Opodatkowanie przez IP. Jakie podatki płacą PI w różnych trybach podatkowych: typy i ilości podatków. Składki emerytalne IP.

Przede wszystkim musisz zdecydować o systemie podatkowym. Z tego zależy od obciążeń podatkowych IP i składu raportowania. Rosyjscy przedsiębiorcy mają wspólny system podatkowy i 4 preferencyjne reżimy: USN, ENVD, ESHN i PSNS.

W tym artykule opowiemy szczegółowo o płatnościach, obowiązkowych dla wszystkich przedsiębiorców i płatności za różne tryby podatkowe.

Ubezpieczenie Premiums IP w 2019 roku

Rozpoczynamy artykuł nie z podatkami, ale ze składkami, ponieważ wkłady ubezpieczeniowe. - Są to obowiązkowe płatności dla wszystkich przedsiębiorców niezależnie od rodzaju działalności, kwoty zysku i stosowanego reżimu podatkowego.

Każdy biznesmen, który ma status indywidualnego przedsiębiorcy musi corocznie odjąć składki na stałe składki ubezpieczeniowe dla dwóch rodzajów obowiązkowych ubezpieczeń: emerytury i medycyny. W 2019 r. Jest to łącznie 36.238 rubli. Wkłady te są wymienione w IFTS jeden o jedną lub kilka części do końca roku.

Obowiązek odliczenia takich składek jest zakończony tylko wtedy, gdy IP jest zamknięty.

Czasami prawo pozwala na nie płacenie składek, jeżeli przedsiębiorca nie poprowadził działalności. Na przykład, gdy troszczą się o dziecko do 1,5 roku, kiedy przechodzą służba wojskowa, opieka dla niepełnosprawnych itp. (Str.76 artykułu 430 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jeśli masz na tyle szczęście zarabiać na rok, a następnie z kwotą dochodów, co przekracza 300 tys., Musisz wymienić kolejne 1% składek emerytalnych do pierwszego lipca w przyszłym roku.

Ze względu na stałe i dodatkowe składki ubezpieczeniowe można zmniejszyć obciążenie podatkowe. Kolejność redukcji zależy od reżimu podatkowego:

1. W Osto, USN 15% i składki ESHN obejmują koszty wydatków, a tym samym zmniejszają podstawę podatkową.
2. Z USN 6% i UNVD, ilość składek minus z obliczonej kwoty podatkowej. Jeśli przedsiębiorca bez pracowników podatek będzie mniejszy niż wkłady, to nie zapłaci go w ogóle. IP z pracownikami może zmniejszyć płatność na USN i UNVD nie więcej niż 50%.

Podatki z pracodawców IP w 2019 roku

Kiedy biznesmen przestaje pracować samodzielnie i zatrudnia pracowników, płaci podatki i składki nie tylko dla siebie, ale także dla nich. Obowiązki te mają również zastosowanie do wszystkich przedsiębiorców, niezależnie od reżimu podatkowego i rodzaju działalności:

• NDFL w wysokości 13% jest potrącana od wynagrodzeń pracowniczych i przeniesienia do budżetu nie później niż następnego dnia po zapłaceniu wynagrodzenia. W takim przypadku pracodawca wykonuje tylko w rolę agent podatkowy. I same wydatki nie noszą.
• Wkłady ubezpieczeniowe dla społeczeństwa, emerytury i ubezpieczenie zdrowotne. W sumie jest to 30% naliczonego wynagrodzenia. Te składki pracodawcy IP dokonuje własnego wydatki. Wymienione składki - do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym.
• Składki na ubezpieczenie od wypadków w FSS. Stopa wkładu zależy od klasy zagrożeń, która jest przypisana w Funduszu podczas rejestracji. Termin - do 15 dnia po miesiącu rozliczeniowym.

Niektórzy przedsiębiorcy na USN i Psns mogą płacić składki dla pracowników przez obniżone stawki. Informacje o świadczeniach wkładu są zawarte w art. 427 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Podatki IP.

Teraz porozmawiajmy o podatkach, że indywidualni przedsiębiorcy muszą odliczyć. Główne płatności zależą od wybrania trybu opodatkowania.

otwarty

Aby pracować nad całkowitym trybem podatkowym, nie jest konieczne podjęcie niczego specjalnego - wszystkie IP są automatycznie uważane za pracę na podstawie, jeśli nie złożyłeś wniosku o przejście do innego trybu.

Jest to szczególnie korzystne dla tych przedsiębiorców, którzy pracują z dużymi organizacjami, ponieważ takie organizacje są bardziej chętne współpracujące z płatników VAT.

Na ogólny system. Płać NDFL, VAT i podatek od nieruchomości.

faktura VAT

Stawka VAT w ogólnym przypadku 20%.

VAT, który płacą kupującym, IP musi zapłacić za budżetowe kwoty VAT minus, które sam przedsiębiorca zapłacił dostawcom.

Istnieje wiele wyjątków określonych Kod podatkowyGdy stawka wynosi 10% lub 0%.

