Zatvaranje mjeseca u 8.3. Kako zatvoriti četvrtinu za računovođu početnika korak po korak upute. Faze izvođenja rutinskih operacija

U ovoj publikaciji M.A. Vlasova, učiteljica-konzultantica certificiranog Centra za obuku 1C: Automatizacija, detaljno ispituje mehanizam implementiran u 1C: Integrirana automatizacija 8 za obavljanje posljednjih operacija u mjesecu, koji je osmišljen tako da formira objave predviđene zakonom, zatvori broj računa i utvrditi financijski rezultat aktivnosti. Autorske preporuke o organizaciji kontrole ispravnosti rutinskih operacija, kao i razmatranje operacija do kraja godine, daju posebnu važnost i praktičnu vrijednost članku.

Mjesečni postupak zatvaranja

Postupak zatvaranja mjeseca sastoji se od niza rutinskih operacija: obračunavanje amortizacije, otplata troškova kombinezona i posebne opreme, utvrđivanje troškova kretanja zaliha za mjesec, revalorizacija deviza, otpis odgođenih troškova na tekuće troškove, utvrđivanje stvarnog troška proizvedenih proizvoda i usluga, identifikaciju odstupanja u procjenama prihoda i rashoda u računovodstvenom i poreznom računovodstvu, obračun poreza na dohodak, izračun obveza PDV -a itd. Sve se te operacije provode zasebnim regulatornim propisima dokumenti, izrađeni i provedeni u određenom slijedu.

Kako bi se korisniku olakšao rad na izvođenju rutinskih operacija u konfiguraciji "1C: Integrirana automatizacija 8", stvorena je funkcija "Zatvaranje mjeseca". Omogućuje vam prilagodbu i kontrolu postupka zatvaranja na kraju mjeseca te pomaže u koordinaciji interakcije odgovornih osoba koje izvode određene rutinske operacije.

Postavljanje postupka zatvaranja mjeseca

Prethodno se vrši prethodno podešavanje (izbornik - Rutinske operacije - Postavljanje zatvaranja mjeseca). Sve postavke za zatvaranje mjeseca elementi su istoimene referentne knjige. Svaka postavka stvorena je neovisno o organizacijama koje čine poduzeće i može se koristiti za bilo koju od njih.

Obrazac za postavljanje označava razdoblje od kojeg se može primijeniti, kao i znakove odražavanja u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu. Također biste trebali odabrati opciju poreznog sustava - opću ili pojednostavljenu (s različite vrste oporezivu osnovicu), budući da za različite porezni režimi opseg operacija je drugačiji.

Na oznaci Sažetak postavki bilježe se operacije koje treba provesti. Prema zadanim postavkama, zaključna postavka na kraju mjeseca uključuje sve operacije koje se mogu izvesti, osim onih koje ne odgovaraju postavkama računovodstvenih parametara (izbornik I Sučelje Upravitelja računa - Postavljanje računovodstva - Postavljanje računovodstvenih parametara).

Dakle, u skladu s postavljanjem računovodstvenih parametara u programu, može se voditi serijsko računovodstvo ili se može primijeniti napredni način analitike za računovodstvo troškova (RAUS). Prilikom korištenja RAUZ-a, rutinske operacije koje zahtijevaju mnogo resursa Vraćanje serijskog slijeda računovodstva i Prilagodite cijenu otpis zaliha se ne izvode, dakle, u dijagramu prikazanom na Sl. 1, oni su neaktivni i ne mogu se konfigurirati.

Riža. 1. Popis rutinskih operacija koje će se obaviti do kraja mjeseca

Sve ostale, osim neaktivnih, rutinske operacije mogu se uključiti u postavku za kraj mjeseca ili isključiti iz nje klikom na odgovarajuće potvrdne okvire. Tako, na primjer, ako organizacija nema devizna sredstva i ugovore s strankama sklopljenim u stranoj valuti, nema potrebe za obavljanjem rutinske operacije Precijeniti devizna sredstva itd.

Za svaku rutinsku operaciju mora se imenovati odgovorna osoba. Izravnim izvršavanjem postupka zatvaranja mjeseca, program će za njega generirati zadatak. Odgovorni za obavljanje rutinskih operacija raspoređeni su na istoimenoj kartici. To je lako učiniti odabirom operacije u lijevom polju, a korisnika (ili grupe korisnika) u desnom polju, koji bi to trebao izvesti, a zatim upotrijebiti strelicu (slika 2).

Riža. 2. Imenovanje korisnika odgovornih za obavljanje rutinskih operacija

Na oznaci Raspodjela troškova morate navesti metode raspodjele troškova koje koristi ova zaključna postavka na kraju mjeseca. Prema zadanim postavkama, svi troškovi podjela tipa "Primarna proizvodnja" i "Pomoćna proizvodnja" raspoređeni su prema volumenu proizvodnje, a troškovi podjela s tipom "Ostalo" raspoređeni su prema planiranim troškovima proizvodnje.

Ako je potrebno, postavka raspodjele troškova može se promijeniti odabirom vlastite metode raspodjele, na primjer, za svaku stavku troška svake podjele (pri izračunavanju troškova ovisno o vrsti proizvodnje -materijalno intenzivna, radno intenzivna itd.) ili druge značajke poduzeća, kao i u skladu s organizacijom s regulatornom dokumentacijom).

Osim toga, mora se imati na umu da je za ispravnu raspodjelu troškova programa potrebno da se u bazi podataka konfigurira korespondencija između odjela poduzeća i odjela organizacija (izbornik "Potpuno" sučelje - Priručnici - Društvo - Pododjeljci).

Također, u postavci za zatvaranje mjeseca za svaku rutinsku operaciju naznačeno je koji se dokumenti trebaju izraditi i knjižiti kada se izvrše.

U pravilu, svaka rutinska operacija odgovara jednom ili više dokumenata koji se moraju izraditi i objaviti. Ova korespondencija je konfigurirana u registru podataka. Popis dokumenata o rutinskim operacijama... Otvara se prema zadanim postavkama klikom na gumb naredbene trake Rutinski dokumenti(Slika 3). U pravilu ga ne morate posebno ispuniti.

