Co to jest przychodzące i wychodzące zlecenie gotówkowe. Przekaz gotówkowy przychodzący (PKO)

Zazwyczaj redagowanie sprowadza się do wprowadzenia danych do paragonu. Samo zamówienie pozostaje niewypełnione. To jest naruszenie.
Rozważ podstawową procedurę korzystania z PKO, ponieważ takie działania pracowników księgowości są po prostu niedopuszczalne.

Informacje ogólne

Prawdopodobnie znasz tę listę. dokumentacja podstawowa, a w szczególności słyszał o przychodzących i nakazy wydatkowe. Ale czy wiesz, co to jest, jak i kiedy jest używane?

Co to jest?

Przychodzące zlecenie gotówkowe to dokument, za pomocą którego przyjmowanie kwot gotówki jest przetwarzane w kasie firmy. To jest standard dla refleksja dokumentalna przepływy pieniężne z transakcji gotówkowych.

PKO jest wypisywane na papierze lub wypełniane na komputerze. Jest wydawany przez kasy każdego przedsiębiorstwa przy przyjmowaniu ekwiwalentu pieniężnego.

Cel dokumentu

Do kontroli stanu gotówki potrzebna jest nota kredytowa. To podstawa podejmowania decyzji zarządczych. Dokument jest ważny przy odzwierciedleniu niezbędnych informacji w systemie księgowym.

Paragon będący częścią jest dokumentem sprawozdawczym, który jest niezbędny przy przekazywaniu kupującym lub klientom.

Nota kredytowa jest wymagana do legalnego wystawienia wpływy gotówkowe(na przykład od założycieli, gdy odszkodowania są kompensowane itp.).

Odbiór pieniędzy w kasie może mieć następujący cel:

• odbiór gotówki z rachunku bieżącego;
• wpływy od kupującego;
• zwrot pieniędzy podlegających rozliczeniu, które nie zostały wykorzystane przez pracownika;
• zwrot, odszkodowanie za szkody;
• wkład założyciela do kapitału docelowego.

Zamówienia są wydawane w bezbłędnie ze wszystkimi wpływami środków do kasy przedsiębiorstwa lub przedsiębiorcy indywidualnego. Nie można przyjąć pieniędzy bez przygotowania zamówienia odbioru. Takie działania będą traktowane jako naruszenie dyscypliny gotówkowej, za co przewidziana jest grzywna.

Jego rozmiar to:

W przypadku częściowego lub całkowitego nieotrzymania środków pieniężnych w ramach PKO informacje księgowe i rachunkowość podatkowa jak również sprawozdania finansowe.

Pojawiające się niuanse

Wielu przedsiębiorców doskonale zdaje sobie sprawę z konieczności sporządzenia zlecenia odbioru gotówki. Ale nie wszyscy znają cechy tworzenia dokumentów.

Ten niuans jest często ignorowany – w dniu wydania PKO pieniądze muszą trafić do wyznaczonych kas. W przeciwnym razie zamówienia są uważane za nieważne. Nie możesz zrobić kleksów, popraw to, co jest napisane.

W przeciwnym razie będziesz musiał sporządzić nowy dokument. Ale często kasjer jest odprowadzany do kasjera, a pieniądze trafiają do niego po pewnym czasie. Lub odwrotnie - najpierw kwoty gotówkowe pojawiają się w kasie, a dokumenty stwierdzające, że dotarły, nie zostały jeszcze uformowane.

Zwróć uwagę na kolumnę dotyczącą numeracji PKO. Musi być ciągły przez cały rok. A taki wymóg jest często ignorowany przez przedsiębiorców.

Zlecenie kredytowe bez czeku może wystawić tylko indywidualny przedsiębiorca, który ma siedzibę i jest zwolniony z wniosku kasy fiskalne. W takim przypadku dodatkowo przygotowywane są ścisłe formularze sprawozdawcze.

