Výpočet hranicu hotovostného zostatku. Limit hotovosti na pokladni: Ako vypočítať limit

Pri výpočte limitu neberú do úvahy platby zamestnancom: plat, štipendiá, dávky atď., Ale dividendy nesúvisia s takýmto platbám. Preto, ak organizácia nemá žiadne hotovostné príjmy, limit vypočíta na základe objemu predtým platených dividend. Takýto záver sa môže uskutočniť na základe ustanovení článku 2 prílohy k pokynom banky Ruska z 11. marca 2014 č. 3210-Y a článok 43 daňového poriadku Ruskej federácie.

Tak, že limit bol s maržou, nie je potrebné prijať všetky dni výplaty dividend. Koniec koncov, pre odhadované obdobie limitná hodnota - 92 pracovných dní. Vo výpočte zapnite dni, kedy bolo maximálne množstvo platieb. Môže to byť jeden deň.

Napríklad v predchádzajúcom roku dividendy celkom 100 000 rubľov. zaplatené tri dni:

• prvý deň - 2000 rubľov;

• druhá je 60 000 rubľov;

• tretí - 38 000 rubľov.

Pri výpočte limitu hotovostného zostatku je optimálne zahrnuté do výpočtu len druhý deň, keď je výška platby najväčšou.

Spoločnosť dostáva peniaze len na zaplatenie dividend, takže frekvencia prijímania peňazí v banke na výpočet trvala maximálne 7 dní. Výsledkom je, že limit bude 420 000 rubľov. (60 000 trieť.: 1 deň. × 7 dní).

Novo vytvorená organizácia

Ak bola organizácia vytvorená nedávno, potom definujete limit

Samostatné divízie

Ak má organizácia samostatné divízie, limit zostatku peniaze Na pokladni nainštalujte každý z nich. Postup výpočtu hranicu hotovostného zostatku na štrukturálnych divíziách organizácie (pobočky, reprezentatívne kancelárie, geograficky vzdialené nákupné body atď.) Záleží na tom, kde dávajú peniaze.

Ak oddelené rozdelenie I Kreditácia príjmov na bežnom účte, obchádzanie ústredia riadiacej organizácie, nastavte limit bez toho, aby sa zohľadnili limity iných jednotiek a limit organizácie hlavy. To znamená, že v tomto prípade bude potrebné inštalovať limit hotovostného zostatku samostatne pre:

• organizácia hlavy;

• oddelené rozdelenie organizácie. Za predpokladu, že peniaze sa nevzdávajú ústredia riaditeľstva organizácie.

A čo keď sa nedávno vytvorila samostatná divízia a hnutie peňazí na svojom pokladni ešte nie je? Potom použite limit na určenie limitu Na základe očakávaných hotovostných príjmov av jeho neprítomnosti - Vydanie hotovosti. Takéto objednávky vyplýva z bodov 1 a 2 príloh k pokynom banky Ruska z 11. marca 2014 č. 3210-y.

Príklad definície hotovostného limitu pre divíziu novej organizácie. Hotovosť na prenájom banke

V januári "obchodná firma" Hermes "" otvorila samostatnú divíziu. Príjmová jednotka bude pripísaná na bežnom účte. Výpočet limitu slučky sa vykonáva na základe očakávaného objemu výnosov z tovaru.

Divízia má päťdňový pracovný týždeň. Teda, odhadované obdobie Je 57 pracovných dní (17 dní + 20 dní. + 20 dní).

Podľa plánu, predaja podľa mesiaca:

• v januári - 600 000 rubľov;
• vo februári - 800 000 rubľov;
• v marci - 800 000 rubľov.

Celkový prípustný limit hotovosti na pokladni:
- 115 789 trieť. (2 200 000 trieť.: 57 dní. × 3 dni.).

Na základe týchto údajov vedúci organizácie zaviedol limit na vyváženie hotovosti pre rozdelenie vo výške 115 789 rubľov.

Ak oddelené divízie vyberajú príjmy len do ústredia, potom celková suma Limit zostávajúceho v poli kanceláriu ako celku na organizácii by mal zahŕňať: \\ t

• obmedziť rovnováhu v ústredí riaditeľskej organizácie;

• limity rezíduí pre všetky samostatné divízie.

Napríklad v tomto prípade môžete vypočítať celkový limit ako celok na organizáciu, pričom zohľadní príjmy všetkých samostatných jednotiek. A potom ho rozdeľujú medzi hlavným (centrálnym) pokladni a rozdelenie na základe podielu príjmov každej jednotky. DISTRIBÚCIA LOKUMENTY URČENÍM ŠTARTUÁCIÍ ORGANIZÁCIE ORGANIZÁCIU, ZAHRNUTÝCH VOZIDLA VOZORNENÍM.

Takéto objednávky vyplýva z odseku 5 odseku 2 pokynov banky Ruska z 11. marca 2014 č. 3210-y.

Príklad definície hotovostného limitu pre divíziu novej organizácie. Hotovosť sa prenajíma v centrálnom pokladni

V januári "obchodná firma" Hermes "" otvorila samostatnú divíziu. Príjmová jednotka bude pripísaná na centrálnu pokladňu.

Obchodná firma Hermes LLC vypočíta limit na hotovostnú bilanciu založenú na účtovných údajoch na základe objemu hotovostných potvrdení v januári, februári a marci predchádzajúceho roka. A potom distribuovať limit medzi ústredím a jednotkou. Príjmy sa odovzdali banke každý piaty deň.

"Hermes" funguje bez dní voľna od 10 do 22 hodín. V dôsledku toho je odhadované obdobie 90 pracovných dní (31 dní. + 28 dní. + 31 dní).