Deklaracja podatkowa na VAT jest dostarczana co kwartał do 25 kwietnia, lipca, października i stycznia. VAT jest wymieniony przez trzy miesiące równych części. Na przykład, dla pierwszego kwartału musisz wymienić pierwszą część do 25 kwietnia, druga do 25 maja i trzecia do 25 czerwca.

Ndfl.

Oceń 13%.

Płatność oblicza się od różnicy między dochodem a wydatkami. Jeśli nie ma sposobu na potwierdzenie kosztów, możesz użyć profesjonalnego odliczenia - 20% dochodów. Oznacza to, że przychody są zmniejszone o 20%, a pozostała część jest pomnożona o 13%.

Będąc na tej podstawie, możesz korzystać z innych potrąceń z dochodów, które polegają na osobach: Standard, Social, Nieruchomości. Oznacza to, że, a także zatrudniający pracownicy, możesz zwrócić lub zmniejszyć podatek dochodowy osobisty przy zakupie mieszkania, otrzymując płatne edukacje lub usługi medyczne.

NDFLS płaci w ciągu 4 etapów w ciągu roku:

• Postęp przez pierwszą połowę roku - do 15 lipca.
• Postęp przez 9 miesięcy - do 15 października.
• Postęp przez 12 miesięcy - do 15 stycznia przyszłego roku.
• Ostateczna płatność za rok - do 15 lipca przyszłego roku.

Zaliczki sam IP nie uważają się za siebie i płaci powiadomienia pochodzące z inspektoratu podatkowego. Organy podatkowe są obliczane na zaliczki na podstawie wskaźników dochodów ostatni rok lub na podstawie deklaracji 4-NDF. Ten formularz, wszystkie nowo zarejestrowane IPS należy przesyłać do IFTS w ciągu pięciu dni po zakończeniu miesiąca, w którym uzyskano pierwszy dochód.

Uwaga! Od 1 stycznia 2020 r. Poprawki do art. 227 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej zaczynają działać, a procedura wypłacania zaliczek w przypadku IP jest zmiana. Oblicz postępy IP będzie teraz musieli opierać się na rzeczywistych dochodach w dziedzinie kwartału, połowy roku i 9 miesięcy. Okres płatności zaliczek również się zmienia:

• na pierwszy kwartał - do 25 kwietnia;
• w połowie roku - do 25 lipca;
• przez 9 miesięcy - do 25 października.
• Przez roczna opłata I raportowanie wszystko pozostaje jak poprzednio.

Podatek własnościowy

Przedsiębiorcy są sadzone na tych samych zasadach, co jednostki. Stawka jest określona przez władze lokalne i nie przekracza 2,2%. Wymienione płatności należy przestrzegać 1 grudnia po roku sprawozdawczym.

Nagrody podatkowe nieruchomości nie muszą się spodziewać. Kontrola samego FTS obliczy i wysyła powiadomienie. Deklaracja tego podatku IP również nie przechodzi.

Usn.

Po wybraniu USN (uproszczony system podatkowy lub uproszczony) zostanie wydany z wypłaty podatku od osób fizycznych, podatku VAT i nieruchomości, które wykorzystują w działalności gospodarczej. Ile podatków płaci NP na uproszczonym, zależy od obiektu opodatkowania wybierzesz. Istnieją dwie opcje:

1. Wszystkie dochody są opodatkowane w wysokości 6%.
2. Przychody Mniej wydatków są podniesione w wysokości 15%.

Aby określić, co zakład BTN jest bardziej opłacalny, konieczne jest przynajmniej w przybliżeniu w przybliżeniu przedstawienie stosunku nadchodzącego dochodu i wydatków. Zwykle druga wersja USN jest korzystna, gdy udział wydatków w całkowitej frakcji przychodów przekracza 60%.

Płać Postępy i podatki od potrzeb USN zgodnie z następującym harmonogramem: do 25 dnia po pierwszym, drugim i trzecim kwartałom, konieczne jest obliczenie i przeniesienie zaliczki, a do 30 kwietnia następnego roku jest to konieczne Aby obliczyć kwotę końcową, zapłacić dodatkowo i przekazać deklarację na USN.

ENVD.

Ten reżim łagodzi także z podatku VAT, podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku od nieruchomości. Jednak w przeciwieństwie do USN tylko pewne rodzaje działań są tłumaczone na UNVD, które podlegają tym specjalnym, a zwolnienie z tych podatków jest dystrybuowane tylko do tych działań.

Tryb ENVD charakteryzuje się tym, że płatność zależy od rzeczywistego dochodu, ale z przypisanych. To zależy od wskaźnika fizycznego. Może to być liczba osób zaangażowanych w biznes, metry kwadratowe kwadrat, jednostki transportu - zależy od rodzaju aktywności.

Wskaźnik fizyczny jest pomnożony przez podstawową wydajność dla określonego rodzaju aktywności, współczynnik deflacji (1,915 w 2019 r.) I współczynnik korekcyjny (zainstalowany przez władze lokalne). Z uzyskanej kwoty oblicza się 15% - to jest ilość uda. na miesiąc. Rzeczywista kwota dochodu na wysokość podatku nie wpływa na.