Dużo trudności w wypełnieniu pojawia się przy odbijaniu podkładu. W rzeczywistości wystarczy wskazać operację, w której otrzymano pieniądze.

Zasady wypełniania PKO przewidują odzwierciedlenie źródeł wpływów gotówkowych, które mogą być nie tylko osoby fizyczne, ale także firmy posiadające osobowość prawną.

Zlecenia odbioru na koniec dnia roboczego są składane do raportów kasjerów (arkusze do odrywania księgi kasowej).

Kto podpisuje formularz?

Księgowy przedsiębiorstwa powinien sporządzić paragon za towary, usługi, pracę. Procedura napełniania jest prosta.

Podczas kompilowania dokumentu odzwierciedlane są następujące informacje:

• nazwa firmy lub pełna nazwa indywidualnego przedsiębiorcy;
• numery seryjne przypisane w dziennikach rejestracyjnych;
• Data przygotowania;
• debet, kredyt, kod wyznaczony cel jeśli mówimy o osobie prawnej (IP stawia myślniki);
• kwoty;
• Imię i nazwisko osoby, od której otrzymano środki;
• podstawy do przeprowadzenia transakcji gospodarczej;
• otrzymana kwota (wielkimi literami);
• stawka lub wskazanie „Bez podatku”;
• wskazanie pierwotnej dokumentacji jako wniosku;
• Imię i nazwisko księgowego i kasjera.

Te same dane należy wpisać w części odrywanej. Wygenerowany dokument jest podpisany Główny księgowy lub inna upoważniona osoba na polecenie kierownika przedsiębiorstwa (jeśli firma nie posiada księgowego).

Sam przedsiębiorca indywidualny również ma prawo do podpisania. Sprawdzenie dokumentu przeprowadza kasjer. Taki pracownik musi mieć pewność, że wszystkie dane, które znajdują odzwierciedlenie w: nota kredytowa są autentyczne.

Sprawdzi również podpis księgowego zgodnie z istniejącą próbką, a także dostępność niezbędnej dokumentacji, która jest wskazana we wniosku.

W przypadku prawidłowego wykonania PKO kasjer przyjmuje kwoty gotówkowe w kasie. W przeciwnym razie formularz jest zwracany do korekty. Kwota powinna być akceptowana na zasadzie arkusz po arkuszu.

Jeżeli nie zostaną stwierdzone żadne braki, na przychodzące zlecenia gotówkowe (po przyjęciu pieniędzy) nakładana jest plomba, z których większość powinna znajdować się na części odrywanej, a mniejsza na samym zleceniu.

Po dostarczeniu pieczęci dokument musi być zarejestrowany w zeszycie odzwierciedlającym te operacje. Główne zasady, których muszą przestrzegać firmy:

Jakiej formy można użyć?

Zwracamy uwagę, że od 2014 roku formularz nie uległ zmianie, podobnie jak zasady jego wypełniania. Możesz więc łatwo zapoznać się z zasadami kompilacji takiego dokumentu i pracować bez żadnych trudności.

Zamówienie odbioru jest reprezentowane przez ujednolicony formularz KO-1, który jest wydawany w 1 egzemplarzu przez osoby odpowiedzialne. PKO składa się z 2 części - samego zlecenia odbioru oraz paragonu, który jest odrywany i wręczany jest osobom wpłacającym środki w kasie.

Pokwitowanie potwierdzi przyjęcie kwoty pieniężnej od takiej osoby. KO-1 - forma międzysektorowa, z którego niezawodnie korzystają wszystkie podmioty działalności przedsiębiorczej.

Forma jest zunifikowana. A to oznacza, że ​​firmy nie mogą go modyfikować, dodawać dodatkowych sekcji ani usuwać tych, które są dostępne. Przedsiębiorca indywidualny nie może wystawiać dokumentów kasowych, w tym pokwitowań odbioru.