Obrat na debet účtu 50 "Pokladník" v korešpondencii s účtom účtu 90 "Predaj", ako aj kredit účtu 62 "výpočty s kupujúcimi a zákazníkmi" z hľadiska záloh prijatých v odhadovanom období Hotovosť, ktoré boli pripísané v rovnakom období, predstavovali 2 699 998 руб.:

• v januári - 887 388 rubľov;
• vo februári - 802 015 rubľov;
• v marci - 1 010 595 RUB.

Účtovník "Hermes" vypočítal prípustný limit hotovostného zostatku pri pokladni s prihliadnutím na zaokrúhľovanie:
150 000 trieť. (2 699 998 rubľov: 90 dní. × 5 dní.).

Objem tovaru v sklade divízie je 1/4 celkového objemu tovaru. Podľa plánu budú výnosy divízie štvrtinu objemu príjmov celej organizácie.

Účtovník rozdelil limit takto:

• 37 500 rubľov. (150 000 rubľov. × 1/4) - limit pokladnice pre jednotku;
• 112 500 RUB. (150 000 rubľov. × 3/4) - limit pokladnice pre ústredie.

Na základe týchto údajov vedúci organizácie zriadená jedným poriadkom limitov hotovostného bilancie pre organizáciu vo výške 150 000 rubľov, kde sú obmedzenia pre ústredie a rozdelenie organizácie samostatne pridelené.

Ako často revidovať limit

Situácia: môže organizácia revidovať mesačnú limitovanie hotovostného bilancie?

Áno možno.

Vedúci organizácie nezávisle stanovuje obmedzenie hotovostného bilancie ako celku na organizáciu a oddelene pre svoje samostatné jednotky (odsek 2 odseku 2 Bank of Rusko 11. marca 2014 č. 3210-Y). Okrem toho indikácia banky Ruska z 11. marca 2014 č. 3210-Y nestanovuje, za akú dobu potrebujete inštalovať limit hotovosti. V dôsledku toho môže hlava stanoviť a revidovať limit hotovostného zostatku za mesiac, štvrťrok, rok alebo iné primerané obdobie. Napríklad zmena vo výške peňažných príjmov za predaný tovar (vykonaných prác, poskytovaných služieb) alebo výška vydávania hotovosti môže byť základom pre ďalšiu revíziu obmedzenia hotovosti.

Podobné vysvetlenia sú obsiahnuté v liste Banky Ruska z 15. februára 2012 č. 36-3 / 25.

Koniec koncov, za sumu, ktorú potrebujete na monitorovanie, a to, ak sa vytvorí prebytok, prijíma sa do bankovej inštitúcie. V opačnom prípade budete čakať na problémy, ak bude kontrola testovaná a množstvá, ktoré by nemali byť na pokladni, budú odhalené.

Všeobecný

Hotovostná disciplína sa musí vykonať v súlade s požiadavkami právnych predpisov. A to znamená, že takmer všetky podniky (existujú niekoľko výnimiek) sú povinné dodržiavať stanovený limit hotovosti. Na čo je to a čo je potrebné?

Základné pojmy

Pokladník sa nazýva peňažné sumy spoločnosti alebo jej rozdelenie, ktoré vykonali hotovostné transakcie. Je to tiež miestnosť, v ktorej sa nachádzajú takéto divízie.

Stanica je tiež chápaná na účtovníctve, ktorá sa používa pri odrážajúcich údaje o peňažnom toku a menovej dokumentácii. Hotovostný limit sa nazýva množstvo peňazí, ktoré môžu byť neustále na pokladni.

Prečo to potrebujete?

Účelom založenia peňažného limitu je zníženie hotovosti v obehu. Koniec koncov, hlavná metóda výpočtov nie je prostredníctvom registračných pokladníc, ale prostredníctvom bankových inštitúcií (bezhotovostných).

Hospodárska podstata obmedzenia hotovosti - hotovosť musí fungovať, a nie je "mŕtvy náklad".

Konajúci regulačný rámec

Pravidlá na stanovenie hranicu hotovostného zostatku sú registrované.

V prípade porušenia limitu zostatku sumy pri pokladni, normy kódu administratívne trestné činy Ruská federácia.

Vlastnosti pri určovaní hotovostného limitu na pokladni

Pri vytváraní hotovostného limitu by ste mali použiť vzorca schválený vládou a zohľadniť základné odporúčania legislatívne ustanovenia. Zvážte základné pravidlá a zistite, aby ste venovali pozornosť sto.

Kto nastaví limit?

Spoločnosti, ktoré sa nepovažujú za malého podnikateľského subjektu, musia stanoviť limit povolenej sumy hotovosti pri pokladni. Ak nie je nainštalovaný limit, bude nula.

Zriadenie vlastná iniciatíva Limit vykonávajú malé podniky a jednotlivci S postavením individuálneho podnikateľa s cieľom zabezpečiť vnútornú kontrolu a bezpečnosť peňazí.

V takejto situácii zvážte, či je stanovený limit, spoločnosť sa zaväzuje dodržiavať s ním a všetky prostriedky na viac ako normou prejsť do bánk. V opačnom prípade sa použijú normy COAP.

Hotové limity v pokladni sa zakladajú na základe príkazu vedúceho podniku. V predpísanej výške limitu a dátum, s ktorým bude konať. Zručí tiež pravidlá určenia limitných súm.

Existujú 2 metódy na výpočet sumy (podľa prílohy k oznamovaniu číslo 3210-y): \\ t

• v súlade s výškou prijatých finančných prostriedkov;
• v súlade s výškou vydaného hotovosti.

Mimochodom, obdobie, ktoré sa prijíma pri výpočte limitov, je:

Trvanie, počas ktorých má spoločnosť právo na vedenie zavedených množstiev obmedzenia, sa určuje individuálne.