Deklaracje przechodzą również kwartalnie, otrzymuje się na 5 dni mniej. Raport powinien być zgłaszany do 20 po zakończeniu każdego kwartału.

Lista z fizycznymi wskaźnikami i ilości podstawowej rentowności dla wszystkich działań, patrz Artykuł 346.29 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

PSN.

System patentowy jest bardzo podobny do Unvd. Tutaj również podatek zależy od rzeczywistych dochodów, ale z potencjalnie możliwych. Podstawową roczną wydajność dla różnych rodzajów działalności jest zainstalowane władze lokalne.

Koszt patentu na rok wynosi 6% podstawowej rocznej wydajności. Patent można przyjmować na okres od 1 do 12 miesięcy w ciągu jednego roku kalendarzowego.

Ilość patentu może być wymieniona w dowolnym momencie do końca okresu ważności jest całkowicie lub części. Ale jeśli termin patentowy jest ponad 6 miesięcy, a następnie jedna trzecia kwoty wymaga wypłacania w ciągu 90 dni, pozostałość jest przed końcem patentu.

Płatność patentowa zastępuje podatek. NDFL, VAT i podatek od nieruchomości w ramach działań patentowych nie są konieczne. Raport do dochodu, to znaczy, aby przekazać deklarację, IP na PSN nie jest również potrzebny.

Eskhn.

Specjalność ta może zastosować tylko producentów rolnych i tych, którzy zapewniają im usługi. IP na ESHN otrzymuje jeden podatek rolny. Do 2019 r. Kwalifikarzy ESKH zostali zwolnieni od VAT, ale od 2019 r., Ta korzyść została zniesiona. Ogólnie rzecz biorąc, ogólnie wszyscy producenci rolni są zobowiązani do pobierania i płacenia podatku VAT, ale mogą skorzystać z prawa do zwolnienia, jeśli są one układane w limicie przychodów:

• w 2018 - 100 milionów rubli;
• w 2019 - 90 milionów rubli;
• w 2020 r. - 80 milionów rubli;
• w 2021 - 70 milionów rubli;
• w 2022 r. I następne lata - 60 milionów rubli.

Eskhn Szybkość - 6% od różnicy między wpływami a kosztami. Eskhn jest wypłacany w dwóch etapach: postępy za pierwsze połowę lipca do 25 lipca i rocznej płatności do 31 marca.

Jakie inne podatki płacą IP w 2019 roku?

Wszystkie inne podatki: transport, ziemia, woda itp. Kiedy płacą, gdy obejmuje specyfikę aktywności i jest przedmiot opodatkowania. Specjalne nie są zwolnione.

Pamiętaj, że każde wydanie będzie wyjątkami - specjalne przypadki, w których jeden lub inny podatek nadal musi zapłacić. Na przykład zwolnienie z VAT nie ma zastosowania do przypadków, jeśli chodzi o towary importowe, NDLL jest zawsze utrzymywany z dywidendami, a zwolnienie z podatku nieruchomości nie działa, jeśli nieruchomość jest szacowana na wartość katastralną i zawarta na specjalnej liście.

Jak płacić podatki i składki poprawnie, zachować rekordy i nie mylić, a jednocześnie nie wydawać pieniędzy na usługi księgowe?

Optymalna opcja jest zarejestrowanie się z usługą "My Business". Jest to usługa chmurowa dla księgowości, rachunkowość podatkowa I Personel Workshoot, który oszczędza Twój czas i umożliwia koncentrację się na rozwoju biznesu.

"Mój biznes" jest twoim niezawodnym asystentem. Użyj bezpłatnego dostępu - i zobacz wszystko samodzielnie.

Witaj, drodzy czytelnicy! W tym artykule dowiesz się, że podatki płacą OD różne systemy. opodatkowanie. Artykuł będzie przydatny dla początkujących przedsiębiorców do zrozumienia, że \u200b\u200bnie ma nic strasznego i podatków w Rosji do przyjęcia w Rosji. Więc zacznijmy.

Nawiasem mówiąc, pytania tej natury i wielu innych, biznesmeni od dawna przyzwyczaili się w tym usługa, Spróbuj zminimalizować ryzyko i zaoszczędzić czas.

Jakie podatki muszą zapłacić SIP?

Aby ustalić, które podatki w budżecie powinny być wypłacane PI i jak je policzyć, musisz wiedzieć, który system podatkowy jest używany. Ogólnie rzecz biorąc, lista podatków wygląda tak:

- podatek dochodowy zgodnie z wybranym schemacją podatkową;

- Transport I. podatki terenowe., (pod warunkiem, że używasz Autotransport lub Land w Twojej firmie);

- Wkłady ubezpieczeniowe.

Podatek dochodowy jest wypłacany na podstawie tego, jakiego prowadzenia aktywności i jaki wolisz system podatkowy. Przeanalizujemy główne opcje.