Mogą być wypełnione własna inicjatywa. Jeśli IP zdecydował się sporządzić PKO, musisz polegać.

Dokument ten odzwierciedla zasady przetwarzania transakcji gotówkowych, przygotowywania paragonu i wskazuje okres, w którym można go przechowywać. Podaje również, że PKO nadano numer sprawozdawczości ścisłej 031001.

Obsługa gotówkowa w banku znajduje odzwierciedlenie w zamówieniu, którego forma jest zatwierdzona. To jest forma przychodzącego zlecenia gotówkowego 0402008.

Taki formularz jest wypełniany na przykład podczas wykonywania takich operacji:

• przyjmowanie przez instytucje bankowe środków pieniężnych przedsiębiorcy w celu zasilenia rachunku bieżącego;
• zapłata podatku przez przedsiębiorcę;
• przyjmowanie przez instytucje bankowe pieniędzy w celu zasilenia ich rachunku depozytowego itp.

Takie zlecenie realizuje pracownik banku. Wystawia paragony, sprawdza, czy informacje w dokumencie są prawidłowo odzwierciedlone, podpisuje i pieczętuje.

Jeżeli o przyjęcie aktywów materialnych

Forma takiego formularza jest zatwierdzana. Nazywa się to - przychodzącym zleceniem gotówkowym na przyjęcie aktywów materialnych ( aktywa niefinansowe) - formularz 0504207.

Napisz takie dokument podstawowy strona, która przyjmuje fundusze, powinna odzwierciedlać niezbędne informacje o swoim przedsiębiorstwie i dostawcach.

Podczas wypełniania formularza prosimy o wskazanie:

• kod, OKPO;
• data złożenia zamówienia;
• Łączność.

Podstawą wydania takiego zamówienia są polecenia dyrektora. PKO musi odzwierciedlać numer i datę powstania. Użyj tego formularza zamiast formularza klasy 03 zgodnie z OKUD.

Jest to podstawa prawna do wnoszenia roszczeń wobec dostawców.

Przykładowy wypełniony formularz

Rozważ kilka przykładów wypełniania noty kredytowej:

Aby poprawnie sporządzić zlecenie odbioru gotówki, warto poznać podstawową procedurę ustanowioną przez normy prawne.

Ponadto należy wziąć pod uwagę szereg cech korzystania z rachunku zysków i strat – wiedzieć kto i kiedy jest sporządzany, kto jest zwolniony z takiego obowiązku, jakie szczegóły przepisać w określonych sytuacjach itp.

W każdej organizacji znajduje się kasa, przez którą odbywa się ruch Pieniądze w gotówka.

Przy przyjmowaniu pieniędzy w kasie takim dokumentem sprawozdawczym jest zlecenie odbioru gotówki (w praktyce skrócona nazwa to „prikhodnik”).

Rejestracja paragonu jest możliwa zarówno ręcznie jak i za pomocą technologii komputerowej, natomiast zlecenie paragonu wystawiane jest tylko w jednym egzemplarzu.

W jakich przypadkach paragon jest wypełniony?

Pieniądze można odebrać w kasie z:

• odbiorcy robót, usług oraz nabywcy towarów w formie przychodu,
• własnych pracowników w formie odszkodowania za szkody, zwrotu dotacji oraz niewykorzystanych kwot rozliczeniowych,
• sprzedaż nieruchomości,
• założyciele i nie tylko.

Każda z powyższych operacji jednak, jak każdy inny ruch, tzw. „gotówka”, musi być potwierdzona odpowiednim prawidłowo wykonanym dokumentem pierwotnym.

Obowiązek realizacji zleceń gotówkowych co do zasady jest przypisywany zleceniem produkcyjnym jednemu z pracowników księgowych.

Pokwitowanie podpisuje główny księgowy lub w niektórych przypadkach osoba upoważniona do takich czynności przez kierownictwo przedsiębiorstwa.