Zvyčajne v objednávkach len dátum, s ktorým nadobudne účinnosť limit. A potom sa dá požiadať o jeden rok, alebo naopak, meniť každý mesiac.

Odporúča sa revidovať limit, ak objem prijatých peňažné sumy Pre vykonaný tovar alebo objem vydávania finančných prostriedkov (podľa).

Ak má firma samostatnú jednotku, potom sa vykoná vytvorenie hotovostného limitu s prihliadnutím na tieto informácie: \\ t

Zvážte vlastnosti prípravy rádu limitov. Podpis na takomto dokumente dáva správu podniku. Limit je schválený na akúkoľvek lehotu - za mesiac, pol roka, rok atď. Máte nárok a nebudú odrážať obdobie, počas ktorého bude platný hotovostný limit.

V tomto prípade sa úloha uľahčí, pretože nebude potrebné monitorovať trvanie limitov hotovostného bilancie. Nastavenie limitu sa vykonáva v rubľach. Suma by mala byť okrúhla (Penny sa nepoužíva).

Výpočty limitu sú pripojené k príkazom. Takže otázka nestane, prečo presne schválila také množstvo. Spustený osobitné pravidlá Divízie, ktoré prenášajú hotovosť do bankovej inštitúcie.

To isté platí pre dodatočnú kanceláriu, z ktorého sa peniaze prijímajú do ústredia pokladníka. Všetky divízie sa prenášajú do riadiacich objednávok na schválenie limitu.

Pravidlá prenosu takéhoto dokumentu sú stanovené v predpisoch o vykonávaní pokladnice alebo napríklad v niektorých príkazoch. Najvhodnejšia tejto metódy - Objednávky o limitoch sa prijímajú v hlavných úradoch dotácií.

Musia dať svoj podpis na hlavičkový papier, ktorý bude uchovávaný v materskej spoločnosti. Druhý spôsob - objednávka sa prenáša osobne k vedeniu jednotiek.

Postup v prípade prekročenia

Prebytočný peňažný limit je problémom pre malého podnikateľského subjektu. Všetky podniky sú povinné dodržiavať postup na udržanie pokladníka. A takéto pravidlá stanovujú, že banky stanovujú limity zostatkových sumy do konca dňa.

Na tento účel by spoločnosť mala každoročne prijať osady vo forme 0408020 () na servírovanie bankových inštitúcií.

Formulár je potrebný v 1 banke a po výpočte bude súčet limitu oznámený iným inštitúciám služieb. Po prekročení limitu je pridelená pokuta, ktorá môže dosiahnuť 40-50 tisíc pre spoločnosť a 4-5 tisíc za.

Banky Skontrolujte, ako prebiehajú hotovostné registre raz za 2 roky (ale nie menej často). Ak je limit prekročený, organizácia musí prijať sumu príjmov v ten istý deň. Môžu existovať problémy s odovzdaním peňazí, ak je na výstupnom dni prekročený kontrolný limit.

Zvážte, aké metódy sú nasledované:

Zrušiť pre malé podniky

Nie každý je povinný inštalovať hotovostný limit. Aby ste si mohli vychutnať právo nedodržiavať limit, nie je potrebné zaregistrovať sa do registra malého podnikateľského subjektu.

Je potrebné skutočne dodržiavať kritériá, ktoré sú inštalované pre takéto predmety ().

Toto sú požiadavky:

IP a malý podnik môže odmietnuť stanoviť limity rezíduí a ukladať neobmedzené sumy hotovosti od leta minulého roka.

Ako je právo odmietnutia stanoviť limit?

1. Zrušiť príkaz na vytvorenie takejto to bolo platné skôr.
2. Urobte si objednávku, v súlade s ktorými z konkrétneho dňa nebude limit stanovený.

Ak takáto objednávka neexistuje, kontrolná štruktúra môže vypočítať, že stará objednávka je stále platná alebo že limit nebol nainštalovaný vôbec.

V druhom prípade bude limit zostatkovej sumy nula a všetky finančné prostriedky na pokladni sa určia ako ulttimmate. Mimochodom, odmietnuť zriadiť limit malých podnikov môže dokonca v polovici roka.

Dátum v objednávke môže byť označený akoukoľvek. Zapamätajte si - pri prijímaní stavu malého podniku je nemožné len prestať zvážiť limit Cass.

Po prvé, je vytvorená objednávka, v ktorej sú predpísané, že pokladníci budú brať finančné prostriedky do bankovej inštitúcie v prípade takejto potreby na ústnu uznesenie vládnutia. Nevyžaduje prípravu žiadnych dokumentov.

Je právnická osoba povinná dohodnúť sa na obmedzení bilancie

Spoločnosť so stavom samotného stavu spoločnosti Jurlitsa určuje limit zostatkovej sumy hotovosti v súlade s prílohou k pokynu. Ale v nových ustanoveniach právnych predpisov nič neuvádza na potrebu koordinovať limit s bankovými inštitúciami.

Takže to nemusí robiť. Osobitná koordinácia s bankovou inštitúciou alebo federálnym daňový úrad nevyžaduje sa. A teraz o bankových pracovníkov.

Podľa nových noriem nemajú právo schváliť alebo odmietnuť rozmery limitov. Takéto odborníci však majú právo kontrolovať, či sú dodržané pravidlá na udržanie hotovostnej disciplíny vrátane toho, či bol limit prekročený.

To je uvedené v bode 2.14 nariadení o postupe organizovania spracovania hotovosti v Rusku z 5. januára 1998 č. 14-p.

Ako nainštalovať novovytvorenú organizáciu?

Ak chcete odpovedať na túto otázku, stojí za to kontaktovať.

