Przepływy pieniężne. Co powiedziałeś bogaty tato? Przyciągamy strumień gotówkowy silny przepływ gotówki

Najważniejsze słowo w biznesie i inwestycji -

Do tej pory wielu ludzi jest w trudnej sytuacji finansowej, ponieważ za dużo pieniędzy opuszcza kieszeń i jest to bardzo mało. Jeśli będziesz zamieszkać finansowo, musisz dowiedzieć się, jak kierować więcej przepływów pieniężnych do kieszeni.

Dowiedziałem się, że istnieją trzy modele przepływów pieniężnych. Słaba, klasa średnia i bogata.

Zły model przepływów pieniężnych

Często słyszysz tych, którzy próbowali ze wszystkimi, ale mówi "mieszkam od płacenia". Niestety, ledwo radzą sobie z płaceniem wszystkich miesięcznych wydatków. Pracują ciężko, często w dwóch dziełach, dzięki czemu tylko końce spotykają się z końcami, ale zawsze pozostają w trudnej sytuacji, ponieważ po prostu włączą miejsce.

Model przepływów pieniężnych ubogich wygląda tak:

Model przepływu pieniędzy klasy średniej

Klasa średnia często żyje również przed płaceniem, ale z innych powodów iw inny sposób. Oto, jak wygląda model klasy średniej:

Ten model jest typowy dla naszego idealnego społeczeństwa. W końcu ludzie, którzy mieszkają zgodnie z tym modelem, prawdopodobnie mają wysoce płatną pracę, dobre domy, Samochody I. karty kredytowe. To jest to, że mój bogaty tata zwany "snem klasy robotniczej".

Posiadanie pewnych pieniędzy na koncie emerytalnym, klasa średnia wydaje pieniądze na różne rodzaje zabawek i zobowiązań, które nie umieszczają pieniędzy w kieszeni, ale je zdobyć. To jest "RAT RUN".

Z czasem zbudujesz styl życia, w którym musisz ratować pracę, albo znaleźć wyższą płatną lub pracę w nadgodzinach. A jeśli jesteś zwolniony, wszystko idzie z upadkiem.

Często, kiedy ludzie grają w moją grę "przepływ gotówki", widzą to po raz pierwszy. Pokonywanie przeszkód w grze, ucz się klientacja finansowa I zaczynają rozumieć, że są w trudnej sytuacji finansowej, chociaż wyglądają dość spójne na zewnątrz. Po grze niektórzy ludzie zaczynają myśleć jak bogaty.

Model przepływu pieniędzy bogatych

Jest to model przepływów pieniężnych bogatych:

Bogaty tata chciał, że mnie i jego syn pomyślał o tym modelu od dzieciństwa. Nigdy nie chciał, żebyśmy przyciągli nam ideę wysoko płatnej pracy. Chciał, żebyśmy rozwijać myśli tylko o aktywach i dochodach w formie wzrostu kapitału, dywidendy, dochodów do wynajmu i odsetek z działalności gospodarczej i nieruchomości.

Myślę jak bogaty

Jeśli chcesz odnieść sukces w wieku informacyjnym, tym szybciej rozwijasz swoją inteligencję finansową i emocjonalną, tym szybciej poczujesz bezpieczny finansowo i zdobyć wolność finansową. W dzisiejszych czasach, gdy miejsca pracy stają się coraz mniej, taki model przepływów pieniężnych ma dla mnie więcej znaczenia. W celu osiągnięcia tego modelu musisz zobaczyć świat z punktu widzenia biznesmena i inwestora, a nie pracownik i specjalistę.

Jedną z najważniejszych rzeczy, dla których nauczył mnie mój bogaty tata, jest kontrolować moje osobiste przepływy pieniężne i przepływy pieniężne na świecie. Nauczył mnie kontrolować globalne przepływy pieniężne, oglądając trzy rzeczy:

Oferty pracy: Wiele miejsc pracy, które wcześniej były hojnie płatne, już nie istnieje w Ameryce. Są teraz za granicą USA.
Ludzie: Przepływ miejsc pracy z USA wprowadził wielu nowa praca. To często wymaga przeprowadzki do nowego miasta lub nawet kraju, w którym kwitnie niektóre branże. Lubię inwestować na rynkach, w których ludzie pozostają, a nie w tych, z których idą.
Gotówka: Podczas wielkiej recesji widzieliśmy, że fundusze były traktowane z rynku akcji w oszczędnościach, obligacji i złoto, innymi słowy, w bezpiecznych miejscach. Dziś pieniądze płyną do giełda Papierów WartościowychAle czy długo będziesz? Aby być bogaty, musisz zobaczyć szczęście, gdzie płynie pieniądze, a zatem, zanim inni dotrą tam.

W zeszłym tygodniu rozmawialiśmy. Aby móc korzystać z długu, jest jednym z najważniejszych umiejętności, do których może się nauczyć. I ważną lekcją jest to, że tylko dług, który sprawia, że \u200b\u200bpieniądze płyną do Twojego konta bankowego - dobry dług.

Ja i moi partnerzy tworzą własne przepływy pieniężne, obserwując ruch światowy pieniądze. Na przykład inwestujemy, biorąc pożyczki na zakup budynków mieszkalnych w miejscach, w których istnieją dobre miejsca pracy, miejsca, w których ludzie i pieniądze są w ruchu. Wystarczy umieścić, nieruchomości są bezwartościowe, jeśli nie ma pracy. Miejsca pracy przyciągają ludzi. I gdzie jest ruch ludzi, znajdują się przepływy pieniężne. To tylko, ale większość ludzi nie jest przeszkolona do wyszukiwania. W rezultacie cierpi przepływy pieniężne.

Definicja przepływu środków pieniężnych, analiza przepływów pieniężnych

Informacje o definicji przepływów pieniężnych, analizy przepływów pieniężnych

1. Definicja

Definicja

W formie znaków

kreacja

2. Analiza przepływów pieniężnych

3. System kontroli przepływów pieniężnych

4. Główne czynniki wpływające na przepływy pieniężne

5. Krótko o głównej rzeczy

1. Definicja Przepływy pieniężne

Płyta gotówkowa lub przepływy pieniężne to zakres liczb, składających się z sekwencji uzyskanych lub płatnych pieniędzy dystrybuowanych z jego treści ekonomicznej. Podstawą zarządzania przepływami pieniężnymi leży koncepcję obwodu pieniędzy. Na przykład pieniądze są konwertowane na zapasy, należności i z powrotem do pieniędzy, cyklu klasycznego kapitału obrotowego Spółki. Gdy przepływy pieniężne zmniejsza się lub całkowicie się nakłada, nastąpi zjawisko upadłościowe. Brak funduszy Spółka może nawet wtedy, gdy formalnie pozostaje opłacalna (na przykład, czas klientów firmy zostaje naruszona). Jest to z tym, że problemy z dochodem, ale są podłączone z niepłynnymi firmami stojących na skraju bankructwa.