Należy pamiętać, że korekty, kleksy i pomyłki (nawet poprawione) na paragonach są niedozwolone.

Jeśli zostaną znalezione, dokument należy uzupełnić.

Odbiór gotówki w kasie na podstawie zlecenia odbioru gotówki jest koniecznie przeprowadzany tylko w dniu sporządzenia i podpisania dokumentu.

/> Ujednolicony formularz przychodzącego zlecenia gotówkowego składa się z dwóch części: samego zlecenia oraz specjalnego paragonu do odrywania. Obie części dokumentu muszą być jednocześnie wypełnione i podpisane przez osobę odpowiedzialną.

Próbkę wypełnienia zlecenia gotówkowego, a także jego formularz, można łatwo znaleźć i pobrać w specjalnych instrukcjach oraz w Internecie w Internecie. Podamy więcej przydatnych informacji.

Pokwitowanie od parafianina ma takie same zasady wypełniania, a także jest podpisane i opieczętowane.

Następnie pozostałe zamówienie jest odnotowywane w dzienniku transakcje gotówkowe, a towarzyszące mu dokumenty są skasowane specjalną pieczęcią z adnotacją „Odebrano” i datą.

Sprawdzenie zlecenia gotówkowego

Odpowiedzialny kasjer po otrzymaniu wypełnionego formularza przychodzącego zlecenia gotówkowego sprawdza:

1. autentyczność podpisu głównego księgowego lub osoby upoważnionej umieszczonego na dokumencie;
2. poprawność dokumentu;
3. zgodność ze wszystkimi aplikacjami wymienionymi w dokumencie.

Przy pozytywnym wyniku kontroli i poprawności wypełnienia wszystkich kolumn kasjer akceptuje środki, ustala termin wykonania operacji i podpisuje obie części zlecenia. W przypadku stwierdzenia błędów w wypełnianiu kasjer zwraca dokument do przetworzenia.

Na paragonie kasjer potwierdza swój osobisty podpis pieczęcią.

Zgodnie z przyjętą praktyką pieczęć na paragonie powinna być umieszczona tak, aby krawędź druku przypadała na sam odcinek paragonu.

Warto jednak wiedzieć, że organizacja nie ponosi takiego obowiązku prawnie, a Regulamin przyjmowania gotówki w kasie zawiera wymóg poświadczenia odbioru pieczątką.

Standardowy formularz międzysektorowy M-4 - Nakaz kredytowy i instrukcje dotyczące jego składania i wypełniania zostały zatwierdzone Dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 30 października 1997 r. N 71a „O zatwierdzeniu ujednolicone formy podstawowy dokumentacja księgowa rozliczanie robocizny i jej zapłaty, środków trwałych i aktywa niematerialne, materiały, przedmioty małowartościowe i zużywające się, praca w budowa kapitału”. W artykule porozmawiamy o zamówieniu odbioru ( forma M-4), rozważ kolejność wypełniania.

Używane do rozliczania materiałów. Mogą to być zarówno materiały otrzymane od dostawców, jak i materiały otrzymane z przetwórstwa. Możesz również wystawić zlecenie odbioru materiałów przyjętych na przechowanie. Stosują go wszystkie organizacje, niezależnie od obszaru ich działalności.

Dozwolone jest nie sporządzanie zamówienia odbioru, ale umieszczenie na dowodzie dostawy dostawcy pieczęci „Wpłacone” ze szczegółami zamówienia odbioru.

Ogólne zasady wypełniania zlecenia kredytowego

Wypełniając Zlecenie odbioru, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie.

