกล้องจะใช้เวลา 3 เดือนนับจากวันที่ได้รับใบสมัครจากบุคคล
จดทะเบียนหักค่าทรัพย์สินผ่านนายจ้าง
โดยหลักการแล้วขั้นตอนการคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีผ่านนายจ้างในระยะเริ่มต้นนั้นไม่แตกต่างจากตัวเลือกแรกมากนัก หลังจากได้รับแจ้งสิทธิการหักทรัพย์สินแล้ว พลเมืองจะนำไปให้นายจ้างและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากรายได้จนถึงสิ้นปี
ประเภทของทรัพย์สินที่สามารถขอคืนลดหย่อนภาษีได้
กฎหมายกำหนดรายชื่ออสังหาริมทรัพย์เมื่อซื้อซึ่งผู้เสียภาษีสามารถขออนุมัติการคืนผลประโยชน์ของทรัพย์สินได้:
- อพาร์ตเมนท์ บ้าน ห้องต่างๆ ที่ซื้อมาเพื่อใช้เป็นทุนของผู้เสียภาษีเอง กรณีซื้อหุ้น บุคคลสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้เฉพาะในส่วนของทรัพย์สินเท่านั้น
- แปลงที่ดินสำหรับสร้างบ้านซึ่งได้รับมอบหมายให้สร้างบ้านจัดสรรเป็นรายบุคคล
- แปลงที่มีอาคารที่อยู่อาศัยอยู่แล้ว
วิธีคำนวณการหักทรัพย์สิน
กฎหมายกำหนดจำนวนเงินสูงสุดของมูลค่าทรัพย์สินซึ่งสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ - 2 ล้านรูเบิล หากต้นทุนของบ้านที่ได้มาเกินกว่าตัวเลขนี้ จะยังคงใช้ 2 ล้านเป็นฐานการคำนวณ
เมื่อซื้อบ้านพร้อมจำนอง คุณยังสามารถรับค่าชดเชยจากดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารได้อีกด้วย ดอกเบี้ยจำนองสูงสุดสำหรับการคืนผลประโยชน์ของทรัพย์สินไม่ควรเกิน 1 ล้านรูเบิล ดังนั้นฐานโดยประมาณของที่อยู่อาศัยจำนองสำหรับการขอคืนภาษีเงินได้คือ 3 ล้านรูเบิล
มายกตัวอย่างของการซื้ออพาร์ทเมนต์มาตรฐานโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมโดยเจ้าของที่มีเงินเดือนอย่างเป็นทางการ 40,000 รูเบิล Ivanov A.P. ซื้ออพาร์ตเมนต์ 3.5 ล้านรูเบิล เนื่องจากกฎหมายกำหนดจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการคืนผลประโยชน์ทรัพย์สิน 2 ล้านโดยมีเงินเดือน 40,000 ต่อเดือน Ivanov A.P. สามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้ 260,000 รูเบิล ทุกเดือน Ivanov A.P. จ่ายภาษีเงินได้ 5200 รูเบิล พลเมืองสามารถคืน 62,400 รูเบิลต่อปี ซึ่งหมายความว่าในช่วงเวลาต่อมา Ivanov A.P. จะคืนภาษีเงินได้จนกว่าเขาจะเลือกรูเบิลทั้งหมด 260,000 รูเบิล
น่าเสียดายที่ไม่ใช่พลเมืองทุกคนที่รู้ว่าหลังจากซื้อบ้านแล้ว คุณสามารถคืนส่วนหนึ่งของมูลค่าบ้านในรูปแบบของผลประโยชน์ทรัพย์สินได้ ในการรับคุณต้องมีรายได้อย่างเป็นทางการหัก 13% ของภาษีเงินได้จากนั้นกรอกคำประกาศและนำไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมชุดเอกสารที่จำเป็น การตรวจสอบด้วยกล้องใช้เวลาไม่เกิน 3 เดือนหลังจากนั้นคลังจะโอนจำนวนเงินที่หักทรัพย์สินไปยังบัญชีปัจจุบันไปยังบุคคลภายในหนึ่งเดือน หากขั้นตอนการตรวจสอบใบแจ้งเกินสามเดือน ผู้เสียภาษีมีสิทธิเรียกดอกเบี้ยจากการตรวจสอบแต่ละวันที่ล่าช้าได้