Ogólnie akceptowane Wyznaczenie przepływu płatności - CF. Wyznaczenie serii numerycznej jest CF0, CF1, ..., CFN. Oddzielny termin takiej serii może mieć wartość pozytywną i ujemną.

W istocie przepływy pieniężne jest różnicą między przychodem a kosztami przedmiotu gospodarki (zazwyczaj chodzi o spółkę), wyrażoną w różnicy między otrzymanymi płatnościami i płatnymi. Ogólnie rzecz biorąc, kwota ta zatrzymane zyski Firmy i jego odliczenia amortyzacyjne (patrz amortyzacja), zapisywane w celu utworzenia źródła funduszy na przyszłą aktualizację stałego kapitału. Innymi słowy, przepływy pieniężne - czysta kwota Pieniądze faktycznie otrzymane przez firmę w tym okresie. W wielu tłumaczych ta koncepcja jest wyrażona przez warunki "przepływ gotówki" lub "strumień cash Cash."To, co jest wyraźnie nieudane, ponieważ słowa" gotówka "w języku angielskim i" gotówce "w języku rosyjskim są bardzo różne w kręgu pojęć objętych przez nich. Na przykład przepływy pieniężne obejmuje odliczenia amortyzacyjne lub zmień rekordy konta bankowe Firmy (z obliczeniami bezgotówkowych): Ani inne nie mają absolutnie żadnej związku z gotówką w ogólnie przyjętych wartości.

2. Analiza przepływów pieniężnych

Analiza przepływu przepływów pieniężnych zasadniczo określa momenty i wartości dopływów i odpływów pieniężnych. Celem analizy przepływów pieniężnych jest przede wszystkim analiza zrównoważony rozwój finansowy i rentowność przedsiębiorstwa. Jego początkowa chwila jest obliczenie przepływów pieniężnych, przede wszystkim z działalności działania (bieżącej). Jego początkowa chwila jest obliczenie przepływów pieniężnych, przede wszystkim, od aktualne zajęcia.

Przepływ środków pieniężnych charakteryzuje stopień samofinansowania przedsiębiorstwa, jego siły finansowej, potencjału, wydajności.

Ważne samopoczucie finansowe przedsiębiorstwa w dużej mierze zależy od napływu środków pieniężnych świadczących jej obowiązki. Brak minimum potrzebnej rezerwy gotówkowej może wskazywać na trudności finansowe. Nadmiar gotówki może być znanym faktem, że przedsiębiorstwo cierpi straty.

Analiza przepływów pieniężnych są wygodnie przy użyciu raportu przepływów pieniężnych. Według międzynarodowy standard IAS7 Niniejszy raport jest utworzony nie ze źródeł i obszarów wykorzystania funduszy, ale na obszarach działań Spółki - aktualne, inwestycje i finansowe. Głównym źródłem informacji dotyczących analizy przepływów pieniężnych.

Części składowe Raport przepływów pieniężnych jest odbiór i usuwanie środków w kontekście obecnego, inwestycji i działalność finansowa Organizacje.

Aktualne działania obejmują wpływ gotówki operacje gospodarczewpływając na wielkość zysku organizacji. Kategoria ta obejmuje takie operacje jako sprzedaż towarów (prace, usługi), nabycie towarów (prace, usługi) niezbędne w działalności produkcyjnej organizacji, wypłata odsetek pożyczki, płatności wynagrodzenie, transfer podatki.

Zgodnie z działalnością inwestycyjną, nabywanie i wdrażanie środków trwałych, papierów wartościowych, wydawania kredytów itp.

Działania finansowe obejmują otrzymywanie właścicieli właścicieli i właścicieli funduszy powrotu do działalności Spółki, operacje na przedefiniowanych akcjach itp.

Kompilacja raportu o przepływie pieniężne sugeruje:

Określenie funduszy w wyniku obecnych działań organizacji;

Określanie pieniędzy w wyniku działalność inwestycyjna organizacje;

Określenie pieniędzy w wyniku działalności finansowej organizacji.

Wykorzystuje to dane bilansowe i raport dochodowy.

Raport zysku i strat pokazuje, jak opłacalne organizowanie działań w analizowanym okresie, ale nie może wykazywać odbioru i usuwania środków w bieżącym, inwestycji i działalności finansowej Spółki.

Rachunek zysku i strat jest opracowywany przez metodę rozliczeń, gdy dochód / wydatki są ujmowane w okresie ich występowania, a nie w okresie otrzymania / zbycia środków.

W celu zidentyfikowania przepływów pieniężnych konieczne jest przekształcenie zysków i oświadczeń strat. Jednocześnie stosuje się regulacje, zgodnie z którymi przychody są ujmowane tylko w ilości otrzymanych funduszy i wydatków w zakresie rzeczywistych płatności.

Istnieją dwie metody transformacji rachunku zysków i strat: bezpośredni i pośredni.

Wraz z bezpośrednią metodą przepływu środków pieniężnych, każdy raport z tytułu dochodów i wyrobowy utraty zostaje przekształcony, w tym procesie, którego jest rzeczywisty przepływ pieniędzy i rzeczywisty zużycie. Dzięki metodom pośrednim transformacja każdego zysków i wyrobu utraty nie jest przeznaczony. Zgodnie z tym sposobem punktem wyjścia obliczeniowym jest wielkość rocznego zysku (straty) do analizowanego okresu sprawozdawczego, który jest dostosowywany przez dodanie wszystkich wydatków, które nie są związane z przepływem środków (na przykład odliczenia amortyzacji) i odejmowanie wszystkich dochodów, które nie są związane z przepływami pieniężnymi.

