Raport zaliczki paliwa i próbki napełniania. Wypełnij raport zaliczkowy w podróży służbowej

Dlaczego potrzebujesz raportu zaliczki

Stoiska raportu zaliczki obowiązkowy stan Procedury wydawania raportów pieniężnych. Pracownik musi zgłosić się na spędzonym przez wydanym w ten sposób.

Niniejszy dokument odnosi się do obowiązkowych oświadczeń instytucji, a zatem jest potrzebny do wypełnienia. Jego głównym celem jest całkowita kontrola nad wydatki finansowe. w organizacja budżetowa. Za pomocą takiego dokumentu możliwe jest nie tylko sprawdzenie ruchu środków eksploatacyjnych wydanych na spełnienie potrzeb instytucji, ale także odpisując wydatki.

Ostateczny termin

W obecnym roku fiskalnym termin przyznawania raport z góry Odpowiednia twarz, a także kolejność wypełnienia, pozostała taka sama.

Postanowienia str. 6.3.

Instrukcje dotyczące wypełniania raportu zaliczki

Specyfikacje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w wysokości 11.03.2014 r. Nr 3210 w sprawozdaniach ustawodawczych raportów zaliczki z osobą odpowiedzialną. Musi być udekorowany i przedstawiony Departamentowi Rachunkowości w ciągu 3 dni od wyjścia pracownika do pracy.

Główne zasady

Nie ma pojedynczego, regulowanego prawodawkowości gatunków formalnych. Księgowy może prowadzić zaliczki ujednolicony formularz Nie. AO-1 lub niezależnie opracować format, dokonując odpowiedniej kolejności.

Dokumentacja może być prowadzona zarówno w papierze, jak iw w formacie elektronicznym.. Jeśli wypełnia się instytucję formularz elektronicznyJSC jest podpisany przez elektroniczny podpis przez każdego z uczestników procesu odpowiedzialnego.

Istnieje szereg ogólnie przyjętych zasad wypełnienia (decyzja Komitetu Statystyki Państwowej nr 55 z dnia 01.08.2001):

1. Raportowanie jest utworzone w okresie trzydniowym od czasu wygaśnięcia okresu, do którego Środki odpowiedzialne (Musi być określony przez zamówienie lub porządek), zwracając pracownika z podróży turystycznej lub wyjściem pracownika po szpitalu, pod warunkiem, że określony dzień powrotu konta przyszedł do niepełnosprawności.
2. Z naruszeniem okresu zwrotu pieniędzy, pracodawca może zastosować do pracownika sankcji, w tym materiału.
3. Księgowy ma pełną pomoc dla osoby odpowiedzialnej w wypełnieniu.
4. Dokument zakończony i urządzony zgodnie ze wszystkimi zasadami jest podpisany przez szefa organizacji.
5. Złożona dokumentacja podstawowa potwierdzająca koszty (kontrole, bilety, wyładowanie, konta).

Zgłoś puste miejsce dla ujednoliconej formy nr AO-1

Procedura kompilacji

Musisz odzwierciedlić informacje:

• informacje o ustaleniu, liczbie i datę wydawania dokumentu;
• o pracowniku, który otrzymał rozwój;
• ilość wyemitowanych środków pieniężnych i ich zamierzonego celu;
• rzeczywiste wydatki (wszystkie potwierdzenie dokumentów podstawowych są stosowane).

Część przednia pojawiają się również na ruchu i odpisów z wyprzedzeniem i kont analitycznych odzwierciedlających rachunkowość funduszy w organizacji. Wszystkie zakończone informacje są certyfikowane przez podpisy odpowiedzialnego księgowego, który wydał pieniądze i zwróciły odpowiedzialne kwoty w sprawozdaniu zaliczki, a także głównym księgowym i osobą, która otrzymała wymaganą kwotę w ramach sprawozdania.

Księgowy jest wypełniony destrukcyjnym pokwitowaniem potwierdzającym weryfikację dokumentów podstawowych. Po rejestracji i separacji pozostaje w osobie odpowiedzialnej.

Po stronie obrotowej pracownik jest dokonywany szczegółowym dekodowaniem kosztów sprawozdawczych, a odpowiedzialny pracownik rachunkowości wskazuje kwotę do konta i rachunkowości, przez które zostaną przeprowadzone koszty.

Zgłaszanie zostało utworzone w jednej oryginalnej instancji. Ponieważ jest to uwzględnione w krajowym przepływie krajowej instytucji, nie jest konieczne umieszczanie drukowania.

Korekty są wykluczone! Gdy samodzielne akceptacja i wszystkie te błędy, będziesz musiał stworzyć nową formę.

Raport Commandera.

W przypadku, gdy pracownik wypełnia się w związku z podróżą służbową, kolejność rejestracji pozostaje taka sama. Raportowanie powinno być również składane przez trzydniowe zdanie od powrotu pracownika do miejsce pracyoraz potwierdzenie podstawowych dokumentów podróży służbowej będzie bilety na podróż (Air and Railway), rachunki za usługi hotelowe, czeki. Bez potwierdzenia tylko dzienne dzienne pozostaje.

Skompilowane w jednej kopii i podpisane przez wszystkie osoby odpowiedzialne.

Próbka wypełniania raportu zaliczki 2018 przez osobę odpowiedzialną

Raport zaliczki: Instrukcje napełniania

Najprawdopodobniej każdy pracownik instytucji budżetowej jest przynajmniej raz, ale otrzymany gotówka W ramach raportu. Instytucja wydaje gotówkę z kaszy dla potrzeb gospodarczych i wydatków związanych z podróżami służbowymi do swoich pracowników. W celu wydawania z kasy, wydobywalne zamówienie pieniężne jest wypełnione (forma N KO-2, zatwierdzona przez Komitet Statystyki Państwowej Rosji z 18.08.1998 N 88). Po rejestracji dokument jest podpisany przez głowę, główny księgowy lub upoważnione osoby.

Instytucja może wymienić fundusze i bezgotówkę, takie jak konto, otwarty pracownik w banku w ramach " projekt wynagrodzenia"Jednakże, aby uniknąć konfliktów z weryfikacyjnymi organizacjami, lepiej zorganizować specjalne dla osób odpowiedzialnych rachunki kart w banku.

Osoba odpowiedzialna ze wszystkimi opcjami wydawania pieniędzy (dla potrzeb biznesowych, na zakup wartości materiałowePrzy skierowaniu do podróży służbowej i innych) jest zobowiązany wypełnić zaliczkę zużycia środków pieniężnych. Zgodnie z ust. 11 kolejności odniesienia operacje gotówkowe. w Federacja Rosyjska, zatwierdzony decyzją Rady Dyrektorów Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej 22.09.1993 N 40, osoby, które otrzymały środki pieniężne w ramach sprawozdania są zobowiązane nie później niż trzy dni robocze po upływie terminu wydawanego, Lub od dnia powrotu tych osób z podróży służbowej, aby przedstawić raport do działu księgowego o spełnionych kwotach i dokonać ostatecznego obliczeń na nich. Jednocześnie okres, dla którego gotówka jest wydawana w ramach sprawozdania, zależy od szefa organizacji. Dla instytucje budżetowe Okres ten jest zazwyczaj określany przez zasady rachunkowości budżetowej, zatwierdzonej przez większą dyspozycję, sama instytucja budżetowa.

Wydanie gotówki w ramach sprawozdania jest wykonywane wyłącznie przez osobę, która jest z organizacją stosunki pracy Z zastrzeżeniem pełnego sprawozdania o konkretnej odpowiedzialnej osobie w sprawie postępu uprzednio wydanego. Przenoszenie pieniędzy wydanych przez raport przez jedną osobę jest zabronione.

