ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้เป็นเรื่องง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานจะขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

• บทนำ
• บทสรุป
• บรรณานุกรม

บทนำ

ทุนตราสารทุนคือกลุ่มเงินทุนที่ธนาคารพาณิชย์สร้างขึ้นเพื่อดำเนินกิจกรรมและสร้างความมั่นใจให้กับผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้รายอื่น การเพิ่มทุนในตราสารทุนของธนาคารจะรับประกันโดยกำไรที่ได้รับและส่วนแบ่งของเงินทุนที่เหลืออยู่ในการกำจัดของธนาคาร

ในสภาพปัจจุบัน สำหรับการดำเนินงานตามปกติของธนาคาร เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งคือจำนวนเงินทุนของตัวเอง ซึ่งเกิดขึ้นจากการมีส่วนร่วมของผู้ก่อตั้ง ผลกำไร และเงินทุนที่เกิดขึ้นจากมัน ขนาดของเงินทุนของตัวเองมีบทบาทสำคัญในการประเมินความมั่นคง ความสามารถในการชำระหนี้ และความน่าเชื่อถือของธนาคาร ทุนของธนาคารเป็นรูปแบบพิเศษของทรัพยากรของธนาคาร ซึ่งแตกต่างจากแหล่งข้อมูลอื่น ๆ มีลักษณะที่เพิกถอนไม่ได้ถาวรมีพื้นฐานทางกฎหมายที่ชัดเจนและแน่นอนในการทำงานเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการก่อตัวและการทำงานของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ เช่น ทำหน้าที่เป็นแกนหลักในกิจกรรมทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์ตั้งแต่วันแรกที่ดำรงอยู่

แหล่งที่มาหลักของการก่อตัวของทุนของธนาคารพาณิชย์คือ: ทุนจดทะเบียน; ทุนสำรอง; ส่วนแบ่งพรีเมี่ยม; กองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษและเงินออมในส่วนนั้น การใช้ที่ไม่ส่งผลให้ทรัพย์สินของธนาคารลดลง การเพิ่มมูลค่าที่ได้รับจากการตีราคาทรัพย์สินใหม่ บทบัญญัติสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการสินเชื่อ (สำรองทั่วไป); กำไรที่ไม่ได้ใช้ของปีก่อนและปีปัจจุบัน, เงินให้สินเชื่อด้อยสิทธิ.

แนวคิดของทุนและทุนธนาคาร

ทฤษฎีธนาคารโลกแยกความแตกต่างระหว่างแนวคิดเรื่องทุนและทุนธนาคาร แนวคิดแรกเป็นแนวคิดที่กว้างที่สุด ประการที่สองเข้าใจว่าเป็นเงินทุนที่สร้างขึ้นเป็นพิเศษและเงินสำรองที่มีจุดประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของธนาคาร อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติของรัสเซียแนวคิดของ "กองทุนของตัวเอง" และ "ทุน" นั้นเหมือนกัน

ทุนคือการแสดงออกทางการเงินของอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดที่ธนาคารเป็นเจ้าของ ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย" จำนวนทุนจะถูกกำหนดเป็นผลรวมของทุนจดทะเบียน กองทุนของสถาบันสินเชื่อและกำไรสะสม "

มูลค่าของเงินทุนของธนาคารเองเป็นหลักในการรักษาเสถียรภาพ ในระยะเริ่มต้นของการสร้างธนาคาร มันเป็นกองทุนของตัวเองที่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่มีลำดับความสำคัญ (ที่ดิน, อาคาร, อุปกรณ์, ค่าจ้าง) โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ เงินสำรองที่จำเป็นจะถูกสร้างขึ้น ทรัพยากรของตัวเองเป็นแหล่งหลักของการลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว กองทุนของธนาคารเองประกอบด้วย:

ทุนจดทะเบียน;

ทุนสำรอง;

กองทุนพิเศษ

เงินสำรองประกัน;

ทุนพิเศษ;

กำไรสะสมระหว่างปี

ทุนจดทะเบียนของธนาคารพาณิชย์คือการแสดงออกทางการเงินของจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่ธนาคารต้องมีในฐานะนิติบุคคลและเป็นหน่วยทางเศรษฐกิจ กล่าวคือ นี่คือจำนวนทรัพย์สิน เฉพาะในกรณีที่ธนาคารที่สร้างขึ้นใหม่สามารถจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลได้โดยทั่วไปและได้รับใบอนุญาตการธนาคารครั้งแรกที่ง่ายที่สุดและโดยที่ธนาคารจะต้องรับผิดชอบต่อเจ้าหนี้ในที่สุด (เช่นถ้าเพื่อ ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระธนาคารจะไม่มีเงินเหลืออยู่)

ทุนจดทะเบียนของธนาคาร - พื้นฐานของทรัพยากร - ประกอบด้วยเงินสมทบจากนิติบุคคลและบุคคล - ผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้น) ของธนาคาร ทุนจดทะเบียนของธนาคาร (ทั้งโดยตรงและเป็นส่วนหนึ่งของทุน) ทำหน้าที่สำคัญหลายประการ:

ในระยะเริ่มต้นของงานของธนาคาร จะทำหน้าที่เป็นกองทุนเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีลำดับความสำคัญ

ในช่วงระยะเวลาของการเติบโต ธนาคารต้องการเงินทุนเพิ่มเติมเพื่อสร้างความสามารถใหม่ และเพื่อจุดประสงค์นี้ ธนาคารมักจะหันไปใช้โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการดึงดูดผู้เข้าร่วมรายใหม่ - ผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้น กล่าวคือ เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน

ทุนคือผู้ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร รวมถึงการจำกัดการเติบโตอย่างรวดเร็วของการดำเนินงานอย่างไม่สมเหตุสมผลและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง หัวหน้างานได้เสนอข้อกำหนดบางประการสำหรับธนาคารในแง่ของเงินทุน ดังนั้นจึงกำหนดบรรทัดฐานของพฤติกรรมทางเศรษฐกิจที่ออกแบบมาเพื่อปกป้องธนาคารจากความไม่มั่นคงทางการเงินและความเสี่ยงที่มากเกินไป

การมีเงินทุนที่มั่นคงจะสร้างความมั่นใจให้กับลูกค้าในธนาคาร อย่างไรก็ตาม ไม่ควรใช้ฟังก์ชันนี้อย่างตรงไปตรงมา

ทุนทำหน้าที่เป็นโช้คอัพดูดซับความเสียหายจากการสูญเสียในปัจจุบันซึ่งช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้แม้ในกรณีที่มีการสูญเสียที่ไม่คาดฝันที่ค่อนข้างใหญ่หรือค่าใช้จ่ายพิเศษ แม้ว่าธนาคารจะต้องมีเงินทุนสำรองเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายดังกล่าว แต่ในสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวย (เช่น ในกรณีที่ลูกค้าไม่ได้ชำระเงินจำนวนมาก) ความสูญเสียสามารถเพิ่มขึ้นได้มากจนต้องใช้ส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียนเพื่อชำระความสูญเสีย เขาเป็นคนที่ทำหน้าที่เป็นบัฟเฟอร์สุดท้ายที่ดูดซับความสูญเสียในปัจจุบันจนกว่าฝ่ายบริหารของธนาคารจะแก้ไขปัญหาเร่งด่วน

ทุนสำรองของธนาคารพาณิชย์มีวัตถุประสงค์เพื่อชดเชยการขาดทุนจากการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ และในกรณีที่มีกำไรไม่เพียงพอ จะทำหน้าที่เป็นแหล่งจ่ายดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรธนาคารและเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิ กองทุนสำรองเกิดขึ้นจากการหักเงินรายปีจากกำไร ขนาดกองทุนขั้นต่ำจากระดับทุนจดทะเบียนกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ในขณะเดียวกัน ธนาคารพาณิชยฌจะกำหนดระดับของขนาดสูงสุดของกองทุนสำรองโดยอิสระ ซึ่งกำหนดไว้ในกฎบัตรของธนาคาร ขนาดนี้สามารถอยู่ในช่วงตั้งแต่ 25 ถึง 100% ของทุนจดทะเบียน เมื่อถึงระดับที่กำหนดไว้ กองทุนสำรองที่จัดตั้งขึ้นจะถูกโอนไปยังทุนจดทะเบียน (ทุน) และการสะสมจะเริ่มใหม่

นอกจากทุนสำรองแล้ว กองทุนอื่น ๆ จะถูกสร้างขึ้นในธนาคารพาณิชย์ (สำหรับการผลิตและการพัฒนาสังคมของธนาคารเอง): กองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ กองทุนสะสม ฯลฯ กองทุนเหล่านี้มักจะเกิดขึ้นในลักษณะเดียวกับกองทุนสำรอง ด้วยกำไรของธนาคาร ขั้นตอนสำหรับการก่อตัวของกองทุนและการใช้งานจะถูกกำหนดโดยสถาบันสินเชื่อในบทบัญญัติเกี่ยวกับกองทุนเช่นเดียวกับกฎระเบียบของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

เงินทุนเพิ่มเติมของธนาคารประกอบด้วยสามองค์ประกอบต่อไปนี้:

เพิ่มขึ้นในมูลค่าทรัพย์สินเมื่อมีการตีราคาใหม่ ขั้นตอนการประเมินค่าใหม่ถูกกำหนดโดยเอกสารกำกับดูแลแยกต่างหากของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งตีพิมพ์ในประเด็นนี้

ส่วนเกินมูลค่าหุ้น (เฉพาะผู้ถือหุ้นของสถาบันสินเชื่อ) ซึ่งเป็นรายได้ที่ได้รับในระหว่างการออกหุ้นกู้ในราคาที่เกินมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้นเป็นความแตกต่างระหว่างมูลค่าเสนอขาย (ราคา) กับมูลค่าที่ตราไว้

ธนาคารพาณิชยกรรม

ทรัพย์สินที่ได้รับฟรีจากองค์กรและบุคคล

ทุนสำรองประกันภัยเป็นส่วนพิเศษของทุนของธนาคาร เงินสำรองประกันภัยจะเกิดขึ้นเมื่อมีการดำเนินการเฉพาะ ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้กู้ยืมและการบัญชีสำหรับตั๋วสัญญาใช้เงิน ค่าเผื่อค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์ที่ซื้อโดยธนาคาร ตลอดจนการเผื่อความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นในสินทรัพย์อื่นๆ และการชำระหนี้กับลูกหนี้ วัตถุประสงค์ของเงินสำรองเหล่านี้คือเพื่อแก้ผลกระทบเชิงลบของการลดลงจริงในมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ต่างๆ เงินสำรองเกิดขึ้นจากผลกำไรของธนาคารในลักษณะบังคับที่กำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

กำไรสะสมยังหมายถึงเงินทุนของธนาคารเอง เนื่องจากในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด หลักการของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์สันนิษฐานว่าจะมีการจัดการกำไรอย่างอิสระที่เหลืออยู่หลังหักภาษี เงินปันผล และการหักเงินสำรอง

ทุนธนาคารรวมจะถูกปรับตามจำนวนเงินที่ได้รับจากการตีราคาใหม่ของกองทุนในสกุลเงินต่างประเทศ หลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้น (OSM) โลหะมีค่า ตลอดจนจำนวนรายได้คูปองสะสมที่ได้รับ (ชำระแล้ว) .

การควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดมาตรฐานสำหรับความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์ ตัวบ่งชี้นี้กำหนดโดยขนาดที่อนุญาตของทุนจดทะเบียนของธนาคารและอัตราส่วนสูงสุดของเงินทุนทั้งหมดและจำนวนสินทรัพย์ โดยคำนึงถึงการประเมินความเสี่ยง

นอกเหนือจากมูลค่าสัมบูรณ์ของขนาดทุนของธนาคาร (เช่นเดียวกับทุนจดทะเบียน) ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียยังแนะนำมาตรฐานที่เกี่ยวข้องซึ่งสอดคล้องกับความสัมพันธ์ระหว่างขนาดของเงินทุนและปริมาณ ของกิจการธนาคารประเภทต่างๆ

เงินทุนของตัวเองทำหน้าที่เป็นแหล่งของการพัฒนาฐานวัสดุของธนาคาร ใช้สำหรับซื้ออาคาร เครื่องจักรที่จำเป็น อุปกรณ์ คอมพิวเตอร์ ฯลฯ

ในโครงสร้างหนี้สินของธนาคาร ส่วนแบ่งของทุนนั้นไม่มีนัยสำคัญ อย่างไรก็ตาม จะต้องเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ธนาคารได้รับ ปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้อื่นๆ และป้องกันการล้มละลาย

โครงสร้างเงินทุนและหน้าที่ของธนาคาร

ทุนของธนาคารเป็นชุดขององค์ประกอบที่ชำระเต็มจำนวนเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ เพื่อสร้างความมั่นใจในความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจ ความมั่นคงและการดำเนินงานที่มั่นคงของธนาคาร ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรวมกองทุนบางกองทุนไว้ในทุนคือความสามารถในการทำหน้าที่เป็นกองทุนประกันเพื่อครอบคลุมความสูญเสียที่ไม่คาดคิดที่เกิดขึ้นระหว่างกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งจะช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการดำเนินการในปัจจุบันต่อไปได้หากเกิดขึ้น อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่องค์ประกอบทั้งหมดของทุนที่จะได้รับการคุ้มครองอย่างเท่าเทียมกัน สิ่งเหล่านี้จำนวนมากมีลักษณะเฉพาะของตัวเองที่ส่งผลต่อความสามารถของไอเท็มในการกู้คืนภาวะฉุกเฉินที่ไม่ธรรมดา เหตุการณ์นี้จำเป็นต้องแยกโครงสร้างทุนของธนาคารออกเป็นสองระดับ:

ทุนหลัก (พื้นฐาน) เป็นตัวแทนของทุนระดับแรก

ทุนเพิ่มเติมหรือเงินกองทุนชั้นสอง

องค์ประกอบของทุนถาวรรวมถึงกองทุนที่มีลักษณะถาวรที่สุด ซึ่งธนาคารพาณิชย์สามารถใช้เพื่อชดเชยการสูญเสียที่ไม่คาดคิดไม่ว่าในกรณีใดๆ องค์ประกอบเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในรายงานที่เผยแพร่โดยธนาคาร ซึ่งเป็นพื้นฐานของการประเมินคุณภาพงานของธนาคารหลายครั้ง และสุดท้ายก็ส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไรและระดับความสามารถในการแข่งขัน

องค์ประกอบของทุนเพิ่มเติมที่มีข้อจำกัดบางประการนั้นรวมถึงกองทุนที่มีลักษณะไม่ถาวรน้อยกว่าและสามารถนำไปเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นได้ในบางกรณีเท่านั้น ค่าใช้จ่ายของกองทุนดังกล่าวสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา

แหล่งที่มาของเงินทุนคงที่ของธนาคาร ได้แก่ :

ทุนจดทะเบียนของธนาคารในรูปแบบองค์กรและทางกฎหมายของ บริษัท ร่วมทุนซึ่งเกิดขึ้นจากการออกและการจัดวางหุ้นสามัญรวมถึงหุ้นบุริมสิทธิที่ไม่สะสม

ทุนจดทะเบียนของธนาคารในรูปแบบองค์กรและทางกฎหมายของ บริษัท รับผิด จำกัด ซึ่งเกิดขึ้นจากการชำระหุ้นโดยผู้ก่อตั้ง

ส่วนแบ่งพรีเมี่ยมของธนาคาร

กองทุนธนาคาร (สำรองและกองทุนอื่น ๆ ) เกิดขึ้นจากผลกำไรของปีก่อนหน้า เหลืออยู่ที่การกำจัดของธนาคารและองค์กรตรวจสอบที่ได้รับการยืนยัน

กำไรของปีปัจจุบันและปีก่อนหน้าในส่วนที่ได้รับการยืนยันจากรายงานของผู้สอบบัญชี

แหล่งเงินทุนเพิ่มเติมคือ:

การเพิ่มขึ้นของมูลค่าทรัพย์สินเนื่องจากการตีราคาใหม่

กองทุนที่เกิดขึ้นจากการหักกำไรของปีที่แล้วและปัจจุบันก่อนการยืนยันโดยองค์กรตรวจสอบ

กำไรของปีปัจจุบันไม่ได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ

กำไรของปีก่อนหน้าก่อนการยืนยันการตรวจสอบก่อนวันที่ 1 กรกฎาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน (หากไม่มีการยืนยันดังกล่าว กำไรหลังจากวันที่นั้นจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้น)

สินเชื่อด้อยสิทธิ;

ส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียนที่เกิดจากการเพิ่มมูลค่าทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่

ทุนของธนาคารเป็นรูปแบบพิเศษของทรัพยากรของธนาคาร ซึ่งแตกต่างจากแหล่งข้อมูลอื่น ๆ มีลักษณะที่เพิกถอนไม่ได้ถาวรมีพื้นฐานทางกฎหมายที่ชัดเจนและแน่นอนในการทำงานเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการก่อตัวและการทำงานของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ เช่น ทำหน้าที่เป็นแกนหลักในกิจกรรมทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์ตั้งแต่วันแรกที่ดำรงอยู่

แม้จะมีส่วนแบ่งในทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์เพียงเล็กน้อย การดำเนินงาน; กฎระเบียบ

ฟังก์ชั่นป้องกัน นี่คือหน้าที่หลักของส่วนของทุนของธนาคารพาณิชย์ อันที่จริงมันเป็นสมบัติทั่วไปของมัน เนื่องจากมีลักษณะถาวร ทุนตราสารทุนจึงทำหน้าที่เป็น "วิธีการหลักในการคุ้มครอง" ผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ โดยที่ส่วนสำคัญของสินทรัพย์ของธนาคารได้รับการสนับสนุนทางการเงิน นี่คือ "เข็มขัดนิรภัย" ชนิดหนึ่งที่ช่วยให้พวกเขาได้รับค่าชดเชยสำหรับการสูญเสียในกรณีที่มีการชำระบัญชีของธนาคาร ในทางปฏิบัติทางธนาคาร ทุนของตราสารทุนถือเป็นจำนวนเงินที่ธนาคารค้ำประกันความรับผิดชอบในภาระผูกพันของตน

ในขณะเดียวกัน ทุนทรัพย์ก็ทำหน้าที่ปกป้องตัวธนาคารเองจากการล้มละลาย มีลักษณะที่ไม่สามารถกู้คืนได้ทำให้ธนาคารสามารถดำเนินการได้แม้จะมีการสูญเสียที่คาดไม่ถึงจำนวนมากโดยชดเชยการสูญเสียในปัจจุบันจนกว่าผู้บริหารของธนาคารจะแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่ ดังนั้น ในวรรณคดีเศรษฐกิจจึงเปรียบเทียบกับ "โช้คอัพ" ที่เรียกว่า "หมอนชนิดหนึ่ง" "เงินสำหรับวันฝนตก" และสุดท้าย "แนวป้องกันสุดท้าย"

ฟังก์ชั่นการทำงาน ตลอดระยะเวลาการทำงานของธนาคาร เงินทุนของตัวเองเป็นแหล่งหลักของการก่อตัวและการพัฒนาฐานวัสดุของธนาคาร ซึ่งเป็นเงื่อนไขสำหรับการเติบโตขององค์กร ดังนั้น ธนาคารแห่งใหม่จึงต้องการเงินทุนเพื่อเริ่มต้นดำเนินการเพื่อใช้จ่ายตามลำดับความสำคัญ เช่น การซื้อหรือเช่าสถานที่ การซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็น อุปกรณ์ ฯลฯ ทุนของตัวเองซึ่งก่อตัวขึ้นในขั้นตอนของการจัดตั้งธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นจุดเริ่มต้นในการชดใช้ค่าใช้จ่ายดังกล่าว

ในช่วงการเติบโต ธนาคารที่ดำเนินการใดๆ ต่างก็สนใจที่จะสร้างความสัมพันธ์ระยะยาวกับลูกค้าของตนและดึงดูดลูกค้าที่เป็นตัวทำละลายรายใหม่ สิ่งนี้ทำให้ธนาคารต้องทำงานเพื่อขยายขอบเขตบริการธนาคาร ปรับปรุงคุณภาพ เพิ่มจำนวนการพัฒนา แนะนำเทคโนโลยีการธนาคารขั้นสูง ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ใหม่ อัปเดตอุปกรณ์ ตลอดจนใช้มาตรการเชิงโครงสร้าง ฐานทางการเงินของธนาคาร ตลอดจนวิธีการปกป้องจากความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเติบโตขององค์กรและการดำเนินงานเป็นทุนของตัวเอง

ฟังก์ชั่นการกำกับดูแล ด้านหนึ่ง ฟังก์ชันนี้เชื่อมโยงกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการทำงานปกติของธนาคารพาณิชย์และการรักษาเสถียรภาพของระบบธนาคารทั้งหมด และในทางกลับกัน ด้วยบรรทัดฐานของพฤติกรรมทางเศรษฐกิจทำให้สามารถ ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร ในนั้นเช่นเดียวกับในก่อนหน้านี้ทรัพย์สินป้องกันของทุนของธนาคารเป็นตัวเป็นตน หลังมีจุดมุ่งหมายเพื่อปกป้องธนาคารพาณิชย์จากความไม่มั่นคงทางการเงินและความเสี่ยงที่มากเกินไป โดยทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมกิจกรรม กล่าวคือ เพื่อสนับสนุนการเติบโตอย่างมีระเบียบของสินทรัพย์ของธนาคาร และควบคุมปริมาณธุรกรรมแบบพาสซีฟเกือบทั้งหมด หน้าที่ของทุนจดทะเบียนช่วยลดความเสี่ยงของกิจกรรมการธนาคาร