Przed sporządzeniem raportu przepływów pieniężnych przede wszystkim konieczne jest dowiedzenie, który artykuł księgowy przez co najmniej dwa okresy były źródłem formowania przepływów pieniężnych i co spowodowało jego konsumpcję. Odbywa się to za pomocą tabeli przedstawiającej źródła edukacji i konsumpcji funduszy przedsiębiorstw. Najpierw oblicza zmianę w każdym bilansie, po której zmiana ta odnosi się do źródeł lub konsumpcji fundusze środków pieniężnych Zgodnie z następującymi zasadami:

Źródłem dostępnych pieniędzy jest każdy wzrost artykułu, o którym mowa "Obowiązki" lub " Własny kapitał". Jako przykład możesz przynieść pożyczka bankowa.

Każdy spadek aktywnych kont jest również źródłem przepływu pieniędzy. Przykłady: sprzedaż aktywa trwałe lub redukowanie zapasów.

Konsumpcja:

Zużycie środków pieniężnych reprezentuje wszelkie zmniejszenie konta, przypisane do "obowiązków" lub "kapitał własny". Przykład konsumpcji dostępnych środków - spłata pożyczki.

Każdy wzrost aktywnych elementów bilansowych. Nabycie aktywów trwałych, utworzenie zapasów są przykładami zużycia przepływów pieniężnych.

W każdej formie firmy występują zużycie edukacji i przepływów pieniężnych. Poniższa tabela przedstawia, które operacje dotyczące określonej dziedziny aktywności (produkcja, inwestycja, finansowa) spowodowała napływ (+) i co spowodowało odpływ wypływów pieniężnych (-).

Źródłem dostępnych pieniędzy jest każdy wzrost artykułu, o którym mowa "Obowiązki" lub "kapitał własny". Jako przykład możesz przynieść kredyt bankowy. Każdy spadek aktywnych kont jest również źródłem przepływu pieniędzy. Przykłady: sprzedaż aktywów trwałych lub redukcji zapasów.

3. System kontroli przepływów pieniężnych

Wykonując system kontroli przepływów pieniężnych, ważne jest optymalizację odpowiednich procesów biznesowych, dla których konieczne jest określenie:

Skład centralnej dzielnicy federalnej, dla której utworzono i monitorowane są budżety funduszy;

Uczestnicy procesu, czyli pracownicy firmy działającej jako inicjatorzy płatności, kontrolerów spełnienia przepisów wewnętrznych, aupuntowników;

Obowiązki i uprawnienia każdego uczestnika w procesie biznesowym, w szczególności w celu zidentyfikowania limitów płatniczych oraz osób odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji o jednej lub innej płatności;

Tymczasowy wykres płatności przekazujących, w szczególności, aby ustawić osi czasu i sekwencję przechodzących wniosków o płatność.

Nękający i kontrola;

W przyszłości zmniejszy to koszty pracy najwyższych menedżerów Spółki (Dyrektorów Generalnych i Finansowych) w celu kontrolowania konsumpcji funduszy. Jeśli wcześniej musieli być oglądani i podpisywaniem każdego wniosku o płatność, gdy kwoty wydatków są zatwierdzone w budżetach, a procedura harmonizacji płatności jest sformalizowana, formalizowana jest kontrola przepływu pieniężnego może być powierzona Kierownikowi Finansowym. W związku z tym dyrektor finansowy (generalny) będzie koordynować jedynie ograniczoną kwotę płatności, z reguły, super-luminous, duża lub nieregularna. Na przykład, kwota płatności za wynajem biura wystarczy, aby uzgodnić raz przy zatwierdzeniu budżetu, pozostawiając kontrolę procedury przedpłaty i spełniać kwoty budżetu dla kierownika finansowego.

Prawidłowo zbudowane procesy biznesowe pomagają rozwiązać kolejne istotne zadanie - w celu zminimalizowania ryzyka nadużycia z pracowników przedsiębiorstwa poprzez oddzielanie funkcji wypłaty płatności i ich inicjacji. Na przykład, szef przeznaczenia biznesowego przyjmuje wszystkie wnioski dotyczące płacenia za swoje TSFO i jest odpowiedzialny za budżetowanie i pracownik usługi finansowe (Może to być dyrektor finansowy, kierownik finansowy) kontroluje zgodność wniosków o ograniczenia budżetowe i wdrażanie procedur regulacyjnych system płatności.

Skuteczne zarządzanie przepływami pieniężnymi zwiększa stopień elastyczności finansowej i produkcyjnej Spółki, ponieważ prowadzi do:

Poprawa zarządzania operacyjnego, zwłaszcza z punktu widzenia równowagi przepływów pieniężnych i wydatków;

Wzrost optymalizacji sprzedaży i kosztów z powodu dużego sposobu manewrowania zasobów firmy;

Poprawa efektywności zarządzania długiem i koszt ich służby, poprawa warunków negocjacji z wierzycielami i dostawcami;

Tworzenie wiarygodnej bazy do oceny wydajności każdej dywizji Spółki, jego stan finansowy. ogólnie;

Poprawić płynność firmy.

W rezultacie wysoki poziom synchronizacji wpływów i wydatków funduszy pod względem objętości i na czas pozwala na zmniejszenie rzeczywistej potrzeby przedsiębiorstwa w obecnych i ubezpieczeniach bilansów aktywów pieniężnych służących podstawowych działań, a także rezerwy Zasoby inwestycyjne na prawdziwe inwestycje.

Takie bilansowanie dopływów i odpływów pieniężnych na etapie planowania przeprowadza się poprzez opracowanie budżetu przepływu pieniężnego (BDDS), którego format zależy od specyfiki firmy konkretne przedsiębiorstwo. Wynik obliczeń jest definicja przepływu środków pieniężnych netto do okresu budżetowego, odzwierciedlona na osobnej linii Jako "wzrost środków pieniężnych lub spadek", w zależności od jego wartości (pozytywnej lub negatywnej) i salda środków pieniężnych na koniec okresu planowania. Jeżeli ten ostatni jest negatywny lub mniejszy niż minimalny standardowy standard, potem, po pierwsze, analiza dopływów i wypływów gotówkowych w celu zidentyfikowania dodatkowych rezerw, a po drugie, sporządzono plan kredytowy do przyciągnięcia zewnętrznych źródeł finansowania.