Riža. 3. Dokumenti za obavljanje rutinskih operacija

Po potrebi se popis korespondencija može automatski ponovno napuniti zadanim postavkama (gumb I na naredbenoj ploči), prije toga će se svi prethodno stvoreni zapisi izbrisati. Za neke rutinske operacije, dokumenti se ne instaliraju prema zadanim postavkama prilikom popunjavanja:

ili u vezi s potrebom za obavljanjem dodatnih radnji (na primjer, možda ćete morati unijeti postotak UTII aktivnosti prilikom izračunavanja plaća i poreza na "plaću");
ili zbog višestrukosti izrade dokumenata čiji rezultati popunjavanja ovise o prethodnim (operacija Izračunajte plaću i PDV);
bilo zbog nedostatka dokumenata (rutinska operacija može se izvesti ne samo dokumentom, već i posebnom obradom);
ili zbog činjenice da je postupak izvođenja rutinske operacije detaljan na zasebnom dijagramu.

Također je moguće prilagoditi popis izvješća koji će biti dostupan korisniku za kontrolu rezultata rutinske operacije iz obrasca Rutinska operacija(pritiskom na gumb na upravljačkoj ploči Izvještaji).

Postavljanje se vrši u registru podataka Popis izvješća o rutinskim operacijama(gumb naredbene ploče obrasca za postavke zatvaranja mjeseca Izvješća o rutinskim operacijama). Za jednu rutinsku operaciju može se postaviti proizvoljan broj izvješća. Postavljanje sastava izvješća nije obavezno.

Sastav i slijed operacija odražavaju se na grafičkom dijagramu (dokument Postavljanje zatvaranja mjeseca oznaka Shema). Omogućavanje / onemogućavanje izvršavanja rutinske operacije i imenovanje odgovornih osoba može se izvesti izravno na dijagramu.

Razmotrimo redoslijed postupka zatvaranja mjeseca.

Pokretanje postupka zatvaranja mjeseca

U izborniku se stvara novi postupak zatvaranja mjeseca Sučelje Upravitelja računa - Rutinske operacije - Mjesečni postupak zatvaranja.

U obliku Zatvaranje mjeseca na kartici Parametri morate navesti:

mjesec koji treba zatvoriti;
organizacija;
postavljanje zatvaranja mjeseca;
koji pripadaju vrstama računovodstva (menadžment, računovodstvo, porez).

Zatim biste trebali učitati postavke i započeti postupak pomoću istoimenih gumba.

Nakon dovršetka ovih radnji pojavit će se prozor s informacijama u kojem će korisnik biti obaviješten o tome koje će se rutinske operacije izvesti i koja im je odgovornost dodijeljena. Ako nisu potrebne promjene, kliknite gumb Pokreni.

Tijekom postupka zatvaranja do kraja mjeseca:

zadaci se automatski generiraju za odgovorne osobe za obavljanje rutinskih operacija;
prilikom izvođenja sljedeće rutinske operacije, prijelaz na sljedeća operacija- formiraju se novi zadaci. Međutim, neke se operacije mogu izvoditi paralelno (istovremeno).

Postupak zatvaranja mjeseca smatra se dovršenim nakon što su dovršene sve rutinske operacije.

Praćenje tijeka postupka

Na oznaci Shema postupci Zatvaranje mjeseca pomoću grafičkih slika moguće je vizualno vidjeti trenutno stanje pojedinih rutinskih operacija (slika 4):

neizvršene (zbog postavki programa) operacije se nalaze na bijeloj podlozi; dodatno naznačeno: "Nije izvršeno";
operacije koje je onemogućio korisnik prikazane su sivom bojom;
operacije dodijeljene trenutnom korisniku (ili korisničkoj skupini kojoj on pripada) označene su podebljanim slovima;
operacije, zadaci za koje još nisu formirani, prikazuju se svjetlom bez poteza;
operacije za koje se zadaci trenutno formiraju (i koje čekaju izvršenje) zaokružene su crvenom točkom;
izvedene operacije su zasjenjene;
za dovršeni postupak zatvaranja mjeseca pozadina dijagrama postaje tamna.

Riža. 4. Grafički prikaz postupka zatvaranja mjeseca

Trenutno stanje postupka zatvaranja mjeseca ("započeto", "završeno") prikazuje se u zaglavlju obrasca. Obrazac rutinskog zadatka možete otvoriti dvostrukim klikom lijeve tipke miša na odgovarajući element grafičke sheme ili rutinski zadatak na popisu rutinskih operacija. Pomoću obrasca rutinskog zadatka možete odjednom stvoriti i objaviti sve dokumente potrebne za obavljanje rutinskih operacija, provjeriti rezultate njihovog izvršavanja u registrima pomoću gumba izbornika, pregledati izvješća o rutinskim operacijama (izračuni pomoći), a također unijeti podatke u program o tome da je ova rutinska operacija izvedena.

Izvođenje rutinskih operacija

Odgovorni za obavljanje rutinskih operacija mogu vidjeti zadatke koji su im poslani za obavljanje rutinskih operacija u obliku popisa "Rutinske operacije" (izbornik Sučelje Upravitelja računa - Rutinske operacije - Rutinske operacije).

Za izvođenje svake rutinske operacije potrebno je poduzeti sljedeće korake.

1. Napravite i provedite odgovarajuće (dodijeljene rutinskom radu) regulatorne dokumente ili izvršite obradu. Obrada se izvodi odvojeno od poslovnog procesa za zatvaranje mjeseca, pomoću gumba na glavnom izborniku programa. Izrada dokumenata također se može obaviti odvojeno od poslovnog procesa, no razumno je to učiniti iz obrasca rutinskog zadatka - pomoću istoimenog gumba koji vam omogućuje stvaranje Potrebni dokumenti automatski. Obrazac rutinskog zadatka otvara se klikom lijeve tipke miša na grafičku sliku postupka na dijagramu zatvaranja mjeseca ili klikom na odgovarajući redak na popisu rutinski zadaci.

2. Provjerite rezultat.

3. Označite rutinsku operaciju kao dovršenu (gumb "Označi kao dovršeno"). U ovom slučaju, ako je rutinska operacija dodijeljena postupkom na kraju mjeseca, a zapravo se ne mora izvesti (o čemu program izdaje odgovarajuću poruku), tada za takvu rutinsku operaciju u svom obliku možete dodijelite radnju "Izvrši bez provjera".

Razmotrite operacije uključene u rutinu.

Izvršite dodatno objavljivanje dokumenata

Ova operacija izvodi se istoimenom obradom (izbornik Sučelje Upravitelja računa - Odgođeno izvršenje - Dodatni dokumenti). Postupak je neophodan kada je za organizaciju postavljen način odlaganja odgođenog dokumenta (slika 5).