ลักษณะขององค์ประกอบแต่ละส่วนของทุน

ในขั้นต้น ในขั้นตอนของการจัดตั้งธนาคารพาณิชย์ แหล่งเงินทุนของตนเองเพียงแหล่งเดียวคือทุนจดทะเบียน แหล่งที่มาที่เหลือเกิดขึ้นโดยตรงในกิจกรรมของธนาคาร เมื่อถูกสร้างขึ้น ทุนจดทะเบียนจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทุนของธนาคาร แต่ยังคงเป็นองค์ประกอบหลัก ทุนจดทะเบียนซึ่งเป็นแกนหลักของทุนมีส่วนสำคัญในการดำเนินกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เป็นผู้กำหนดจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่รับประกันผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ของธนาคารและทำหน้าที่เป็นหลักประกันสำหรับภาระผูกพัน เป็นผู้ที่ยอมให้ธนาคารพาณิชยกิจดำเนินกิจการต่อไปได้ในกรณีที่มีรายจ่ายที่คาดไม่ถึงมาก และใช้เพื่อชดเชยหากเงินสำรองของธนาคารเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายดังกล่าวไม่เพียงพอ นักวิเคราะห์การธนาคารดำเนินการจากข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารซึ่งแตกต่างจากองค์กรการค้าอื่น ๆ ที่ยังคงมีความสามารถในการละลายได้ตราบเท่าที่ทุนจดทะเบียนยังคงไม่บุบสลาย

ส่วนเกินมูลค่าหุ้นของสถาบันสินเชื่อในรูปแบบทางกฎหมายของบริษัทร่วมทุนคือความแตกต่างเชิงบวกระหว่างราคาหุ้นเมื่อเจ้าของคนแรกขายและมูลค่าหุ้นที่ตราไว้ รายได้นี้รวมอยู่ในการคำนวณทุนถาวรหลังจากการลงทะเบียนรายงานผลการออกโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

ส่วนเกินมูลค่าหุ้นของสถาบันสินเชื่อในรูปแบบทางกฎหมายของ บริษัท รับผิด จำกัด คือผลต่างในเชิงบวกระหว่างมูลค่าหุ้นที่จ่ายโดยผู้เข้าร่วมด้วยการเพิ่มทุนจดทะเบียนและมูลค่าหุ้นที่ตราไว้ ในทุนจดทะเบียน รายได้นี้รวมอยู่ในการคำนวณทุนเรือนหุ้นภายหลังการลงทะเบียนในลักษณะที่กำหนดไว้ในการเปลี่ยนแปลงจำนวนทุนเรือนหุ้น

กองทุนของสถาบันสินเชื่อ (สำรองและกองทุนอื่น ๆ ) ที่จัดตั้งขึ้นตามข้อกำหนดของกฎหมายและระเบียบของรัฐบาลกลางของธนาคารแห่งรัสเซียในลักษณะที่กำหนดโดยเอกสารส่วนประกอบของสถาบันสินเชื่อจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนคงที่ตามข้อมูล จากงบดุลประจำปีที่ยืนยันโดยองค์กรตรวจสอบ

กองทุนที่เป็นแหล่งให้สินเชื่อ (เงินกู้) แก่พนักงานของสถาบันสินเชื่อ กองทุนเพื่อสิ่งจูงใจที่เป็นสาระสำคัญและสิ่งจูงใจทางเศรษฐกิจ รวมถึงกองทุนอื่น ๆ ซึ่งส่งผลให้มูลค่าทรัพย์สินของสถาบันสินเชื่อลดลง ได้แก่ ไม่รวมอยู่ในการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้น (ทุน)

กำไรของปีก่อนและปีปัจจุบันรวมอยู่ในทุนคงที่ตามข้อมูลที่ยืนยันโดยองค์กรตรวจสอบ

บทความจำนวนหนึ่งเป็นแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม มาอธิบายลักษณะของพวกเขากัน

การเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินเนื่องจากการตีราคาสินทรัพย์ถาวรจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนเพิ่มเติมไม่เกินหนึ่งครั้งทุกสามปีตามข้อมูลของงบดุลประจำปีล่าสุดที่ยืนยันโดยองค์กรตรวจสอบ

ตราสารไฮบริดเช่นเงินกู้ด้อยสิทธิสามารถทำหน้าที่เป็นเงินทุนเพิ่มเติมได้ มอบให้กับธนาคารพาณิชย์เป็นระยะเวลาอย่างน้อยห้าปีและเจ้าหนี้สามารถเรียกร้องได้ก็ต่อเมื่อสัญญาหมดอายุและในกรณีของการชำระบัญชีของธนาคาร - หลังจากเสร็จสิ้นการเรียกร้องของเจ้าหนี้รายอื่น

อย่างไรก็ตามแม้ว่าเงินกู้ด้อยสิทธิจะไม่ได้รับการชำระคืนตามความคิดริเริ่มของเจ้าของ แต่ยังคงเป็นภาระหนี้ที่มีระยะเวลาคงที่ซึ่งมีระยะเวลาการชำระคืนที่แน่นอนและตามกฎแล้วไม่สามารถใช้ให้ครอบคลุมธนาคารได้อย่างเต็มที่ การสูญเสียซึ่งทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการแนะนำข้อ จำกัด เพิ่มเติมเกี่ยวกับขนาดของมัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เงินกู้ด้อยสิทธิที่ใช้เป็นองค์ประกอบของทุนเพิ่มเติมต้องไม่เกิน 50% ของมูลค่าของทุนถาวร

การคำนวณจำนวนทุนของธนาคารและความเพียงพอของเงินทุน

ส่วนของทุนที่เป็นชุดของแหล่งที่มาทั้งหมดของเงินทุนคงที่และเพิ่มเติมในงบดุลของธนาคารแสดงถึงทุนรวมของทุน (ทุนรวม) ของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในการปฏิบัติของธนาคารในรัสเซีย การคำนวณมาตรฐานพรูเด็นเชียล ขีด จำกัด ตำแหน่งสกุลเงินเปิด และในกรณีอื่น ๆ เมื่อใช้เงินทุนของธนาคารเอง (ทุน) เพื่อกำหนดมูลค่าของมาตรฐานการธนาคารพรูเด็นเชียล ตัวบ่งชี้ของทุนสุทธิ (ทุนสุทธิ) ใช้ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่มีอยู่จริงที่ธนาคารมีเงินทุนของตัวเองและสามารถใช้เป็นแหล่งสินเชื่อได้ ส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิกำหนดเป็นขั้นๆ

ขั้นตอนแรกคือการกำหนดจำนวนทุนถาวรสุทธิ สินทรัพย์ไม่มีตัวตนจะไม่รวมอยู่ในผลรวมของแหล่งที่มาของเงินทุนคงที่ทั้งหมดที่ธนาคารมีอยู่ ตามที่ระบุไว้แล้ว ระดับแรกของทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาค้างจ่าย ถือหุ้นที่ธนาคารพาณิชย์ซื้อจากผู้ถือหุ้น เปิดเผยการสูญเสียของปีก่อนหน้า; การสูญเสียของปีปัจจุบัน การลงทุนในหุ้น (หุ้นมีส่วนร่วม)

ขั้นตอนที่สองคือการกำหนดจำนวนเงินทุนเพิ่มเติมที่แท้จริง (เช่น คำนึงถึงข้อจำกัด) ซึ่งจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนสุทธิของธนาคาร ผลรวมของแหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติมของธนาคารเปรียบเทียบกับมูลค่าผลลัพธ์ของทุนถาวรสุทธิ หากจำนวนนี้น้อยกว่าหรือเท่ากับจำนวนทุนถาวรสุทธิ ทั้งหมดจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนเพิ่มเติม มิฉะนั้นก็ควรจะลดลงเป็นจำนวนเท่ากับจำนวนทุนถาวรสุทธิซึ่งคำนวณในระยะแรก หากมูลค่าที่ได้รับของทุนถาวรสุทธิมีค่าเป็นศูนย์หรือเป็นลบ แหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติมจะไม่ถูกรวมในการคำนวณทุนของธนาคาร

ดังนั้น อัตราส่วนสูงสุดระหว่างส่วนต่างๆ ของส่วนทุนของธนาคารจึงบรรลุผลได้: ผลรวมขององค์ประกอบของทุนเพิ่มเติมไม่ควรเกิน 100% ของมูลค่าของทุนถาวรสุทธิ

ขั้นตอนที่สามคือการคำนวณจำนวนทุนสุทธิ จากยอดรวมของทุนถาวรสุทธิและทุนเพิ่มเติมที่ได้รับจากสองขั้นตอนก่อนหน้า จำนวนสำรองที่ด้อยพัฒนาสำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อกลุ่มเสี่ยง 2-5 สำหรับการด้อยค่าของหลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่น ลูกหนี้ที่ค้างชำระด้วย ระยะเวลามากกว่า 30 วัน โดยให้สินเชื่อด้อยสิทธิ

มูลค่าของทุนสุทธิของธนาคารต้องเป็นบวก มูลค่าติดลบบ่งชี้ว่าธนาคารพาณิชย์ไม่มีเงินเป็นของตัวเอง และมีเพียงเงินที่ยืมมาเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันของธนาคาร ส่งผลให้เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชยลดลงอย่างมาก ซึ่งในกรณีที่เกิดวิกฤตการณ์จะนำไปสู่ความยุ่งยากร้ายแรงและปัญหาเพิ่มเติม

ความเพียงพอของเงินกองทุนสะท้อนถึงการประเมินโดยรวม (โดยหลักจากหน่วยงานกำกับดูแล) เกี่ยวกับความมั่นคงของธนาคาร

ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะได้รับการพิจารณาว่ามีความน่าเชื่อถือในแง่ของเงินทุน หากพารามิเตอร์ของปัจจัยหลังสอดคล้องกับมาตรฐานการคำนวณที่พัฒนาขึ้นโดยสังเกตจากชุมชนธนาคารหรือโดยหน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคาร

ประสบการณ์ธนาคารโลกได้พัฒนาวิธีการตามความเหมาะสมของการเชื่อมโยงจำนวนเงินทุนกับระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคาร

ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 110-I "ในอัตราส่วนธนาคารบังคับ" เมื่อคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร สินทรัพย์จะถูกจัดกลุ่มตามระดับความเสี่ยงในการลงทุนและการสูญเสียมูลค่าส่วนหนึ่งที่เป็นไปได้ สินทรัพย์มีการถ่วงน้ำหนักตามระดับความเสี่ยงโดยการคูณเงินในงบดุลที่เกี่ยวข้องหรือบางส่วนด้วยค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยง ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารรัสเซียแบ่งออกเป็นห้ากลุ่มโดยมีค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนัก 0-2, 10, 20, 50 และ 100% ความเสี่ยงเป็นศูนย์ถูกกำหนดให้กับกองทุนในบัญชีผู้สื่อข่าวและบัญชีเงินฝากกับธนาคารแห่งรัสเซีย, เงินสำรองบังคับที่โอนไปยังธนาคารแห่งรัสเซีย, กองทุนของธนาคารที่ฝากเพื่อการชำระหนี้ด้วยเช็ค, กองทุนในบัญชีออมทรัพย์เมื่อออกหุ้น, การลงทุนในพันธบัตรธนาคารแห่งรัสเซีย, ภาระผูกพันที่ไม่มีภาระผูกพันและกองทุนอื่น ๆ ในทางตรงกันข้าม ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุด (50-100%) สำหรับกองทุนในบัญชีที่มีธนาคาร - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและกับธนาคาร - ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ไม่รวมอยู่ในกลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว ประเทศต่างๆ สำหรับหลักทรัพย์เพื่อขายต่อและทรัพย์สินอื่นๆ