Ip w trybie ogólnym

Jeśli pozostaniesz w trybie całkowitego opodatkowania i nie używasz specjalności, wszystkie odpowiednie podatki muszą zapłacić. Tryb ogólny dla IP nie wyklucza płatności niektórych podatków, jak w przypadku uproszczonych trybów, tak budżet państwa Będziemy musieli wymienić:

- NDFL (w postaci 13% od otrzymanego dochodu z biznesu);

- VAT (w tempie 18% lub innej stawki w przypadkach ustanowionych w NK);

Plus, IP musi zapłacić kolejne trzy podatki w zależności od warunków Twojej firmy: na nieruchomości; wylądować; transport.

Oczywiście są one wypłacane tylko wtedy, gdy te samochody, grunty lub nieruchomość są potrzebne przez przedsiębiorcę, aby zachować swoją działalność.

IP na uproszczonym (USN)

IP na uproszczeniu powinien płacić podatek od USN w odpowiednim stawce w zależności od podstawy podatkowej:

- 6% kwoty dochodowej;

- 15% z różnicy "Przychody minus wydatki".

Usn daje indywidualne zwolnienia przedsiębiorcze z zapłaty NDFL i VAT, ale podatek od nieruchomości, który jest rozpatrywany z wartości katastralnej, powinien być już wypłacony.

Ip na przesunięciu (UTI) lub patent

IP na zmianę musi zapłacić podatek w wysokości 15% przypisanych dochodów. Ten dochód jest z kolei, jest równy potencjalnej ilości przewagami IP w określonych działaniach. Oblicz to w ten sposób:

VD \u003d Podstawowa wydajność x Wskaźnik fizyczny x K1 x K2

Kwoty niezbędne do obliczania kwoty podatku od podstawowych zwrotów oraz wskaźniki pracy na temat określonych działań objętych zastosowaniem UNVD podano w NK. Rozmiary podstawowej rentowności są wskazane w rublach w obliczu miesięcznej. Specjalne wskaźniki są właściwościami fizycznymi działalności IP, w zależności od rodzaju aktywności. Wśród nich można stosować: obszar hali handlowej, liczba samochodów pojazd, liczba miejsc lub tylko liczba pracowników. Aby określić ilość przypisanych dochodów na jego działalności, musisz znaleźć te wskaźniki w tabeli pokazanej w NK.

Współczynnik K1 jest wartością deflatora, który jest ustawiony przez okres roku.

Współczynnik K2 jest współczynnikiem korekcyjnym podstawowej rentowności, ustanawia się na poziomie regionalnym, w zależności od warunków biznesowych.

Jeśli aktywność IP jest odpowiednia do opodatkowania patentowego, płaci kwotę patentu. Kwota ta jest obliczana jako 6% kwoty ewentualnego rocznego dochodu z jego rodzaju działalności. Wartości możliwego rocznego dochodu dla każdego rodzaju działalności są ustalone na poziomie regionów w formie zatwierdzenia prawa.

IP, stosując opodatkowanie na UTII lub patent, nie płacić podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomości, z wyjątkiem właściwości, dla których podatek jest rozpatrywany z wartości katastralnej. Ale podatki od transportu i ziemi są wypłacane, a także w przypadku płakania lub te.

Ważny: IP należy wziąć pod uwagę, że podatek w trybie uproszczonym lub ogólnym jest uważany na podstawie rzeczywistych ilości dochodów. Okazuje się, że jeśli IP nie prowadził swoich działań i nie otrzymał dochodów, nie musisz płacić podatku.

W UTII i patentowym podatek jest uważany odpowiednio od kwoty ewentualnego dochodu, odpowiednio do zapłaty tych podatków, będzie musiało nawet wtedy, gdy IP nie zachowuje się i dochód w tym okresie nie ma.

Podatki wynagrodzenia i składki ubezpieczeniowe

IP otrzymuje status agenta podatkowego, jeśli pracownicy ich zatrudniają. W takim przypadku musi wymienić budżet NDFL z ich płac w wysokości 13%. Plus, IP musi wymienić składki ubezpieczeniowe w swoich pracowników zgodnie z obecnymi zatwierdzonymi stawkami.

Jeśli IP działa samotnie, a personel nie ma, musi wymienić składki ubezpieczeniowe dla siebie. Kwoty te są ustalone przez prawo. Płacą z pewnością i nie zmieniają się w zależności od tego, czy IP prowadzi ich działalność, czy nie.

W 2017 r. Zarejestrowano następujące kwoty:

Do zapłaty za składki ubezpieczeniowe ubezpieczenie emerytalne 23.400 rubli rocznie;

W przypadku płatności za składki ubezpieczeniowe do ubezpieczenia medycznego 4 590 rubli rocznie.

Kwoty te są ważne dla wszystkich IP i nie są ponownie obliczane w zależności od ich przychodów na podstawie rocznego. W rezultacie w funduszach musisz wymienić 27.990 rubli na raz lub cztery sumy - tylko raz w jedną czwartą, ale ściśle do końca bieżącego roku.