Riža. 5. Postavljanje odgođenog načina rada

Prilikom obrade dokumenti, koji su tijekom mjeseca objavljeni u skladu s načinom odgođenog knjiženja, samo za dio potrebnih registara, bit će knjiženi u sve ostale registre.

Nakon dovršetka dodatnog knjiženja dokumenata označavamo rutinsku operaciju kao dovršenu. U tom slučaju, na popisu rutinskih operacija program će označiti okvire koji pokazuju da je operacija izvedena, a na grafičkom dijagramu bit će zasjenjen element koji odgovara izvedenoj rutinskoj operaciji (slika 6).

Riža. 6. Oznaka o izvedbi rutinske operacije

Istodobno, na popisu rutinskih operacija postupak zatvaranja mjeseca formirat će zadatak za izvođenje sljedeće rutinske operacije, koja će se pokazati kao zaokružena točkasta linija na grafičkom dijagramu.

Slične radnje trebale bi se provoditi tijekom svake rutinske operacije.

Vraćanje redoslijeda plaćanja za kupnju (prodaju)

Ove rutinske operacije izvode se obradom Vraćanje stanja poravnanja s ugovornim stranama (izbornik Sučelje Upravitelja računa - Rutinske operacije - Vraćanje slijeda izračuna), koji je osmišljen tako da identificira prisutnost napretka (slika 7).

Riža. 7. Obnavljanje redoslijeda obračuna s drugim ugovornim stranama

Vraćanjem slijeda, obradom generiraju se transakcije i kretanja specijaliziranih registara povezanih s otplatom duga i prebijanjem akontacija za namire s dobavljačima i kupcima.

Osim toga, za podmirenja u stranoj valuti, obrada prilagođava primitke i iznose prodaje pri prebijanju avansa po različitom tečaju, kao i revalorizira stanja na svim računima u stranoj valuti i generira knjiženja za tečajne razlike u računovodstvenom i poreznom računovodstvu.

Vraćanje serijskog slijeda računovodstva

Ako tvrtka ne koristi RAUZ, tada je potrebno izvršiti dodatnu operaciju izvedenu obradom Pošta po ždrijebu (izbornik Sučelje Upravitelja računa - Računovodstvo troškova - Izvođenje po ždrijebovima), koji je namijenjen:

vratiti ispravan slijed računovodstva serija zaliha, ako su dokumenti o kapitalizaciji i otpisu objavljeni retroaktivno;
za regulirani otpis troškova serija zaliha ako takav otpis nije izvršen u vrijeme knjiženja dokumenata (to jest, potvrdni okvir Otpisivanje serija pri knjiženju dokumenata nije odabran u postavci računovodstvenih parametara).

Ako se redoslijed serijskog računovodstva ne obnovi, trebali biste provjeriti računovodstvo transakcija za primitak i prodaju (otpis) pošiljki zaliha i provjeriti jesu li svi dokumenti koji se odnose na kretanje zaliha objavljeni u infobazi. (možete se također uvjeriti da u bazi nema negativnih salda na zalihama prije početka obrade (na primjer, pomoću izvješća Popis pošiljki robe u skladištima).

Kako biste lakše pronašli pogreške, također se preporučuje korištenje gumba "Postavke" pri vrhu obrade Izvođenje po ždrijebovima, te odabirom stavke izbornika Postavljanje obrade, označite okvir Prestanite s izvođenjem po lotovima ako nema dovoljno lotova... Nakon što je obrada dovršena, sve poruke o nepisanim lotovima mogu se dohvatiti iz prozora poruka i dnevnika.

Prilagodite troškove otpisa zaliha

Ako se RAUZ ne primjenjuje, organizacija na kraju mjeseca mora provesti rutinsku operaciju za prilagodbu vrijednosti otpisanih zaliha. To se radi dokumentom (Jelovnik - Dokumenti - Rutinske operacije - Usklađivanje troškova otpisa robe). Podešavanje je potrebno za:

izračunavanje prosječnih ponderiranih troškova otpisa lotova pri korištenju metode MPZ procjenjuje"Prosječno" (tijekom mjeseca, pokretni prosjek uzeo je u obzir trošak i ta se operacija ponovno izračunava).
ponovni izračun troška zaliha s uključivanjem dodatnih troškova za njihovo stjecanje, ako su se takvi troškovi odrazili u računovodstvu nakon otpisa stavki.

Paralelno izvršavanje rutinskih operacija

Neki planirani zadaci mogu se obavljati paralelno (slika 8). To se može vidjeti na popisu rutinskih zadataka i još jasnije - na grafičkom dijagramu (zadaci se nalaze na istoj razini, svaki je zaokružen isprekidanom linijom).

Riža. osam. Dodjeljivanje nekoliko zakazanih poslova istovremeno

Odabir operacije Obračunata amortizacija stalne imovine , koji je namijenjen za obračun amortizacije i po potrebi amortizacijske premije u skladu s postavkama napravljenim prilikom prihvaćanja dugotrajne imovine za računovodstvo (puštanje u rad). Otvorite prozor rutinske operacije dvostrukim klikom lijeve tipke miša na element prikazan na grafičkom dijagramu i kliknite gumb "Kreiraj dokumente". Kao rezultat toga, bit će izrađen dokument "Amortizacija dugotrajne imovine" s datumom zatvaranja posljednjeg dana u mjesecu. Iz obrasca za rutinsko poslovanje dokument se klikom na odgovarajuće gumbe može objaviti i vidjeti rezultat njegova provođenja u računovodstvenom i poreznom računovodstvu (slika 9).

Riža. devet. Knjiženje izrađenog dokumenta Amortizacija osnovnih sredstava

Nakon toga operacija amortizacije mora biti označena kao dovršena. To se radi pomoću gumba Označi kao gotovo u obliku rutinske operacije ili korištenjem izbornika Radnje - Dovršeno na popisu rutinskih operacija.

Sljedeće se operacije izvode na sličan način.

Obračunata amortizacija nematerijalne imovine. Ova će se transakcija amortizirati nematerijalna imovina te će otpisati troškove istraživačko -razvojnog rada (I&R) prilikom izvođenja izrađenog dokumenta Amortizacija nematerijalne imovine.

NS isplatiti troškove radne odjeće. Tijekom ove operacije bit će otpisan dio troškova posebne odjeće i posebne opreme, ako nije u potpunosti vraćen tijekom puštanja u pogon. To će biti učinjeno nakon objavljivanja dokumenta Otkup troškova (kombinezoni, posebna oprema, inventar).