Więc pracownicy, którzy otrzymali gotówkę w ramach sprawozdania, są zobowiązani nie później niż trzy dni robocze po upływie terminu wydawane są one one wydane, lub od dnia powrotu z podróży służbowej w celu przedstawienia sprawozdania zużywanego kwot spółki do rachunkowości Spółki i wytwarzaj ostateczne obliczenia.

Raport zaliczki ma zastosowanie do środków księgowych wydanych osobom odpowiedzialnym. Decyzją Państwowego Komitetu Statystyki Państwowej Dated 1 sierpnia 2001 N 55 zatwierdził formę raportu zaliczki (formularz N AO-1) do rozliczenia środków wydanych na podstawie sprawozdania z tytułu kosztów administracyjnych i ekonomicznych. Formularz N AO-1 dotyczy od 1 stycznia 2002 r. Przez podmioty prawne wszystkich form własności, z wyjątkiem instytucji budżetowych.

Forma raportu zaliczki dla instytucji budżetowych jest zatwierdzony przez Zakon Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 23 września 2005 r. 123N. W związku z tym w przypadku instytucji budżetowych zastosowano raport zaliczki - formularz 0504049. Niniejszy artykuł zostanie omówiony o wypełnieniu zalicznego raportu instytucji budżetowych.

Ogólne zasady wypełniania raportu zaliczki

Raport zaliczki stosuje się do rozliczenia rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi. Forma raportu zaliczki jest dokument dwustronny. Odpowiadane twarze zapewniają informacje na przedniej stronie raportu zaliczki i wypełnić kolumny 1 - 6 po stronie obrotowej o faktycznie wydane kwoty z zastosowaniem dokumentów potwierdzających wytwarzane koszty. W rachunkowości, zaliczki raporty są zweryfikowane do poprawności projektowania i dostępności dokumentów potwierdzających koszty kosztów, ukierunkowane zużycie funduszy i wypełnione kolumny 7 - 10 z postępowania zaliczki, zawierające informacje na temat kosztów przyjętych przez dział księgowości. Weryfikowane raporty zaliczkowe są zatwierdzone przez szefa instytucji.

Kwota zapłacona obca waluta, uwzględnione zarówno w walucie obcej, jak iw rublach w tempie Bank centralny Rf. Spłata długu zadłużenia w walucie obcej przez odpowiedzialne osoby i odzwierciedlenie tej kwoty w sprawozdaniu zaliczki w równowartości rubla dokonuje się w tempie banku centralnego Federacji Rosyjskiej w dniu zatwierdzenia raportu zaliczki przez głowę instytucji.

Kwoty otrzymanych zaliczek podano w dniu otrzymania i kodeksów odpowiednich rachunków analitycznych rachunkowości budżetowej.

Procedura z uwzględnieniem raportu zaliczki

1. Wydawanie pieniędzy w ramach raportu.

Podstawą wydawania pieniędzy w ramach sprawozdania w każdym przypadku jest wnioskiem o wydanie pieniędzy, w których osoba odpowiedzialna Jest zobowiązany do określenia określonego celu uzyskania zaliczki, czasem pieniędzy. Aplikacja jest wysyłana do szefa instytucji. Po odpowiedniej odwiedzaniu przez głowę wchodzi do Departamentu Księgowego za wydawanie pieniędzy. Jednocześnie księgowy jest zobowiązany do sprawdzenia braku pozostałości do poprzedniego zaliczki (wraz z odpowiednim znakiem jest przymocowany przez aplikację) i umieść odpowiednie konto. rachunkowość analityczna Konta 0 20800 000 "obliczeń z osobami odpowiedzialnymi."

Uwaga. W przypadku transakcji pieniężnych, które ustanawiają zasady wydawania gotówki w ramach sprawozdania, nie ma ograniczeń kwoty wyemitowanych kwot. W związku z tym organizacja może wydać dowolną kwotę w ramach sprawozdania. Należy jednak pamiętać, że biorąc pod uwagę ograniczenia maksymalnej kwoty obliczania środków pieniężnych między podmiotami prawnymi (100 tysięcy rubli), w przypadkach, gdy osoba odpowiedzialna przeprowadza na przykład zakup towarów z trzeciego Organizacja imprezowa, działająca w imieniu swojej firmy, wielkość jednej płatności nie powinna przekraczać ustalonego limitu.

W odniesieniu do podróży służbowej, powodem wydawania pieniędzy jest odpowiednią kolejnością głowy, po zapoznaniu się z którym pracownik jest oświadczeniem o wstępnej obliczeniach funduszy, które będą potrzebne w podróży służbowej.

Istnieją również cechy przygotowania aplikacji dla różnych sytuacji.

1. Kiedy koszty są produkowane.

Po powrocie pracownika z podróży służbowej (lub po nabyciu towaru i wartości materialnych, otrzymanie usług i innych), składa się z raportu zaliczki na temat zunifikowanego formularza, który powinien zostać przekazany do Departamentu Rachunkowości. Przypominamy, że musi to zrobić nie później niż trzy dni po powrocie z podróży służbowej.

Jeśli spędziłem mniej niż otrzymane, pozostałość niewykorzystanych ilości jest zwrócona do kasjera w zamówieniu gotówkowym.

Jeśli spędził więcej niż otrzymany, przekroczenie raportu zaliczki jest wydawany pracownikowi zużycia zamówienia pieniężnego.

1. Księgowy sprawdza docelowe wydatki środków wydanych przez pracownika.
2. Sprawdzony raport zaliczki jest zatwierdzony przez głowę lub upoważnioną osobę.

O dokumentach podstawowych

Zgodnie z art. 9 ustawy federalnej z dnia 21.11.1996 N 129-FZ "na rachunkowości" (zwany dalej - ustawa n 129-fz) operacje gospodarczeWdrożone przez organizację powinny być wydawane przez wyłączne dokumenty. Dokumenty te służą jako podstawowe dokumenty księgowe, na podstawie których rejestry księgowe. Podstawowy dokumenty księgowe Przyjęty do konta, jeśli są sporządzane w postaci zawartej w albumach ujednoliconych form podstawowa dokumentacja. Dokumenty, które nie są podane w tych albumach, powinny zawierać obowiązkowe szczegóły wymienione w ust. 2 sztuki. 9 ustawy N 129-FZ.

Raport z góry

Po upływie ustalonego okresu pracownik Organizacji, który otrzymał gotówkę w ramach sprawozdania, jest zobowiązany do przedstawienia zaliczki do Departamentu Rachunkowania z zastosowaniem wszystkich dokumentów uniewiniętych potwierdzających wytwarzane koszty.

Dokumenty potwierdzające dołączone do raportu zaliczki muszą spełniać następujące podstawowe wymagania:

• potwierdzające dokumenty są składane w oryginale;
• w formie muszą spełniać przyjęte wymagania dotyczące rejestracji i wypełniania dokumentów podstawowych;
• z natury operacji, połączenie musi zostać ustanowione przez potwierdzenie dokumentów z celowanym celem wydanym przez osobę odpowiedzialną z postępów pieniężnych.

Jeśli pozostałe pieniądze nie chce powrotu

Jak napisaliśmy powyżej, jeżeli pracownik został wydany mniej niż otrzymany, reszta niewygodnych kwot powinna zostać zwrócona do Urzędu Instytucji w otrzymaniu zamówienia gotówkowego.