W przypadku, gdy roczny dochód IP przekroczył kwotę 300 tysięcy rubli, wówczas PF powinien dodatkowo zapłacić kwotę w wysokości 1% wartości przekraczającej.

Przykład: Jesteś indywidualnym przedsiębiorcą, za rok zdobył 600 tysięcy rubli.

Do końca roku obowiązkowy Musisz wymienić składki ubezpieczeniowe na odpowiednich rodzajach ubezpieczeń: 23,400 rubli i 4,590 rubli. Ponadto przed końcem pierwszego kwartału roku następującego po sprawozdaniu konieczne jest dodatkową płatność w PF:

(600 - 300) x 0,01 \u003d 3 tysiące rubli.

W rezultacie składki na ubezpieczenie emerytalne za rok liczył 23,400 + 3000 \u003d 26 400 rubli. i 4 590 rubli. - Dla rodziny.

W takim przypadku limit jest ustawiony na możliwą kwotę składek emerytalnych, w 2017 r. Jest równy minimalnym wagonie x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rubli.

Przykład: Twoje dochody w ciągu roku ma 20 milionów rubli.

Zapłaciłeś 23 400 rubli. Na ubezpieczenie emerytalne i 4,590 rubli. Do ubezpieczenia medycznego. Dodatkowa płatność w postaci 1% powinna być równa:

(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tysięcy rubli.

Ale nie musisz płacić składek emerytalnych ponad 187 200 rubli.

W rezultacie 23,400 rubli. Już zapłaciłeś, więc dodatkowo musisz wymienić do końca pierwszego kwartału przyszłego roku w PF:

187 200 - 23 400 \u003d 163 800 rubli.

Wkłady ubezpieczeniowe można wziąć pod uwagę przy obliczaniu podatku. Z początkowej obliczonej kwoty podatku od IP w odejmowaniu USN 6% lub UNVD:

- pełna kwota składek ubezpieczeniowych na siebie - jeśli nie zatrudnia pracowników i samodzielnie pracuje;

- Ilość składek ubezpieczeniowych na swoich pracowników, ale nie więcej niż 50% początkowo obliczonej kwoty podatkowej - jeśli zatrudnia pracowników.

Jeśli IP używa USN 15% lub sprawy, jest to prawo do uwzględnienia składek ubezpieczeniowych w ramach ich wydatków. W systemie patentowym składki te nie mogą zmniejszyć podatku.

Tablica zbiorcza

Wniosek

Tutaj dowiedziałeś się, jakie podatki płacą PI. Jeśli masz pytania, zapytaj komentarze! Poczekaj również na nowe artykuły z Darii, w których powiedzą subtelności systemów podatkowych, jako raport z podatków IP, gdzie iść, jak wypełnić, ile płacisz itp.

Indywidualni przedsiębiorcy mogą dobrowolnie przełączać się na specjalny system podatkowy w formie płatnej podatku, jeżeli władze lokalne na terytorium ich regionów biznesowych są zatwierdzone przez UNVD w sprawie działań IP (art. 345,26 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, Pkt 1 sztuki. 346.28 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jakie zalety przyniosą zmianę IP w 2019 r., Powiedz mi w tej konsultacji.

Przejście IP na przypisanym podatku

Oświadczenie o rejestracji PP jako płatnika przypisanego podatku jest wysyłane do IFSF w formularzu ENGD-2 (kolejność federalnej służby podatkowej Rosji w wysokości 11.12.2012 N MMB-7-6 / [Chroniony e-mail] ).

Przypisany podatek dla IP

Płatność przypisanego podatku pozwoli przedsiębiorcy zminimalizować obciążenie podatkowe w obecności dużych rewolucji. Korzystanie z belek jest zwolniony przez IP z płatności (klauzula 4 art. 345,26 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej):

• NDFL z przychodów otrzymanych od działań na UNVD;
• własność osób (w odniesieniu do nieruchomości wykorzystywanej w przypisanych działaniach) z wyjątkiem nieruchomości, które obecnie znajduje się w regionalnej listy Cadastral i podlega podatkowi od wartości katastralnej;
• VAT (na operacji przeprowadzonych w ramach działalności ENVD), z wyjątkiem płatności VAT podczas importowania towarów na terytorium Rosji, a także w przypadkach określonych w art. 161 i sztuka. 174,1 NK RF.

Zamiast wszystkich tych podatków, przedsiębiorca zapłaci tylko pojedynczy podatek przy przypisanych dochodach. Ponadto przedsiębiorca musi zapłacić składki ubezpieczeniowe w ogóle.