Otpišite BPO. Tijekom ove operacije, dio troškova odgođenih troškova dokumentom će se prenijeti na tekuće troškove .

Precijeniti devize. Revalorizacija se provodi pomoću dokumenta "Revalorizacija novčanih sredstava", tijekom kojeg se valuta i dugovi izraženi u stranoj valuti ponovno izračunavaju u skladu s računovodstvenim i poreznim zakonodavstvom.

Izračunajte troškove osiguranja. Dokument „Troškovi za dobrovoljno osiguranje"namjerava otpisati odgođene troškove dobrovoljnog osiguranja zaposlenika u računovodstvu (76.01.2" Plaćanja (doprinosi) za dobrovoljno osiguranje zaposlenika ") i poreznom računovodstvu (97.02" Unaprijed plaćeni troškovi za dobrovoljno osiguranje zaposlenika ").

Dokumenti sljedeće planirane operacije Izračunajte plaću i PDV nastaju zaobilazeći njegov oblik. Ti dokumenti uključuju:

Platni spisak(Jelovnik Sučelje "Plaće za zaposlenike organizacija" - Plaće - Plaće);
Jedinstven obračun socijalnog poreza(Jelovnik Sučelje "Izračun plaća zaposlenika organizacija" - Porezi - Izračun UST -a);
Odraz plaća u regulatornom računovodstvu(Jelovnik Sučelje "Izračun plaća zaposlenika organizacija" - Plaće - Odraz plaća u redovnom računovodstvu).

Operacija Izračunajte PDV uključuje stvaranje mnogih regulatornih dokumenata, u vezi s kojima se napredak njegove provedbe može pratiti pomoću posebne grafičke sheme (slika 10). Nakon izvođenja svih zakazanih rutinskih operacija, pozadina kruga potamnjuje i operacija Izračunajte PDV postaje potpuna (zasjenjena) na glavnom dijagramu.

Riža. deset. Grafička shema za obavljanje rutinskih poslova PDV -a

Provesti raspodjelu troškova prema vrsti djelatnosti, rangiranje troškova

Prilikom objavljivanja dokumenta Rutinske operacije porezno računovodstvo(za porez na dohodak) izvršit će se one rutinske operacije koje su označene u obliku dijaloga dokumenta.

Raspodjela troškova prema vrsti djelatnosti (UTII / ne UTII). Ova se operacija koristi ako, uz aktivnosti koje spadaju pod plaćanje UTII -a, provode se aktivnosti koje ne potpadaju pod navedeni poseban režim. Operacija provodi raspodjelu troškova koji se ne mogu izravno pripisati bilo kojoj vrsti djelatnosti, razmjerno udjelu prihoda od svake vrste aktivnosti u ukupnom prihodu.

Ograničavanje troškova oglašavanja. Usklađivanje troškova dobrovoljnog osiguranja i troškova nadoknade troškova zaposlenika za plaćanje kamata. Ograničavanje troškova zabave. Ove se operacije koriste u odnosu na ove troškove uzeti u obzir u porezne svrhe u skladu s normama utvrđenim Poglavljem 25. Poreznog zakona Ruske Federacije.

Izračunajte trošak (BU, NU). Izračunajte trošak (CU)

Dokumenti nastali tijekom ovih operacija izračunavaju stvarne troškove proizvodnje proizvoda, obavljanja poslova, pružanja usluga u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu.

Operacija Kalkulacija troškova dostupno samo kada se koristi RAUZ. To se radi dokumentom Izračun troškova proizvodnje u nekoliko akcija čiji sastav može biti različit za različite organizacije (slika 11).

Slijed u kojem su radnje naznačene u dokumentu nije bitan, budući da program ima algoritam za njihovo automatsko izvršavanje u ispravnom slijedu.

Riža. jedanaest. Izračun troškova proizvodnje

Formirajte financijski rezultat

Ova rutinska operacija koristi se za utvrđivanje financijskog rezultata prihoda i rashoda iskazanih tijekom mjeseca na računima 90 "Prodaja" i 91 "Ostali prihodi i rashodi". Otkriveni financijski rezultat u ovom dokumentu tereti račun 99 "Dobit i gubitak".

Izrađeni dokument također može otpisati gubitke iz prethodnih godina za potrebe poreznog računovodstva, u skladu sa zahtjevima članka 283. Poreznog zakona Ruske Federacije. Iznos gubitaka izračunava se na sljedeći način: ako u trenutku zatvaranja mjeseca na računu 97.11 "Gubici prethodnih godina" u poreznom računovodstvu postoji saldo zaduženja, iznosi otpisa budućih rashoda izračunavaju se prema pravila navedena u analitici na temelju referentne knjige Budući troškovi... Primljeni iznosi terete račun 99,01 "Dobit i gubitak bez poreza na dobit".

Izračunajte porez na dohodak

Dokument I vrši izračun trajnog i odgođenog porezna imovina i obveze u skladu s normama PBU 18/02 "Računovodstvo za obračun poreza na dohodak", utvrđuje iznos potencijalnih rashoda (ili prihoda) za porez na dohodak, a također izračunava tekući porez na dohodak u proračun (s raspodjelom po proračunu) razinama).

Blizu godine

Dokument Zatvaranje godine vrši reformaciju bilans stanja te zatvaranje računa prihoda i rashoda u poreznom računovodstvu. Takav dokument nastaje krajem prosinca.

Nakon dovršetka svih rutinskih operacija predviđenih pokrenutom procedurom zatvaranja mjeseca, ovaj se postupak smatra dovršenim. Pozadina grafičke sheme koja prikazuje rutinske operacije potamnjuje (slika 12).

Riža. 12. Grafički dijagram dovršenog postupka zatvaranja na kraju mjeseca

Otkazivanje obavljanja rutinskih operacija do kraja mjeseca

Ako želite otkazati izvršavanje jedne od rutinskih operacija kako biste zatvorili mjesec, tada morate poduzeti sljedeće korake. Na dijagramu pokrenutog postupka zatvaranja mjeseca (izbornik Rutinske operacije - zatvaranje mjeseca) morate desnom tipkom miša kliknuti grafičku sliku otkazane operacije i odabrati radnju Otkažite izvršavanje rutinske operacije.

U tom slučaju program će otkazati izvršavanje odabrane rutinske operacije, a sve rutinske operacije nakon otkazane prema shemi bit će izbrisane. Također će se otkazati objavljivanje dokumenata stvorenih u sklopu ovih rutinskih operacija.