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์หมายถึงอัตราส่วนของเงินกองทุนของธนาคารต่อปริมาณสินทรัพย์ทั้งหมดที่ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง และมูลค่าขั้นต่ำที่อนุญาตจะกำหนดตามขนาดของทุนของธนาคาร มูลค่าขั้นต่ำที่อนุญาตของอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (กัปตัน) ของธนาคาร เช่นเดียวกับจำนวนเงินทุนขั้นต่ำของธนาคารที่สร้างขึ้นใหม่ เปลี่ยนแปลงไปตามการเปลี่ยนแปลงในสภาพการดำเนินงานของธนาคาร

บทสรุป

ทุนของธนาคารคือชุดของกองทุนของธนาคารที่เกิดจากการมีส่วนร่วมของผู้ก่อตั้งและจากผลกำไรของธนาคาร ทุนทรัพย์เป็นแหล่งเงินทุนหลักของธนาคาร

โครงสร้างทุนของธนาคารอาจแตกต่างกันไปตามปัจจัยหลายประการ: คุณภาพของสินทรัพย์ การใช้ผลกำไรของตัวเอง และธนาคารเพื่อประกันฐานเงินทุน

แหล่งที่มาหลักของการก่อตัวของทุนของธนาคารพาณิชย์คือ: ทุนจดทะเบียน; ทุนสำรอง; ส่วนแบ่งพรีเมี่ยม; กองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษและเงินออมในส่วนนั้น การใช้ที่ไม่ส่งผลให้ทรัพย์สินของธนาคารลดลง การเพิ่มมูลค่าที่ได้รับจากการตีราคาทรัพย์สินใหม่ บทบัญญัติสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการสินเชื่อ (สำรองทั่วไป); กำไรที่ไม่ได้ใช้ของปีก่อนและปีปัจจุบัน, เงินให้สินเชื่อด้อยสิทธิ (เงินฝาก)

การวิเคราะห์กองทุนของตัวเองมีบทบาทสำคัญในการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร ในสภาวะปัจจุบันของวิกฤตการณ์ทางการเงิน เมื่อการกู้ยืมเงินไม่ใช่ขั้นตอนที่สมเหตุสมผล เพราะ ให้อยู่ในเปอร์เซ็นต์ที่สูงเกินไป เงินทุนของธนาคารเองเป็นแหล่งที่มาหลักของทรัพยากรของธนาคาร ในสถานการณ์ที่ไม่แน่นอนเช่นนี้ มีเพียงธนาคารเหล่านั้นเท่านั้นที่สามารถทำงานได้ตามปกติโดยไม่ประสบกับความสูญเสียจำนวนมากซึ่งรับประกันการชำระคืนเงินทุนของลูกค้าในระดับสูงสุด ผู้ค้ำประกันประเภทนี้เป็นทุนของธนาคารเอง

บรรณานุกรม

1. Ananiev D.N. ภาคการธนาคารของรัสเซีย: ผลลัพธ์และแนวโน้มการพัฒนา // Money and Credit, 2013. No. 3 P.38.

2. การธนาคาร: ตำราเรียน / O.I. Lavrushin, I. D. มาโมโนว่า, N.I. Valentseva [และอื่น ๆ ]; เอ็ด ได้รับเกียรติ คล่องแคล่ว ศาสตร์แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย เศรษฐศาสตร์ดุษฎีบัณฑิต วิทยาศาสตร์ Prof. O. I. ลัฟรุชิน. ค.ศ. 5 ลบ. M.: KNORUS, 2011.768 หน้า

3. Galanov V.A. พื้นฐานของการธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับสถาบันการศึกษาเฉพาะทางระดับมัธยมศึกษา ฟอรั่ม, อินเฟรม. 2012.630 วิ.

4. Zharkovskaya E.P. การธนาคาร : หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย ครั้งที่ 5, rev., Add. อุดมศึกษาการเงิน 2554. - 630 น.

5. Ivanov, V.V. วิเคราะห์ฐานะการเงินของธนาคาร / V.V. Ivanov // Banking in Moscow, 2013. No. 11 P.1618.

6. Krainova Yu.E. หลักสูตรระยะสั้นด้านการธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย รถพยาบาลสำหรับนักศึกษา พ.ศ. 2553 360 หน้า

7. Maltev V.A. ตลาดบริการด้านการธนาคารของรัสเซีย: การจัดการการพัฒนาที่เป็นนวัตกรรม // ECO, 2012. №8. หน้า 192

8. โนโซว่า จี.วี. การสร้างธนาคารพาณิชย์ของรัฐแห่งแรกในรัสเซีย // การเงิน ปี 2556 ครั้งที่ 1 หน้า7173

9. Olkhova R.G. การธนาคาร: การจัดการในธนาคารสมัยใหม่: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย. เอ็ด KnoRus, 2554 .--632 น.

10. Olshanny A.I. สินเชื่อธนาคาร (ประสบการณ์รัสเซียและต่างประเทศ), M.: RDL, 2010.456 p.

11. Semibratova OI การธนาคาร : หนังสือเรียน ปวช. ฉบับที่ 2 ปรับปรุง เพิ่มเติม อาชีวศึกษาเบื้องต้น เอ็ด ITs Academy, 2011.650 น.

โพสต์เมื่อ Allbest.ru

...

เอกสารที่คล้ายกัน

แนวคิดเรื่องทุนของธนาคาร โครงสร้างทุนของธนาคารและลักษณะขององค์ประกอบแต่ละส่วน การคำนวณจำนวนเงินทุนของธนาคาร ความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร โครงสร้างองค์กรของธนาคารพาณิชย์

เพิ่มกระดาษภาคเรียนเมื่อ 09/09/2008


แนวคิดเกี่ยวกับทุนของธนาคาร กระบวนการสร้างและใช้งาน โครงสร้าง ทุนพื้นฐานของธนาคาร การประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารเพื่อเป็นหลักเกณฑ์ความมั่นคงทางการเงิน การวิเคราะห์กองทุนของตัวเอง (ทุน) ของธนาคารพาณิชย์

ทดสอบเพิ่ม 01/29/2010


หน้าที่ของทุนของธนาคารคือความพอเพียง โครงสร้างทุนของธนาคารและลักษณะขององค์ประกอบแต่ละส่วน การวิเคราะห์สถานะของการก่อตัวของเงินทุนการธนาคารโดยระบบการธนาคารของสาธารณรัฐอุซเบกิสถานและ "Uzpromstroybank"

ภาคเรียนที่เพิ่ม 07/18/2013


แนวคิดของความเท่าเทียมและหน้าที่ของมัน ปัจจัยที่มีผลต่อข้อกำหนดในการเพิ่มทุนธนาคาร การวิเคราะห์กองทุนที่ได้รับอนุญาตและโครงสร้างกองทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ KB "ART-Bank" อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ของธนาคารและกฎระเบียบ

ภาคเรียนที่เพิ่ม 02/22/2012


ขั้นตอนการจัดตั้งและการบัญชีส่วนของทุนของธนาคารพาณิชย์ การจัดทำเอกสาร การวิเคราะห์ และการบัญชีสังเคราะห์ของทุนตามตัวอย่างของ OOO KB "Megapolis" วิธีหลักในการปรับปรุงการบัญชีทุน

เพิ่มกระดาษภาคเรียนเมื่อ 04/01/2011


สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของทุน เมืองหลวงของธนาคารพาณิชย์และโครงสร้าง มาตรฐานสากล วิธีการ และวิธีการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์ บทบาทของทุนในการสร้างความมั่นคงทางการเงินของธนาคารในสาธารณรัฐคาซัคสถาน

ภาคเรียนที่เพิ่ม 07/28/2009


เพิ่มการนำเสนอเมื่อ 04/15/2014


ธนาคารพาณิชย์ โครงสร้างของทรัพยากรและแหล่งที่มาของการก่อตัว แนวคิด หน้าที่ โครงสร้างและการก่อตัวของทุน ความเพียงพอของเงินทุนธนาคาร ปัญหาและคุณสมบัติของการก่อตัวของทุนของธนาคารยูเครน

ภาคเรียนที่เพิ่ม 02/12/2009


แนวคิดและโครงสร้างทุนของธนาคาร วัตถุประสงค์และหน้าที่ของเงินทุนธนาคาร ความเพียงพอของเงินทุนธนาคาร ปัจจัยลบของการมีส่วนร่วมของรัฐในเมืองหลวงของธนาคาร การก่อตัวและการบัญชีของกองทุนของธนาคารเอง การบัญชีสำหรับเงินธนาคาร

ภาคเรียนที่เพิ่ม 12/19/2006


หน้าที่ของทุนของธนาคาร กฎระเบียบของรัฐของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย การวิเคราะห์ทุนของ OJSC AK BARS Bank: ลักษณะทางเศรษฐกิจ สารประกอบ; การวิเคราะห์ความพอเพียง ปัญหาการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ของธนาคาร

ทุนธนาคารประกอบด้วยเงินที่ยืมมาและส่วนของผู้ถือหุ้น

ทุน- เหล่านี้เป็นกองทุนที่เป็นของธนาคารโดยตรงซึ่งต่างจากกองทุนที่ยืมมาซึ่งธนาคารดึงดูดมาระยะหนึ่ง ลักษณะเฉพาะของทุนของธนาคารจากวิสาหกิจอื่นคือทุนของธนาคารมีประมาณ 10% ของทรัพยากร และที่องค์กร - ประมาณ 40-50%

แม้จะมีส่วนแบ่งเพียงเล็กน้อย แต่เงินทุนของธนาคารก็ยังทำหน้าที่สำคัญหลายประการ ฟังก์ชั่นป้องกันส่วนแบ่งที่สำคัญของสินทรัพย์ของธนาคาร (ประมาณ 88%) ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากผู้ฝากเงิน ดังนั้น หน้าที่หลักของทุนเรือนหุ้นของธนาคารและกองทุนที่เทียบเท่าคือการปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงิน ฟังก์ชั่นการป้องกันของทุนหมายถึงความเป็นไปได้ในการจ่ายค่าชดเชยให้กับผู้ฝากในกรณีที่มีการชำระบัญชีของธนาคาร การปรากฏตัวของทุนเป็นเงื่อนไขแรกสำหรับความน่าเชื่อถือของธนาคาร

ฟังก์ชั่นการทำงานเป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าการเริ่มทำงานให้ประสบความสำเร็จนั้น ธนาคารต้องการเงินทุนเริ่มต้น ซึ่งใช้ในการซื้อที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ จ้างพนักงาน ตลอดจนสร้างเงินสำรองในกรณีที่เกิดความสูญเสียที่คาดไม่ถึง ส่วนของผู้ถือหุ้นยังใช้เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้