Podatek do IP w 2019 roku

IP dla IP W 2019 r. Pozwoli przedsiębiorcy (bez pracowników) w celu zmniejszenia wartości jednego podatku od kwoty kosztów nabycia CCT w ilości nieprzekraczającej 18 000 rubli (dla jednej maszyny). Spraw, aby można było wykonać podczas wykonywania następujące warunki (pkt 2.2 art. 346.32 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej):

• bankomat zawarte w rejestrze CCT;
• CCPC jest wykorzystywany w działaniach Podatkowy podatek podlegający opodatkowaniu;
• CCR zostanie zarejestrowany w IFTS w okresie przed 1 lipca 2019 r.

Przypisany podatek dla IP w 2019 roku będzie musiał być rozpatrywany z deflator C1, równą 1.915. W porównaniu z 2018 r. Współczynnik zwiększył o 2,5% (kolejność Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Rosji 30 października 2018 r. Nr 595).

Wartość współczynnika korygującego (K2), a także stawka przypisanego podatku jest ustalana przez akty regulacyjne władz lokalnych oddzielnie dla każdego regionu (

Wszystkie podatki i płatności za indywidualni przedsiębiorcy. Można podzielić na cztery główne kategorie:

1. Naprawiony płyty ubezpieczeniowe. "dla siebie".
2. Podatki i składki ubezpieczeniowe z wynagrodzeniami pracowników.
3. Podatki w zależności od z wybranego systemu podatkowego.
4. Dodatkowe podatki i płatności (w zależności z rodzaju aktywności).

Darmowe konsultacje z podatków

Ubezpieczenie składki IP "dla siebie"

Indywidualny przedsiębiorca musi zapłacić składki ubezpieczeniowe "dla siebie" (stałe płatności) z każdym systemem podatkowym, nawet jeśli nie zachowuje się żadnych działań i nie otrzymuje żadnego zysku. Jeśli IP działa jeden (bez wynajętych pracowników), to powinno płacić tylko odliczenia.

W ciągu 2020 r. Przedsiębiorca musi produkować 2 płatności:

Również indywidualni przedsiębiorcy, których roczny dochód będzie w 2020 roku jeszcze 300 000 rubli, konieczne będzie dodatkowo zapłacić 1% kwoty dochodowej przekroczyło te 300 000 rubli do 1 lipca następnego roku.

Podatki i składki z wynagrodzeń pracowniczych

Indywidualny przedsiębiorca może zatrudnić pracowników w pracy pracy i prawa cywilnego (umowa umowy, umowa o świadczenie usług i innych, za jednorazową pracę lub pracę, która nie wymaga spełnienia rozporządzenia w sprawie wewnętrznego).

Ważne jest, aby zrozumieć, że zatrudnienie pracownika, IP zakłada dodatkowe wydatki i obowiązki:

• Oblicza i posiada NDFL z przychodów wypłacanych swoim pracownikom. Raz w miesiącu (dzień po wypłacie wynagrodzenia), indywidualny przedsiębiorca musi wymienić NDFL w wysokości 13% na korzyść Inspektoratu podatkowego, mówiąc jako agent podatkowy.
• Płaci składki ubezpieczeniowe. Odliczenia pracowników są wypłacane co miesiąc, w oparciu o wielkość stawek składek ubezpieczeniowych pomnożony przez wynagrodzenie pracowników.

Więcej szczegółów dotyczących podatków i płatności ubezpieczeniowych dla pracowników.

Przeczytaj o tym, jak dowiedzieć się o długach podatkowych.

UwagaOd 2017 r. Wszystkie składki ubezpieczeniowe, zarówno stałe, jak i pracownicy, są wypłacani na wymagania FTS Federacji Rosyjskiej. Wynika to z przejścia administracji składek ubezpieczeniowych do wprowadzenia federalnego usługa podatkowa Od 2017 roku.

Podatki w zależności od wybranego systemu podatkowego

Łącznie przewidziano sześć reżimów podatkowych dla poszczególnych przedsiębiorców (jeden wspólny i cztery specjalne):

1. Ogólny system opodatkowania - OSN;
2. Uproszczony system podatkowy - USN;
3. Pojedynczy podatek od przypisanych dochodów - UNVD;
4. System opodatkowania patentowego - PSN;
5. Unified Rolniczy Tax - OSCH.
6. Podatek od dochodów zawodowych - NAP (nowy reżim, działa w 23 regionach).

Bardziej szczegółowo, aby zapoznać się z każdym obowiązującym w Rosji reżim podatkowy Możesz na tej stronie.

Dodatkowe podatki i płatności

Wdrożenie niektórych rodzajów działalności oznacza wypłatę dodatkowych podatków. Obejmują one:

• Podatek za produkcję i wdrażanie dóbr wymównych.
• Podatek górniczy mineralny (NPPI).
• Podatek wodny Do stosowania zbiorników wodnych.

SP, posiadające specjalne zezwolenia i licencje, oprócz dodatkowych podatków powinny również przeprowadzić:

• Regularne płatności za stosowanie podglebia.
• Opłaty za korzystanie z obiektów świata zwierząt.
• Opłaty za wykorzystanie zasobów biologicznych wody.

Uwaga: dodatkowe podatki, Płatności i opłaty muszą być wypłacane niezależnie od systemu podatkowego, na którym znajduje się indywidualny przedsiębiorca.