Z jednego powodu, pracownik może opóźnić powrót pozostałych kwot, a następnie nie zwrócić ich w ogóle. Jeżeli pracownik nie zwrócił równowagi nieużywanych środków na biurko w odpowiednim czasie, artykuł powinien być prowadzony przez art. 137. Kod pracy Federacja Rosyjska, która zapewnia przypadki odliczenia wynagrodzenie Pracownik spłacił swój dług do pracodawcy. W szczególności można dokonać utrzymania, aby spłacić niewydane i terminowe zwrócone zaliczki wydane w związku z usługą służbową. Jednocześnie pracodawca musi zdecydować o utrzymaniu nie później niż jednego miesiąca od daty terminu ustanowionego w celu zwrócenia zaliczki, a pod warunkiem, że pracownik nie kwestionuje podstaw i rozmiary odliczenia.

Pracodawca oświadczył zadeklarowany, z reguły, w formie zamówienia lub porządku, chociaż jednolitą formę takiego zamówienia nie jest ustalona przez regulacyjne akty prawne. Jednocześnie instytucja powinna być początkowo uzyskująca pisemną zgodą pracownika do posiadania kwot z płac. Łączna kwota odliczenia nie powinna przekraczać 20% kwoty z powodu wynagrodzenia pracowniczego (po zatrzymaniu podatku dochodowego osoby fizyczne.).

Wypełnij raport z góry

Raport zaliczki jest sporządzony w jednej instancji przez osobę odpowiedzialną.

W tytule części raportu zaliczki, osoba odpowiedzialna oznacza:

• nazwa organizacji wysyłając go na wycieczkę służbową;
• jednostka konstrukcyjna (Departament, Sektor), w którym pracuje pracownik;
• jego nazwisko, nazwa i patroniżowa (policz "osobę odpowiedzialną");
• pozycja;
• powołanie zaliczki (nabywanie wartości, płatności za usługi, koszty podróży i inne).

Księgowy monitorowania wskazuje tytułową część raportu zaliczki informacji o wydaniu pieniędzy (wskazuje liczbę i datę dokumentu, do którego wydawane są pieniądze i odpowiedni numer konta) oraz dane o obecności pozostałość lub przytłaczanie do poprzedniej płatności zaliczki.

W tytule części raportu zaliczki znajduje się również tabela " Rachunkowość", w którym księgowy przenosi kwotę do rozliczenia od strony postępowania zaliczki zaliczki w sprawie odpowiedniej korespondencji rachunków.

Na dole raportu zaliczki istnieje sekcja - paragon księgowy jest taki, że raport zostanie podjęty w celu weryfikacji ze wszystkimi towarzyszącymi dokumentami. Lista wskazuje nazwę, nazwę, patronyminę osoby odpowiedzialnej, liczbę i datę raportu zaliczki, w słowach ilość dokumentowanych wydatków, liczba dokumentów towarzyszących, a także liczba arkuszy w tych dokumentach. Po wypełnieniu całego sprawozdania księgowy bierze go z linią cięcia i daje odpowiedzialność.

Przed wypełnieniem tyłu raportu zaliczki, osoba odpowiedzialna musi systematyzować dokumenty podstawowe (bilety, rachunki transportowe, rachunki bagażowe, rachunki z hoteli lub innych osób świadczących usługi na umieszczenie i zakwaterowanie jednostki, aktów zamówień, faktury, Skonsolidowane faktury itd. D.). Dokumenty muszą być utworzone w porządku chronologicznym, zdrętwiały je. Z reguły dokumenty o małym rozmiarze (na przykład bilet w pociągu) muszą trzymać się arkusza A4.

Odwrotna strona raportu zaliczki jest wypełniona następującą kolejnością przez wykresy:

Jeśli liczba potwierdzających dokumentów przekracza liczbę wierszy w postaci formularza zaliczki, osoba sprawozdająca otrzymuje drugi zaokrąglony arkusz formularza, w razie potrzeby, a trzeci itp., Formularz raportu i jest raportem zaliczki na kilku latach. Pod koniec pierwszej formy raportu jest to wskazane: "Zobacz obliczenie według obliczenia w kontynuacji raportu zaliczki". Na szczycie drugiego i późniejsze raporty raportów wskazano: "Kontynuowanie raportu zaliczki ... Pełna nazwa. N ...".

Ukończony formularz raportu należy podpisać przez osobę odpowiedzialną.

Raport zaliczki osoby odpowiedzialnej, nie odpowiadającym powyższym wymogom, rachunkowości i księgowości nie jest akceptowane. Osoba sprawozdawcza w tym przypadku pozostaje dłużnikiem przedsiębiorstwa do kwoty środków otrzymanych w ramach sprawozdania do kwoty spłaty tych funduszy.

Sprawdzanie księgowego raportu zaliczki

Po otrzymaniu księgowego dokonanego przez nich księgowy obecnie wprowadził go, a dokumenty dołączone do niego sprawdzają takie dokumenty i prawidłowo wypełniają raport zaliczki. Sprawdzanie jest przeprowadzane:

• w formie - obecność wszystkich potwierdzających dokumentów i aplikacji do nich wypełnia szczegóły i poprawność realizacji raportu zaliczki, poprawność transferu danych z dokumentów do raportu zaliczki, obecność subskrypcji osoby zgłaszającej ;
• w treści - zgodność instrukcji celu otrzymanego zadania, ich autentyczność, obecność szczegółów wypełnionych w nich odpowiadającym ustawieniu na certyfikacie podróży, datę kosztów wykonania zadania w czasie rzeczywistym;
• kontrola arytmetyczna - poświadcza poprawność obliczania całkowitej wartości środków, które należy odkupić na tym raporcie itp.

Sprawdzona jest również kompletność sprawozdania sprawozdawczego danej osoby na temat otrzymanych funduszy, czyli, czyli wracając pozostałą część niewykorzystanych środków przez tę osobę.

Księgowe naruszenia napełniania raportu zaliczki są wskazane przez nich w raporcie wypełnionym rachunkowaną obliczem tego dokumentu. Księgowy ma prawo do niezgodności z ustalonymi wymogami na sporządzenie zaliczki i dokumentów, aby zwrócić je do odpowiedzialnego obligi na rejestrację.

Refleksja w rachunkowości budżetowej

W tej sekcji dajemy okablowanie księgowezwiązane z emisją gotówki w ramach raportu.

1. Pracownik wydał z kasjera zaliczki na wycieczkę służbową:

Debet 0 20805 560 Kredyt 0 20104 610;

Debet 0 20802 560 Kredyt 0 20104 610;

• do zakwaterowania w hotelu

Debet 0 20809 560 Kredyt 0 20104 610.

1. Pracownik zwrócił pozostałe środki (niewykorzystane) wydane na zakwaterowanie w hotelu:

Debet 0 20104 510 Kredyt 0 20809 660.

1. Pracownik jest wydawany z funduszy kasjera w wysokości wydanej kwoty (overrun) na przejściu:

Debet 0 20805 560 Kredyt 0 20104 510.

O.v.stedina.

księgowy,

konsultant księgowość pracodawcy.

Home - Dokumenty

Raport zaliczki: formularz, wypełnienie, wydawanie pieniędzy

Forma raportu zaliczki

Aby zrobić raport z góry, możesz użyć:

• ujednolicony formularz (nr AO-1), zatwierdzony przez uchwałę Komitetu Statystyki Państwowej Rosji z 1 sierpnia 2001 r. Nr 55;
• niezależnie opracowana forma zaliczki zatwierdzonej przez kolejność szefa firmy turystycznej lub wniosku o zasady rachunkowości. Ta reguła jest ważna od 1 stycznia 2013 r. (Paragraf 4 art. 9 ustawy o federalnej 6 grudnia 2011 r. Nr 402-FZ "na rachunkowości"). Jednocześnie wszystkie wymagania przewidziane przez prawodawstwo powinny być obecne w niezależnie opracowanym dokumencie;
• formularz elektroniczny. Ministerstwo Finansów Rosji pozwoliło firmom przechowywać raporty zaliczkowe w formie elektronicznej. W takim przypadku raport zaliczki powinien być podpisany przez wykwalifikowany podpis elektroniczny (elektroniczny podpis cyfrowy) (List z 12 kwietnia 2013 r. Nr 03-03-07 / 12250).