Legislatíva tvrdí, že limit hotovostného zostatku na pokladni je založená spoločnosťou samotná uznesením riaditeľa. V regulačný dokument Považovali spôsoby, ako ho vypočítať.

Ale pre nový podnik nie je vytvorený výpočtový vzorec. Takže môžete použiť toto:
Pri výpočte je možné zaznamenať predpokladané údaje. S takýmito informáciami a limit je schválený. A keď sú aktivity, ak existujú skutočné informácie, môžete vytvoriť nové výpočty a schvaľovať nové limity.

To znamená, že nový podnik má právo určiť limit na vzorec na základe očakávaných príjmov. Ak nie je takýto príjem, sa zohľadňuje očakávaná suma hotovosti.

Novo vytvorená organizácia by mala počítať od prvých 3 mesiacov činnosti (takže je možné určiť limit prognózy zostatku) od okamihu, keď sa vykoná prvý výpočet.

Ak nie je nainštalovaný limit, inšpekcia sa považuje za nulu. Takže, na konci dňa, budete musieť absolvovať absolútne všetky peniaze.

Obmedzenie je povinnosťou, ktorá stojí za to vykonávať takmer každý podnik, ak ide o malý podnikateľský subjekt.

Okrem toho, že limit Cass je definovaný samotnou spoločnosťou, ktorá dokonale pozná svoje potreby hotovosti za denné náklady.

Hlavnou vecou je zdokumentovať vytvorenie peňažných štandardov na pokladni. Potom, keď kontrola, štátni zamestnanci nenájdu dôvod na prezentáciu pohľadávok a určenia pokút.

Na stanovenie hotovostného limitu je potrebných veľa podnikov. Aby bolo možné urobiť správne, je potrebné zverejniť objednávku. Zvážte, aké vlastnosti jeho zostavovania a uveďte príklad, ako vzorka takéhoto dokumentu zverejneného na rok 2019 vyzerá. Obmedzenie pokladnice sa musí vykonať v súlade s ...

Pri výpočte limitu pokladnia v podniku by sa mal držať určitú objednávku. Zvážte, aké pravidlá platia v roku 2019. Obsah je potrebné vedieť? Ako vypočítať kontrolný limit na rok 2019? Každý účtovník v prípade pokladnice v podniku musí vypočítať limit hotovosti na pokladni ....

Hotovostná disciplína je požiadavka potrebná na plnenie vo všetkých podnikoch. Je zriadený normami právnych predpisov a vykonáva sa podľa toho. Inými slovami, spoločnosti v povinný Musí striktne nasledovať konkrétny peňažný limit.

Prečo potrebujete vypočítať hotovostný limit?

Hotovostný limit je hodnota, ktorá nie je vynájdená, a hotovostné kópie spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v podniku, neustále. Je zriadený centrálnou bankou Ruskej federácie, vzhľadom na určité podmienky. V situáciách, keď na konci pracovného dňa, ktorého výška je viac ako stanovená norma, musia byť peniaze prevedené z pokladnice do bankovej organizácie alebo iných zúčtovacích účtov.

Napríklad pre každú firmu je stanovená obmedzenie 100 tisíc rubľov. Ak sa na konci pracovného dňa prekročí, potom sú dodatočné prostriedky prevedené do banky, ktorá sa zaoberá servisom tejto legálne. Existujú určité situácie, keď je povolené skladovanie hotovosti nad normou a nie je nezákonné:

• ak sú peniaze určené na vydanie platu na 3 dni odo dňa ich prijatia;
• cez víkend alebo dovolenkový deň.

Vo všetkých ostatných situáciách je prítomnosť pri pokladni peňazí prekračujúcich normy, je plná administratívnej líder: pokuta, ktorá je prekrytá na Jurlso, je 50 tisíc rubľov, na hlave - 5 tisíc rubľov.

Ekonomický cieľ Zriadenie hotovostného limitu je zamerané na zabezpečenie toho, aby peniaze spoločnosti neklamli "mŕtveho nákladu" a pracovali, boli v bankových účtoch podniku. FTS kontroluje vykonávanie hotovostnej disciplíny podnikov 1 krát za 2 roky. Na porušenie Súvisiace fakty:

1. Nie je objednané na určenie limitu. V tomto prípade sa každá hotovosť v pokladni považuje za prekročenie normy.
2. Prítomnosť finančných prostriedkov nad stanovenou normou.
3. Prítomnosť finančných prostriedkov, ktoré nevykonávajú účtovné oddelenie pre prichádzajúcu dokumentáciu.
4. Prebytok 3-dňového termínu vydávania S / N zamestnancov.

Kedy je potrebné nainštalovať zostatkový limit?

Zostávajúci peňažný limit je prostriedkom, ktoré sú prítomné v kancelárii spoločnosti na konci určitého obdobia vo forme hotovosti. Jeho veľkosť je stanovená podnikom výpočtom vzorca navrhovaného centrálnou bankou.

Spoločnosti, ktoré nepatria do malých obchodných firiem, musia vytvoriť svoj prípustný limit. Táto suma môže byť v cASSOV ORGANIZÁCIA Vo forme hotovosti, keď je pracovný deň u konca. Finančné prostriedky, ktoré presahujú obmedzenie, účtovníctvo by sa nemali skladovať v samotnej organizácii, len v banke alebo inej bankovej inštitúcii.

Výpočet sa vykonáva v rámci spoločnosti s cieľom monitorovať objem zostatkovej hotovosti hotovosti na konci pracovného dňa. Obmedzenie musí byť stanovené právnickými osobami, ktoré majú hotovosť v obehu pochádzajú z poskytovania služieb alebo predaja výrobkov. V podniku musí byť zapojený viac ako 100 tisíc personálnych a firemných ziskov hodnotenie Musí byť viac ako 400 tisíc rubľov.