System UNVD (pojedynczy podatek od przypisanych dochodów) jest wykorzystywany przez SP dla małej lub średniej firmy. Przejdź do trybu może być dobrowolny podczas rejestracji lub w dowolnym okresie aktywności. Wybierz system podczas rejestracji nie zawsze jest uzasadniony. Zapłacić jeden podatek jest konieczny od daty rejestracji osoby jako płatnika UTII.

Sukces specjalnego systemu opiera się na cechach warunków, w realizacji przedsiębiorców:

• Powinien zapłacić tylko stała kwota, niezależnie od wartości otrzymanej dochodów.
• Mieć możliwość zmniejszenia podatku od obowiązkowych płatności na rzecz funduszy pozbawionych.
• Może nie używać KKM przy obliczaniu populacji po otrzymaniu dochodu.
• Mieć możliwość posiadania minimalnej liczby policzkowych pracowników w państwie ze względu na brak istotnych wymogów księgowych.

Naprawiono kwoty, które należy zapłacić podczas ładowania, umożliwiają planowanie wydatków. Przy określaniu kosztów roczne indeksacje współczynników deflatora są uwzględniane, które wpływają na wartość podatku. Jakie ilości obowiązków muszą być wypłacane w nowym roku kalendarzowym, konieczne jest rozpoznanie w isttach.

Korzystanie z UTII jest uzasadnione handlem detalicznym i podobnymi działaniami w warunkach:

• Obecność dużych obrotów dochodów.
• Brak znaczących zysków pozwalających na posiadanie dużego personelu do księgowości.
• Nie ma możliwości prowadzenia szczegółowej księgowości nomenklatury.

Przedsiębiorcy na przesunięciu powinni zachować rachunkowość tylko fizycznego wskaźnika u podstaw przypisanych dochodów. Jaki jest wskaźnik fizyczny? Jest to wielkość liczby pracowników, liczby miejsc, jednostek transportowych, elementu i innych parametrów, w rozmiarze lub ilości, który jest określony przez ilość przypisanych dochodów. Przedsiębiorca nie może samodzielnie wybrać parametru. Definicja wskaźnika jest w ramach prowadzenia przepisów.

Jak korzystać z prawa do zastosowania systemu

W przypadku zgodności z danymi IP wymagania osoby mogą przejść do trybu, przesyłając powiadomienie. Rejestracja IP jako płatnik UTII jest produkowany w ciągu 5 dni. Pod koniec terminu przedsiębiorca może otrzymać powiadomienie o rejestracji.

Możesz zarejestrować się i zastosować system bezpośrednio po zgłoszeniu powiadomień. Jeśli pierwszy szacowany kwartał okazał się niekompletny, podatek płacony jest konieczny proporcjonalnie do dni okresu.

Ograniczenia stosowania systemu

Tryb ma straty podatkowe, co określa ograniczające wymagania dla podatników. Rejestracja na UNVD Entrepreneur ma prawo do spełnienia warunku ograniczenia liczby pracowników.

Personel zatrudnionych pracowników nie powinni przekraczać 100 osób. Aby obliczyć personel wszystkich pracowników PI, niezależnie od liczby połączonych trybów. Jakie kategorie pracowników są brane pod uwagę w średniej liczbie, możesz nauczyć się od instrukcji władz statystycznych.

Oprócz ograniczenia liczby rejestracji jako płatnik UTII nie dotyczy działań:

• Na organizację cateringu w instytucjach medycznych i społecznych.
• Prowadzenie instytucji medycznych lub edukacyjnych.
• Do transferu na stacje wynajmu.

Nie ma żadnych skarg z IFSN i pojawienie się możliwych problemów, przy składaniu sprawozdawczości konieczne jest wybranie, które działania będą stosowane w PI. Szereg kodów jest używanych tylko do zmiany, które należy wziąć pod uwagę podczas rejestracji.

Uwaga! Zastosowanie trybu jest dostępne dla ograniczonych działań ustanowionych przez region.

Przeżyła zajęcia dotyczące prowadzenia UNVD

Wspólne gatunki, które podlegają opodatkowaniu są:

• Sprzedaż detaliczna z ludnością i przedsiębiorstwami zakupu towarów do użytku osobistego. Wielkość hali jest ograniczona w promieniu 150 metrów kwadratowych. m.
• Świadczenie usług gospodarstwa domowego dla osób fizycznych.
• Usługi transportowe pod warunkiem ograniczenia jednostek sprzętu w wysokości 20 sztuk.
• Inne gatunki, wybierać, które są dozwolone przez prawa regionalne.

Przedsiębiorca opłaty ma możliwość zastosowania kilku rodzajów przypisanych czynności, przy użyciu, którego konieczne jest płacenie podatku za każdy rodzaj pracy lub usług. W deklaracji należy obliczyć różne typy rentowności. Dla każdego typu konieczne jest rejestrację i zarejestrować jako płatnik ENVD.

Przywileje podatkowe.