Procedura wydawania pieniędzy w ramach raportu

Procedura wydawania środków na sprawozdaniu została określona przez pkt 4.4 Regulaminu w sprawie procedury prowadzenia transakcji pieniężnych z banknotami i monetami Banku Rosji w Federacji Rosyjskiej "(zatwierdzony przez Bank Rosji 12 października 2011 r. 373-P).

Zgodnie z tym przepisem wydawanie pracownika gotówkowego kosztów związanych z realizacją działań podmiot prawny, indywidualny przedsiębiorca, składa się na zużycie środków pieniężnych na podstawie pisemnego oświadczenia osoby odpowiedzialnej. Aplikacja jest sporządzana w dowolnej formie i zawiera napis personelu głowy o kwotę gotówki i termin, dla którego wydano gotówkę, podpis głowy i daty.

Osoba odpowiedzialna jest zobowiązana w okresie nieprzekraczającym trzy dni robocze po dacie wygaśnięcia okresu, w którym gotówka jest wydawana w ramach sprawozdania lub od daty zatrudnienia, aby dokonać głównego księgowego lub księgowego (i ich nieobecności - do menedżera) raport z góry z załącznymi dokumentami potwierdzenia. Sprawdzanie raportu zaliczkowego przez Głównego Księgowego lub Księgowego (Inspektora), jego zatwierdzenie przez kierownika i ostatecznej rozliczenia w sprawozdaniu zalicznego prowadzone jest na czas określony przez głowę.

Wydawanie środków pieniężnych w ramach raportu przeprowadza się pod warunkiem pełna spłata Odpowiednia osoba zadłużenia na wcześniej otrzymanej zgodnie z raportem gotówki.

Jeśli pracownik wydał pieniądze mniej niż wydano, czyli, w sprawozdaniu zaliczki istnieje reszta, wówczas niewiarygodne fundusze powinny zostać zwrócone do kasjera w następnym dniu roboczym po terminie (określonym w aplikacji) lub na dzień zatrudnienia po podróży służbowej.

Jeśli pracownik spędził więcej pieniędzy niż wydany w ramach sprawozdania, znalazł odzwierciedlenie w raporcie zaliczki, a następnie po zatwierdzeniu raportu zaliczki, główka zastrzega pracownikowi zamówienia wydatków, których dane są wprowadzane do raportu zalicznego.

Na podstawie danych zatwierdzonego raportu zaliczki rachunkowości, odpowiedzialne kwoty pieniężne.

Wypełnianie raportu zaliczki

Raport zaliczki jest sporządzony w jednej kopii przez osobę odpowiedzialną i pracownikiem księgowości.

Należy wskazać na przedniej stronie raportu zaliczki: nazwa firmy (przedsiębiorca), podział, nazwa pracownika, jego pozycję i spotkanie zaliczki.

Z tyłu formularza osoba odpowiedzialna rejestruje numer, datę, nazwę i listę dokumentów potwierdzających koszty (rachunki, dokumenty transportowe, kontrole KKM, kontrole towarowe, certyfikaty podróży i inne dokumenty uniewinnienia). Kwoty kosztów odbijają się w kolumnie 5. Jeżeli pieniądze zostały wydane w Zavalucie (do podróży za granicę), a następnie kolumnę 6 pracownik odzwierciedla również ilość waluty. Dokumenty dołączone do raportu zaliczki są ponumerowane przez osobę odpowiedzialną w kolejności ich zapisu w sprawozdaniu.

Jeśli dokumenty są skompilowane w języku obcym, wymagane jest ich trwanie tłumaczenie na rosyjski (ust. 9 Regulaminu rachunkowość i raportowanie księgowe W Federacji Rosyjskiej zatwierdzonej przez Zakon Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 29 lipca 1998 r. 34n).

Taki tłumacz może być wykonany jako profesjonalny tłumacz i specjaliści samej agencji (list Ministerstwa Finansów Rosji z 20 marca 2006 r. 03-02-07 / 1-66).

Sprawdzanie turystyki turystycznej docelowy użytek Fundusze, dostępność wyłącznych dokumentów potwierdzających wytwarzane koszty, poprawność ich konstrukcji i wartości liczenia.

W kolumnach 7-8 (odwrotna strona formularza) wskazują ilości wydatków przyjętych do rozliczania.

Konta (SUBACCOUNT), które debiutuje na tych ilościach, są wskazane w kolumnie 9.

Błędy podczas tworzenia zaliczek

Dla niewłaściwy projekt Raport zaliczki może wystąpić, gdy organy podatkowe nie zaakceptowają żadnych kosztów określonych w nim.

Rozważ najczęstsze błędy.

1. Raport zaliczki nie jest zatwierdzony przez szefa firmy.

Zgodnie z akapitem 5 ust. 7 art. 272 Kod podatkowy Data realizacji nieokierunkowej i innych wydatków jest ujmowana jako data zatwierdzenia raportu zaliczki. Tak więc, jeśli raport z wyprzedzeniem nie zostanie zatwierdzony przez głowę, jest kontrowersyjny do rozpoznawania konsumpcji na nim.

2. Brak obowiązkowych szczegółów, gdy niezależnie rozwija formę zaliczki.

Jak wcześniej się rozmawiali, od 1 stycznia 2013 r dokumentowanie Rachunki z osobami odpowiedzialnymi można przeprowadzić na podstawie niezależnych opracowanych formularzy w obecności obowiązkowych szczegółów, ustalonych w art. 9 ustawy nr 402-FZ.

Jak wypełnić raport z góry

W związku z tym obecność obowiązkowych szczegółów dotyczy potwierdzenia wydatków dokumentalnych. Zgodnie z art. 252 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, wydatki uznane za istotne i udokumentowane koszty przeprowadzone (poniesione) przez podatnika. Ten sam wymóg (obecność obowiązkowych szczegółów) dotyczy podstawowych dokumentów stosowanych do raportu zaliczki, które potwierdzają wytwarzane koszty.

3. Brak nazw produktów w kontroli gotówkowej i handlowej.

Często zdarza się, gdy osoba odpowiedzialna stosuje tylko pokwitowanie gotówkowe (brak kontroli handlowej, brakuje rachunku) o łącznej ilości wydatków. Według organy podatkowe, W przypadku braku kontroli gotówkowej i towarowej, wskazując nazwę towarów, takie kwoty nie można uznać za rozsądną zużycie.

4. Brak dokumentów uniewiniętych przy stosowaniu "uproszczonego" z przedmiotem opodatkowania "Przychody".

W liście Ministerstwa Finansów Rosji 30 października 2013 r. Nr 03-11.11 / 46198, organy regulacyjne zgłaszają następujące informacje.

Pomimo faktu, że wydatki nie są uwzględniane przy określaniu podstawa podatkowa Dla organizacji i indywidualnych przedsiębiorców stosują uproszczony system podatkowy z obiektem "Przychody", bieżąca procedura utrzymania transakcji gotówkowych (klauzula 4 art. 346,11 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) jest utrzymywana.

Osoba sprawozdawcza jest zobowiązana na czas nieprzekraczający trzech dni roboczych po dacie wygaśnięcia okresu, w którym gotówka jest wydawana w ramach sprawozdania, lub od daty zatrudnienia, przedstawić główny księgowy lub księgowy (oraz w ich nieobecności - do głowa) raport z góry z towarzyszącymi dokumentami potwierdzenia. Na podstawie tego, organizacji lub indywidualni przedsiębiorcyStosowanie uproszczonego systemu podatkowego z obiektem w formie dochodów należy przeprowadzić w ogólnie ustalonej procedurze wydawania zaliczkowych raportów i dokumentów potwierdzających koszty.