• Wszystkie kolumny muszą być wypełnione w dokumencie.
• W przypadku braku danych w kolumnie wstawia się myślnik
• Kod jednostki jest wypełniany zgodnie z Ogólnorosyjski klasyfikator jednostki miary.
• Jeżeli w organizacji rodzaj inwentarza uwzględnia dane w jednostkach miary innych niż określone w dokumentach dostawcy, ilość jest wskazywana w dwóch jednostkach miary. Po pierwsze - w jednostkach wskazanych przez dostawcę, a następnie w tych, które są zainstalowane w organizacji. Jeżeli organizacja opracowała i zatwierdziła system konwersji z jednej jednostki na drugą, wówczas ilość można wskazać w jednostkach miary przyjętych w organizacji, a link do odpowiedniego lokalnego aktu prawnego.
• Jeżeli w dokumentach dostawcy wskazana jest mniejsza/większa jednostka miary, materiały przyjmowane są w jednostce miary przyjętej przez organizację.
• Przy odbiorze MPZ zawierającym metale szlachetne, kolumna „Numer paszportu” jest wypełniona, w pozostałych przypadkach w tej kolumnie jest wstawiany myślnik.

Instrukcje krok po kroku dotyczące wypełniania zamówienia pokwitowania

1. Podaje się nazwę organizacji i jednostki strukturalnej.
2. Odzwierciedla się data sporządzenia dokumentu, magazyn, w którym wartości są akceptowane, nazwa dostawcy, dane dowodu dostawy dostawcy, numer dokumentu płatności (jeśli istnieje).
3. Określa konto magazynowe.
4. Wszyscy kandydaci są wymienieni wartości materialne. Dla każdej pozycji podawana jest nazwa MPZ, w tym gatunek, rozmiar, marka (jeśli dane są dostępne). Numer nomenklatury, jednostka miary jest umieszczana.
5. Dla każdego stanowiska wskazana jest ilość zapasów (zgodnie z dokumentem dostawcy i faktycznie zaakceptowana) oraz wskaźniki kosztów. Wskaźniki kosztów obejmują cenę jednostkową, kwotę bez VAT, kwotę VAT, całkowitą kwotę z VAT.
6. Odzwierciedla się numer paszportu (jeśli istnieje) i numer seryjny zgodnie z kartoteką magazynową.
7. Ostatni wiersz zawiera dane o liczbie faktycznie przyjętych zapasów, kwocie bez VAT, kwocie VAT oraz łącznej kwocie z VAT.
8. Wskazane są stanowiska i nazwiska pracowników, którzy przekazali i przyjęli wartości materialne. Osobą, która zdała IPM może być pracownik organizacji, na przykład, który zakupił materiały za gotówkę z kwot podlegających rozliczeniu lub pracownik organizacji dostawcy lub firma transportowa np. spedytor.
9. Oba egzemplarze są podpisane przez osoby odpowiedzialne. Przeczytaj także artykuł: → „”.

Przykład wypełnienia zlecenia odbioru

Standardowy formularz międzybranżowy nr M-4

Zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji

z dnia 30.10.97 nr 71a

Podział strukturalny Magazyn główny

Odpowiedzi na często zadawane pytania

Pytanie nr 1. Czy muszę umieścić pieczęć/stempel na Zamówieniu Pokwitowania?

Pytanie nr 2. Gdzie należy przechowywać paragon?

Miejsca i warunki przechowywania ustalane są zgodnie z zasadami ustalonymi przez obieg dokumentów ustalony w organizacji.

Zlecenia odbioru w formie M-4 należy składać do działu księgowości organizacji w celu weryfikacji i przechowywania w ustalonych przez organizację terminach.

Pytanie nr 3. Każdy pracownik może podpisać odbiór materiałów w formularzu zamówienia odbioru M-4?

Zlecenie kredytowe podpisuje wyłącznie osoba odpowiedzialna finansowo, tj. osoba, z którą zawierana jest umowa odpowiedzialności.

Zlecenie odbioru gotówki jest jednym z najważniejszych dokumentów w prowadzeniu biznesu. Z jego pomocą rejestrowane jest otrzymanie środków w kasie IP i LLC. Przyda się przedsiębiorcom, jak poprawnie wypełnić zlecenie odbioru gotówki, jakiego formularza można użyć, czy konieczne jest stemplowanie dokumentu.