Decyzja o przyciąganiu pożyczki jest podjęta w warunkach większej wykonalności ekonomicznej tej metody finansowania zewnętrznego w porównaniu z innymi dostępnymi metodami powlekania gotówkowym (wzrost zadłużenia kupujących, zmień warunki pożyczka handlowa, rosnące zrównoważone zobowiązania). Obecnie banki oferują różne produkty kredytowe: kredyty w rachunku bieżącym, pilnym pożyczkom, linie kredytowe., gwarancje bankowe., litery kredytowe itp. Aby wyeliminować krótkoterminowe pęknięcia pieniężne, stosowanie w rachunku bieżącym jest uważane za preferowane, ale ze stałym stosowaniem pożyczonego kapitału, wybór gatunków produkty kredytowe Musi opierać się na rachunku działań dźwigni finansowych i operacyjnych.

4. Główne czynniki wpływające na przepływy pieniężne

Wszystkie czynniki wpływające na tworzenie przepływów pieniężnych można podzielić na zewnętrzne i wewnętrzne. Czynniki zewnętrzne obejmują: towar i rynki finansowe, system opodatkowania przedsiębiorstw, który opracował praktykę kredytową dostawców i nabywców produktów (zasady obrotów biznesowych), system działalności rozliczeniowej podmiotów gospodarczych, dostępność zewnętrznych źródeł finansowania (pożyczki, pożyczki, finansowanie docelowe.).

Wśród czynników wewnętrznych należy podkreślić etap cyklu życia, na którym znajduje się spółka, czas trwania operacyjnego i cykle produkcyjne, sezonowość produkcji i sprzedaży produktów, polityka amortyzacji przedsiębiorstwa, pilność programów inwestycyjnych, cech osobistych i profesjonalizm związku przedsiębiorstwa regulującego.

Budowanie systemu kontroli przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa na podstawie następujących zasad:

Niezawodność informacyjna i przejrzystość;

Nękający i kontrola;

Wypłacalność i płynność;

Racjonalność i wydajność.

Podstawą zarządzania jest dostępność operacyjnych i wiarygodnych informacji rachunkowości generowanych na podstawie rachunkowości i rachunkowości zarządzania. Skład takich informacji jest bardzo zróżnicowany: przepływ środków na rachunkach oraz w biurze gotówkowym przedsiębiorstwa, należności i zobowiązania przedsiębiorstwa, budżetów płatności podatkowe., Wykresy wydawania i spłaty pożyczek, płatne odsetki, budżety nadchodzących zamówień, wymagających przedpłatę i wiele więcej. Te same informacje pochodzą z różnych źródeł, jego gromadzenie i systematyzacja muszą być debugowane ze szczególną ostrożnością, ponieważ opóźnienie i błąd w dostarczaniu informacji mogą prowadzić do poważnych konsekwencji dla całej firmy jako całości. Jednocześnie każde przedsiębiorstwo niezależnie określa format przepisu, częstotliwość gromadzenia informacji, schematu zarządzania dokumentami.

Ale główna rola W zarządzaniu przepływami pieniężnymi przypisywane jest do zapewnienia równowagi czasu, odstępówek objętościowych i innych zasadniczych cech. Aby skutecznie rozwiązać to zadanie, musisz wdrożyć system planowania, księgowości, analizy i kontroli w przedsiębiorstwie. W końcu planowanie działalności gospodarczej przedsiębiorstwa jako całości oraz ruch przepływów pieniężnych w szczególności znacznie zwiększa efektywność zarządzania przepływami pieniężnymi, co prowadzi do:

Zmniejszenie obecnych potrzeb przedsiębiorstwa w nich na podstawie wzrostu obrotów aktywów pieniężnych i należność do kont., a także wybór racjonalnej struktury przepływów pieniężnych;

Skuteczne wykorzystanie tymczasowej wolnej gotówki (w tym pozostałości ubezpieczeniowej) poprzez wdrażanie inwestycji finansowych przedsiębiorstwa.

zapewnienie nadwyżki środków i niezbędnej wypłacalności przedsiębiorstwa w bieżącym okresie poprzez synchronizację dodatnich i ujemnych przepływów pieniężnych w kontekście każdego przedziału czasowego.

Tak więc zarządzanie przepływami pieniężnymi - najważniejszy element polityka finansowa Przedsiębiorstwa przenika on cały system zarządzania przedsiębiorstwem. Znaczenie i znaczenie zarządzania przepływami pieniężnymi w przedsiębiorstwie jest trudne do przeceniania, ponieważ nie tylko zrównoważony rozwój przedsiębiorstwa zależy od jakości i wydajności, ale także możliwość dalszego rozwoju, osiągnięcia sukcesu finansowego na długą perspektywę.

5. Krótko o głównej rzeczy

Strumienie gotówkowe odzwierciedlają dochody i wydatki przedmioty gospodarcze. Analizując przepływy pieniężne, możesz dowiedzieć się o stopniu stabilności finansowej, samoinformacje przedsiębiorstwa, jego siły finansowej, potencjału finansowego, wydajności. Zarządzanie przepływami pieniężnymi jest najważniejszą częścią polityki finansowej przedsiębiorstwa, które przenika cały system zarządzania przedsiębiorstwem.

ŹRÓDŁA

ru.wikipedia.org -vikipedia-wolna encyklopedia

slovari.yandex.ru - Yandex.slovar.

www.wikiznanie.ru- Free Encyclopedia.

www.financial-lawyer.ru - IA "Prawnik finansowy"

www.cfin.ru - strona internetowa zarządzania korporacją

www.bizuchet.ru - projekt "Bisucht"

Pure przepływy pieniężne jest jednym z głównych wskaźników wydajności biznesowych, zaprojektowany, aby odpowiedzieć na pytanie przywództwa "i gdzie są pieniądze?". Przeczytaj, jaki wskaźnik jest z którego komponent jest utworzony i jak go obliczyć. A także zobacz przykład obliczania przepływów pieniężnych netto.

Jaki jest ten artykuł:

Co to jest czyste przepływy pieniężne

Pure przepływy pieniężne (CDP) jest wynikiem sumpacji wszystkich napływów środków pieniężnych i środków pieniężnych (z minus) w projekcie w zakresie interwałów czasu, zwykle miesięcy lub lat. Wskaźnik służy do obliczenia wydajność ekonomiczna projekt inwestycyjny, jak również tworzenie raportu na temat przepływu środków pieniężnych firmy W ciągu ostatniego okresu.