Ako vypočítať hotovostný limit?

Existuje indikácia centrálnej banky č. 3210, ktorá obsahuje normy výpočtu. Poskytuje 2 možnosti:

• V súlade s tým, veľkosť hotovosti, ktorú spoločnosť pomáha z predaja výrobkov, vykonávanie práce alebo poskytovania služieb.
• Na základe veľkosti hotovosti a berúc do úvahy výnimku peňazí, ktoré sú určené pre spoločnosť alebo iné platby pre personál.

Vedúci organizácie, ako zástupca tohto právnickej osoby, nezávisle stanovuje sumu hotovostného limitu v objednávke, vedená prílohou k nástroju centrálnej banky, podľa povahy podnikateľskej činnosti podniku a schvaľuje rozhodnutie banková organizácia.

Treba venovať pozornosť tomu, že právne subjekty, ktorých počet je až 100 personálu a príjmy nepresahujú 400 miliónov rubľov. za rok nemusí určiť zostatkovú hotovostnú hranicu hotovosti. Ale odmietnutie predchádzajúceho limitu, ak je nainštalovaný, by mal byť zdobený vo forme miestneho zákona - príkaz zamestnávateľa.

V tomto videu je podrobnejšie opísané v procedúre a možné metódy Inštalácia hotovosti v akomkoľvek podniku.

Výpočtovú objednávku

Centrálna banka ponúka 2 typy výpočtov (podľa predpisu č. 373-p): \\ t

1. Pre spoločnosti, ktoré získajú hotovostné príjmyMiera hotovostných zostatkov v pokladni sa vypočíta podľa vzorca:

Hodnoty komponentov vzorca:

• L je veľkosť obmedzenia;
• V - objem všetkých finančných prostriedkov, ktoré boli dodané s hotovosťou v pokladni spoločnosti;
• P - číslo kalendárne dnipre ktoré sa vypočíta vyrovnanie hotovosti (nie viac ako 92);
• N - obdobie, počas ktorého sa na bankový účet uskutočnil umiestnenie peňazí (nie viac ako 7 dní).

1. Pre podniky, ktoré vykonávajú finančné transakcie nepeňažnú hotovosť.

Vzorec: L \u003d R / P × n

Hodnoty:

• L - Hotovostný limit podľa objednávok;
• R - suma vydaná počas sledovaného obdobia;
• P je odhadované obdobie;
• N je čas, ktorý prešiel od prijatia hotovosti v banke (nie viac ako 7 dní).

N hodnota môže byť zvýšená pre podnik až 14 dní, ak vyrovnanieTam, kde sa nachádza, neexistuje oddelenie požadovanej banky.

Príklad výpočtu

Ako príklad je možné zvážiť odhadované obdobie podniku X na marca 2016. Tento podnik dostáva zisk pred predajom hotovostných výrobkov. Výpočet pokladnia sa teda bude vyrábať vzorcom č. 1. Trvanie obdobia na základe kalendára výroby bolo 21 dní. Cash Organizácia prenáša každé 3 dni do banky. Na marec, spoločnosť získala 450 000 rubľov. Všetky hodnoty, pre ktoré môžete spočítať limit, sú známe:

V - 450 000 rubľov.

P - 21 dní

Substencovanie hodnôt vo vzorci, získavame požadované číslo: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubľov. Výpočet je vypracovaný na oficiálnej forme podniku, ktorý označuje hlavný účtovník. V dokumente musíte zadať dátum, s ktorým sa výpočet spustí.

Schéma na výpočet podnikovej hotovostnej hranicu bola vyvinutá centrálnou bankou Ruskej federácie a zahŕňa špecifické ukazovatele: množstvo získaných finančných prostriedkov, obdobia výpočtu a odovzdávanie ich do banky. Pri výpočte limitu je potrebné vziať do úvahy dôležité momenty:

1. Pre výpočet sa berie do úvahy obdobie najviac 92 dní, pričom sa zohľadní harmonogram spoločnosti.
2. Príchod obsahuje sumu, ktorá je prijatá finančné aktivity A zapísané do hotovosti vo forme hotovosti.
3. Doba prenosu stanovuje samotný podnik, ale v rámci posledných 7 dní alebo 14 dní, ak je banka odstránená z podniku.

Výpočet hranicu hotovostného zostatku v pokladni

Pokladňa sa vypočíta jedným z dvoch vzorcov, ktoré sú napísané v pokynoch centrálnej banky č. 3210. Táto suma je určená v ekvivalente rubru. Ak sa dosiahne neúplné množstvo, potom podľa písmena centrálnej banky č. 36-3 / 1876 je potrebné zaokrúhliť podľa tradičných matematických pravidiel: zvyšok sa rovná 50 kopecky a je viac zaoblený smerom nahor, suma To nedosiahne 50 kopecks znižuje celkový limit veľkosti.

Všetky podniky, okrem malých, musia vypočítať limitnú sumu. Výpočtové vzorce zavedené v roku 2012 neboli zmenené na tento deň, ale dnes spoločnosti majú právo vybrať - vypočítať normu pre príjmy alebo výdavky. Ak spoločnosť vykonáva len finančné operácie bezhotovostná platba, ich limit je nula. Akékoľvek množstvo hotovosti pri pokladni na konci pracovného dňa bude porušením. V každom prípade je potrebné mať objednávku v podniku, čo označuje veľkosť limitu.

Objednávku si môžete stiahnuť o vytvorení hotovostného limitu, o jeho zrušení -.

Aby nedošlo k neustálemu obmedzeniu pokladnia a nie na zverejnenie pravidelných objednávok na vytvorenie novej normy, odporúča sa, aby sa neodporúča, aby nebolo uvedené v prvýkrát. V tomto prípade bude predvolená hodnota bude považovaná za neurčitú.