PKO to jeden z najważniejszych dokumentów, które pomagają utrzymać dyscyplinę gotówkową w przedsiębiorstwie. Pozwala na udokumentowanie faktu uzupełnienia gotówki w gotówce.

W jakich przypadkach należy wypełnić PKO

Ten dokument rejestruje następujące operacje:

• przelewy z różnych kont do kasy;
• otrzymywanie zysków od klientów;
• zwrot nieodebranych środków wydanych pracownikowi na konto na określone cele;
• zwrot pożyczek pieniężnych;
• otrzymywanie wpłat od założycieli organizacji.

Jakiego formularza można użyć

Z reguły do ​​rejestracji służy formularz nr KO-1. Poniżej znajdują się przykłady wypełniania zleceń odbioru w celu ustalenia niektórych transakcji biznesowych.

Próbka PKO dla przedsiębiorców indywidualnych i LLC

Formularz nr KO-1 jest stosowany w firmach Różne formy własność

Zamówienie odbioru, ustalające otrzymanie środków od kupujących i klientów

PQS, skompilowany po otrzymaniu pieniędzy od kupujących i klientów

PKO po zwrocie pieniędzy od osób odpowiedzialnych

PKO, wystawianie refundacji od osób rozliczalnych

Jak wypełnić formularz przychodów ze sprzedaży detalicznej?

PKO, ustalające dostawy przychodów detalicznych do kasy organizacji

Jak wystawić PKO zgodnie ze wszystkimi zasadami

1. Ten dokument może być wystawiony w jednym egzemplarzu codziennie na koniec zmiany handlowej na podstawie wszystkich dostępnych dokumenty płatnicze(paragony, paragony i inne zrównane z nimi dokumenty). Oczywiście musi być obecny podpis osoby odpowiedzialnej z dekodowaniem inicjałów (starszy kasjer lub sprzedawca). W niektórych przypadkach nakaz może być podpisany przez starszego księgowego lub kierownika zmiany.
2. Istnieje możliwość przeprowadzenia PQS według odrębnie przyjętych transakcja finansowa np. podczas współpracy z klientami lub partnerami wystawić nakaz pieniężny na łączna kwota środki zaakceptowane. Jednocześnie w polu „Podstawa” należy wpisać np. „Przychody ze świadczenia usług publicznych”.
3. Ten dokument ma dwie sekcje. Pierwszym jest sam nakaz, a drugim dołączony do niego pokwitowanie.
4. Przy odbiorze obowiązują dokładnie te same zasady, co przy głównym zamówieniu. Ponadto na nim powinna znajdować się pieczęć organizacji. Pokwitowanie należy przekazać kasjerowi organizacji.
5. Wskazane jest umieszczenie na paragonie stempla „Odebrano”.

Wypełniony dokument przekazuje się kasjerowi. Jednocześnie należy go wpisać do ewidencji przychodzących zleceń gotówkowych, sporządzonej na formularzu nr KO-3.

Kto powinien podpisać dokument

Zlecenie odbioru podpisują 2 osoby: kasjer przyjmujący gotówkę i główny księgowy kontrolujący ten proces.

Czy można dokonać zmian, poprawić błędy w PKO?

Oczywiście, że nie: skoro jest to dokument finansowy, nikt nie ma prawa wprowadzać w nim poprawek ani plam. Jeśli tak się stanie, będziesz musiał uzbroić się w cierpliwość i rozpocząć kompilację nowego dokumentu ze wszystkimi niezbędnymi zmianami.

Sankcje i grzywny za nieprawidłowe wykonanie lub brak PQS

Jeżeli sporządzisz zlecenie gotówkowe z naruszeniem regulaminu, nie zostanie ono uwzględnione. W związku z tym zdeponowane na nim środki będą traktowane jako nadwyżka gotówkowa. Można je całkiem legalnie zaliczyć jako inny dochód firmy. Następnie rozrachunki z odbiorcami kupujący lub osoba odpowiedzialna pozostaną nierozstrzygnięte, a odpowiedzialność za ten fakt spadnie na barki tego, który wskazał w PKO nieprawdziwe informacje.