Napływ i odpływ kapitału jest pokwitowanie i zwrot kredytów i pożyczek, wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy - nie stosowane w obliczeniach CDP projekt inwestycyjny.Ponieważ inaczej obraz atrakcyjności inwestycyjnej projektu zostanie zniekształcony.

Czyste formuła przepływów pieniężnych

Przed rozmową, jak znaleźć czyste przepływy pieniężne, rozważ to, z czego się składa. CDP zawiera:

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (OCF).
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (FCF).
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (ICF).

Dlatego czyste przepływy pieniężne zależy od wzoru:

gdzie I-czasowy interwał jest zwykle miesiąc lub rok

Podział przepływów pieniężnych do operacyjnego, finansowego i inwestycji przenosi ważne obciążenie semantyczne. Po otrzymaniu całkowity wynik W formie przepływu środków pieniężnych uważasz, że trudno jest odpowiedzieć, który z obszarów działalności Spółki mają pozytywny (lub negatywny) wpływ na zmieniające się fundusze.

Czy strata aktywności operacyjnej? Lub jest wysoki kochanek daje negatywny wpływ w formę duże sumy Procentowe płatności? Lub w. okres raportowania Firma zainwestowana w nowy projekt, zakupił nowy sprzęt? Udostępnianie przepływów pieniężnych do komponentów, wyraźnie zobaczysz wszystkie trendy w Twojej firmie i dokonać właściwych wniosków.

Wyobraź sobie wyraźne przepływy pieniężne należące do każdego komponentu.

Obrazek. Czysty przepływ środków pieniężnych

W zależności od konkretnej sytuacji te same przepływy pieniężne mogą odnosić się do różne rodzaje Zajęcia. Na przykład odsetki od pożyczki mogą być zarówno działalnością finansową, jeżeli pożyczka jest podejmowana w celu sfinansowania obecnej działalności i inwestycji, jeżeli pożyczka zostanie wydana tylko na nowy kierunek biznesowy. Płatności leasingowe mogą być również zarówno operacyjnym przepływami pieniężnymi, jak i finansowymi oraz inwestycjami.

Użytkownicy informacji o czystym przepływie pieniężnym

Firma zawiera informacje na temat przepływów pieniężnych netto w oświadczeniu przepływów pieniężnych (kursy, w oświadczeniu o przepływy pieniężne praktyki zagranicznej). Odnosi się do raportów regulowanych, ponieważ waga jest trudna do przeceniania. W raporcie przepływu pieniężnego wszystkie informacje o zmianach w pieniądzach Spółki w okresie sprawozdawczym są zbierane.

Dla instrukcji firmy przepływy pieniężne netto jest narzędzie do zarządzania płynnością firmy . Oznacza to, że koncentrując się na danych raporcie przepływów pieniężnych, menedżerowie mogą ocenić, czy firma może się opłacić dług kont.Niezależnie od tego, czy będzie wystarczająco dużo pieniędzy, aby zainwestować w nowe projekty lub odwrotnie, konieczne jest szukać sposobów na działalność finansową zewnętrzną.

Raport przepływów pieniężnych obsługuje wierzycieli i inwestorów podstawę do przyjęcia decyzji inwestycyjnych, pokazuje, jak skuteczna firma może zarządzać pieniędzmi, czy zapłaci dywidendy i tak dalej.

Metody obliczania czystego przepływu środków pieniężnych

Aby obliczyć przepływ środków pieniężnych netto i wypełnić raport przepływów pieniężnych, możesz użyć metody bezpośredniej lub pośredniej. Wybór sposobu obliczania odpowiedniego dla Ciebie zależy od aktualnej księgowości w Twojej Spółce, z kompletności danych źródłowych o dochodach i wydatkach oraz na Twoich celach oczywiście.

Metoda bezpośrednia

Metoda opiera się na bezpośrednim wykorzystaniu rachunków księgowych danych firmy. Aby korzystać, konieczne jest przeprowadzenie działalności przygotowawczej, czyli system analityka księgowego jest konieczne do skonfigurowania analityka księgowego na rachunkach.

Wypełnij książkę referencyjną. Uzyskaj działania operacyjne, działalność finansową, działania inwestycyjne.
Wypełnij certyfikat certyfikatu pieniędzy, dzięki czemu wszystko, czego potrzebujesz do księgowości.
Przypisz rodzaj aktywności, certyfikat kompensacji środków pieniężnych lub natężenia przepływów pieniężnych.

W rezultacie pod koniec okresu sprawozdawczego otrzymasz przepływ pieniężny netto, zaprojektowany w formie raportu przepływów pieniężnych na metodzie bezpośredniej.

Będzie wyglądać jak pokazano w tabeli 1.

Tabela 1. Dziwny przykład (fragment)

Uważane są zalety tej metody:

możliwość pokazywania źródeł środków pieniężnych i przepływów pieniężnych, prowadzić analizy dla kontrahentów, traktatów, nomenklatury itp.;
bezpośrednie wiązanie z budżetami przepływów pieniężnych i analizy planu światła;
Łatwy do zbudowania kalendarza płatności na podstawie danych.

Mon Wonna Metoda również ma, są następujące:

zużycie pracy. Jeśli w firmie stosuje się bezpośrednia metoda księgowania DDS, a następnie wykonawcy w terenie muszą wypełnić co najmniej dwa dodatkowe analitycy dla każdego ruchu. Z dużymi woluminami jest to katastrofalna ilość pracy;
na podstawie nieparzystego utworzonego metodą bezpośrednią nie można określić relacji wyniki finansowe i zmiany w gotówce.

Metoda pośrednia

Metoda pośrednia jest uważana za prostsze do obliczania przepływów pieniężnych netto, chociaż standardy raportowanie międzynarodowe Polecam użycie metody bezpośredniej. Aby obliczyć metodę pośrednio CDP, można mieć wdrożone dane dotyczące naliżenia dochodów i wydatków Spółki w okresie sprawozdawczym.

Konieczne jest działanie zgodnie z algorytmem:

Podejmij oświadczenie o stanowisku finansowym i sprawozdanie z całkowitego dochodu Spółki w okresie sprawozdawczym.
Uformuj się na przykład, na przykład w programie Excel, jak pokazano w tabeli 2.

Tabela 2

Wypełnij spójne sprawozdanie, odejmowane (dodawanie) z kwoty finansowej wyniku netto nie monitorowania operacji operacyjnej.