หลังจากส่งใบประกาศและเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีแล้ว จะดำเนินการตรวจสอบเอกสารซึ่งรวมถึงการตรวจสอบคำประกาศโดยตรง รวมถึงเอกสารทั้งหมดที่ให้ไว้เพื่อความถูกต้อง โดยขอข้อมูลจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องที่ออก เอกสารเหล่านี้ เมื่อเสร็จสิ้นการตรวจสอบสำนักงาน IFTS จะทำการตัดสินใจเกี่ยวกับข้อกำหนดหรือการไม่ให้การหักภาษี
หลังจากยื่นคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการลดหย่อนภาษีที่ IFTS พลเมืองส่วนใหญ่จะถามคำถาม: "ฉันจะได้รับการชำระเงินเนื่องจากฉันเมื่อใด" หลายคนเชื่อว่าในเรื่องนี้ทุกอย่างขึ้นอยู่กับความประสงค์ของโอกาสและโชคของพวกเขาเท่านั้น อันที่จริง มีกำหนดเวลาที่กำหนดไว้ในระหว่างที่เจ้าหน้าที่ภาษีต้องพิจารณาการประกาศ 3-NDFL ของคุณ ตัดสินใจเกี่ยวกับการชำระเงิน และโอนเงินตามรายละเอียดที่คุณระบุไว้ก่อนหน้านี้ในกรณีที่มีการตัดสินใจในเชิงบวก
การลดหย่อนภาษี: ระยะเวลาในการชำระเงินหลังการสมัครและคุณสมบัติ
ในรัสเซีย หลายคนคิดลดหย่อนภาษี ระยะเวลาของการชำระเงินที่ครบกำหนดจะแตกต่างกันไป อย่างไรก็ตาม ตามกฎหมาย ประชาชนจะต้องได้รับการหักเงินในช่วงเวลาหนึ่ง มิฉะนั้นสำนักงานสรรพากรจะชำระค่าธรรมเนียมล่าช้า กำหนดเวลาในการออกการหักภาษีคืออะไร? ประชากรเผชิญอะไรได้บ้าง? คุณสามารถอ่านคำตอบด้านล่าง!
การลดหย่อนภาษีออกเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์หรือไม่? ระยะเวลาในการจ่ายเงินที่ค้างชำระนั้นไม่ชัดเจน ตามกฎแล้ว คุณต้องรอการตอบกลับจากหน่วยงานด้านภาษีเพื่อขอเงินคืน เงินควรจะมาภายในหนึ่งเดือน หรือหลังการตรวจสอบโต๊ะ หลังจากนั้นคุณสามารถคาดหวัง 13% ของการใช้จ่าย
เงื่อนไขการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์
- ตามข้อ 7 ของข้อ 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย IFTS จะตรวจสอบสิทธิ์ของคุณในการได้รับการหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ภายใน 3 เดือน นับแต่วันที่ยื่นเอกสารนี่เรียกว่ารีวิวโต๊ะ
- หากไม่พบข้อผิดพลาดและข้อขัดแย้ง กระทรวงการคลังจะโอนเงินไปยังบัตรหรือบัญชีธนาคารของคุณภายใน 30 วัน นับแต่วันที่สมัคร
- ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร
- ส่งผลตอบแทน 3-NDFL ของคุณในเดือนมกราคมหรือหลังจากนั้น
- ให้เวลา 3 เดือนแก่สำนักงานสรรพากรเพื่อตรวจสอบและอนุมัติจำนวนเงินที่หักค่าทรัพย์สิน
- โดยไม่ต้องรอการแจ้งเตือนทางไปรษณีย์ ไปที่สำนักงานสรรพากรและเขียนใบสมัครเพื่อโอนจำนวนภาษีไปยังบัญชีธนาคารของคุณ หากคุณไม่ได้ยื่นคำขอรับเงินคืนทันทีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
การลดหย่อนภาษี: กำหนดเวลาสำหรับการส่งคืนการหักหลังจากยื่นคำประกาศ
การรับเงินเดือนอย่างเป็นทางการ พนักงานคนใดไม่เพียงแต่ปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงินของเขาเท่านั้น แต่ยังช่วยเสริมสร้างคลังของรัฐเพราะนอกเหนือจากการจ่ายค่าธรรมเนียมให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย FSS และ FFOMS นายจ้างมีหน้าที่ต้องหักภาษีเงินได้จาก เงินเดือนพนักงานซึ่งเท่ากับ 13% อย่างไรก็ตาม ในหลายสถานการณ์ เงินจำนวนนี้สามารถคืนได้โดยใช้การหักภาษี เงื่อนไขของการคืนเงินและหลักการทำงานของตราสารของรัฐนี้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ในทางปฏิบัติกลไกพิเศษนี้มีพฤติกรรมแตกต่างไปจากที่ตั้งใจไว้