Hotovostný limit prázdny

Výsledky opatrení zúčtovania účtovníctva podniku na výpočet hotovostného limitu sa zaznamenávajú v osobitnej forme formulára č. 0408020 a sú aplikáciou na objednávku. Dokument sa vykonáva v 2 kópiách: Jeden zostane v podniku, druhá je poskytovaná banke, ktorá sa zaoberá servisom spoločnosti.

Objednávka teda získa stav úradného dokumentu, na základe ktorých je obmedzenie finančných prostriedkov zriadené na Úradi organizácie, a dáva mu povolenie používať hotovosť, ktorá vstúpi do pokladníka finančné operácie.

Aplikácia môže byť vydaná na oficiálnu formu podniku, podpisuje ho hlavným účtovníkom a vedúcim právnickej osoby. Hlavné body dokumentu:

• Príjmy spoločnosti.
• Náklady a náklady.
• Vyrobené platby.
• Dočasný rámec, v ktorom Jurlso by mal prejsť zisk do bankovej organizácie.
• Obdobia podniku.
• Doba dodania reverzných prostriedkov.
• Množstvo obmedzenia.
• Podpisy zodpovedných osôb: Hlavný účtovník, riaditeľ.
• Rozhodnutie bankovej organizácie o schválení vypočítaného limitu a povolenia na používanie finančných prostriedkov na normu.
• Podpis vedúceho banky.

Ak sa spoločnosť vyskytne zmeny vo veľkosti príjmov, to znamená, že sa zvyšuje alebo spadá, potom sa limit opäť prepočíta. Všetky akcie spojené so zmenami by sa mali odraziť miestne akty Spoločnosti.

Ako dlho je nastavený zostatkový hotovostný limit?

Pokyny centrálnej banky Ruska, obmedzení načasovania, počas ktorého by mala platiť limitná norma. Podľa uváženia hlavy spoločnosti je možné nainštalovať. Odborníci odporúčajú, aby neuviedli určité obdobie limitu, nie je to porušenie. V tomto prípade sa bude považovať za večný.

Existuje ďalšia strana problému, keď existujú zmeny vo veľkosti príjmu spoločnosti v smere zníženia alebo nárastu. V tejto situácii stojí za zmenu hotovostného limitu. To je nevyhnutné najmä vtedy, ak sa príjmy spoločnosti vyrástli, potom väčšie množstvá môžu byť oneskorené pri pokladni, preto je limit primeraný na zvýšenie.

Legislatívny rámec

Hlavná dokumentácia, na ktorú sa vzťahuje otázky hotovosti:

• Nariadenie Bank Ruskej federácie č. 18.
• Uvedenie banky Ruskej federácie č. 3214-y.
• daňový kód RF (článok 5, článok 346.26) - o dodržiavaní limitu všetkými podnikmi, s výnimkou malých podnikov.
• List banky Ruskej federácie č. 36-3 / 1876 - zaokrúhlenie limitnej hodnoty;
• COAP, ST. 2.4, 15.1 - O zodpovednosti úradníci Pre nedodržiavanie noriem.
• COAP, ST. 2.1-2.2 - o podmienkach uznania úradníkov vinných v nečinnosti alebo úmyselnom aktoch o akumulácii hotovosti v pokladni nad normou.

V roku 2014 Centrálna banka RF významné zmeny v legislatívna základňa Pokiaľ ide o vytvorenie obmedzení na uskladnenie hotovosti v ortodoxnom úradu, preto pred určením sumy a vykonávania obmedzenia je potrebné podrobne oboznámiť s regulačnými aktmi, ktoré upravujú tieto otázky.

Potreba vypočítať určitú mieru skladovania hotovosti nestratila relevantnosť, napriek všetkým zmenám, ktoré sa dotkli tohto postupu. Nedodržanie legislatívnych aktov je plná administratívnych sankcií pre úradníkov, preto je stále potrebné stanoviť obmedzenie peňazí a nie ukladať finančné prostriedky presahujúce ho.

Čo hotovostný limit - toto je peňažná suma v kancelárii organizácie, \\ t Veľkosť pokladne zavádza banku v závislosti od podmienok fungovania podniku.

Čo potrebuje limit

Bilancia hotovosti sa riadi Bankou Ruska. V súlade s indikáciou banky je hotovostný limit maximálnou prípustnou výškou peňazí, ktoré by sa mali uchovávať pri pokladni po výške hotovosti na konci pracovného dňa v hotovostnej knihe.

Skladovanie na šľachtickom úsporách Kancelárie sú povolené len na niekoľko dní:

• Pre mzdy, štipendium;
• Víkend;
• Slávnostné dni (nie pracovníci).

V ostatných prípadoch znamená administratívnu zodpovednosť vo forme pokuty:

• Od 4000 tisíc. Trieť. - Až 5000 tisíc. RUB. - PRE IP. a úradníkov;
• Od 40 000 tisíc. trieť. - Až 50 000 tisíc. trieť. - Jur. Osoby.

Upozorňujeme, že spoločnosť využije zriadenie limitu, spoločnosť nemusí kontaktovať osobitné registre, dostatočne dodržiavať kritériá stanovené pre malé podniky:

• Priemerný počet zamestnancov by nemal prekročiť 100 ľudí;
• Príjmy z predaja tovaru, práce by nemali prekročiť 800 000 miliónov rubľov.

IP a malé organizácie môžu odmietnuť stanovenie limitov. Aby sa opustil limit, vyžaduje sa pokladňa:

• Zrušiť objednávku na vytvorenie limitu;
• Skontrolujte objednávky.