Te operacje obejmują:

amortyzacja systemu operacyjnego i NMA;
dochód / strata z dyspozycją OS i NMA;
dochód / utrata w stosunku do OS i ponownej oceny NMU;
koszty podatku dochodowego;
dochód / strata przed aktualizacją walutową;
tworzenie / rezerwy odpisów;
zapisz beznadziejne długie.

W rezultacie otrzymasz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej.

Następnie wprowadź dodatnie i ujemne przepływy pieniężne z działalności finansowej, takich jak:

uzyskiwanie pożyczek;
powrót pożyczek;
obowiązki leasingu finansowego;
składki na kapitał zakładowy.

Wynik będzie czystym przepływem pieniężnym z działalności finansowej.

Wreszcie wprowadź wszystkie operacje monetarne. Natura inwestycyjna, taka jak:

nabycie środków trwałych, NMA, finansowych aktywów trwałych;
sprzedaż aktywów trwałych;
uzyskanie dywidend;
Świadczone na nich pożyczki i odsetki.

W ten sposób utworzysz CDP z działalności inwestycyjnej.

Ostatnim krokiem będzie sumowanie przepływów pieniężnych i uzyskanie wskaźnika obliczonego przez metodę pośrednią.

Zalety stosowania metody pośrednich obejmują:

Szybkie i proste napełnianie nieparzyste.
Możliwość wizualnego widzenia źródeł przepływów pieniężnych i zidentyfikować rezerwy swojej optymalizacji.

Wady metody pośrednich:

Na jej podstawie niemożliwe jest utworzenie budżetu przepływu pieniężnego.
Nefinananista będzie trudny do zrozumienia i analizę.

Podczas stosowania zarówno metod bezpośrednich, jak i pośrednich, konieczne jest zmianę zmian pieniędzy na okres. Sprawdź, co jest równe czyste przepływy pieniężne, czy równość jest wykonywana

CDP \u003d DS Kon.p - DS Nach.P

Jeśli tak, prawidłowo wypełniłeś szanse.

Przykład obliczania czystego przepływu środków pieniężnych

Pure przepływy pieniężne wykorzystuje nie tylko dla raportu przepływów pieniężnych w ciągu ostatniego okresu. Jest to kluczowy parametr planowania inwestycji. Wszystkie indeksy inwestycyjne i parametry są obliczane na podstawie tego wskaźnika. Rozważmy na przykładzie, jak utworzyć CDP projektu inwestycyjnego i unikać wspólnych błędów.

Rynek hurtowy handel Cyfrowa technologia mobilna, uważa projekt inwestycyjny otwarcia sieci punktów sprzedaży detalicznej w Moskwie i Petersburgu. Projekt ma okres użyteczny i regulacyjny - 3 lata (zwana dalej strategią firmy).

W pierwszym etapie planowany jest na zakup sprzętu (stojaki, oświetlenie niewolnika, sprzęt handlowy itp.) Za 20 000 USD, instalacja i uruchomienie tego sprzętu wyniesie 3 000 USD, a kolejne 900 USD jest wymagane w ciągu roku. Oczekuje się, że całkowite przychody Spółki na koniec pierwszego roku projektu wynosi 120 000 USD, z których projekt musi przynieść 40 000 USD. Po pierwszym roku dywidendy płatności dla akcjonariuszy w wysokości 6000 USD. Oczekiwana operacyjna Przepływy pieniężne wyrażone w początkowszych cenach początkowych inwestycji można oszacować na podstawie tabeli 3 poniżej (koszt likwidacji sprzętu nie jest brany pod uwagę).

Tabela 3.. Oczekiwane projekty przepływów pieniężnych operacyjnych

Wstępna firma inwestycyjna sprzedaje o 40% pożyczony kapitał Poniżej 14%, pożyczka powinna być spłacona przez 3 lata (metoda spłaty pożyczonego kapitału jest renta). Wcześniej firma doznała kosztów badań rynku marketingowego w wysokości 5000 USD.

Tworzymy przepływ gotówki netto w projekcie. Aby to zrobić, początkowo zrozumiem, jakie płatności obejmiemy w obliczeniach, a które nie jest.

Koszty zakupu sprzętu, jego instalację i uruchomienie obejmują w CDP. Są to przepływy pieniężne inwestycyjne. W którym koszty wstępne. Konieczne jest zmniejszenie udziału w finansowaniu ze źródeł zewnętrznych w wysokości 40%.

Koszty wstępne będą równe: (20 000 + 3000) * 0,6 \u003d 13 800 USD

Przychody z projektu, koszty zmienne i koszty stałych są również zawarte w CHDP. Są to przepływy pieniężne. Amortyzacja powinna być przeznaczona ze stałego kosztów i wykluczenia z CDP. Amortyzacja jest działaniem nieopiencyjnym.

Ale amortyzacja musi być brana pod uwagę przy obliczaniu prognozowanego podatku dochodowego, które powinny być zawarte w przepływie środków pieniężnych operacyjnych.

Uzyskiwanie i zwrócenie kredytu nie powinno być brane pod uwagę w czystym przepływie pieniędznym, ponieważ jest to napływ i odpływ kapitału i odsetek do korzystania z pożyczki - następuje. Odnoszą się do przepływów pieniężnych finansowych.

Koszty badań marketingowych, takich jak wszystkie inne poprzednie koszty poniesione (koszty nierówne - zatopione), rozważ w PHDP w sprawie projektu nie powinien być. Kryterium - chociaż strumienie te są związane z oczekiwanymi przepływami na projekcie, ale nie można ich monetizować.

Dywidendy do zapłaty i innych ogólnych przepływów pieniężnych (takich jak Kredyt, wydawanie obligacji, nabycie aktywa finansowe.) Nie uwzględniono w CDP, ponieważ jest to sprzeczne z zasadami "trafności".

W ostatni rok Działania projektu powinny być zawarte w wartości końcowej środków trwałych, ponieważ będziesz miał okazję wdrożyć aktywa trwałe na wolnym rynku, jeśli wymaga użycia zniknie.

Wartość końcowa środków trwałych jest uważana przez wzoru:

SILE - σam \u003d 20 000 + 900 - (7 400 + 8 500 + 3000) \u003d 2 000 USD

Ostateczny CDP w projekcie inwestycji powstaje w tabeli 4.