Często firma musi przeprowadzić koszty kosztem gotówki, które są wydawane ściśle zdefiniowane urzędnicy.. W terminy Muszą przedstawić taki formularz jako zaliczkowy raport, do którego potwierdza dokumenty dotyczące kosztów wyprodukowanych przez nich. Ten ostatni musi być określony w aplikacji podczas wydawania pieniędzy. Zastanów się, jak wypełnić zaliczkowy raport na temat formularza AO-1.

Na początku każdego roku Spółka jest pożądana, aby opublikować zamówienie na osobach odpowiedzialnych, czyli, którzy mogą otrzymywać gotówkę na wydatki cele produkcyjne. Oto cel i czas trwania czasu, w którym przeprowadzane są wydatki.

Pieniądze mogą być wydawane na podstawie zarówno pracowników przedsiębiorstwa, jak i przyciągają ludzi z umów cywilnych. Można wymienić je na karcie waluty.

Zwróć uwagę! Obowiązek raportu zaliczki jest ustanowiony przez procedurę utrzymania operacji przy kasie. Nie może być tylko przedsiębiorcami, którzy prowadzą księgowość w uproszczonej formie.

The. akt normatywny Ściśle określa listę wskazówek dotyczących wydawania środków na raport. Obejmują one nabywanie kosztów paliw, papeterii, ekonomicznych i reprezentatywnych itp. Dla niektórych operacji zapewniony jest tylko zamówienie bezgotówkowe. Istnieje również limit obliczania środków pieniężnych między firmami na jednej kontrakcie, co jest 100 tysięcy rubli.

Forma raportu zaliczki jest ustanowiony przez Komitet Statystyki Państwowej. Przedsiębiorstwa mają prawo rozwijać własną formę na swojej podstawie, zgodnie z osobliwościami działalności gospodarczej.

Pracownik, który otrzymał pieniądze w sprawozdaniach może wypełnić go niezależnie lub przeniesienie odpowiedzialnego księgowego, który w trybie automatycznym będzie zaliczkowym raportem formularza AO-1 przy użyciu potwierdzania dokumentów podstawowych.

W oparciu o zatwierdzoną formę pracownik przedsiębiorstwa będzie musiał zwrócić nieważne pieniądze. Do tego należy zastosować.

Ważny!Po powrocie z dowódcy należy zgłosić na kwotę wydaną w ciągu 3 dni roboczych po powrocie z niego.

Próbka napełniania zaliczki

Raport zaliczki na temat formy AO-1 - na twarz

Rozważ więcej szczegółów, jak wypełnić raport zaliczki.

Na górze formularza wskazuje nazwę firmy i jej kodu zgodnie z katalogiem OKPO.

Poniżej po lewej stronie, po nazwisku dokumentu, musisz napisać numer sekwencji i datę kompilacji. Prawą stroną, która zaczyna się po słowach "ja zatwierdzam" jest wypełniona głową firmy. Tam przepisuje ostateczną kwotę raportu, umieszcza pozycję, podpis, datę zatwierdzenia.

Ważny! Należy pamiętać, że zgodnie z dokumentami regulacyjnymi, osoba nie może zostać złożona, jeśli nie w pełni zgłoszono w poprzednim postępie. Trochę inspekcje podatkowe Podczas inspekcji narzutu na to dobrze.

Następnie forma jest podzielona na dwie tabele wypełnionych księgowym. W lewo, przepływy pieniężne jest rejestrowane - saldo lub przekroczenie, uzyskane, kwota wydana, końcowa pozostałość.

Księgowy znajduje się w prawym tabeli rachunków i odpowiednich kwot.

Poniżej pracownika wskazuje, ile dostarcza dokumentów i ile prześcieradła.

Po sprawdzeniu księgowy wskazuje słowami i numerami jego suma i podpisuje go. Ponadto dokument zapewnia główny księgowy.

Jeśli pracownik ma równowagę lub rozszerzenie funduszy, musisz umieścić numer i datę dokument gotówkowy i ilość operacji.

Musisz także wypełnić i rozerwać część raportu zaliczki, aby zarejestrować go w czasopiśmie.

Raport zaliczki na temat formularza AO-1 - The Back

Ta impreza jest tabelą, w której osoba odpowiedzialna prowadzi informacje o dostarczonych dokumentach. Każdy z nich powinien odpowiadać jednej linii.

W liczeniu 1 Umieść numer linii. W kolumnach 2 i 3 data i numer dokumentu potwierdzenia jest rejestrowana w kolumnie 4 - jego nazwa.

Liczba 5, pracownik umieszcza kwotę na dokumencie w rublach lub liczyć 6 - w walucie.

Wszystkie puste wykresy muszą zrobić. Na końcu tabeli w ciągu "suma" jest napisana całkowita kwota. Po wypełnieniu osoba odpowiedzialna zapewnia poprawność określonych danych według jej podpisu.

Księgowy po sprawdzeniu poprawności danych i ważności kosztów wypełnia wykresy 7 i 8, gdzie stawia kwotę faktycznie akceptowaną do konta, a w kolumnie 9 wskazuje odpowiednie konto. W przyszłości uogólnione dane z tego wykresu są przekazywane na nich z przodu dokumentu.

Niuanse.

Podsumowanie ponad 100 tysięcy rubli może zostać wydane w ramach sprawozdania - ten limit nie ma zastosowania do rozliczeń z pracownikami. Ale kwota według któregokolwiek z przedłożonych dokumentów nie powinna przekraczać tego limitu.

Jeśli pracownik trafi na podróż służbową za granicę, możesz dać mu odpowiedzialne kwoty w walucie. Jej firma niezależnie wymiana w banku. W tym przypadku ta ilość Wskazać kurs ustalony na datę wydania.

Od 2015 r. Pozwolono mu wystawić w podrozdziale do wykonawców. Jest również zobowiązany do świadczenia zaliczki po wydaniu. Jednak w tym przypadku liczba "numer Tabela" nie jest wypełniony, a "Wykonawca" określa w kolumnie "Pozycja".

Kwota odpowiedzialna może zostać przeniesiona do pracownika do karty. Aby to zrobić, musi zastosować, a wymagania działania (data i numer zamówienia płatności) są wskazane w kolumnie "otrzymał wcześniej".

Przy wydawaniu odpowiedzialności kwoty pieniężne W przedsiębiorstwie pracownik powstaje potrzebę skompilowania raportu zaliczki.

Zarejestruj się, jaką procedurę wydawania takiego dokumentu jest ważne w 2019 r., Aby nie naruszać prawodawstwa i nie wprowadzić roszczeń z struktur słuchowych.

Obowiązkiem pracowniku rozliczającego jest złożenie raportu i dokumentów na czas, co może uzasadnić poniesione koszty.

Ale w przygotowaniu takich sprawozdawczości warto stosować się do jasnych zasad, które są ustanowione nie tylko przez ustawodawstwo Rosji, ale także przez głowę Spółki poprzez zatwierdzenie dokumentów lokalnych.

Całkowite chwile

Raport zaliczki jest jednym z dokumentów skompilowanych w przedsiębiorstwie, w przygotowaniu, którego warto przestrzegać praw.

Zrozumiemy to, w którym dokumenty regulacyjne Daje się to definicja i jakie postanowienia prawodawstwa powinny opierać się na księgowościach i odpowiedzialnych pracowników Spółki.

Co to jest?