Výpočet hotovostného limitu

Existujú dva vzorce, v ktorých sa hotovostný limit vypočíta pri pokladni. Prvý vzorec sa používa, ak spoločnosť dostane hotovosť na implementáciu spoločnosti, druhá sa používa, ak neexistuje žiadny limit, ale je potrebné vyrábať hotovosť.

Zvážte algoritmus:

Ak spoločnosť je hotovostná stôl prijatá v hotovosti na predaj tovaru:

O - výška hotovosti na predaj tovaru na poskytovanie akýchkoľvek služieb;

R. - Výpočet obdobia, ktorý je určený spoločnosťou, pre ktorú sa pri predaji tovaru zohľadňuje prijatie peňazí;

Napríklad: Federálna zdravotná starostlivosť mesta Jekaterinburg poskytuje platené služby. Výnosy OT. platené službyZadajte pokladňu spoločnosti. Na výpočet hotovostného limitu sa používajú tieto opatrenia:

• Obdobie na 2. štvrťrok 2017 (45 otrokov, dní);
• Objem príjmov za obdobie - 360 000 tisíc. trieť.;
• Obdobie medzi dňovými prenájmom hotovosti je 3 otrok, deň.

Obmedzenie pokladne bude: 32,000 (360 000/45 * 4). V spôsobe, akým sa hotovostný limit bude rovný 32 000 tisíc rubľov.

Ak neexistuje žiadny limit, ale je potrebné vyrábať hotovosť, potom sa algoritmus mierne zmení:

L-limit hotovosti;

O - množstvo vydaných hotovosti, vylučujeme plat, štipendií atď.

R-fakturačná lehota, vzhľadom na výšku hotovosti vydaných v pracovných dňoch;

Napríklad: Štátna inštitúcia Čeľabinska nemá žiadnu hotovosť. Na výpočet limitu používame nasledujúce ukazovatele:

• Obdobie osídlenia 68 dní (2 štvrťrok 2017)
• Výška hotovosti vydaných na zaplatenie tovaru, služieb, prác, vylúčiť platy, štipendiá T.P.-800 000 rubľov;
• Čas medzi dňami kontrola peňazí V pracovných dňoch Bank-4;

Hotovostný limit bude: 47,058,82 zaokrúhlený sum 47,059 (800 000/68 * 4)

Postup zostavenia objednávky hotovostného limitu

Dokument, ktorý stanovuje hotovostné nahrávky, je každá organizácia samostatne. Takýto prázdny pre objednávku nie je nastavený, ale je potrebné určiť informácie:

1. Dátum objednávky;
2. Súčet stanoveného limitu;
3. Metóda a postup výpočtu limitnej sumy;
4. Ak potrebujete zrušiť objednávku, zadajte dátum a číslo dokumentu predchádzajúcej objednávky;

Všetky ostatné kritériá pre oficiálny dokument organizácia je založená na základných pravidlách dokumentácie. Zvážte vzorku:

LLC "spektr"

Objednávacie číslo 32 Datované 09/20/2017

"Na vytvorenie hranicu hotovostného zostatku v pokladni"

Na základe označenia banky Ruska od 11.03.2014 č. 310-y.

Objednať:

1. Ak chcete prijať stanovený na 4. štvrťrok 2017, kontrolný limit vo výške 670,345 (šesťsto sedemdesiat tisíc tristo štyridsaťpäť) rubľov na základe údajov 4 štvrťroku 2015;
2. Nastavte obdobie zberu Ruské OJSC: 2 krát za 5 pracovných dní;
3. Nepoznali platný príkaz "o vytvorení hranicu hotovostného zostatku pri pokladni" č 15 z 20.05.2017;
4. Pokladník je vymenovaný zodpovedný za dodržiavanie hotovostného limitu, ktorý bude povinný skontrolovať sumy pri pokladni na konci pracovného dňa.

Leader: generálny riaditeľ podpis L.YE.

Zoznámil som sa s objednávkou:

Hlavný účtovník dátum / podpis A.Nekrasova

Pokladník Dátum / Signature N.G.ESKIN

V dodatočnom poradí môže organizácia naznačiť odhadovaná vzorka Hotovostný limit.

Z vyššie uvedeného príkladu je možné s istotou povedať, že výpočet hotovostného limitu a zverejnenie objednávky nie je náročnou úlohou v Buk. Účtovníctvo. Ak venujete pozornosť počítaniu nadmerných množstiev, organizácia sa môže vyhnúť finančnému porušovaniu a administratívnej zodpovednosti.

Obmedziť podniky CASSA

Banky Ruskej federácie urobili zmeny v zúčtovaní úradu podnikov a individuálnych podnikateľov. Teraz by ste mali použiť indikáciu banky Ruska č. 3210-y. Je potrebné sa zaoberať pravidlami, ktoré dnes koná.

Zjednodušená objednávka pre individuálnych podnikateľov a malých podnikov:

Subjekty malých podnikov a IP majú právo nenainštalovať hotovostný limit. A na odovzdanie hotovosti banke, potom môžu, keď to považujú za potrebné. Treba poznamenať, že všetci individuálni podnikatelia môžu prospech dávky a bez ohľadu na typ činnosti.

Ale pokiaľ ide o podniky, právo na oslobodenie od hotovostného limitu dostane len tí, ktorí sa vzťahujú na malé podniky.

Zoznam zjednodušených podmienok:

• Spotrebiteľských družstiev a obchodných podnikov;
• Účasť aspoň podielu Ruskej federácie, subjektov "LLC", fondov, organizácií.

Prebytočný limit stanice

Nadmerný limit je skutočným problémom pre podnikateľov. Ruské spoločnosti musí spĺňať objednávku hotovostné operácie. V súlade s postupom banky, ktorý bol objavený konkrétnym účtom. Banka zakladá limit zostatku na konci dňa.

Na to všetky organizácie ročne prešli výpočtom vo forme v jednej banke, ktorá im slúži. Okrem toho sa výška vypočítaného limitu uvádza iným bankám.

Spôsob, ako sa vyhnúť prekročeniu limitu:

1. Zber - Použite služby banky;
2. Vydávajú prebytok sumy zamestnancovi spoločnosti a potom sa vráti ako nevyužitý zálohu;
3. Použite platbu platu, keď má spoločnosť právo prekročiť limit zvyšku na pokladni do 3 dní.

Zhrnúť

Prekročte hotovostný limit je považovaný za problém pre organizácie. Všetky spoločnosti musia dodržiavať postup vykonávania operácií pri pokladni. Centrálne banky na konci dňa stanovujú limit zvyškových množstiev. Ak nebudete dodržiavať pravidlá, môžete sa dostať ďalej administratívne pokutyAle aby ste sa vyhli, že je potrebné dodržiavať tri jednoduché pravidlá.

Postup na udržanie hotovostných transakcií sa uplatňuje na: \\ t

právnických osôb;

právnických osôb, ktoré prešli na zjednodušený daňový systém;

individuálnych podnikateľov.

Limit hotovosti

Na udržanie hotovostných operácií sa organizácia zakladá limit hotovosti(ďalej len - hotovostný limit)

Limit hotovosti je maximálna prípustná suma hotovosti, ktorá sa môže na konci pracovného dňa uchovávať pri pokladni.

Samostatná jednotka (pobočka, reprezentácia), ktorá má bankový účet, tiež stanovuje hotovostný limit.

Platobné agentúry sú povinní vykonať samostatnú pokladničnú knihu o prostriedkoch získaných v rámci činností platobného zástupcu a tvoria oddelené PKO pre tieto fondy. Tieto peniaze sa neberú do úvahy pri výpočte hotovostného limitu a musia sa úplne odovzdať banke v deň ich doručenia, inak budú považované za super-limit so všetkými následnými dôsledkami.

Akumulácia hotovosti v pokladni nad zavedeným limitom je povolené:

V dňoch výplaty mzdy, štipendiá a sociálne platby, vrátane dňa prijímania hotovosti bankový účet o zadaných platbách, \\ t

Cez víkendy, bez pracovnej dovolenky v prípade údržby právnická osoba, individuálny podnikateľ V týchto dňoch.

Vedúci organizácie vydáva administratívny dokument (napríklad výkonný príkaz) o zavedenom predaji.

Limit hotovosti sa nemusí schváliť v banke

Organizácia pre hotovostné limity a podnikateľ nepostupuje nezávisle.

Pred novorou, limit banky argumentoval banku na základe"Výpočet vo forme č. 0408020" , schválený nariadením Bank Ruska z 5. januára 1998 č. 14-p.

Pre banky sú právomoci udržiavané na monitorovanie súladu hotovostnej disciplíny vrátane oslobodenia od limitu. To vyplýva z ustanovenia 2.14 ustanovení o pravidlách organizácie hotovostného toku v Ruskej federácii 05.01.98 č. 14-p.

Banky stále musia kontrolovať svojich zákazníkov aspoň raz za dva roky.

Hotovostné doklady

Pokladník a podpísať hotovostné dokumenty majú právo na pokladníka, obdarený relevantnými pracovnými právami a povinnosťami a oboznáme sa s nimi. Ak existuje niekoľko pokladníkov, jeden z nich je vymenovaný starší. Variant je povolený, v ktorom sa pokladňa vykonáva samotná hlava.

Prišiel pokladňa A výdavkové pokladne podpísané hlavnou knihou alebo jednoduchým účtovníkom as ich neprítomnosťou, hlavou alebo pokladníkom. Ak sa režisér samotný zaoberá samotným režisérom, potom len jeho podpis bude stáť na PKU (RKO).

Cash Book, naplnený v papieri, bude brúsený predtým, ako začal. Potom sú časti stránky pripevnené. Nápis na počte listov je viazaný pečaťou a podpismi riaditeľa alebo podnikateľa, ako aj šéfa.

Ak pokladňa Naplnené v elektronickej forme, potom sú listy automaticky očíslované, od 1. januára z každého roka. Na konci dňa musí byť "elektronická" karta pokladne vytlačená v dvoch kópiách. Ak chcete zablokovať takéto listy a zabezpečenie nápisu na počte listov sa vyžaduje aspoň raz ročne.

Pokladník musí mať vzorky podpisov hlavy, hlavnej knihy a účtovníkov, podpisovanie ziskových a výdavkových objednávok. Pred každým prijatím (vydávaním) peňazí je pokladník povinný zlúčiť podpisy na PKO a RKO s tými uvedenými vo vzorkách.

Udalosti na zabezpečenie bezpečnosti hotovosti pri vykonávaní hotovostných transakcií, skladovania, dopravy, postupu a načasovania inšpekcií skutočnej hotovostnej dostupnosti určujú právnickú osobu, individuálny podnikateľ. (Poloha číslo 373-P 1.11.)

Účtovné tváre

Ak chcete získať peniaze v správe, zamestnanec musí napísať vyhlásenie zakaždým. Po zvážení vyhlásenia je hlava povinná urobiť svoj vlastný nápis o výške a termínoch. Len ak existuje takýto dokument, pokladník má právo vydávať peniaze. O objednávke so zoznamom zodpovedných osôb a termínov zálohové správy V novej pozícii nie je uvedené.

Je možné vydať peniaze v správe (ako predtým) len vtedy, ak účtovná osoba plne rozšírila dlh na predchádzajúce sumy.