Tabela 4.. Final CHDP w projekcie

	Kwota, dolary amerykańskie
Przepływy inwestycyjne.	Naprawiono zasoby + instalacja
Przepływ pracy
	Koszty zmienne
	Stałe koszty minus amortyzacja

Przepływy finansowe.	Odsetki od kredytu
		(13 800)

Podsumowując, zauważamy, że kontrola przepływu pieniężnego netto jest druga co najważniejsze po kontrolowaniu efektywności kosztowej dla finansowania. Obserwuj w mechanizmach tworzenia CDP w Twojej firmie i uzyskać skuteczne narzędzie do wpływania masa monetarna W apelacji, a jednocześnie znajdź odpowiedź na tak ważne pytanie lidera "Gdzie są pieniądze?".

Naucz się, że jest trudniejsza do podporządkowania energii pieniędzy. Ale najciekawszą rzeczą jest opanowanie tej gęstej energii materialnej, z innymi energią, które będzie dużo łatwiejsze. Najpierw musisz zrozumieć, że energia bogactwa jest taką samą energią kreatywności, miłości, seksu, przyjemności i obfitości. Rzuć pomyślał z głowy jak - "Jestem szczęśliwy zakochany, więc nie mam szczęścia z pieniędzmi" i przeciwnie - "wszystko jest dobre z finansami, więc wszyscy mnie korzysta, nie ma miłości". Szybciej niż energia bogactwa przyjdzie do ciebie za uchwyt z miłością. Mężczyźni są ważni, aby zawsze pamiętać, że bogactwo przychodzi przez swoją miłość do kobiety, dawania i opieki. Niezdrowna kobieta "przeszkadza" swoim człowiekiem, aby dotrzeć do szczytów. A kobiety powinny starać się pamiętać, że poszukiwanie w rodzinie przychodzi do rodziny szybciej przez samodzielne założenia, możliwość cieszenia się z tobą. Jeśli mężczyźni nie mają teraz człowieka, to wszystko, tym bardziej musisz nauczyć się kochać siebie, rozpieszczania i ubierania się, daj sobie emocjonalne wyładowania. Zdarza się, że człowiek jest, ale to "jakby nie". Niestety, ale nie jest rzadkością. A kobieta przyjmuje męskie obowiązki - od inspirującej zamienia się w Getter. Taka kobieta powinna nadal starać się płacić w sobie cechy kobiet, a nie dawać sił ponownej edukacji ich połowy. Dlaczego ważne jest dostosowanie relacji między mężczyzną a kobietą w drodze do wystarczającej ilości? Ponieważ odchylenie w relacjach bezpośrednio wpływa na rzeczywistość, w której żyjemy. Partner niezadowolenia automatycznie czyni nas niezadowoloną i istotną rzeczywistością. Gdy relacje są rozliczane, inne rzeczy są ustabilizowane.

Zawsze powinno być zapamiętane - pieniądze nie tolerują, gdy się o nich martwią. Najbardziej niezawodny I. szybki sposób Stać się bardzo biednym i niefortunnym - stale się martwi, nie wystarczy. Nawet jeśli sytuacja, w której okazałeś się skomplikowany i wymaga natychmiastowego rozwiązania, nawet nie powinien wydawać energii na doświadczenia. Konieczne jest spokojnie rozwiązać problem, jeśli jest to możliwe lub po prostu przełącza się na inne myśli i sprawy. Dość trudno jest dowiedzieć się tego, ponieważ od dzieciństwa uczymy się martwić o wszystko - będzie karać, dwa zostaną umieszczone itp., Ale opanowując tę \u200b\u200bmetodę, otrzymasz magiczną różdżkę w rozwiązywaniu problemów. Ta metoda nie przyniesie milionów, ale będzie mniej problemów z pieniędzmi.

Jeśli nie chcesz być zadowolony z małych, najpierw musisz rozszerzyć swoje wewnętrzne horyzonty finansowe. Rozważ medium miesięczny przychód W ciągu ostatniego roku to twoje prawdziwe ramy. To twój sufit finansowy dzisiaj. Nie bój się zapytać wszechświata bardziej niż teraz. Nagrywaj to, co chcesz wydawać pieniądze. Nie kłamać na nagrywanie twoich materialnych pragnień, możesz już zwiększyć przepływy pieniężne.

Pamiętaj, że pieniądze przychodzą do konkretnego celu - kolacja w restauracji, nowa sukienka, kursy angielskie, wycieczka do Tunezji lub organizacji charytatywnej, a może masz duże marzenie? Dla wszechświata wszystkie marzenia, plany i cele są równoważne. Nie martw się o skalę swoich pragnień, ale także nie zaniedbuj małych szczegółów.

Innym tajemnicą jest prawo dziesięciny. Daj 10% przychodów miesięcznie do organizacji charytatywnej. Sprawdź, jak to działa.

Dla tych, którzy zajmują się rozwojem duchowości i samopoczucia - najpierw potrzebujesz ustanowienia materialnej strony życia. Bez stałej fundamentu materiału nie włączy się do swojego rozwoju. Jeśli powiedziano ci, że denga nie jest najważniejsza, czy jest zła, a następnie uciekaj z tych mędrców na trzydzieści ziem. Jeśli oczywiście nie dorastałeś, dopóki świadomość Chrystusa.

Pytanie monetarne martwi się absolutnie każdą osobę. Różnica polega na stopniu tylko do stopnia tego podniecenia. Ktoś myśli o tym, jak zwiększyć ich kapitał i kogoś o tym, jak płacić za mieszkanie i kupować produkty. Ale pytanie brzmi: "Jak przyciągnąć pieniądze na swoje życie i nic nie potrzebujesz?" Pytamy prawie wszystko, z wyjątkiem mnichów buddyjskich i innych oświeconych, które praktycznie nie są skontaktowane ze społeczeństwem i żyją w ich poszczególnych światach.

Pragnienie żyć z odpowiednio i masz dużo pieniędzy absolutnie normalne, choć wielu ludzi nieśmiały to i nie boi się tego, co powiedzieć, ale nawet myśląc o tym.

Z instalacji naszych rodziców, którzy przy okazji mieszkała w zupełnie innej epoce, dokonaliśmy wyroków pieniężnych. W większości, wszystko to sprowadza się do faktu, że pieniądze są zły, dużo pieniędzy może być tylko nieuczciwych ludzi i gangsterów, a normalni ludzie nie mogą rozkwitać i żyć w luksusie.