Przedsiębiorca prowadzący system otrzymuje zwolnienie z opodatkowania:

• NDFL zapłacił podczas implementacji zwykłego trybu. Osoba oszczędza obowiązek agenta podatkowego zapłać NDFL. Z wynagrodzeniem pracowniczym.
• Podatek wypłacany nieruchomości stosowany w przychodach. Jeśli właściwość odnosi się do obiektów nieruchomości, w odniesieniu do których ustalona jest procedura, podatek jest wypłacany. Budynki muszą mieć ustalone wartość katastralna I wymienione w rejestrze obiektów podlegających opodatkowaniu.
• VAT, naliczony konsumentom towarów, prac, usług. Wyjątkiem jest podatek zapłacony przy imporcie do kraju.

Korzyści nie są stosowane do obowiązków, które IP płaci jako indywidualny - Transport i podatek od gruntów. Przedsiębiorcy nie są wyzwalani od płacenia rozliczeń rozważań wynagrodzeń pracowniczych. W obowiązkowym, IP musi płacić odliczenia własnej emerytury i ubezpieczenia medycznego.

Opodatkowanie w ramach Uenvd.

Wartość podatku i skład dozwolonych rodzajów aktywności różnią się w każdym pojedynczym regionie.

IP musi zapłacić pojedynczy podatek, której suma zależy od parametrów:

• Podstawowy zestaw wydajności oddzielnie dla każdego rodzaju aktywności.
• Wskaźnik fizyczny, którego wartość określa wielość przypisanego dochodu.
• Współczynniki korygujące K1 i K2, takie same dla różnych form aktywności.
• Kwoty, które zmniejszają wartość naliczonego podatku.

Raportowanie jest reprezentowane kwartalnie do dnia 20. miesiąca po zakończeniu okresu podatkowego (kwartał). Raportowanie składa się z daty rejestracji Vacinarza. Płatność nie dokonuje się później niż 25 dnia miesiąca. Jeśli daty spadają w dni wolne, termin jest przekazywany do następnej daty pracy.

Uwaga! Termin składania zgłoszenia Deklaracji pozwala IP obliczyć składki wypłacane środki i zmniejszyć kwotę płatności.

Rezerwy w celu zmniejszenia podatku

Ustawodawstwo stanowi możliwość zmniejszenia jednego podatku od składek na fundusze:

• W obecności pracowników - na kwoty naliczane z wynagrodzenia i wypłacane środki. Kwota graniczna redukcji ma limit 50% obowiązku.
• W przypadku braku pracowników IP - składki wypłacane dla Fiu dla własnego ubezpieczenia. Wartość zobowiązania w ramach UNVD zmniejsza się do całej ilości odliczeń.

Aby zmniejszyć podatek, konieczne jest zaplanowanie płatności środków. W przypadku jednolitej redukcji kwot w każdej czwartej odliczeń do funduszy wypłacić części kwartalne. Termin wypłaty przedsiębiorcy dla własnego ubezpieczenia pojawia się 31 grudnia. Optymalna opcja jest podziałem płatności na kwartalne składki.

Uwaga! Zmniejszenie obowiązków można zmniejszyć tylko w kwotę zapłaconej w konkretnym okres podatkowy (Jedna czwarta).

Możliwość łączenia trybów

Jedną z zalet ENVD jest możliwość dostosowania reżimu innymi formami. Co jest wyrównane i jak opłacalne organizowanie rachunkowości?

Kombinacja umożliwia:

• Właściwe użycie rezerw IP w celu optymalizacji opodatkowania.
• Brak potrzeby rejestracji z koniecznością zarządzania formami aktywności objętych różnymi systemami podatkowymi dochodowymi.
• Jest uproszczony, aby przełączyć się w tryb wspólny lub uproszczony podczas odmowy używania UTII.

Zakończyć wykorzystanie rachunkowości inspekcja podatkowa Musisz złożyć powiadomienie. W procedurze usuwania z rejestracji płatnika UTII organy podatkowe Dostarczone 5 dni. Oblicz ostateczny podatek jest wymagany proporcjonalnie do dnia kwartału. Określ, co należy zapłacić, możesz w IFTS.

Utrata prawa do użycia trybu

Jeśli IP przekroczył dopuszczalne normy liczby pracowników, prawo do Unvd zostanie utracone, co pociąga za sobą automatyczne przejście tryb ogólny lub USN, jeśli system zostanie zaakceptowany wcześniej.

Konieczne będzie wykonywanie działań:

• Prześlij raporty w systemie ogólnym lub uproszczonym z podatkiem dochodowym.
• Dokonać niezbędnych podatków. Płacenie jest dozwolone, biorąc pod uwagę wypłatę jednego podatku podlegającego zbieżności budżetów. W przeciwnym razie kwoty nadpłacone muszą zostać zwrócone na konto.
• Oblicz i zapłać złożone ołówki.

Uwaga! Aby zapobiec przekroczeniu limitu liczby pracowników, wymagane jest obliczenie miesięczne.