ฟังก์ชั่นการกำกับดูแลนอกเหนือจากการให้พื้นฐานทางการเงินสำหรับการดำเนินงานและปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินแล้ว กองทุนของธนาคารเองก็ทำหน้าที่กำกับดูแลที่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการประสบความสำเร็จในการปฏิบัติหน้าที่ของธนาคาร ตลอดจนกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่ อนุญาตให้หน่วยงานของรัฐใช้การควบคุมการดำเนินงานบางอย่าง กฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับทุนของธนาคารนั้นรวมถึงข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำสำหรับการได้รับใบอนุญาตการธนาคาร ใบอนุญาตแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ความสามารถในการดึงดูดเงินฝากจากประชากร และยังควบคุมขนาดของสินทรัพย์ (ระเบียบ CBR)

สำหรับธนาคารส่วนใหญ่ การสร้างทุนในตราสารทุนยังคงเป็นความท้าทายที่สำคัญ ฐานทรัพยากรของสถาบันสินเชื่อยังคงมีปัญหาการขาดแคลนหนี้สินระยะยาวและมีเสถียรภาพ สาเหตุหลักมาจากความสามารถที่จำกัดของธนาคารในการให้กู้ยืมเงินระยะยาว

สำหรับธนาคารบางแห่ง โครงสร้างของทรัพยากรมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ โครงสร้างของทรัพยากรการธนาคารของธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งขึ้นอยู่กับระดับความเชี่ยวชาญของพวกเขา หรือในทางกลับกัน การทำให้เป็นสากล ลักษณะเฉพาะของกิจกรรม สถานะของตลาดสำหรับแหล่งเงินกู้และปัจจัยอื่นๆ

โครงสร้างเงินทุนของธนาคารเองมีความแตกต่างกันทั้งในด้านคุณภาพและการเปลี่ยนแปลงตลอดทั้งปี ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ โดยเฉพาะลักษณะการใช้กำไรที่ธนาคารได้รับ กองทุนของธนาคารเอง (ทุน) ประกอบด้วยทุนจดทะเบียนและกำไร ซึ่งธนาคารจ่ายภาษี แบบฟอร์มสำรองและกองทุนอื่น ๆ และในจำนวนที่เหลือจะจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นของธนาคาร

ทุนของธนาคารเป็นพื้นฐานสำหรับการเพิ่มปริมาณการดำเนินการที่ใช้งานอยู่ ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญอย่างยิ่งที่แต่ละธนาคารในการค้นหาแหล่งที่มาของการเพิ่มขึ้น สามารถเป็นกำไรสะสมของปีก่อนหน้า รวมทั้งเงินสำรองธนาคาร การวางหลักทรัพย์เพิ่มเติมหรือการดึงดูดผู้ถือหุ้นใหม่

ในเงื่อนไขของความไม่มั่นคงทางการเงินที่เกี่ยวข้องและความล้าหลังของตลาดหุ้น ธนาคารรัสเซียหลายแห่งรับประกันการเติบโตของทุนโดยการสะสมผลกำไร การใช้ประโยชน์จากเงินปันผลมักจะเป็นวิธีที่ง่ายและประหยัดที่สุดในการเพิ่มทุน

ธนาคารขนาดใหญ่ใช้กันอย่างแพร่หลาย การออกหุ้นเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการดึงดูดเงินทุน ธนาคารที่มีชื่อเสียงขนาดใหญ่มีโอกาสที่จะวางหุ้นของตนในตลาดหุ้น และด้วยการจัดการราคาหุ้นและการกำหนดระดับของเงินปันผล การดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพเพื่อสร้างผลกำไรเพิ่มเติม สำหรับธนาคารขนาดเล็ก เนื่องจากการพัฒนาที่อ่อนแอของตลาดหุ้นและความเสี่ยงสูงสำหรับนักลงทุน ความเป็นไปได้ในการระดมทรัพยากรเพิ่มเติมผ่านการออกหุ้นจึงเป็นเรื่องยากอย่างมาก เราไม่สามารถแต่คำนึงถึงความจริงที่ว่าการระดมทุนโดยการออกและการวางหุ้นเป็นวิธีการทางการเงินที่ค่อนข้างแพงและไม่เป็นที่ยอมรับเสมอไปสำหรับธนาคาร (จากมุมมองของส่วนได้เสียที่มีอำนาจควบคุม) การดึงดูดทรัพยากรของผู้ฝากนั้นถูกกว่าและให้ผลกำไรมากกว่าการเพิ่มทุน

ในต่างประเทศ การเพิ่มทุนเป็นวงกว้าง การออกพันธบัตร... ธนาคารที่กำลังเติบโตต้องการเงินทุนระยะยาวเพื่อรองรับการเติบโต และอาจเลือกที่จะมีหนี้สินในโครงสร้างเงินทุน ความต้องการนี้ครอบคลุมโดยการรีไฟแนนซ์การไถ่ถอนพันธบัตรที่เงินกู้จะหมดอายุผ่านการออกพันธบัตรใหม่ ในรัสเซีย แนวปฏิบัตินี้ยังไม่พบการใช้อย่างแพร่หลาย

เงินสำรองธนาคารเกิดขึ้นจากผลกำไรของธนาคารและรวมถึง:

· กองทุนสำรอง ออกแบบมาเพื่อรองรับการสูญเสียจำนวนมาก

· ทุนสำรองค่าเสื่อมราคาหลักทรัพย์ ออกแบบมาเพื่อครอบคลุมการขาดทุนที่เกิดจากราคาหลักทรัพย์ที่ลดลง

· สำรองเงินกู้ยืม ใช้เพื่อชำระขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากเงินกู้และเรียกเก็บจากค่าใช้จ่ายของธนาคาร

· กองทุนเพื่อการพัฒนาเศรษฐกิจ ติดตั้งในที่ประชุมผู้ถือหุ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการพัฒนาธนาคาร (การซื้ออสังหาริมทรัพย์สำหรับธนาคาร, อุปกรณ์, สิ่งจูงใจสำหรับพนักงาน ฯลฯ )

กองทุนที่เกี่ยวข้องครองตำแหน่งที่โดดเด่นในโครงสร้างของทรัพยากรการธนาคาร ในทางปฏิบัติของธนาคารโลก กองทุนที่ดึงดูดทั้งหมดจะถูกแบ่งออกเป็นเงินฝากและกองทุนที่ยืมมาอื่นๆ โดยวิธีการสะสม ส่วนหลักของกองทุนที่ดึงดูดโดยธนาคารพาณิชย์คือเงินฝาก เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าเงินฝากได้รับการยอมรับโดยธนาคารที่มีสิทธิ์นี้ตามใบอนุญาตของธนาคารแห่งรัสเซียเท่านั้น แนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารสมัยใหม่มีลักษณะเป็นเงินฝาก (เงินฝาก) ที่หลากหลาย และตามนั้น บัญชีเงินฝาก: เงินฝากที่ต้องการ เงินฝากประจำ เงินฝากออมทรัพย์ เงินฝากในหลักทรัพย์ เงินฝากยังสามารถจำแนกตามเงื่อนไข หมวดหมู่ของผู้ฝาก เงื่อนไขการฝากและถอนเงิน ดอกเบี้ยที่จ่าย ความเป็นไปได้ในการได้รับผลประโยชน์จากการดำเนินงานของธนาคารที่ยังดำเนินการอยู่ เป็นต้น

เงินกู้ยืมอื่น ๆ- นี่คือทรัพยากรที่ธนาคารได้รับในรูปแบบของเงินกู้หรือโดยการขายภาระหนี้ของตัวเองในตลาดเงิน พวกเขาแตกต่างจากเงินฝากที่พวกเขาซื้อในตลาดบนพื้นฐานการแข่งขัน ความคิดริเริ่มในการดึงดูดพวกเขาเป็นของธนาคารเอง ส่วนใหญ่จะใช้โดยธนาคารขนาดใหญ่ เหล่านี้มักเป็นจำนวนเงินที่มีนัยสำคัญและถือเป็นธุรกรรมค้าส่ง

ในสภาวะที่ทันสมัย แหล่งเงินทุนหลักของธนาคารพาณิชย์- มัน:

§ เงินฝากขององค์กรและองค์กร

§ เงินฝากระหว่างธนาคาร การวิเคราะห์พลวัตของเงินฝากระหว่างธนาคารแสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงในระดับของกิจกรรมของธนาคารในการพัฒนาการดำเนินงานกับธนาคารตัวแทน การพึ่งพาเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารจำนวนมากขึ้นไม่สามารถอธิบายในเชิงบวกได้

เงินทุนธนาคารมีอยู่เฉพาะในการเคลื่อนไหว สัดส่วนบางอย่างจะถูกเพิ่มระหว่างส่วนต่าง ๆ และต้นทุนบางอย่างจะเกิดขึ้น ความต่อเนื่องของการเคลื่อนไหวของเงินทุนธนาคารช่วยเพิ่มความสามารถในการทำกำไร ความสามารถในการแข่งขัน และมูลค่าตลาด ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารและการละลายได้ขึ้นอยู่กับสภาพของเงินทุน ประสิทธิภาพการทำงานได้รับอิทธิพล เช่น จากปัจจัยต่างๆ เช่น ระยะของวัฏจักรเศรษฐกิจ (วิกฤต เศรษฐกิจตกต่ำ การฟื้นตัว) ระดับการแข่งขัน นโยบายการธนาคารและภาษี อัตราเงินเฟ้อ