Da biste otkazali izvršavanje ne jedne rutinske operacije, već cijelog postupka zatvaranja mjeseca, morate kliknuti gumb izbornika Radnje obrasce postupka zatvaranja mjeseca, morate odabrati stavku Otkažite početak postupka... Program će otkazati izvršavanje svih rutinskih operacija i objavljivanje dokumenata, a postupak zatvaranja mjeseca prebacit će se u stanje "nije započeto".

Reference-izračuni o završnim operacijama u mjesecu

Za stvaranje računovodstvene evidencije i njegov izlaz u svrhu odobrenja i pohrane na papiru, postoji skup izvješća koji se nazivaju "Help-Calculations" (izbornik Računovodstveno i porezno računovodstveno sučelje - Rutinske operacije - Pomoć-izračuni).

Oni uključuju sljedeće referentne izračune:

Revalorizacija deviznih sredstava(odražava revalorizirane račune u kontekstu analitike, tečajne razlike);
Otpis unaprijed plaćenih troškova(prikazuje iznos svakog RBP -a pripisanog tekućim troškovima, ostatak nepisanog iznosa);
Ograničavanje troškova(izvješće uključuje osnove za rangiranje reprezentativnih, reklamnih i drugih troškova, iznose uzete u obzir pri obračunu poreza na dohodak po obračunskoj osnovi za porezno razdoblje i za mjesec koji se zatvara);
Trajne i privremene razlike(odražava stalne i privremene razlike, postupak priznavanja i otpisa trajne i odgođene porezne imovine i obveza izračunat na njihovoj osnovi);
Obračun poreza na dohodak(uspoređuju se prihodi i rashodi koji se vode i ne uzimaju u obzir u smislu poglavlja 25. Poreznog zakona Ruske Federacije, financijski rezultat se otkriva prema računovodstvenim podacima, prikazuju se prilagodbe računovodstvenog financijskog rezultata, poreznu osnovicu za porez na dohodak obračunava se porez);
Preračunavanje vrijednosti odgođene imovine i obveza(koristi se pri ponovnom izračunu IT -a i IT -a uz zakonsko smanjenje stope poreza na dohodak od početka 2009.).

Platforme: 1C: Poduzeće 8.3
Konfiguracije: 1c računovodstvo
Verzija: 3.0

2013-10-08
94514

Nije tajna da glavne poteškoće s 1C -om počinju već sljedeće izvještajno razdoblje... U to vrijeme pada lavovski dio grozničave potrage za greškama, kašnjenja nakon posla, glavobolje i živčanih slomova.

Većina pogrešaka pri zatvaranju mjeseca leži u pogrešnim postavkama programa, bazama podataka i, prije svega, u netočnim, često u žurbi, postavkama "Računovodstvenih pravila". Iako se, događa se, korisnik jednostavno nije upoznat s 1C -om na "vama" i potpuno iskreno ne vidi uzročno -posljedičnu vezu između "potvrdnih okvira" postavki i pogrešaka koje "izlaze" nakon "Zatvori mjesec ".
Siromašne, uvijek neadekvatne i zauzete poslom možete razumjeti preko ušiju računovođa - imaju li slobodnog vremena za proučavanje velikih svezaka udžbenika Detaljan opis rad u programu? Stoga, ako radite kao računovođa i želite sigurno preživjeti izvještajno razdoblje, savjetujemo vam da odmah proučite nekoliko jednostavnih tehnika "Zatvaranja mjeseca".

Zatvaramo svaki mjesec

Računovođe početnici-korisnici 1C-a to često ne shvaćaju, za razliku od uobičajenih porezno razdoblje jednak tromjesečju ili godini, program funkcionira tako da je izvještajno razdoblje ovdje jednako jednom mjesecu. Stoga se zatvaranje mora obaviti mjesečno! Konkretno, na računima rashoda ne bi trebalo biti stanja na kraju svakog mjeseca. Ako pokušate zatvoriti do kraja tromjesečja, dobit ćete pogreške i salda na onim računima na kojima ne bi trebali biti.

Zatvaranje računa troškova

Ako nakon kraja mjeseca postoji stanje na računu 44 "Troškovi cirkulacije", to može značiti jednu od dvije stvari - ili odsustvo operacija prodaje robe (prihoda) na trgovačke operacije ili ostatak transportnih troškova.

Ako je prvi, tada će cijeli debitni promet na račun troškova distribucije za mjesec biti neotvoren, što znači da je potrebno provjeriti jesu li sve prodajne transakcije uključene u bazu podataka. Ako otpis troškova distribucije nije u potpunosti prošao, tada morate provjeriti koje stavke troškova, kao i porezni troškovi, uključuje nepisane iznose. Da biste to učinili, samo se formirajte bilans stanja na račun 44.01. Ako vidite da troškovi prijevoza još uvijek "vise", to znači da vidite iznos transportnih troškova proporcionalno vezan za robu koja je ostala u skladištu. Ako mislite da je to pogrešno ili su troškovi prijevoza nerazmjerno otpisani, ostaje provjeriti jesu li "Stavke troškova" u elementima imenika ispravno povezane transportni troškovi... Ako nije, ispravite, ponovo objavite sve dokumente i ponovo zatvorite mjesec.

Računi troškova 20, 23, 25, 26

Ako ste vidjeli da stanja „vise“ na računima izravnih i neizravnih troškova proizvodnje, odnosno na računima 20, 23, 25, 26, tada će biti još malo pitanja koja vode do rješenja problema. Ovdje je glavno pitanje sljedeće: jesu li međusobno koordinirani, jesu li konfigurirani u skladu s parametrima vašeg poduzeća " Računovodstvena politika", Priručnici" Grupa nomenklature "i" Nomenklatura "," Stavke troškova "itd.

Razmotrimo prvo koje nas opasnosti čekaju pri zatvaranju računa. neizravni troškovi... Ako vas program obavijesti o pogrešci prilikom izvođenja operacije "Zatvaranje mjeseca", to znači da ste prilikom postavljanja "Računovodstvenih pravila" pogrešno ispunili "Metode raspodjele neizravnih troškova". Na primjer, ako je pokazatelj "Naknada" odabran kao osnova za raspodjelu neizravnih troškova, tada će program tražiti iznos troškova prema vrsti izdataka "Naknada" koji se pripisuje računima izravnih troškova 20 ili 23. Dakle. , ako su plaće proizvodnih radnika izvorno pripisane računu 25, tada operacija "Zatvaranje mjeseca" jednostavno neće pronaći iznose za raspodjelu, zaustavit će proces zatvaranja mjeseca i obavijestiti vas o pogrešci.