W ramach raportu zaliczki zrozumieć typ dokument księgowyTo, co jest potrzebne do sprawozdania pracownika Spółki w wydawaniu pieniędzy na zakup towarów, usług, dzieł.

Taki dokument powinien być dostarczany do księgowego dokumentacji, co potwierdzi ważność poniesionych kosztów.

Kwoty zaliczki mogą być wydawane tylko podczas publikacji, w których istnieje lista osób odpowiedzialnych, odbitych terminów, cele, które można wydać pieniądze, ich rozmiar.

Cel dokumentu

Z pomocą raportu zaliczki, pracownicy spółek otrzymują potwierdzenie wydatków kwot, które wcześniej wydano przez porządek pracodawcy.

Jak wypełnić raport z góry?

Raporty zaliczkowe są wypełnione pracownikami, którzy zostali wydani cele. organizacja. Ukończona forma pracownika personelu księgowego Spółki jest przenoszona, upoważnione osoby są sprawdzane i podpisują.

Wszystkie pozostałe środki odpowiedzialne pracownika musi powrócić do rejestru gotówkowego Spółki zgodnie z zatwierdzonymi zasadami.

Suma powyżej podanego limitu jest wydawana przez oprogramowanie. Na podstawie zaliczkowych raportów odpisują wydane pieniądze.

Ujednolicona nowa forma Blanca (AO-1)

Użyj regulowanej formy pierwotnej dokumentacja księgowości AO-1 (OKD 0302001), który jest przyjmowany przez rząd (zgodnie z).

Zastosuj taki formularz, aby uwzględnić pieniądze, które jest wydawane twarzą, która jest uważana za odpowiedzialność za koszty gospodarcze lub inne.

Po zatwierdzeniu skompilowanej formy raportu zaliczki, księgowy pisze i prowadzi w rachunkowości.

W razie potrzeby, zwrot kosztów nad ograniczeniami. Taki dokument powinien być w jednej instancji na papierze lub elektronicznie.

Aby temu zapobiec, dowiedz się, kiedy warto złożyć raport do zarządzania i ile takich form powinny być przechowywane w przedsiębiorstwie.

Księgowość

Osoba, która otrzymała odpowiedzialne pieniądze, powinno być w ciągu 3 dni po zakończeniu terminów, które są wydawane, aby złożyć raport. Wszystkie terminy świadczenia dokumentacji ustanawiają głowę firmy.

Takie cechy są omówione w pkt 11 zasad prowadzenia wszystkich transakcji gotówkowych w Rosji, który został przyjęty.

Raport zostanie złożony:

Przechowywanie w organizacji

Okres, w którym zostaną przechowywane raporty zaliczkowe, ustalone przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

Jest jeden "ale" - takie warunki 3. Dokumentacja z informacjami o czasie przechowywania można podzielić na takie grupy:

• podatek (przy obliczaniu płatności podatkowych);
• rachunkowość.

Warunki są wynegocjowane w takich przepisach:

Spółka musi zapewnić bezpieczeństwo takich dokumentów, zapewniają bezpieczne warunki.

Podczas zmiany podręcznika dokumenty muszą być przekazywane zgodnie z zasadami zarejestrowanymi w lokalnych dokumentach przedsiębiorstwa ().

Głównym źródłem jest, w którym wskazano, że raport powinien być przechowywany co najmniej 5 lat (ust. 4 ust. 4 drugiej sekcji).

Dostępność dokumentów potwierdzających koszty

Jeśli musisz wysłać pracownik do podróży służbowej, takie odniesienia są wydawane:

• dokument, który potwierdzi kierunek pracownika;
• W firmie.

Po przedstawieniu zamówienia i zostanie sporządzona zostanie opracowana zamówienie pieniężne, osoba odpowiedzialna otrzymuje pieniądze z kasjera.

Jeśli taki pracownik wydał wydany środki, musi zostać poproszony o certyfikaty, które potwierdzą koszty.

Po zwróceniu pracownika przecinka do przedstawienia zaliczki i powiązanych dokumentów do działu księgowego.

Jeśli pracownik spędza więcej pieniędzy, a nie uzasadnione, nadmierna ilość Z raportu zaliczki potrąconego z zysków takiego pracownika.

Wszystkie odniesienia są sporządzane zgodnie z wymaganiami określonymi w dokumentach legislacyjnych. Jeśli je złamiesz, czekasz na roszczenia od przedstawicieli struktur podatkowych, grzywny.

Często Zadawane Pytania

Istnieje wiele niuansów, które powinny być zapamiętane przez firmy, które ćwiczą emisję rozliczalnych środków na ich personel.

Na przykład, nie wszyscy wiedzą, jak być z numerowaniem zaliczkowych raportów, jakie cechy przygotowania dokumentu dotyczące potrzeb gospodarczych. Nowicjusze umożliwiają również błędy podczas wypełniania formularza w programie 1C.

Jak zrobić JSC w sprawie potrzeb gospodarczych?

Na przykład, pracownik jest wydawany pieniędzmi na potrzeby biznesowe przy kasie. Umieszcza podpis.

Po zakończeniu zadania składono akt wykonanej pracy, który jest podpisany przez Komisję. Czy dokument księgowy powinien potwierdzić zamknięcie zaliczki?

Ale aby uzyskać kwotę, wszyscy pracownicy napisują oświadczenie, co odzwierciedla takie dane:

• kwota kwoty;
• okres, na którym uzyskuje się fundusze;
• data;
• podpisy podręcznika.

Wcześniej dyrektor umieścił każdą sumę i osi czasu. W 2019 r. Takie informacje można wpisać na komputerze osobistym.

Od menedżera jest to wymagane tylko do złożenia podpisu. Przykładowa aplikacja:

Jeśli pracownik nie zgłasza środków, że raport został wydany wcześniej, nie ma prawa do uzyskania innej kwoty.

Prawo do dokonywania transferu na rachunki rozliczeniowe o rozliczalnych funduszy pojawiło się po zatwierdzeniu.

Aby wyliczyć potrzebną kartę:

1. Umieść Mark B. dokumentacja księgowości Znak, że gotówka z kasjera jest notowana na karcie pracownika.
2. Uzyskaj oświadczenie pracownika z tym samym kontem i szczegółami konta.
3. Musi zawierać znak, że fundusze są odpowiedzialne.
4. W zasadach rachunkowości opracowywane są zasady rachunkowości i zapisywane formę zaliczkowych raportów, gdzie jest przedmiot do odzwierciedlania pieniędzy na liście na karcie.
5. Poproś pracownika, aby utrzymać śliskę po dokonaniu płatności.

Gotówka będzie teraz odzwierciedlona w podatku i księgowości:

Może odzwierciedlać odpowiedzialne pieniądze, które są wymienione mapy korporacyjne.. Oświadczenie jest zapisywane w formie wolnej, lider jest publikowany.

Pamiętaj, że nie jest konieczne odpisy odpowiadające kwot na podatek dochodowy, dopóki pracownika zostanie przedstawiony raport zaliczkowy ze wszystkimi niezbędnymi dokumentami.

Nie powinien być naliczony wkłady ubezpieczeniowe. i trzymaj podatek od dochodu osoby. VAT może być włączony do biletów lotniczych. W przeciwnym razie postępuj zgodnie z prostymi zasadami.

Procedura wypełniania raportu zaliczki.

Raport zaliczki jest jednym z dokumentów, które są zawarte w raportach księgowych. Potrzebne jest potwierdzenie wydatków funduszy, które są wydawane pracownikom w formie zaliczki. Ale na ten temat zasad i funkcje dokumentu nie kończą się.

Samego siebie raport z góry Ma formę formy wypełnionej twarzy i rund. Dwa podsamniki powinny wziąć udział w wypełnieniu: księgowym i drugim pracownikiem.