Przyjmowanie środków bez rejestracji PKO jest naruszeniem dyscypliny gotówkowej i podlega karze grzywny wykonawczy w wysokości od 4 do 5 tysięcy rubli i dla organizacji w wysokości od 40 do 50 tysięcy rubli.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Wideo: jak wypełnić PKO zgodnie ze wszystkimi zasadami

PKO czyli przekaz gotówkowy przychodzący to jeden z najważniejszych dokumentów zapewniających dyscyplinę gotówkową w firmie. Pozwala na udokumentowanie faktu wpłaty środków do kasy. Z reguły w organizacjach pracujących z gotówką stosuje się formularz nr KO-1.

Od 2012 roku kontrole dyscypliny gotówkowej przeprowadzają: usługi podatkowe. Jak pokazuje praktyka, obecność potrzebne dokumenty i oni poprawny projekt- gwarancja udanych audytów. Do dokumenty pieniężne dotyczy również wpływów gotówkowych. Oprócz tego, że naprawia wydawanie środków z kasy, RKO jest dodatkowo linkiem zapisy księgowe. Podamy przykład prawidłowego wypełnienia nakazu gotówkowego konta i porozmawiamy o niuansach jego wykorzystania.

RKO - formularz do wydania pieniędzy z kasy

W 2017 r. tylko osoby prawne (w tym przedsiębiorcy indywidualni, jeśli utworzono na nich osobę prawną) są zobowiązane do sporządzania formularzy wpływów pieniężnych (zwanych dalej RKO).

IP bez rejestracji osoba prawna nie są zobowiązani do wypełniania formularzy RKO, PKO i przechowywania księga kasowa(taki przywilej został wprowadzony od 06.01.2014).

Nakaz pieniężny konta w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej nazywa się następująco:

„Ujednolicony formularz nr KO-2.
Zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18.08.98 nr 88 ”

Jak wypełnić nakaz pieniężny na wydatki

Jak wspomniano powyżej, dokument ten wskazuje na wydawanie środków z kasy. Dozwolone jest wypełnienie formularza KO-2 ręcznie na formularzach drukowanych lub przy pomocy techniki komputerowej (z obowiązkowym wydrukiem na papierze).

Funkcje pracy z gotówką w IP

Dokument podpisuje trzech pracowników: kierownik, główny księgowy i kasjer. W niektórych organizacjach (IP) stanowiska można łączyć, na przykład kierownik może pełnić funkcję głównego księgowego, księgowy może pełnić funkcję kasjera. W takim przypadku podpisy są składane zgodnie z wykonywanymi obowiązkami: główny księgowy podpisuje zarówno dla siebie, jak i dla kasjera; dyrektor podpisuje zarówno dla siebie, jak i dla głównego księgowego (kasjera).

Kasjer, wydając pieniądze z kasy, musi postępować zgodnie z instrukcjami. Oto punkty, na które należy zwrócić uwagę:

• Kasjer nie ma prawa wydawać pieniędzy bez wstępnych podpisów dyrektora i głównego księgowego.
• Kasjer ma obowiązek zweryfikować dokument (paszport) osoby odbierającej pieniądze z danymi w zakładce „materiały eksploatacyjne”.
• Koniecznie sprawdź cały zestaw dokumentów wymienionych w CSC.
• Warto upewnić się, że odbiorca pieniędzy dokładnie przeliczył otrzymaną gotówkę w obecności kasjera.

Dopiero teraz kasjer z czystym sumieniem może złożyć swój podpis w RKO na wydaniu pieniędzy.