Drugi primjer uobičajene pogreške je kada se za dugi proizvodni ciklus „Output volume“ odabere kao osnovu za raspodjelu troškova. Zatim, u slučaju da se u roku od mjesec dana ne proizvede niti jedna jedinica gotovog proizvoda, neće biti osnova za raspodjelu neizravnih troškova. Donesite zaključke i nemojte formalno pristupiti izboru metoda za raspodjelu neizravnih troškova.

Postavke "Računovodstvene politike". Izlaz

Vratimo se na pitanje proizvodnje (proizvodnje) i pružanja usluga. Ne zaboravimo označiti okvir “Proizvodnja” u “Računovodstvenoj politici”. A onda ćemo pažljivo i ispravno odgovoriti na predložena pitanja.

Prvo je pitanje ima li vaše postrojenje još uvijek količine tekuće proizvodnje (rafinerija). Ovo je pitanje izravno povezano i regulirano duljinom proizvodnog ciklusa. Proizvodni ciklus manje od mjesec dana, onda na kraju mjeseca nema rafinerije. Dugi ciklus, kada proizvodnja gotove jedinice robe može potrajati tjednima, mjesecima i godinama, znači da će stanje biti vidljivo na računu 20.01 nakon kraja mjeseca.

Sljedeće pitanje je je li vaš proizvod serijski proizvod. Odnosno, proizvodite li istu vrstu proizvoda (na primjer, namještaj) ili vam je važno pratiti financijski rezultat za svaki proizvod zasebno (ako, na primjer, proizvodite avione). Ako je proizvod serijski, tada će se ostaci WIP -a s jednom grupom stavki morati unijeti ručno, koristeći dokument "Inventar WIP -a". Upravo će ti iznosi postati stanje na vašem računu 20.01., Što će se odraziti na kraju mjeseca.

Ovaj se zadatak može pojednostaviti uvođenjem za svaku stavku dugog proizvodnog ciklusa zasebnog elementa kataloga "Grupe nomenklature", postavljanjem korespondencije "Grupe nomenklature" stavci "Nomenklature". Ovdje će početi djelovati pravilo navedeno u programu: ako nema proizvodnje, nema ni otpisa troškova s računa 20.01. I nećete više morati brojati ostatak WIP -a i unesite ga kao zaseban dokument. Osim toga, pri prodaji proizvoda moći ćete vidjeti prihod (prihod) i stvarne troškove koji se odnose samo na određeni proizvod, odnosno financijski rezultat za njega.

Izravno ili neizravno?

Sljedeće je pitanje koji su troškovi izravni, a koji neizravni. Za ispravan rad u programu morate jasno odvojiti izravne troškove od neizravnih. Važno je shvatiti da analitika troškova na računima 20.01 i 23 sadrži podkanto "Grupe stavki", ali ne i na računu 25. Stoga "pripisivanje izravnih troškova" u 1C znači može li se iznos troškova po stavci pripisati određenim skupinama stavki. Jasno je da je za ispravno zatvaranje mjeseca potrebno pažljivo razmotriti održavanje referentne knjige "Grupe nomenklature". Na primjer, ako trebate strogo raspodijeliti plaće na troškove u proizvodnji određenih vrsta proizvoda, tada se razgraničenje plaće moraju se pripisati određenoj grupi proizvoda. Ako to nije važno, onda je prikladnije odmah plaću pripisati računu 25, postavljajući odgovarajuće pravilo za njezinu raspodjelu u registru.

Opći poslovni troškovi utvrđuju se zasebno na računu 26. Također je potrebno ispravno konfigurirati njihov opis u "Računovodstvenoj politici" poduzeća. Želite li vidjeti "čisto" trošak proizvodnje proizvoda - označite potvrdni okvir "Opće poslovne potrebe uključene su u trošak prodaje", ako nisu, tada odabiremo uključivanje u cijenu proizvoda, radova, usluga. Zatim moramo uspostaviti način raspodjele tih troškova i odabrati ispravnu osnovu.

Ovdje možete dodati sljedeće. Ako program "1C: Računovodstvo 8" koristite samo za sastavljanje poreznih i računovodstvenih izvješća, tada će prioritet korisnika biti zatvaranje mjeseca bez grešaka. Ako su vam potrebni stvarni podaci o stvarnim troškovima i financijskim rezultatima razvrstani po određenoj stavci i vrsti aktivnosti, pristup programskim postavkama trebao bi biti ozbiljniji.

Jednostavno ili teško?

Sljedeće pitanje odnosi se na složenost proizvodnje, o tome koje su funkcionalne jedinice uključene u proizvodni proces. Vaša proizvodnja može biti jednostavna, složena ili višeproizvodna. U slučaju jednostavne proizvodnje, gornje postavke bit će dovoljne. Ako je proizvodnja složena, višestepena, kada u procesu može sudjelovati više odjela, tada je potrebno utvrditi kako bi se trebali uzeti u obzir poluproizvodi koji se prenose iz jednog odjela u drugi radi preraspodjele.

Ako je redoslijed preraspodjele postavljen ručno, potrebno je pratiti promjene na popisu odjela. U mjesecu pojavljivanja novih podružnica u organizaciji, "Zatvaranje mjeseca" zaustavit će proces i izvijestiti da "redoslijed odjela nije uspostavljen". To znači da je sa svakom promjenom potrebno ponovno formirati popis pododjela koji sudjeluju u tehnološkom lancu. To je ono što stvara najveće računovodstvene poteškoće, s obzirom na činjenicu da financijski rezultati formiraju se po načelu razgraničenja za godinu, a za njihovo računovodstvo potrebni su troškovi čija je analitika podjela.

Usluge "za sebe"

Važno pitanje je mogućnost pružanja usluga između vlastitih odjeljenja. Ako je tako, onda morate odabrati način njihove procjene. Postoje dva moguće opcije: prema volumenu (broju) pruženih usluga ili prema planiranim troškovima. Ovdje su važne i ispravne postavke mjernih jedinica za ovu uslugu i isti planirani trošak. Valja napomenuti da se mjerna jedinica usluge ne može izraziti u dijelovima, koja je uvijek jedna. Na primjer, standardni teretni prijevoz može se izraziti u tonskim kilometrima. Planirani trošak trebao bi biti izražen u ekonomski opravdanom iznosu, a ne uzeti ga iz gornje granice.