ลองยกตัวอย่างด้วยเงินเดือน 10,000 รูเบิล นายจ้างจะต้องหัก 13% จากค่าใช้จ่ายของรัฐ ซึ่งจะเท่ากับ 1,300 รูเบิลตามลำดับ พนักงานจะได้รับ 8,700 รูเบิล หากการลดหย่อนภาษีได้รับการอนุมัติ เช่น จำนวน 6,000 รูเบิล ฝ่ายบัญชีจะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ใช่จาก 10,000 รูเบิล แต่จาก 4,000 รูเบิล (10,000 - 6,000) ในกรณีนี้ จำนวนภาษีเงินได้คือ 520 รูเบิล และพนักงานจะได้รับ 9,480 รูเบิล (10,000-520)
ขั้นตอนและเงื่อนไขการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
นอกจากนี้ ยังไม่ชัดเจนว่ามีคำถามเต็มเดือนหรือไม่ ท้ายที่สุดผู้รับสามารถส่งใบสมัครได้ในวันสุดท้ายของเดือน นอกจากนี้ พนักงานของ Federal Tax Service ยังอนุญาตให้ขอคืนภาษีได้อีก 30 วันหลังจากสิ้นสุดการตรวจสอบ ในกรณีนี้ ระยะเวลาในการขอคืนค่าลดหย่อนภาษี (สำหรับอพาร์ตเมนต์ ค่ารักษาพยาบาล หรือกรณีอื่นๆ) จะได้รับอะไรบ้าง? อย่างน้อย 4 เดือนขึ้นไป
มีความสับสนในกฎหมายเกี่ยวกับระยะเวลาในการขอคืนภาษี มาตรา 78 (วรรค 6) ระบุว่าจำนวนเงินจะคืนให้กับผู้สมัครภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่สมัคร อย่างไรก็ตาม มาตรา 88 ระบุว่าการส่งคืนจะดำเนินการหลังจากสิ้นสุดการตรวจสอบภายในหรือหลังจากวันที่ที่ควรเสร็จสิ้นการตรวจสอบดังกล่าวตามแผน และระยะเวลาการตรวจสอบอย่างน้อยสามเดือน
นานแค่ไหนรอการหักภาษี
ระเบียบทางกฎหมายในการรับการหักภาษีดำเนินการโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการและตัวเลือกต่าง ๆ สำหรับการให้ผลประโยชน์ข้างต้น ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้อ่านบทความ 217, 218 และ 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
- เพื่อหลีกเลี่ยงปฏิเสธที่จะจ่ายค่าชดเชย ควรระบุเฉพาะข้อมูลที่ถูกต้องในการประกาศและเอกสารอื่น ๆ
- การกรอกเอกสารควรทำเป็นบล็อคตัวอักษร ซึ่งช่วยให้เจ้าหน้าที่ภาษีเข้าใจเนื้อหาได้ดีขึ้น และยังช่วยอำนวยความสะดวกในขั้นตอนการสแกนเอกสาร
- จำเป็นต้องแยก blots ใด ๆ ในฟิลด์
กำหนดเวลาลดหย่อนภาษีการโอน Transfer
กฎการคำนวณระยะเวลารายเดือนอยู่ในข้อ 6.1 วรรค 5 ของรหัสภาษี พวกมันเรียบง่าย เทอมสิ้นสุดในวันเดียวกับที่ส่งใบสมัคร แต่ในเดือนหน้า หากไม่มีวันที่ดังกล่าวในเดือนถัดไป ภาคการศึกษาจะสิ้นสุดในวันสุดท้ายของเดือนนี้ หากวันที่ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด ให้เลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป
ขั้นแรกพร้อมกับเอกสารทั้งหมดและการประกาศคุณต้องส่งใบสมัครขอคืนภาษีและอย่าลืมระบุรายละเอียดธนาคารที่ถูกต้องสำหรับการคืนเงิน (ส่วนใหญ่มักเข้าใจผิด) หากพนักงานตรวจสอบปฏิเสธที่จะรับใบสมัคร (ซึ่งเขาไม่มีสิทธิ์) ให้ไปที่ที่ทำการไปรษณีย์ที่ใกล้ที่สุดแล้วส่งใบสมัครทางไปรษณีย์พร้อมใบตอบรับ (วันนี้จะถือเป็นวันที่โอนใบสมัครการตรวจสอบ)
ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2020
ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับแวดวงบุคคลที่จะสามารถใช้รูปแบบการหักลดทรัพย์สินที่พิจารณาแล้ว สถานการณ์ที่จะถูกปฏิเสธการขอคืนภาษี จำนวนและหลักเกณฑ์การให้ความช่วยเหลือของรัฐ ขั้นตอนการสมัครขอยกเว้นภาษีบางส่วน รายได้จากการเก็บภาษี
- จำนวนเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง สัญญาประเภทอื่นที่จัดหาเงินกู้เพื่อซื้อบ้าน
- จำนวนเงินที่ใช้ไปกับการออกแบบ ก่อสร้าง ซ่อมแซม และตกแต่งในที่อยู่อาศัยที่ได้มาใหม่ (รวมถึงที่อยู่ในระหว่างการก่อสร้าง):
- สำหรับการจัดทำเอกสารโครงการ (รวมถึงการเสร็จสิ้น);
- เพื่อซื้อวัสดุก่อสร้าง
- ชำระค่าบริการก่อสร้าง ซ่อมแซม และตกแต่ง
- สำหรับเชื่อมต่อบ้านส่วนตัวกับการสื่อสาร (แก๊ส น้ำ ไฟฟ้า น้ำเสีย) หรือจัดเตรียมตัวเลือกอิสระ (เจาะบ่อน้ำ ฯลฯ)
ระยะเวลารอการหักลดหย่อนภาษีหลังยื่นเอกสาร
หลังจากยื่นเอกสารลดหย่อนภาษีแล้ว เจ้าหน้าที่ภาษีก็ตรวจสอบเอกสาร เช็คจะได้รับสามเดือน หลังจาก 90 วัน ควรจะเสร็จสิ้น และเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้ เจ้าหน้าที่ภาษีต้องตัดสินใจว่าจะคืนภาษีของคุณหรือปฏิเสธ ดังนั้นเป็นเวลา 3 เดือนที่มีการตรวจสอบจากนั้นตามผลลัพธ์เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารภายในหนึ่งเดือน รวมแล้ว 4 เดือนจากการสมัครถึงเงิน แต่จริงๆ แล้วมันอาจจะเร็วหรือช้าก็ได้
โดยทั่วไปแล้วเงินในบัญชีช่องลดหย่อนภาษีควรจะได้รับ 3 เดือนหลังจากยื่นคำร้องต่อกรมสรรพากรในเดือนแรกที่สำนักงานสรรพากรต้องตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารทั้งหมดที่คุณให้ไว้เท่านั้น ทำการหักเงิน
จะทราบได้อย่างไรว่าค่าลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์จะถูกโอนเมื่อใด
หลังจากส่งคำประกาศไปยังผู้ตรวจการหลายคนถามตัวเองว่า: จะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดที่การหักลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์จะถูกโอน? ระยะเวลาในการชำระเงินถูกกำหนดโดยกฎหมายและสำหรับการละเมิดพลเมืองสามารถเรียกร้องค่าชดเชยที่เป็นสาระสำคัญจากหน่วยงานด้านภาษีได้
มายกตัวอย่างของการซื้ออพาร์ทเมนต์มาตรฐานโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมโดยเจ้าของที่มีเงินเดือนอย่างเป็นทางการ 40,000 รูเบิล Ivanov A.P. ซื้ออพาร์ตเมนต์ 3.5 ล้านรูเบิล เนื่องจากกฎหมายกำหนดจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการคืนผลประโยชน์ทรัพย์สิน 2 ล้านโดยมีเงินเดือน 40,000 ต่อเดือน Ivanov A.P. สามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้ 260,000 รูเบิล ทุกเดือน Ivanov A.P. จ่ายภาษีเงินได้ 5200 รูเบิล พลเมืองสามารถคืน 62,400 รูเบิลต่อปี ซึ่งหมายความว่าในช่วงเวลาต่อมา Ivanov A.P. จะคืนภาษีเงินได้จนกว่าเขาจะเลือกรูเบิลทั้งหมด 260,000 รูเบิล