Jeżeli pieniądze z kasy są wydawane na podstawie pełnomocnictwa, kasjer jest zobowiązany dołączyć do RKO uwierzytelniony odpis pełnomocnictwa.

RKO wydawane jest przez dział księgowości w jednym egzemplarzu. Rejestracja wydanych kas fiskalnych odbywa się w specjalnym dzienniku (formularz KO-3).

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów gotówkowych jest obowiązkowy dla wszystkich osób prawnych.

W przypadku, gdy dokumenty (wnioski, faktury itp.) dołączone do nakazów pieniężnych wydatku posiadają autoryzacyjny napis kierownika organizacji, jego podpis na nakazie kasowym wydatku jest fakultatywny.

Czy muszę przybić pieczątkę na paragonie?

Nie jest konieczne umieszczanie pieczęci (stempla) na kasie fiskalnej. Kolumny „Podstawa” i „Załącznik” w wypełnionym formularzu KO-2 sugerują obecność dokumentów z pieczęciami. Tak więc formularz RKO ma kompletną moc prawna bez pieczęci.

Nauka wypełniania kas fiskalnych: algorytm dla księgowego (tabela)

Przykłady wypełniania RKO przez organizację

Emisja pieniędzy na podstawie raportu

Wydanie środków na protokół z kasy z wykonaniem kasy odbywa się zgodnie z zasadami:

1. Wydać pieniądze z raportu pracownikowi (lub innej osobie) tylko w przypadku pełnego raportu o środkach pobranych wcześniej z kasy;
2. Obowiązkowa dostępność wniosku od osoby odpowiedzialnej o wydanie pieniędzy na pilne potrzeby, gdzie kwota musi być wskazana cyframi i słownie. Oświadczenie to jest następnie załączane do RKO.

Wypłata wynagrodzeń z kasy przedsiębiorstwa

Przy wydawaniu wynagrodzenie należy postępować zgodnie z prostą instrukcją:

• wstępne przygotowanie niezbędnych suma pieniędzy oraz lista płac;
• przed wydaniem pieniędzy pracownik musi podpisać listę płac;
• obliczenie przez kasjera w obecności pracownika wymaganej kwoty;
• wydawanie pieniędzy pracownikowi;
• obowiązkowe ustalenie na liście płac wydanych i zdeponowanych kwot (jeśli istnieją);
• wystawiona kwota jest uwzględniona w formularzu RKO (jeden na całą listę płac);
• wszystkie dokumenty gotówkowe są spięte i przechowywane razem.

Błędy w RKO, jak w innych dokumenty gotówkowe, są nieprawidłowe. Korekta błędów jest dozwolona tylko w postaci poprawnie przekonwertowanego formularza KO-2.

Jeśli błąd zostanie zauważony zbyt późno i nie ma możliwości jego poprawienia (np. myli się numer seryjny RKO), to wszyscy liczą na termin okres przedawnienia(3 lata).

Czy można edytować RKO?

Wymieniamy typowe naruszenia w projekcie RKO:

• wydanie pieniędzy z kasy bez odpowiednich podpisów w formularzu kasowym (kara grzywny 2-3 tys. za każdy ujawniony fakt);
• niepoświadczony odpis pełnomocnictwa lub jego brak (kara grzywny 2–3 tys. na urzędnika).

Jeśli wykryty fakt błędu doprowadził do spadku podstawa opodatkowania, na winnego nakładana jest grzywna w wysokości 10 tysięcy rubli.

Artykuł 15.11 Kodeksu Federacji Rosyjskiej w sprawie wykroczenia administracyjne i artykuł 120 kod podatkowy RF.

Zaktualizowano w 2016 roku.

Wzory wypełniania formularzy RKO

Przy wypłacie wynagrodzenia grupie pracowników wydawany jest jeden formularz CRS. W przypadku, gdy podstawa odbioru jest różna dla różnych pracowników, bardziej celowe jest wystawienie różnych kas fiskalnych.