Zunifikowana forma form zawiera pola, w których każdy z odpowiedzialnych pracowników jest powiązany.

Zapinaj się całą głowę. Pola te powinny być zapewnione nawet tym, którzy są zaangażowani w rozwój własnych form.

Pracownik musi zastosować wszystkie dokumenty, które mogą służyć jako dowód i wymówki. Zaleca się przykleić je na szczelnej kartonie, a następnie przechowywanie będzie wygodniejsze.

Gdzie mogę pobrać bezpłatną próbkę w formacie Word?

Pobierz bezpłatny raport próbki w formacie Word.

Naprzeciwko całkowitej linii zapisu waluta rosyjskai zagraniczne.

Jakie zasady należy przestrzegać księgowego?

Księgowy musi sporządzić odbiór przyjętego pakietu dokumentów w obecności zgłoszonej osoby. Odbywa się to natychmiast po pierwszym raporcie. Odbiór musi koniecznie wskazać datę, kiedy dokumenty uzyskano przez księgowy.

Do zatwierdzenia do zarządzania dokument jest przesyłany dopiero po dokładnym czeku. I zgoda z faktem, że nie ma błędów.

Głowa zapoznała się z treścią dokumentu. Jeśli nic nie ma wątpliwości, stawia podpis, potwierdzając fakt istnienia samych wydatków, a także ich zgodności z prawem.

Otwieranie kwiatu sklepu - dobry pomysł własny biznes. Zobacz link.

Co musisz znać, aby wypełnić ten dokument?

Księgowy musi spełniać pewną liczbę pewnych działań po otrzymaniu raportu z podpisem głowy.

• Wymagane jest wypełnienie pola, w którym jest zapisane "Uważane." Wskazuje ilość wydatków, które są oficjalnie zatwierdzone przez podręczniki oparte są na załączonych dokumentach.
• Oddzielnie wypełniony wykresem "Pozostała część overrun". Użyj łatwej formuły do \u200b\u200bwypełnienia tego pola. Dla których używają tego samego raportu zaliczkowego opracowanego przez poprzedni czas. Znak jest umieszczony kartą Plus, jeśli pracownik spędził nie wszystkie pieniądze, które został dostarczony. Wartość ujemna wśród liczby będzie w przypadku, gdy osoba odpowiedzialna pozostanie do prowadzenia przywództwa.
• Istnieje sekcja tzw "Suplement dokumentalny". Tutaj piszą, ile dokumentów było wniosek do sprawozdania, aby dowód na kwotę zużywanej.
• Wartości są obliczane na wywołany wykres "Pozostałość jest wykonana zrekompensowany." Jest to konieczne, aby określić bardzo fakt, że saldo, fundusze, które nie zostały wydane. Zabierz je przy kasie. Kasjer jest odpowiedzialny za sprawdzenie, jak poprawny jest wypełniony element. Jego podpis potwierdzi brak błędów.

Formularz może być wydany nie tylko na papierze, ale także za pomocą programu 1C, elektronicznie.

O której godzinie osoba odpowiedzialna musi przesłać poprawny raport zaliczki?

Termin składania sprawozdania wynosi 5 dni, jeśli gotówka jest podana na konto, a jeśli stało się to w kasie przedsiębiorstwa. Termin jest liczony od dnia, gdy pracownik zakończył podróż służbową.

Inna rzecz - jeśli wystąpiła emisja środków w formie korporacyjnego urządzenia płatniczego.

• Gdy forma obliczeń nie może gotówka, poddanie sprawozdania występuje do końca dziesiątego dzień bankowy.
• Z gotówką, czas zmniejsza się do końca 3 dnia bankowego po ostatnich biznesmerze.

Użyj osobistego narzędzia płatności Prowadzi to do faktu, że zasady stają się takie same, za środki pieniężne i bezgotówkowe.

Księgowy musi otrzymywać raporty do maksimum przez trzy dni.

Jakie dokumenty mogą odgrywać rolę aplikacji?

Bez potwierdzania dokumentów raport po prostu nie zaakceptuje. Rodzaj dokumentów podstawowych zależy od tego, czy księgowy będzie mógł zaakceptować zmienność "wejścia" VAT do odliczenia.

Otwórz swoją firmę na franczyzie jest znacznie łatwiejsze niż od podstaw. Wszystko - przez odniesienie.

Istnieje kilka rodzajów dokumentów, które są dołączone do raportu zaliczki:

1. Kupując małe rzeczy w sklepach. Możesz skontaktować się z regularnymi sklepami, aby kupić materiały papiernicze, inne podobne małe rzeczy. Następnie kupujący są wyemitowane czeki, rejestry gotówkowe z towarami. Od sprzedawcy nie jest konieczne wymaganie świadczenia sprawdzania handlowego, jeśli kasa już pisze o nazwach z ilością i kosztem. Ale w tym przypadku księgowy nie akceptuje VAT "Wejście" VAT. W tym przypadku wymagana jest faktura.
2. Małe hurtowe przejęcia za gotówkę. W tym przypadku pracownicy nie kupują czegoś w handlu detalicznym. Następnie poproszony jest o podanie pełnomocnictwa wydanego przez kierownictwo przedsiębiorstwa. Przedstawiciel musi być wymagany takich dokumentów od sprzedawcy: paragon dla kolejność parafialna; faktura; faktura. Jest to szczególnie ważne dla kosztowności, które podlegają podatkowi VAT.
3. Zakup paliwa. Istotne dla kierowców, którzy nabywają coś na stacjach benzynowych. Zasady dla nich są takie same, jak przy zakupie sprzedaży detalicznej. Sterowniki są podane kontrole gotówkowe. na samych stacjach gazowych. Ten dokument opisz kwotę z cenami, liczba litrów wraz z rodzajem stosowanej paliwa. W takim przypadku nie ma faktury. W kosztach bez wyładowania podatku VAT, uwzględniono całą kwotę wydaną na zakupie benzyny.

W szacowanym dniu, dostawca przesyła raport próbki paliwa wraz z fakturą, jeżeli organizacja stwierdza umowę z firmą paliwową, przyczynia się do wypłaty zaliczki na paliwo w sprawie rozliczenia bezgotówkowego.

W każdym tankowaniu kierowca po prostu daje kontrolę potwierdzającą, że paliwo uzyskano. Pracownik musi zgłosić nie dla otrzymanych środków, a na sposób stosowania paliwa.

Bez zaliczkowych raportów kierowców wzajemne osady z dostawcami są skomplikowane.

Raport zaliczki to dokument ułatwiający interakcję nie tylko między pracownikami, ale także z dostawcami różnych towarów.

Jak zachować godziny pracy? Zasady próbki i wypełnienia znajdziesz.

Dzięki temu dokumentowi przywództwo na koncie będzie dosłownie każdy grosz. A personel będzie bardziej odpowiedzialny, odnoszą się do środków pieniężnych uzyskanych na bieżących kosztach.

Na zamówienie wypełniania raportu zaliczki w rachunkowości 1C, dowiesz się od tego filmu:

Dokument księgowy potwierdzający wydatki funduszy wydane przez pracownika zaliczki znajduje się w raporcie zaliczki - forma składająca się z dwóch stron: twarzowy i obrotowy.

Forma formularza wypełnia osobę odpowiedzialną, dołączając dokumenty potwierdzające koszty raportu.

Księgowy, otrzymał zestaw dokumentów, sprawdza je i rekordy w formie zaliczki w miejscach przydzielonych do wypełnienia księgowych.

Raport powinien być podpisany przez Menedżera, odpisując kwoty odpowiedzialne.