Albo co, jeśli dzisiaj dostaniesz dużo pieniędzy, jutro zostaniesz zabrany, wygląda jak straszne uprzedzenia tego samego, że jeśli się śmiasz, na pewno wkroczysz. Pamiętałem to? To po prostu okropne, zgadzam się. Możesz się śmiać i radować tyle samo jak twoja dusza, i jest bardzo pomocna, to tworzysz wokół siebie pozytywne pole. Również z - możesz mieć je tak bardzo, jak chcesz, a im więcej je będziesz mieć, tym więcej dotarliście (pieniądze za pieniądze).

Fakt, że osoba duchowa nie może być zainteresowana kwestią materialną, dużo słyszeliśmy. Ale teraz, kiedy wchodzimy w nową erę, kiedy zaczniemy rozumieć, że jesteśmy przez wiele lat (jeśli nie wieki!) Cheat i że wszystkie nasze myśli i pragnienia są zmaterializowane, jeśli inwestujemy w nich naszą energię i emocje, To oświadczenie przestało być normą i regułą. Każda osoba zasługuje na życie z godnością, a pieniądze w rękach każdej osoby mogą stać się zarówno zła, jak i dobra.

Jak przyciągnąć pieniądze w swoim życiu?

Tak, wszystko jest wystarczająco proste! Najpierw musisz pracować nad sobą i znaleźć wszystkie ograniczające przekonania i programy, które uniemożliwiają dobrobyt do wejścia do życia. A potem musisz pracować nad twoim myśleniem, świadomością, widokami i instalacjach.

Zapamiętaj jedną prostą, ale potężną frazę: "Gdzie jest myśl, a energia!" Jeśli twoje myśli są na celu potrzebne, to jest to, co otrzymasz od życia. A jeśli twoje myśli są skierowane do dobrobytu i radości, otrzymasz. Życie to lustro, które odzwierciedla wszystkie nasze myśli namalowane przez doświadczenia emocjonalne. Co skoncentrujesz swoją uwagę, to jest odzwierciedlone w twoim życiu!

Często ludzie zadają takie pytanie: "Dlaczego stale zakładam pozytywną falę, medytując, wizualizowanie, czytam afirmacje, ale nic nie dzieje się w moim życiu? Niepowodzenie kontynuują mną, problemy nie są dozwolone, a nastrój "Carousel" jest w górę, a następnie w dół ". A rzeczą jest to, że wszystkie twoje myśli są odzwierciedlone w twoim życiu, ale ... z opóźnieniem! Powyżej każdą zmianę świadomości powinny działać, co najmniej 21 dni.

Również problem może być taki, że w głębi duszy nie wierzysz w swoje szczęście, nie lubisz siebie, nie myślisz, że jesteś wart czegoś. W tym przypadku twoje lustro odzwierciedla dokładnie. Możesz automatycznie przeczytać i odczytać afirmacje i konfigurować, ale jeśli nie masz odpowiedzi, jeśli nie czujesz radości, to wszystko to jest bez znaczenia. I oczywiście jest to bez znaczenia iw przypadku, gdy nie widzisz tego wszystkiego z wewnętrzną wizją, to znaczy, a nie wizualizowanie.

Z drugiej strony zacznij zmieniać swój stosunek do i kwitnący, wykonując proste ćwiczenia - wizualizacja.

Wizualizacja bogactwa.

Wizualizacja jest mentalną rekonstrukcją pożądanego zdarzenia. Ta recepcja od dawna jest używana w psychologii. Aby zwiększyć pieniądze i otwarcie przepływów pieniężnych, istnieją oddzielne metody, a dziś opowiem ci o niektórych z nich. Znaczenie wizualizacji jest nauczenie się poprawnie interakcji z energią pieniężną i wejść do strumienia.

Wizualizacja "MAIN MAINNE"

Ta metoda nie wymaga silnych kosztów energii i jest bardzo prosty do wykonania. Istota ćwiczenia jest w prezentacji samego magnesu monetarnego. Wyobraź sobie, że z magnesem i osiągnęła najjaśniejsze uczucie, zacznij wyobrazić sobie, że pieniądze przyklejają się do twojego ciała. Kiedy jest wiele z nich, umysłowo zmontować te pieniądze w kilku opakowaniach i składać je w wyimaginowany bezpieczny (portfel, walizka itp.). To będzie twoje korzystne miejsce, w którym złożysz paczki pieniędzy. Ta akcja naprawia przepływy pieniężne i daje uczucie bogactwa. Dziękuję wszechświatowi dla twojego i dobrobytu!

Wizualizacja "drzewo pieniędzy"

Ta metoda będzie wymagała silniejszych kosztów energii niż pierwsza. Jeśli masz trudności z wizualizacją i wpisem do obrazu, ćwicz pierwszą metodę. Jeśli twoja wyobraźnia działa dobrze, a wiesz, jak nazywać różne doznania w swoim ciele, możesz łatwo stać się drzewem monetarnym.

Stań prosto, wyprostuj plecy, rozłóż ręce i poczuć przyjemne napięcie w całym ciele i mięśni. Zamknij oczy i wyraźniej czuć się jak drzewo: masz potężne, silne korzenie, które łączą cię z ziemi i ogromnej zielonej korony, która rozciąga się na niebo. Tylko zamiast liści w tej koronie - pieniądze. Poczuj przyjemną nasilenie twoich liści: zielony, szeleszczący i transfuzja, a potem lekko zwija się i ugniata rąk, uczucie, jak część liści upada do twoich stóp. Potem ponownie reinkarnisz w sobie, weź te pieniądze, liczyć i złożyć je w opakowaniach, a następnie w sekretnym miejscu (również w pierwszej metodzie). Zakończ ćwiczenie z wdzięcznością.

Wybierz ćwiczenie, do którego masz duszę i codziennie wykonasz. I studiować ukryte lęki i bloki, które uniemożliwiają ci rozkwit, radzę sobie z użyciem ustawienia energii na przepływy pieniężne

Nie mieszkaj na niedociągnięciach i potrzebach, wyostrz swoją uwagę na radość i spodziewaj się przyjemnych cudów z każdego dnia!

Dobrobyt dla ciebie, radość i spełnienie wszystkich twoich pragnień!