ทุน - ผลรวมของแหล่งที่มาของเงินทุนของธนาคารเอง กองทุนของธนาคารเองประกอบด้วย:
- ทุนจดทะเบียน
- กองทุนสำรอง
- กองทุนพิเศษ
- เงินสำรองประกัน
- ทุนพิเศษ
- กำไรสะสมระหว่างปี
ความสำคัญของทรัพยากรของธนาคารคือการรักษาเสถียรภาพเป็นหลัก ในระยะเริ่มต้นของการสร้างธนาคาร จะเป็นกองทุนของตัวเองที่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายสำคัญ (ที่ดิน, อาคาร, อุปกรณ์, เงินเดือน) โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ ด้วยค่าใช้จ่ายของทรัพยากรของตนเอง ธนาคารจึงสร้างเงินสำรองที่พวกเขาต้องการ สุดท้าย ทรัพยากรของตัวเองเป็นแหล่งหลักของการลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว
ในระยะเริ่มต้นของกิจกรรม แหล่งที่มาของการก่อตัวของทุนทุนคือทุนจดทะเบียน เขาเป็นเจ้าของส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในทรัพยากรของเขาเอง การเพิ่มส่วนแบ่งของทุนจดทะเบียนในโครงสร้างของกองทุนของตัวเอง (หรือสกุลเงินในงบดุล) เป็นหลักฐานของการเสริมสร้างสถานะของธนาคารพาณิชย์
ในอนาคต ธนาคารจะเพิ่มทุนในส่วนของทุนทั้งผ่านการเติบโตของทุนจดทะเบียนเอง และจากแหล่งอื่นๆ ซึ่งสะท้อนถึงผลลัพธ์ของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่เป็นหลัก (กองทุนธนาคาร กำไรสะสม)
ธนาคารพาณิชย์มีสองกลุ่มในระบบธนาคารของรัสเซีย หุ้นร่วมและหน่วยงาน (หุ้น) ดังนั้นโครงสร้างการดำเนินงานสำหรับการก่อตัวของทุนทุนสามารถศึกษาการดำเนินการแบบพาสซีฟดังกล่าว:
1. การออกหุ้นสามัญเป็นทุนจดทะเบียนของธนาคารร่วมทุน
2. การออกหุ้นบุริมสิทธิที่เป็นทุนจดทะเบียนของธนาคารร่วมทุน
3. หุ้นที่ผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วมในการก่อตัวของทุนจดทะเบียน
4. หุ้นของตัวเองที่ซื้อจากผู้ถือหุ้น
5. เป็นเจ้าของหุ้นทุนจดทะเบียนของหน่วยธนาคารที่ไถ่ถอนจากผู้เข้าร่วม
6. ส่วนเกินมูลค่าหุ้นธนาคารร่วมทุน
7. กองทุนธนาคาร (สำรอง ฯลฯ )
8. กำไรปีปัจจุบันและปีล่าสุดลดลงตามจำนวนเงินที่จัดสรร (กำไรสะสม)
9. มูลค่าทรัพย์สินที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีราคาใหม่
10. เงินสำรองประกันภัย
11. สินเชื่อด้อยคุณภาพ
ทุนสำรองของธนาคารพาณิชย์มีวัตถุประสงค์เพื่อชดเชยการขาดทุนจากการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ และในกรณีที่มีกำไรไม่เพียงพอ จะทำหน้าที่เป็นแหล่งจ่ายดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรธนาคารและเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิ กองทุนสำรองเกิดขึ้นจากการหักเงินรายปีจากกำไร จำนวนเงินขั้นต่ำจากระดับของทุนจดทะเบียนกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ในขณะเดียวกัน ธนาคารพาณิชยฌจะกำหนดระดับของขนาดสูงสุดของกองทุนสำรองโดยอิสระ ซึ่งกำหนดไว้ในกฎบัตรของธนาคาร ขนาดนี้สามารถอยู่ระหว่าง 25 ถึง 100% ของทุนจดทะเบียน เมื่อถึงระดับที่กำหนดไว้ กองทุนสำรองที่จัดตั้งขึ้นจะถูกโอนไปยังผู้มีอำนาจ (ตัวพิมพ์ใหญ่) และเริ่มการสะสมใหม่อีกครั้ง
นอกจากกองทุนสำรองแล้ว กองทุนอื่น ๆ จะถูกสร้างขึ้นในธนาคารพาณิชย์ (สำหรับการพัฒนาอุตสาหกรรมและสังคมของธนาคารเอง): กองทุนวัตถุประสงค์พิเศษ กองทุนสะสม ฯลฯ กองทุนเหล่านี้มักจะเกิดขึ้นในลักษณะเดียวกับกองทุนสำรอง ด้วยกำไรของธนาคาร ขั้นตอนสำหรับการก่อตัวของกองทุนและการใช้งานนั้นกำหนดโดยสถาบันสินเชื่อในระเบียบว่าด้วยกองทุนรวมถึงระเบียบของธนาคารกลาง เงินทุนเพิ่มเติมของธนาคารประกอบด้วยสามองค์ประกอบต่อไปนี้:
1) การเพิ่มขึ้นของมูลค่าทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่ ขั้นตอนการประเมินค่าใหม่ถูกกำหนดโดยเอกสารกำกับดูแลแยกต่างหากของธนาคารกลางที่ออกในเรื่องนี้
2) ส่วนเกินมูลค่าหุ้น (เฉพาะผู้ถือหุ้นของสถาบันสินเชื่อ) หมายถึง รายได้ที่ได้รับในระหว่างการออกหุ้นจากการขายหุ้นในราคาที่เกินมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้น เป็นผลต่างระหว่างมูลค่าเสนอขาย (ราคา) กับมูลค่าที่ตราไว้
3) ทรัพย์สินที่ได้รับฟรีจากองค์กรและบุคคล
กำไรสะสมยังหมายถึงเงินทุนของธนาคารเอง เนื่องจากในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด หลักการของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับการจัดการผลกำไรที่เหลืออยู่หลังหักภาษีอย่างอิสระ
ทุนธนาคารรวมจะถูกปรับตามจำนวนเงินที่ได้รับจากการตีราคาใหม่ของกองทุนในสกุลเงินต่างประเทศ หลักทรัพย์ที่ซื้อขายใน Organized Securities Market (OSM) โลหะมีค่า ตลอดจนจำนวนรายได้คูปองสะสมที่ได้รับ (ชำระแล้ว) .
เงินของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ตามข้อบังคับของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียจะลดลงตามมูลค่า:
- ความสูญเสียที่เกิดขึ้น;
- ซื้อคืนหุ้นของตัวเอง (เดิมพัน);
- ส่วนเกินทุนจดทะเบียนของธนาคารที่ไม่ร่วมหุ้นเกินมูลค่าจดทะเบียน
- สำรองบังคับ understated สำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่เป็นไปได้;
- สำรองบังคับ understated สำหรับการคิดค่าเสื่อมราคาของเงินลงทุนในหลักทรัพย์;
- เงินกู้ การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ธนาคารมอบให้กับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) และบุคคลภายในเกินขอบเขตที่กำหนดไว้
- ต้นทุนส่วนเกินสำหรับการได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่มีตัวตน (รวมถึงการได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวร) จากแหล่งที่มาของตนเอง
- ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีสำหรับดอกเบี้ยค้างจ่ายแต่ยังไม่ได้ชำระ
- ลูกหนี้ที่มีอายุเกิน 30 วัน
- การตั้งถิ่นฐานที่ทำกับองค์กรธนาคารในกองทุนที่ได้รับการจัดสรร
ฟังก์ชั่นส่วนของผู้ถือหุ้นคือ:
ฟังก์ชั่นป้องกัน ทุนธนาคารคือมูลค่าสูงสุดของการค้ำประกันความรับผิดต่อผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ ในกรณีของกระบวนการล้มละลาย กองทุนของธนาคารพาณิชยฌเองใช้เพื่อชำระหนี้ตามงบประมาณ ผู้ถือพันธบัตรและหนี้สินหนี้อื่น ๆ ผู้ฝากเงินสำหรับเงินฝากประจำและเงินฝากอุปสงค์ เป็นต้น
ฟังก์ชั่นการดำเนินงาน กองทุนของตัวเองทำหน้าที่เป็นแหล่งของการพัฒนาฐานวัสดุของธนาคารซึ่งใช้สำหรับซื้ออาคารเครื่องจักรอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ ฯลฯ
การปฏิบัติตามหน้าที่การกำกับดูแลของเงินทุนมีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการทำงานที่ประสบความสำเร็จของธนาคาร ด้วยความช่วยเหลือของตัวบ่งชี้เงินทุนของธนาคาร หน่วยงานของรัฐจะประเมินและตรวจสอบกิจกรรมของธนาคาร โดยทั่วไป กฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับทุนของธนาคารจะรวมถึงข้อกำหนดสำหรับขนาดขั้นต่ำ ข้อจำกัดเกี่ยวกับสินทรัพย์ และเงื่อนไขสำหรับการซื้อสินทรัพย์ของธนาคารอื่น ใช้เพื่อจำกัดการดำเนินการให้กู้ยืมและการลงทุน

ทรัพยากรของธนาคารประกอบด้วยกองทุนของตนเองและที่ยืมมา ซึ่งเป็นภาระผูกพันต่อสินเชื่อและสถาบันการเงิน วิสาหกิจ และบุคคลที่วางเงินไว้ในธนาคารดังนี้:

ü ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน

ü การชำระบัญชีและกระแสรายวัน

ü เงินฝาก;

ü การลงทุนในหลักทรัพย์

üและอื่น ๆ

ส่วนของทุนส่วนใหญ่มาจากการมีส่วนร่วมของผู้ก่อตั้งหรือเจ้าของ (ผู้ถือหุ้น) เช่น นี่คือทุนจดทะเบียน เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายของกำไรที่เหลืออยู่ในการจำหน่ายของธนาคาร นอกจากนี้ ในการคำนวณทุน ให้คำนึงถึงทรัพย์สินที่ได้รับโดยไม่คิดมูลค่าและส่วนเกินมูลค่าหุ้นจากการวางหุ้นที่ราคาสูงกว่าพาร์ เงินสำรองธนาคารบางประเภท ได้รับเงินกู้ระยะยาว

ทุนของธนาคารต้องคุ้มครองผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงิน ในกรณีนี้ สินทรัพย์ของธนาคารจะต้องเกินขนาดของหนี้สินตามจำนวนทุนของตนเอง ดังนั้นเจ้าของธนาคารที่มีเงินฝากจึงสร้างเงินสำรองประกันที่เหมาะสมเพื่อชดเชยความสูญเสียใดๆ

ตราสารทุนเป็นตัวบ่งชี้ที่มีลักษณะดังนี้:

ความเป็นไปได้และคุณภาพของงานของธนาคาร

ขนาดของมันเป็นตัวกำหนดความเป็นไปได้ในการขอรับใบอนุญาตเพื่อขยายขอบเขตการดำเนินงาน จัดหาอาคารใหม่ สำนักงาน เปิดสาขาในประเทศและต่างประเทศ

หน่วยงานกำกับดูแลใช้ตัวบ่งชี้ขนาดเงินทุนเป็นปัจจัยพื้นฐานในการประเมินกิจกรรมของธนาคารและระดับความน่าเชื่อถือของธนาคาร

2. องค์ประกอบของทุน

ในการคำนวณขนาดของทุนของธนาคารจะใช้วิธีการต่างๆ ธนาคารพาณิชย์ส่วนใหญ่ใช้วิธีการที่พัฒนาโดย Basel Committee on Banking Supervision ที่ Bank for International Settlements ค่อยๆ เปิดตัวในรัสเซีย ตามวิธีการนี้ แหล่งเงินทุนของตัวเอง ได้แก่ :

1. ทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อในรูปบริษัทร่วมทุน

2. ส่วนเกินมูลค่าหุ้นจากการวางหลักทรัพย์

3. ทรัพย์สินที่ได้รับฟรี

4.สำรอง ฯลฯ

ทุนเพิ่มเติมรวมถึง:

การเพิ่มมูลค่าทรัพย์สินของธนาคารเนื่องจากการตีราคาใหม่โดยคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อ

ค่าเผื่อการขาดทุนของสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้นตราบเท่าที่สามารถถือเป็นเงินสำรองทั่วไป

กองทุนและกำไรของธนาคาร T ของปีที่แล้วและปีที่รายงาน

T ในแง่ของทุนจดทะเบียนของธนาคารร่วมทุนซึ่งเกิดขึ้นจากการเพิ่มมูลค่าทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่