Następnie sprawozdanie jest umieszczane w albumie ujednoliconych form, podane jako transakcje gotówkowe mundur Nie. AO-1.

Advance fundusze są wydawane pracownikom w przedsiębiorstwie, jeśli planowane są reprezentatywne lub ekonomiczne koszty.

Aby wydać pewną kwotę pieniędzy, wymaga kolejności głowy o odpowiedzialnych osób, w których określono lista osób i przyczyn wydawania.

Osoba odpowiedzialna jest personel, który ma być kwotą na przyszłe wydatki w ramach sprawozdania.

Istnieją pewne terminy, w których osoba jest zobowiązana do sporządzenia zaliczki na temat wydatków.

Zabójstwo raportu zaliczki, przykłady

Piszemy raport z góry na przykładzie wyjazdu pracownika w podróży służbowej.

Departament Rachunkowości i Personel Glos i Design wymagane dokumenty W podróży służbowej:

1. potwierdzenie kierunku pracownika w podróży służbowej,
2. oficjalne zadanie.
3. Z osobą odpowiedzialną, zaleca się sporządzenie umowy zobowiązań z tytułu materiałów, jeśli zostanie zatwierdzony Zasady rachunkowości Organizacje.

Po przedstawieniu zamówienia i obecności materiałów eksploatacyjnych zamówienia gotówkowe.Osoba odpowiedzialna jest wyemitowana fundusze z kasjera. W pewnych szacunkach pracownik na pewno zachowuje dokumenty wspierające.

Po powrocie pracownika z podróży służbowej musi zrobić zaliczkowy raport tego samego dnia i przekazać go w rachunkowości.

Księgowy, sprawdzanie raportu, przenosi go do specjalnego programu i wytwarza odpis, potwierdza ważność odpadów.

Jeśli istnieje nierzeczna kwota, pracownik przyczynia się do bilansu środków na kasjera, lub w odwrotnym przypadku, narzędzia mogą być przytłoczone, to osoba odpowiedzialna została zwrócona.

Kiedy nie ma żadnych niedociągnięć z przeszłego raportu z pracownika, następny postęp jest zabroniony do ekstradycji.

Pracownik nie ma prawa przenieść zaliczkę do innej osoby.

Wszystkie dokumenty muszą być wydawane zgodnie z wymogami ustanowionymi przez prawodawstwo ( Prawo federalne "Na rachunkowości"), aby uniknąć roszczeń organów podatkowych, późniejszych grzywien.

Formularze zaliczki są wypełnione wyłącznie ujednoliconym formularzem AO-1, \u200b\u200bmożesz pobrać je z oficjalnych źródeł w Internecie.

Instrukcje dotyczące wypełniania raportu zaliczki, przykłady

Istnieje kilka sposobów wypełnienia: ze specjalnymi programy księgowe. lub elektroniczny plik w formacie (Excel), który można pobrać z Internetu. Jedna część jest wydawana przez osobę odpowiedzialną, a druga jest księgowym.

Na pierwszej stronie formularza raportu pracownik musi określić wymagane dane:

• nazwa firmy
• data raportu,
• pozycja i inicjały.

Cele, dla których wydano fundusze, są wskazane w wyznaczeniu kolumny zaliczki.

Po stronie obrotowej wskazuje całą listę ekskluzywnych dokumentów. Wymagane kolumny do napełniania - od 1 do 6.

Sekwencja instrukcji na liście jest przeprowadzana w kolejności, w tym w samym raporcie ze wskazaniem dokumentów.

Oferty w raporcie zaliczki: konsekwentnie wskazują ilości konsumpcji dla każdej operacji, rachunki debetowe, podpozycję.

Po określeniu wszystkich kwot końcowych formularz podpisany i odszyfrowany. Na przedniej stronie pasuje do sumy w liczeniu "wydane", te, które są wyznaczone po poprzedniej stronie w kolumnie "suma".

Po otrzymaniu dokumentu dotyczące sprawdzenia raportu zaliczki, księgowy musi złożyć pokwitowanie w celu otrzymania i dać osobę odpowiedzialną.

Księgowy jest sprawdzany przez okablowanie i zaakceptowane ilości, numery kont, dla których prowadzona jest debet wydatków i wskazuje je na odwrotnej stronie formularza.

Jeżeli objawiono koszty funduszy lub pozostałości, od wcześniej otrzymanej lub bieżącej płatności zaliczki oraz ich działalności księgowej, a księgowy leży znaki na pierwszej stronie formularza raportu.

W przypadku spędzania środków na potrzeby gospodarcze zaleca się wypełnienie oddzielnego raportu zaliczki

Dokumenty w języku obcym należy przetłumaczyć na rosyjski, zgodnie z przepisami dotyczącymi raportowania rachunkowości i księgowości w Federacji Rosyjskiej.

Po wszystkich niezbędnych formalnościach i audytach księgowego sprawozdanie zaliczki jest przekazywane do zatwierdzenia przez szefa organizacji.

Głowica przepisuje pozycję z przodu formularza formularza, umieszcza podpis z dniem dekodowania i zatwierdzenia. Dopiero po tym raport zostanie podjęty na konto.

Niezgodność z czasem raportu zaliczki

W przypadku, gdy nie ma z góry raportu na czas, ustanawia się naruszenie dyscypliny pieniężnej.

Aby rozważyć możliwe przypadki niezgodności z okresami świadczenia zaliczki, możesz szukać pomocy z art. 15.1 Kodeksu Administracyjnego Federacji Rosyjskiej.

Należy zauważyć, że odpowiedzialność za raport zaliczki nie jest ustalona, \u200b\u200bale naruszenie jest naprawione. Dlatego organizacja nie może oczekiwać kar z organów podatkowych.

Kontroluj dedykowane koszty wydatków - zadanie ustawione dla organizacji, ponieważ jest to czysto wewnętrzna kontrola podręcznika.

W przypadku braku zwrotu kwoty przez osobę odpowiedzialną organizacja ma prawo do ich napisania z wynagrodzenia pracownika, tylko istnieją ograniczenia w wysokości retencji (art. 137 Kodeksu Pracy Federacji Rosyjskiej). Jeśli pracownik nie zgadza się z środkami pracodawcy, sytuacja jest dozwolona przez Trybunał.

Ponieważ dyrektor jest osobą odpowiedzialną za wszystkie środki pieniężne, zadłużenie na zwrot środków rozliczalnych może być wymieniony jako pracownik, ale dla dyrektora. A potem księgowy jest zgubiony: Co zrobić z przewagą, zgodnie z którym dyrektor nie dał raportu?

Wymagany jest dowiedzieć się, gdzie włączyć zaliczki, dzięki której nie ma zaliczki (od pracownika lub dyrektora).

Co z faktem, że pracownik nie zapewnia raportu zaliczki na czas?

Wcześniej usługa podatkowa Mówiono, że podatek dochodowy jest odpisany z takimi odpłatnymi kwotami. Ale jak się okazało, to stwierdzenie nie jest normą prawodawstwa.

Ponieważ gotówka jest wymieniona jako pracownik jako dług dla organizacji, ale nie są jego dochodami.

Pracownik, który przyznał zaliczkowy raport po, odrzuca dług. W związku z tym NDFL z tego dochodu nie jest odpisany.

Mówi, że w tym momencie, gdy pracownik nie przedstawił raportu, automatycznie otrzymał dochód. Po tych środkach składki ubezpieczeniowe nie są wymagane do uzyskania.

Ponieważ można je naliczyć tylko do płatności na rzecz osób fizycznych i ich wynagrodzenia. W związku z tym pracownik będzie zadłużony i nie występuje żadnych rozliczeń.

Przykładowa forma raportu zaliczki, pobierz