Drugo je pitanje postoje li poslovni troškovi u poduzeću? Oni su u biti troškovi distribucije, ali povezani s prodajom proizvoda. Ti se troškovi knjiže na računu 44.02; program ne predviđa raspodjelu tih troškova. Na kraju mjeseca potpuno se terete na računu 90.07.

Usluge "za druge"

Vrijeme je da se sjetite pružanja usluga (ili obavljanja posla). Računovodstvo za ove aktivnosti koristi iste račune troškova, iste postavke kao i za računovodstvo proizvodnje. Glavna razlika je u tome što rezultat usluge nije materijalni. Završetak proizvodnog procesa je Gotovi proizvodi u skladištu, a završetak procesa pružanja usluge je njegova provedba i potpisivanje akta od strane korisnika usluge.

Za ispravan odraz usluga u programu potrebno je odlučiti se o nekim pozicijama. Hoćete li uzeti u obzir jedinice usluga po planiranoj cijeni i koristiti dokument „Zakon o pružanju proizvodne usluge". Ili planirani trošak nije potreban, a onda će vaš dokument za računovodstvene usluge biti "Prodaja robe i usluga", ili - kad ima mnogo klijenata, a postoji samo jedna usluga - "Pružanje usluga".

Drugo važno mjesto za utvrđivanje financijskog rezultata pruženih usluga - uzimate li u obzir rezultat za pojedinačne radove ili narudžbe? U tom slučaju potrebno je razmisliti o strategiji popunjavanja priručnika „Nomenklaturne skupine“.

U idealnom slučaju, operacija "Zatvaranje mjeseca" generira financijski rezultat - uzima u obzir prihod i troškove. Ako uvijek postoji prihod, onda neće biti problema. Potrebno je samo označiti u "Računovodstvenoj politici" u "Troškovima proizvodnje" potvrdni okvir "Izvođenje radova, pružanje usluga kupcima, uzimajući u obzir prihod". Međutim, ako iz nekog razloga ovog mjeseca nije bilo prihoda, kako biste izbjegli probleme s zatvaranjem mjeseca, potrebno je ispravno konfigurirati "Računovodstvenu politiku", uzimajući u obzir stvarne aktivnosti vašeg poduzeća.

I posljednje što treba reći o uslugama. Ako vaša tvrtka pruža usluge proizvodne prirode i druge, tada možete odabrati treću od predloženih opcija. Kombinirat će gornje dvije mogućnosti, ali otpis temeljen na prihodima funkcionirat će samo za proizvodne usluge. Ostatak troškova za usluge bit će otpisan čak i u nedostatku prihoda, a kako biste postigli ispravan saldo posla, morate ga izričito navesti.

"Zatvaranje mjeseca" pretvorit će se iz mjesečne glavobolje u pravog prijatelja i pomagača, ali samo ako odvojite vrijeme i trud da ispravno konfigurirate program.

Datum zabrane uređivanja podataka funkcionalnost je programa 1C 8.3 BP koji vam omogućuje da ograničite unos i promjenu dokumenata na određeno vrijeme. Govoreći jezikom računovođa, potrebno je “zatvoriti razdoblje u 1C”. Zabrana se može postaviti čak i za određene korisnike i organizacije u bazi podataka tako da nitko ne može unositi promjene.

Uputa je relevantna i za 1C računovodstvo i za druge programe nastale na temelju Knjižnice standardnih podsustava (Upravljanje trgovinom 11, ERP 2.0, 1C ZUP 3.0, 1C UNF itd.).

Gdje mogu pronaći datum zabrane uređivanja u 1C 8.3? Ova funkcija koji se nalazi na kartici "Administracija", u odjeljku "Podrška i usluga":

Ako još niste omogućili uređivanje datuma u 1C 8.3, postavite potrebnu zastavicu:

Kako otvoriti i zatvoriti razdoblje

Prvo morate odlučiti hoćemo li razlikovati prava na promjenu po korisnicima ili ćemo koristiti datum za sve:

Na primjer, odaberemo opciju "Po korisnicima". Sada je postalo moguće odrediti pojedinačne postavke za svakog zaposlenika.

Primjer: za zaposlenike "Sergeev" i "Ivanov" trebate postaviti datum uređivanja 01/01/2016, a za ostale - 03/03/2016.

Da biste organizirali ovu opciju, morate:

Besplatno nabavite 267 1C video vodiča:

Sada zakomplicirajmo zadatak. Za korisnika "Ivanova" potrebno je staviti ograničenje na promjenu podataka organizacije "Confetprom", kao i za ostale korisnike, dana 01.03.2016.

Odaberite zaposlenika na popisu i pri dnu zaslona postavite prekidač "Kako odrediti datum zabrane" u položaj "Po objektima":

Pojavljuje se izbornik za postavljanje datuma uređivanja prema organizaciji. Dodajte potrebnu organizaciju u tablicu metodom "Odaberi" i zapišite datum zabrane:

Postavljanje "dinamičkog" datuma zabrane

Gore opisana metoda nije uvijek prikladna: zahtijeva stalnu primjenu. Odnosno, svaki mjesec / tromjesečje / godinu datum će morati biti postavljen ručno.

U 1C postoji način pojednostavljenja - postavljanje "dinamičkog" datuma zabrane. Odnosno, program se može konfigurirati tako da sustav automatski "premjesti" datum zabrane. Primjer - na kraju godine, mjeseca, tromjesečja, tjedna, dana.

Ovo nije teško postaviti. Kao što ste možda primijetili, sve gore navedene postavke imaju polje Banned Date. Upravo je to odgovorno za ovu postavku.

Zajednički datum za sve korisnike:

Ili prilagođavanje:

Datum zabrane učitavanja podataka u 1C BP 3.0

Dotaknimo se i teme zabrane učitavanja podataka u program 1C 8.3. Događa se da se događaju vrlo neugodne situacije kada neki podaci dođu iz baze upravljanja (na primjer, UT) u računovodstvo 1C u zatvorenom razdoblju.

Predlažemo da razmotrimo detaljne upute za generiranje izvješća "Zatvaranje mjeseca" u računovodstvenom programu 1C 8.3. Cijeli proces sličan je verziji 1C 8.2. Idite na karticu izbornika "Operacije" i kliknite "Zatvori mjesec".