T หุ้นบุริมสิทธิ นอกเหนือจากที่จัดประเภทเป็นทุน

T ทุนจดทะเบียนของธนาคารซึ่งทำหน้าที่ในรูปแบบของ บริษัท รับผิด จำกัด ที่เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของหุ้น (ผลงานของผู้เข้าร่วม)

3. ความเพียงพอของเงินกองทุน

หัวหน้างานมักจะกำหนดขีดจำกัดของเงินทุนขั้นต่ำของธนาคาร อัตราส่วนพรูเด็นเชียลบังคับ ตัวบ่งชี้นี้ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของมูลค่าของเงินทุนของธนาคารเองต่อสินทรัพย์ที่คำนวณโดยคำนึงถึงความเสี่ยงในการลงทุน ในทางปฏิบัติ ตัวชี้วัดต่อไปนี้ใช้สำหรับการประเมิน:

û K1- อัตราส่วนของทุนต่อหนี้สินของธนาคารที่ไม่รวมอยู่ในทุน

û K2- อัตราส่วนทุนต่อมูลค่าทรัพย์สินทั้งหมด

û อัตราส่วนสินทรัพย์เสี่ยง- อัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารต่อจำนวนสินทรัพย์เสี่ยง ตัวบ่งชี้นี้ถือเป็นตัวบ่งชี้หลักและถูกนำไปใช้โดยธนาคารกลางในฐานะมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่จำเป็นซึ่งควบคุมความเพียงพอของเงินกองทุน (ในต่างประเทศวงเงินคือ 8%) ตั้งแต่วันที่ 01.01.2000 เป็นต้นไป ธนาคารรัสเซียที่มีทุนจดทะเบียน 3-5 ล้านยูโรต้องมีอัตราส่วนความเพียงพออย่างน้อย 9% มากกว่า 5 ล้านยูโร หรืออย่างน้อย 8% ตั้งแต่ 01.01.2001 เป็นต้นไป ค่าควรเป็นอย่างน้อย 10% และ 11% ตามลำดับ

ความสำเร็จของตัวบ่งชี้ที่กำหนดโดยธนาคารขึ้นอยู่กับปัจจัยต่อไปนี้:

1. ความสามารถทางการเงินของผู้ถือหุ้นของธนาคาร

2. โครงสร้างทุน

3. คุณภาพ ระดับความเข้มข้น และระดับของสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคาร

4. ระดับคุณสมบัติของผู้บริหารธนาคาร

5. การจัดทำบัญชีและการควบคุมภายในในธนาคาร

6. การวางแนวตลาดของธนาคาร

7. ฐานะของธนาคารในตลาดบริการธนาคาร

4. ประเภทของเงินทุนที่หามาได้

ส่วนหลักของทรัพยากรของธนาคารนั้นเกิดจากการยืมเงิน ซึ่งครอบคลุม 80% ของเงินทุนสำหรับการดำเนินงานด้านการธนาคาร ซึ่งรวมถึงสินเชื่อระหว่างธนาคารส่วนใหญ่ ซึ่งรวมถึงเงินกู้จากธนาคารกลาง ตลอดจนการออกตราสารหนี้ของธนาคาร

เงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร (เงินฝาก) เป็นเงินกู้ยืมที่ได้รับจากสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ เพื่อรักษาสภาพคล่องให้เหมาะสม ธนาคารกลางของรัฐสามารถทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้ของธนาคารพาณิชย์ ตัวอย่างเช่น ธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งเป็นผู้ให้กู้ทางเลือกสุดท้าย จัดระบบการรีไฟแนนซ์สถาบันสินเชื่อ โดยจัดให้มีการกู้ยืมเงินจากธนาคารเป็นระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี ค้ำประกันโดยหลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ๆ

เพื่อรักษาสภาพคล่อง ธนาคารกลางสามารถให้สินเชื่อประเภทต่อไปนี้แก่ธนาคารพาณิชย์:

û เงินกู้ลอมบาร์ด (ค้ำประกันโดยหลักทรัพย์รัฐบาล);

û สินเชื่อระหว่างวัน

û เงินกู้ข้ามคืนหนึ่งวัน;

û เงินกู้เพื่อการปรับโครงสร้างองค์กร

û สินเชื่อรักษาเสถียรภาพ

5.ทรัพยากรที่ไม่ต้องฝาก

เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งในการออกเงินกู้คือการกำหนดระดับของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ ในกรณีนี้ดอกเบี้ยเงินกู้จะขึ้นอยู่กับขนาดของเงินกู้, เงื่อนไข, วิธีการให้กู้ยืม, ความมั่นคงของเงินกู้, ระดับความเสี่ยงด้านเครดิต, ขนาดทุนของผู้กู้, ลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่าง ธนาคารและลูกค้า

ส่วนกลางในกลุ่มอัตราดอกเบี้ยทั้งหมดคืออัตราคิดลดอย่างเป็นทางการของธนาคารกลาง (อัตราธนาคาร อัตราอย่างเป็นทางการ อัตราการรีไฟแนนซ์ อัตราคิดลด ฯลฯ)

อัตราหลักซึ่งเริ่มนับอัตราทั้งหมดเป็นอัตราในการทำธุรกรรมระหว่างธนาคาร (ส่วนใหญ่กำหนดในตลาดเงินของประเทศที่พัฒนาแล้ว)

อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์ชั้นนำถือเป็นอัตราเงินกู้สำหรับผู้กู้ชั้นหนึ่ง ตัวอย่างเช่น อัตราฐานของสหราชอาณาจักร อัตรามาตรฐานสำหรับเงินกู้ระยะสั้นในฝรั่งเศส อัตรานี้อิงตามตลาด แม้ว่าจะอยู่ภายใต้การควบคุมโดยหน่วยงานของรัฐและทำหน้าที่เป็นส่วนประกอบของอัตราดอกเบี้ยอื่นๆ ทั้งหมดสำหรับเงินให้กู้ยืมแก่วิสาหกิจและบุคคล โดยให้อยู่ในรูปของ:

û ความก้าวหน้า;

û การบัญชีสำหรับร่างการค้าและการยอมรับจากธนาคาร

û เงินกู้ระยะยาวค้ำประกันโดยสินทรัพย์สินค้าโภคภัณฑ์

บรรยาย 5. ความเสี่ยงด้านการธนาคารและการจำแนกประเภท .

แผนการบรรยาย:

4. ความเสี่ยงจากการให้กู้ยืมแก่ประเทศ

5. การบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

6. การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านการธนาคาร

1. สาระสำคัญของความเสี่ยงด้านการธนาคาร

ในกิจกรรมทางธุรกิจใด ๆ มีความเสี่ยงที่จะสูญเสียซึ่งเป็นความเสี่ยงทางการค้า

ความเสี่ยงทางการค้า- ความไม่แน่นอนเกี่ยวกับผลลัพธ์ที่เป็นไปได้และความไม่แน่นอนของมัน

ส่วนสำคัญของความเสี่ยงทางการค้าคือความเสี่ยงทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับความน่าจะเป็นที่จะสูญเสียเงินจำนวนหนึ่งหรือไม่ได้รับเงินเหล่านั้น

โดยทั่วไป ความเสี่ยงแบ่งออกเป็น:

ü สุทธิ - ความเป็นไปได้ที่จะได้รับการสูญเสียหรือผลเป็นศูนย์

ü การเก็งกำไร - แสดงความน่าจะเป็นที่จะได้ผลลัพธ์ที่เป็นบวกหรือลบ

ความเสี่ยงคือมูลค่าของเหตุการณ์ที่น่าจะเป็นที่นำไปสู่การสูญเสีย ตามกฎ ยิ่งมีโอกาสทำกำไรสูง ความเสี่ยงก็จะยิ่งมากขึ้น โดยทั่วไป ความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคารอุตสาหกรรม ได้แก่ เครดิต อัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ความเสี่ยงด้านพอร์ต และความเสี่ยงที่จะสูญเสียผลกำไรทางการเงิน

ความเสี่ยงด้านเครดิต- นี่คืออันตรายของการไม่ชำระเงินโดยผู้กู้เงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้

ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย- อันตรายจากการสูญเสียของธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อ กองทุนรวมที่ลงทุน (เช่น ผู้ให้เช่าและใช้ทรัพย์สินโดยเสรีเพื่อทำกำไรจากการเกินอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินที่ระดมทุนได้)

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน- นี่เป็นอันตรายจากการสูญเสียอัตราแลกเปลี่ยนระหว่างการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเครดิตเศรษฐกิจต่างประเทศ

ความเสี่ยงจากการลงทุน- โอกาสขาดทุนในตลาดหลักทรัพย์

ความเสี่ยงที่จะสูญเสียผลประโยชน์ทางการเงิน- นี่คือความเสี่ยงของการเกิดความเสียหายทางการเงินทางอ้อม (หลักประกัน) (กำไรที่ยังไม่ถือเป็นรายได้) อันเป็นผลมาจากความล้มเหลวในการดำเนินการตามมาตรการที่วางแผนไว้

2. หลักการจำแนกความเสี่ยง

องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดในการจัดหมวดหมู่ความเสี่ยงด้านการธนาคาร ได้แก่

1. ประเภท (ประเภท) ของธนาคารพาณิชย์ ... ในที่นี้เราจะพูดถึงธนาคารพาณิชย์สามประเภท: เฉพาะ อุตสาหกรรม สากล ตัวอย่างเช่น ในธนาคารนวัตกรรมเฉพาะทาง ความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นเหนือกว่า ซึ่งเกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมแก่องค์กรที่มีความเสี่ยง เทคโนโลยีที่ซับซ้อน ซึ่งการดำเนินการนั้นยากในตอนแรก เฉพาะอุตสาหกรรม - มีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับอุตสาหกรรมเฉพาะ ดังนั้น ระดับความเสี่ยง (ยกเว้นความเสี่ยงจากการดำเนินงานของธนาคารโดยพลการ) ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงทางเศรษฐกิจของลูกค้าของธนาคาร ธนาคารสากลถูกบังคับให้คำนึงถึงข้าวธนาคารทุกประเภทในกิจกรรมของพวกเขา ดังนั้นจึงแนะนำให้จัดทำชุดความเสี่ยงที่เหมาะสมที่สุดสำหรับธนาคารแต่ละประเภท

2. ขอบเขตของแหล่งกำเนิดและอิทธิพลของความเสี่ยงด้านการธนาคาร ธนาคารจำแนกตามความเสี่ยงดังนี้ ความเสี่ยงของประเทศ ความเสี่ยงด้านความน่าเชื่อถือทางการเงินของเงินทุนของธนาคาร ความเสี่ยงจากการดำเนินงานธนาคารบางประเภท (เช่น ความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงิน การไม่ชำระเงินคืนหนังสือค้ำประกันของธนาคาร) ในทางกลับกัน ความเสี่ยงขึ้นอยู่กับพื้นที่ที่เกิดเหตุการณ์ แบ่งออกเป็น ภายนอก , เช่น. ที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมของธนาคารหรือลูกค้ารายใดรายหนึ่ง ซึ่งรวมถึงความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน อัตราเงินเฟ้อ การล้มละลาย หรือการล้มละลายของลูกค้า ภายใน ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นความเสี่ยงในกิจกรรมหลักและกิจกรรมเสริม ในขณะที่ความเสี่ยงในกิจกรรมหลักประกอบด้วยประเภทต่อไปนี้: สินเชื่อ อัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการแฟคตอริ่งและลีสซิ่ง ฯลฯ และความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเสริมรวมถึงการขาดทุนใน การก่อตัวของเงินฝาก ความเสี่ยงจากการละเมิดธนาคาร ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมนอกงบดุล การสูญเสียชื่อเสียงของธนาคาร และฐานลูกค้าถาวร

3. องค์ประกอบของลูกค้าประจำและลูกค้าชั่วคราวของธนาคาร องค์ประกอบของลูกค้าของธนาคารทำให้สามารถเลือกผู้เชี่ยวชาญที่สามารถกำหนดระดับความเสี่ยงเฉพาะตามวิธีการที่เหมาะสม ในเวลาเดียวกัน ผู้กู้รายย่อยต้องเผชิญกับการพึ่งพาอาศัยกันมากขึ้นในภาวะฉุกเฉินของเศรษฐกิจตลาด ผู้กู้รายใหญ่มีความเสี่ยงน้อยกว่า ในกรณีนี้ ขอแนะนำให้จัดลำดับระดับความเสี่ยงของผู้กู้หรือผู้ให้กู้ตามระดับ

สินเชื่อขนาดใหญ่ที่ออกให้แก่ผู้กู้รายเดียวหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง เช่นเดียวกับอุตสาหกรรมเฉพาะ ภูมิภาค ประเทศ มักทำให้ธนาคารล้มละลาย ดังนั้นหนึ่งในวิธีการในการควบคุมความเสี่ยงจากการจัดหาเงินกู้ขนาดใหญ่คือการจำกัดขนาด - 10-15% ของทุนจดทะเบียนขององค์กร และวิธีการทั่วไปในการลดความเสี่ยงคือการระบุและปฏิบัติตามมาตรฐานความรอบคอบและสภาพคล่องของธนาคาร ความเสี่ยงมีสองประเภทขึ้นอยู่กับวิธีการคำนวณ:

ü ซับซ้อน- รวมถึงการประเมินและคาดการณ์ปริมาณความเสี่ยงของธนาคารแห่งหนึ่งและการปฏิบัติตามสภาพคล่องของธนาคาร

ü ส่วนตัว- ขึ้นอยู่กับการสร้างมาตราส่วนอัตราส่วนความเสี่ยงหรือการถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงสำหรับการดำเนินงานของธนาคารโดยเฉพาะ

4. วิธีการคำนวณความเสี่ยง ในการคำนวณ สามารถใช้วิธีการทางสถิติ คณิตศาสตร์ ลำดับเหตุการณ์เฉลี่ย ตลอดจนการประเมินด่วนได้

¨ วิธีการทางสถิติ:

û ช่วงของการเปลี่ยนแปลง - ความแตกต่างระหว่างค่าสูงสุดและต่ำสุดของชุดข้อมูล

û การกระจายตัว:

โดยที่ x j - ค่าของคุณลักษณะของซีรีส์

x คือค่าเฉลี่ย

n - ระยะเวลา

û ส่วนเบี่ยงเบนมาตรฐาน:

û ค่าสัมประสิทธิ์การแปรผัน:

¨ วิธีการทางคณิตศาสตร์

¨ วิธีการตามลำดับเวลาปานกลาง

¨ ด่วน - การวิเคราะห์ดำเนินการตามข้อมูลของยอดรวมในแนวนอนหรือแนวตั้ง กล่าวคือ มีการระบุรายการงบดุล "ป่วย"

5. การกำหนดระดับความเสี่ยงด้านการธนาคาร ระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารพิจารณาความเสี่ยงเต็ม ปานกลาง ต่ำ ขึ้นอยู่กับตำแหน่งตามระดับความเสี่ยง มาตราส่วนนี้มีลักษณะเฉพาะโดยความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ที่นำไปสู่การสูญเสียเงินโดยธนาคารสำหรับการดำเนินการนี้ ระดับของความเสี่ยงด้านการธนาคารแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์หรืออัตราส่วนที่แน่นอน และความเสี่ยงเดียวกันอาจมีระดับที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับความเป็นไปได้ของการค้ำประกัน การประกันความเสี่ยง ตัวอย่างเช่น เงินกู้ยืมระยะยาวสำหรับการก่อสร้างบ้านหรือธุรกิจใหม่มีความเสี่ยง 100% และการประกันการทำธุรกรรมความเสี่ยงอาจลดลงและอยู่ในช่วง 10 - 30%

6. การกระจายความเสี่ยงเมื่อเวลาผ่านไป - นี่เป็นปัจจัยสำคัญในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ โปรดทราบว่าการดำเนินการให้กู้ยืมทั้งหมดมีความเสี่ยงทั้งในอดีตและปัจจุบัน และในบางกรณีอาจมีความเสี่ยงในอนาคต การดำเนินการออกหนังสือค้ำประกัน การรับตั๋วแลกเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิต เอกสาร การขายหลักทรัพย์มีความเสี่ยงในปัจจุบัน ตัวอย่างเช่น การชำระเงินโดยตรงของการค้ำประกันหลังจากระยะเวลาหนึ่ง การจ่ายตั๋วสัญญาใช้เงิน การนำเลตเตอร์ออฟเครดิตไปใช้โดยค่าใช้จ่ายของธนาคารอาจนำไปสู่ความเสี่ยงในอนาคต เมื่อถึงเวลาต้องจ่ายเงินค้ำประกัน หากธนาคารไม่คำนึงถึงความสูญเสียบางอย่าง มันก็มีความเสี่ยงในอดีตเช่นกัน กล่าวคือ ที่ธนาคารใช้โดยตรงในการออกหนังสือค้ำประกัน

7. ลักษณะการบัญชีความเสี่ยง โดยธรรมชาติของการบัญชีสำหรับการดำเนินงานด้านการธนาคาร ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานในงบดุลและการดำเนินงานนอกงบดุล ในขณะเดียวกัน ความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกิดจากการทำธุรกรรมในงบดุลมักจะขยายไปสู่ธุรกรรมนอกงบดุล ตัวอย่างเช่น เมื่อองค์กรล้มละลาย ในกรณีนี้ ควรพิจารณาระดับของความเป็นไปได้ที่จะสูญเสียจากกิจกรรมเดียวกัน ซึ่งเกิดขึ้นพร้อมกันในธุรกรรมงบดุลและนอกงบดุล ตัวอย่างเช่น การประเมินระดับความเสี่ยงสำหรับตัวเลือกสกุลเงิน (สัญญาสำหรับการขายและการซื้อสินทรัพย์ระหว่างสองฝ่าย) ไม่ควรขึ้นอยู่กับความเสี่ยงจากสกุลเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความเสี่ยงด้านตลาดโดยทั่วไปด้วย (เช่น ด้วยพันธบัตรรัฐบาล เงินฝากยูโร ดัชนีหุ้น)

8. ความสามารถในการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร ... ในกรณีนี้ ความเสี่ยงคือ:

û เปิด - ไม่อยู่ภายใต้ข้อบังคับ

û ปิด - มีการควบคุมและมีการแนะนำข้อ จำกัด พิเศษเกี่ยวกับความเสี่ยงบางอย่างสำหรับการดำเนินการบางอย่าง

ตัวอย่างเช่น หนึ่งในการแปลงสำหรับบัญชีสกุลเงินต่างประเทศเป็นสถานะที่จำเป็นต้องปิดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ กล่าวคือ สกุลเงินที่คิดค่าเสื่อมราคาจะถูกแปลงเป็นสกุลเงินที่อัตราแลกเปลี่ยนแข็งค่าขึ้น

3. ขั้นตอนการคำนวณความเสี่ยงด้านการธนาคาร

การลงทุนมักมาพร้อมกับทางเลือกที่ดีที่สุดและการประเมินระดับความเสี่ยง

โซนพิเศษหรือพื้นที่เสี่ยงจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับจำนวนการสูญเสีย ตัวอย่างเช่น ใน เขตปลอดความเสี่ยงพวกเขาเกือบจะเป็นศูนย์ โซนความเสี่ยงที่รับได้เรียกว่าพื้นที่ซึ่งกิจกรรมการธนาคารบางประเภทยังคงความเหมาะสมเช่น ขาดทุนแต่น้อยกว่ากำไรที่คาดไว้ เขตความเสี่ยงที่สำคัญลักษณะอันตรายของการสูญเสียที่เกินกำไรที่คาดไว้ล่วงหน้าและในอนาคตอาจนำไปสู่การสูญเสียเงินทุนที่ไม่สามารถกู้คืนที่ใช้ในการดำเนินการ เขตเสี่ยงภัยพิบัติ- นี่คือพื้นที่ของการสูญเสียที่เกินระดับวิกฤตในขนาดและเข้าถึงมูลค่าสูงสุดเท่ากับสถานะทรัพย์สินของขนาดของธนาคาร

ขีดจำกัดของโซนเหล่านี้ทั้งหมดถูกกำหนดตามปัจจัยเสี่ยงบางประการ อัตราส่วนความเสี่ยงถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของการสูญเสียสูงสุดที่เป็นไปได้จากกิจกรรมของธนาคารต่อจำนวนเงินของตัวเอง หากค่าสัมประสิทธิ์ไม่เกิน 0.3 แสดงว่ากิจกรรมที่สำคัญของธนาคารอยู่ในพื้นที่เสี่ยงที่ยอมรับได้ และด้วยค่าสัมประสิทธิ์ 0.3 - 0.7 - ความเสี่ยงเป็นสิ่งสำคัญ มากกว่า 0.7 - ภัยพิบัติ

4. ความเสี่ยงจากการให้กู้ยืมแก่ประเทศ

เมื่อดำเนินการร่วมกับการมีส่วนร่วมของคู่ค้าต่างประเทศความเสี่ยงของประเทศที่คู่กรณีในการทำธุรกรรมมักเกิดขึ้น

ความเสี่ยงในการให้กู้ยืมในประเทศคือความเป็นไปได้ของการสูญเสียในการให้กู้ยืมในต่างประเทศซึ่งเกิดจากเหตุการณ์ในประเทศอื่น ความเสี่ยงมีสาเหตุหลักมาจากส่วนของผู้ถือหุ้นมากกว่าหนี้สิน แม้ว่าอาจมีความเสี่ยงจากหนี้สินต่างประเทศ กล่าวคือ ธนาคารที่มีสาขาในต่างประเทศ สินเชื่อต่างประเทศทุกประเภทมีความเสี่ยงของประเทศ ในเวลาเดียวกัน การไม่ชำระเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการล้มละลายขององค์กร ตลอดจนการจัดการเศรษฐกิจที่ผิดพลาด ยังหมายถึงความเสี่ยงของประเทศหรือความเสี่ยงทางการค้า