U otvorenom obrascu, prema zadanim postavkama, status će biti "Nije dovršen". Također je moguć status "Nije postavljena računovodstvena politika." Razlog tome je nekonfigurirana računovodstvena politika organizacije. U tom se stanju izvješće "Zatvaranje razdoblja" u 1C neće generirati.

Formiranje bilo kakvih regulatornih dokumenata moguće je kroz obradu "Mjeseca za zatvaranje mjeseca". Ako u izvješću ne navedete organizaciju, bit će dostupan cijeli popis rutinskih tretmana. Dostupan broj tretmana bit će prikazan ovisno o odabranom razdoblju (mjesec, tromjesečje, godina):

Mjesec je važno zatvoriti uzastopno, jer će u protivnom izvješća prikazivati netočne podatke.

Da biste postavili računovodstvenu politiku organizacije, idite na karticu izbornika "Glavni", zatim odaberite "Organizacija", idite u imenik organizacije.

Otvorite karticu potrebne organizacije, idite na karticu "Računovodstvena pravila":

U obrascu koji se otvori pritisnite gumb "Kreiraj" i izvršite postavke.

Pogledajmo primjer kako se mjesec zatvara u programu 1C 8.3 za OSNO. Određujemo razdoblje i biramo organizaciju. Čarobnjak za kraj mjeseca prikazat će slijed potrebnih tretmana:

Navedeni mjesec također određuje tromjesečno zatvaranje, na temelju čega je odraženi broj transakcija veći.

Redoslijed obrade program određuje nezavisno i ne može se mijenjati.

Uspješno zatvaranje mjeseca označeno je zelenom bojom veze i kvačicom pored svakog tretmana.

Ako se pokraj izvedene operacije prikazuje olovka, to znači da se uređivanje ove operacije dogodilo u ručnom načinu rada. Dodatne operacije za uređivanje, otkazivanje ili preskakanje mogu se izvršiti klikom na samu vezu za obradu:

Pomoćnik dijeli zatvaranje mjeseca u faze. Razmotrimo koje objave oni formiraju.

Prva faza uključuje:

"Plaća" - računovođa generira ručno pomoću posebnog dokumenta. 1C samostalno prikazuje podatke o dokumentu pri zatvaranju. U nastavku su navedene transakcije koje generira ova vrsta dokumenta:

"Formiranje knjige kupovine i prodaje" - ova se obrada koristi za generiranje knjigovodstvene knjižice, evidencije u registru knjiga o prodaji i kupovini, deklaracije:

"Amortizacija dugotrajne imovine" - formira se regulatorni dokument za obračun i otpis amortizacije:

"Priznavanje zakupnina u NU", ako je bilo plaćanja zakupa:

"Revalorizacija deviznih sredstava" - izvršavanje transakcija u nagodbama organizacije u stranoj valuti. Dolazi do revalorizacije strana valuta na temelju trenutne stope.

Druga faza uključuje

Treća faza uključuje dvije točke zatvaranja skupih računa:

"Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26" - to govori o proizvodnim aktivnostima organizacije.

"Zatvaranje računa 44 (troškovi cirkulacije)" utječe na troškove proizvodnje.

Četvrta faza uključuje:

Zatvaranje računa 90 (prodaja) i 91 (ostali prihodi i rashodi).

Knjiženja mogu biti različita, ovisno o specifičnostima računovodstva. Ako pritisnete gumb "Izvješće o obavljenim operacijama", generirat će se istoimeno izvješće.

Pogledajmo sada kako zatvoriti mjesec u 1C 8.3 za pojednostavljeni porezni sustav na primjeru oporezivanja „Prihodi minus rashodi“. Postavite razdoblje i pritisnite gumb "Zatvori mjesec":

V. ovaj slučaj program će svu obradu podijeliti u pet faza:

Prethodno "Ponovno objavljivanje dokumenata za mjesec dana" - potrebno za vraćanje slijeda.

"Odraz plaće u računovodstvu", "Amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine", "Usklađivanje troška stavke".

"Izračun udjela otpisa neizravnih troškova."

"Zatvaranje računa 44 (Troškovi cirkulacije)".

"Zatvaranje računa 90, 91". Također uključuje obračun poreza na dohodak i reformu bilance na kraju godine.

Prilikom formiranja "Zatvaranja mjeseca" mogu se pojaviti pogreške. Uglavnom za skupe račune (20, 23, 25, 26). U pravilu greške nastaju zbog pogrešno postavljene analitike u dokumentima: skupina stavki ili odjel računovodstva troškova nisu navedeni.

Treba učiniti zatvaranje mjeseca... Ovaj se postupak provodi mjesečno i uključuje popis obveznih rutinskih operacija.

Otvorimo obrazac za zatvaranje mjeseca:

Vidimo popis rutinskih operacija izvedenih u određenom mjesecu i status svake operacije (prema legendi na dnu obrasca).

Važno je da u okviru zatvaranja mjeseca svi reg. operacije se izvode uzastopno kako je prikazano na obrascu.

Popis potrebnih rutinskih operacija formira se za svaku organizaciju u skladu sa:

razdoblje, na primjer, formiranje knjige nabave i prodaje nudi se tek na kraju tromjesečja;
računovodstvena politika, na primjer, sastav transakcija ovisi o poreznom sustavu navedenom u računovodstvenoj politici;
stanje računovodstvenih podataka, na primjer, operacija "Otpis odgođenih troškova" izvodi se ako na računima postoje stanja za obračun odgođenih troškova.

Operacije su podijeljene po redoslijedu izvođenja u četiri grupe:

Prva skupina uključuje operacije čiji se rezultati priznaju kao rashodi organizacije i neke druge operacije čija se provedba mora pratiti radi ispravnog zatvaranja mjeseca.
Druga skupina uključuje jednu operaciju "Izračun udjela otpisa neizravnih troškova". Kada se operacija izvrši, provode se preliminarne nagodbe radi zatvaranja računa troškova.
Treća skupina uključuje operacije zatvaranja računa troškova.
Četvrta skupina uključuje transakcije koje određuju financijske rezultate razdoblja.

Prvo se moraju izvesti sve operacije prve skupine, zatim druge itd. Unutar iste skupine operacije se mogu izvoditi bilo kojim redoslijedom.

Prije izvođenja svih reg. transakcije, dokumenti se ponovno knjiže mjesec dana (ako je prekršen slijed transakcija, odnosno, dokumenti su uneseni "retroaktivno").

Izvješće o izvedbi rutinskih operacija možete generirati klikom na Izvješće o napretku operacije: