Izračun granice gotovinske ravnoteže. Granica novčane bilance na blagajni: kako izračunati granicu

U izračunu granice ne uzimajte u obzir plaćanja zaposlenicima: plaće, stipendije, koristi, itd. No, dividende nisu povezane s takvim plaćanjima. Stoga, ako organizacija nema novčane prihode, granica izračuna na temelju obujma prethodno plaćenih dividendi. Takav se zaključak može obaviti na temelju odredbi odredbe 2. Priloga Upute Banke Rusije 11. ožujka 2014. br. 3210-i i članak 43. Porezne komeruje Ruske Federacije.

Dakle, da je granica bila s marginom, nije potrebno poduzeti sve dane isplate dividende. Uostalom, samo za procijenjeno razdoblje je samo instaliran granična vrijednost - 92 radna dana. U izračunu se uključite dane kada je iznos plaćanja bio maksimum. Može biti jedan dan.

Na primjer, u prethodnoj godini dividends ukupno 100.000 rubalja. plaćeno za tri dana:

• prvi dan - 2000 rubalja;

• drugi je 60.000 rubalja;

• treće - 38 000 rubalja.

Prilikom izračuna granice gotovinske bilance optimalno je uključen u izračun samo drugi dan kada je iznos plaćanja bio najveći.

Tvrtka dobiva novac samo na isplatu dividendi, tako da je učestalost primanja novca u Banci za izračun uzeo maksimalno - 7 dana. Kao rezultat toga, granica će biti 420.000 rubalja. (60 000 trljati.: 1 dan. × 7 dana).

Novostvorena organizacija

Ako je organizacija nedavno stvorena, definirajte granicu

Odvojene podjele

Ako organizacija ima zasebne podjele, granica ravnoteže novac Na blagajni instalirajte svaki od njih. U isto vrijeme, postupak izračuna granice novčanog salda na strukturne podjele organizacije (podružnice, predstavništvo, geografski udaljene shopping točke, itd.) Ovisi o tome gdje daju gotovinu.

Ako a odvojena podjela Zaslužujem prihod na tekući račun, zaobilazeći sjedište Organizacije za glavu, postavite granicu za to bez uzimanja u obzir granice drugih jedinica i granicu organizacije za glavu. To jest, u ovom slučaju, granica gotovinske ravnoteže morat će se instalirati zasebno za:

• organizacija za glavu;

• odvojena podjela organizacije. Pod uvjetom da se novac ne prepušta sjedištu organizacije za glavu.

A što ako je nedavno stvorena zasebna divizija, a kretanje novca u svom blagajničkom uredu još nije? Zatim upotrijebite granicu za određivanje ograničenja Na temelju očekivanih novčanih prihoda, te u njegovoj odsutnosti - Izdavanje gotovine. Takav nalog slijedi iz stavka 1. i 2. Priloga uputama Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-i.

Primjer definicije novčanog ograničenja za podjelu nove organizacije. Novac za najam u banku

U siječnju, "trgovačka tvrtka" Hermes "" otvorila je zasebnu diviziju. Jedinica Prihoda bit će pripisana na tekućem računu. Izračun granice petlje vrši se na temelju očekivanog volumena prihoda od roba.

Divizija ima petodnevni radni tjedan. Stoga, procijenjeno razdoblje To je 57 radnih dana (17 dana. + 20 dana. + 20 dana).

Prema planu, prodaja po mjesecu:

• u siječnju - 600.000 rubalja;
• u veljači - 800.000 rubalja;
• u ožujku - 800.000 rubalja.

Ukupno dopuštena granična gotovinska bilanca na blagajni:
- 115 789 utrljati. (2 200 000 trljanja.: 57 dana. × 3 dana.).

Na temelju tih podataka, šef Organizacije uspostavio je granicu novčane bilance za podjelu u iznosu od 115.789 rubalja.

Ako odvojene podjele izvade prihode samo na sjedište, onda ukupan iznos Granica ostatka na blagajni u cjelini na organizaciji treba uključivati:

• ograničiti ravnotežu u sjedištu organizacije za glavu;

• ograničenja ostataka za sve odvojene podjele.

Na primjer, u ovom slučaju možete izračunati ukupnu granicu u cjelini na organizaciji, uzimajući u obzir prihod svih zasebnih jedinica. I zatim ga rasporedite između glavnog (središnjeg) novčanog registra i podjele na temelju udjela prihoda svake jedinice. Distribucija locirati po nalogu glave organizacije, sastavljen u proizvoljnom obliku.

Takav nalog slijedi iz stavka 5. stavka 2. uputa Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-i.

Primjer definicije novčanog ograničenja za podjelu nove organizacije. Novac se iznajmljuje u središnjem blagajniku

U siječnju, "trgovačka tvrtka" Hermes "" otvorila je zasebnu diviziju. Jedinica Prihoda bit će pripisana središnjem blagajnu.

Trgovačka tvrtka Hermes LLC izračunava granicu novčane bilance na temelju računovodstvenih podataka na temelju obujma novčanih primitaka u siječnju, veljači i ožujku prethodne godine. I zatim rasporedite granicu između sjedišta i jedinice. Prihodi se predali banci svaki peti dan.

"Hermes" radi bez danima od 10 do 22 sata. Prema tome, procijenjeno razdoblje je 90 radnih dana (31 dan. + 28 dana. + 31 dan.).

Promet na teret računa 50 "blagajnik" u dopisivanju s računom računa 90 "prodaje", kao i kredit računa 62 "izračune s kupcima i kupcima" u smislu napretka primljenih u procijenjenom razdoblju u Novac, koji je zaslužan u istom razdoblju, iznosio je 2 699 998 rub:

• u siječnju - 887 388 rubalja;
• u veljači - 802 015 rubalja;
• u ožujku - 1 010 595 utrljati.

Računovođa "Hermes" izračunava dopuštenu granicu gotovinske saldo na blagajni uzimajući u obzir zaokruživanje:
150 000 trljati. (2 699 998 rubalja: 90 dana. × 5 dana.).

Volumen robe u skladištu podjele je 1/4 ukupnog volumena robe. Prema tome, prema planu, prihod od podjele će biti četvrtina obujma prihoda cjelokupne organizacije.

Računovođa distribuira granicu na sljedeći način:

• 37 500 trlja. (150.000 rubalja. × 1/4) - granica blagajne za jedinicu;
• 112 500 trlja. (150.000 rubalja. × 3/4) - Granica blagajne za sjedište.

Na temelju ovih podataka, glava organizacije utvrđena je jednom nalogom ograničenja novčanog bilance za organizaciju u iznosu od 150.000 rubalja, gdje su ograničenja sjedišta i Odjel za organizaciju odvojeno dodijeljena.

Koliko često revidira ograničenje

Situacija: može li organizacija revidirati granicu gotovinske bilance mjesečno, tromjesečno?

Da možda.

Voditelj organizacije samostalno uspostavlja granicu novčane bilance u cjelini na organizaciji i zasebno za svoje odvojene jedinice (stavak 2. stavka 2. Banke Rusije 11. ožujka 2014. br. 3210-i). Štoviše, naznaka Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-y ne određuje, za koje razdoblje trebate instalirati granicu gotovine. Prema tome, glava može uspostaviti i revidirati granicu gotovinske bilance mjesečno, četvrtinu, godinu ili drugo razumno razdoblje. Na primjer, promjena u iznosu novčanih primitaka za prodane robe (izvršene radove, pružene usluge) ili iznos izdavanja novca može biti osnova za sljedeću reviziju ograničenja novčanog bilance.

Slična objašnjenja sadržana su u pismu Banke Rusije od 15. veljače 2012. br. 36-3 / 25.

Uostalom, za iznos koji trebate pratiti cijelo vrijeme - ako se formira višak, ona se odvodi u instituciju Banke. Inače ćete čekati nevolje ako će se provjeriti provjeriti i iznose koje ne bi trebale biti na naplati.

Općenito

Novčana disciplina mora se provoditi u skladu sa zahtjevima zakonodavstva. A to znači da su gotovo sva poduzeća (postoji nekoliko iznimki) dužno je pridržavati se utvrđenog ograničenja gotovine. Što je to i što je potrebno?

Osnovni koncepti

Blagajnik se zove novčane iznose tvrtke ili njegove podjele, koja je provodila novčane transakcije. Također je soba u kojoj se takve podjele nalaze.

Stanica se također razumije na računovodstveni web-lokacija, koja se koristi prilikom odražavanja podataka o novčanom tijeku i monetarnoj dokumentaciji. Gotovinsko ograničenje naziva se iznos novca koji se može stalno biti na blagajni.

Zašto to trebate?

Svrha uspostavljanja gotovinskog ograničenja je smanjenje gotovine u optjecaju. Uostalom, glavna metoda izračuna nije putem gotovinskih registara, nego i putem bankovnih institucija (ne-novčanim).

Ekonomska bit ograničenja novca - gotovina mora raditi, a ne biti "mrtvi teret".

Gledajući regulatorni okvir

Upisani su pravila za utvrđivanje granice gotovinske salda.

U slučaju kršenja granice ravnoteže iznosa na blagajni, norme koda upravna djela Ruska Federacija.

Značajke u određivanju novčanog ograničenja na blagajni

Prilikom utvrđivanja gotovinskog ograničenja, trebate koristiti formulu koju je odobrila vlada i uzeti u obzir osnovne preporuke zakonodavne odredbe, Razmotrite osnovna pravila i saznajte, obratite pozornost na stotinu.

Tko postavlja granicu?

Tvrtke koje se ne smatraju malim poslovnim subjektom moraju postaviti granicu dopuštene količine novca na naplatu. Ako granica nije instalirana, to će biti nula.

Osnivanje vlastitu inicijativu Granica obavlja mala poduzeća i pojedinci Sa statusom pojedinog poduzetnika kako bi se osigurala unutarnja kontrola i sigurnost novca.

U takvoj situaciji, razmotrite je li granica uspostavljena, tvrtka se obvezuje u skladu s njom, i sva sredstva za više od norme za prijelaz u banke. U suprotnom, COAP norme će se primijeniti.

Ograničenja novca na blagajni osnovana je na temelju redoslijeda voditelja poduzeća. Propisano je iznos granice i datum s kojim će djelovati. Također otkrivaju pravila za određivanje graničnih iznosa.

Postoje 2 metode za izračunavanje iznosa (prema Dodatku indikaciji broj 3210-i):

• u skladu s iznosom primljenih sredstava;
• u skladu s iznosom izdanog novca.

Usput, razdoblje koje se uzima pri izračunavanju granica je:

Trajanje tijekom koje tvrtka ima pravo biti vođena uspostavljenim količinama ograničenja, određuje se pojedinačno.

Obično u narudžbama samo datum s kojim će granica stupiti na snagu. A onda se može primijeniti ne godinu dana, ili, naprotiv, mijenjati svaki mjesec.

Preporučljivo je revidirati granicu ako je volumen primljenog monetarne svote Za provedenu robu ili obujam izdavanja sredstava (prema).

Ako tvrtka ima zasebnu jedinicu, tada se osnivanje novčanog ograničenja provodi uzimajući u obzir takve informacije:

Razmotrite značajke pripreme reda granica. Potpis na takvom dokumentu stavlja upravljanje poduzećem. Granica je odobrena za bilo koje razdoblje - za mjesec dana, pola godine, godine, itd. Imate pravo i ne razmišljati o razdoblju tijekom kojeg će novčanica biti valjana.

U tom slučaju, zadatak će biti samo olakšan, jer neće biti potrebno pratiti trajanje granice novčane bilance. Postavljanje granice se provodi u rubanji. Iznos bi trebao biti okrugli (ne koristi se peni).

Izračuni granice priloženi su nalozi. Dakle, pitanje se neće pojaviti, zašto je odobrio upravo takav iznos. Započeo posebna pravila podjele koje prenose novac za bankarsku instituciju.

Isto vrijedi i za dodatni ured, iz kojeg se novac odvodi u blagajnički sjedište. Sve podjele se prenose na naredbe za sjedište o odobrenju ograničenja.

Pravila prijenosa takvog dokumenta utvrđena su u Pravilniku o ponašanju blagajna ili, na primjer, u nekim nalozima. Najprikladnija ove metode - naredbe o ograničenjima se uzimaju u sjedištu subvencija.

Oni moraju staviti svoj potpis na zaglavlje, koji će se čuvati u matičnoj tvrtki. Drugi način - Red se osobno prenosi na vodstvo jedinica.

Postupak u slučaju prekoračenja

Višak novčanog ograničenja je problem za malog poslovnog subjekta. Sva poduzeća moraju se pridržavati postupka za održavanje blagajnika. Takva pravila osiguravaju da banke uspostave granice preostalog iznosa do kraja dana.

Za to, tvrtka bi trebala uzeti naselja u obliku 0408020 () na posluživanje bankarskih institucija svake godine.

Obrazac je potreban u 1 banci, a nakon izračuna, zbroj granice bit će priopćeno drugim servisnim institucijama. Prekoračenje granice dodijeljena je novčana kazna, koja može doseći 40-50 tisuća za tvrtku i 4-5 tisuća za.

Banke provjeravaju način na koji su u tijeku gotovinske registre jednom svake dvije godine (ali ne manje). Ako je granica premašena, organizacija mora iznositi iznos prihoda istog dana. Možda postoje problemi s predajom novca, ako se granica naplate premaši na izlazni dan.

Razmotrite koje se metode slijede:

Odustani za mala poduzeća

Nije svatko dužan instalirati novčanu granicu. Kako bi uživali u pravu da se ne pridržavaju ograničenja, nije potrebno registrirati se u registar malih poduzeća.

Potrebno je samo u skladu s kriterijima koji su instalirani za takve teme ().

To su zahtjevi:

IP i mala poduzeća mogu odbiti uspostaviti granice ostataka i pohraniti neograničene količine novca od ljeta prošle godine.

Kako je pravo odbijanja uspostaviti granicu?

1. Otkazati nalog za utvrđivanje tako što je vrijedno ranije.
2. Napravite narudžbu, u skladu s kojom, od određenog dana, granica neće biti uspostavljena.

Ako ne postoji takva narudžba, struktura provjere može izračunati da je stara narudžba još uvijek važeća ili da je granica uopće nije instalirana.

U drugom slučaju, granica preostalog iznosa će biti nula, a sva sredstva na naplati će se odrediti kao Ultimate. Usput, da odbije uspostaviti granicu mala poduzeća mogu čak i usred godine.

Datum redoslijeda može biti označen bilo kojom. Dakle, zapamtite - kada primate status malog poduzeća, nemoguće je samo prestati s obzirom na granicu kasova.

Prvo, nalog je stvoren, u kojem su propisani da će blagajnici uzeti sredstva za bankarsku instituciju u slučaju takve potrebe za usmenim poretkom uprave. Ne zahtijeva pripremu bilo kakvih dokumenata.

Je li pravna osoba dužna dogovoriti se o ograničenju bilance

Društvo sa statusom JURLITSA-e određuje granicu preostalog iznosa gotovine u skladu s Prilogom nastavi. No, u novim odredbama zakonodavstva, ništa ne navodi o potrebi koordinacije granice s bankarskim institucijama.

Dakle, to ne mora učiniti. Posebna koordinacija s bankarskom institucijom ili saveznim porezno tijelo nije obavezno. A sada o bankarskim radnicima.

Prema novim standardima, nemaju pravo odobriti ili odbiti dimenzije granica. Međutim, takvi stručnjaci imaju pravo kontrolirati jesu li poštivanje pravila za održavanje novčane discipline, uključujući je li granica prekoračena.

To je navedeno u stavku 2.14 Pravilnika o postupku organiziranja gotovog vremena unutar Rusije od 5. siječnja 1998. br. 14-str.

Kako instalirati na novostvorenu organizaciju?

Da biste odgovorili na ovo pitanje, vrijedi kontaktirati.

Zakonodavstvo kaže da je granica gotovinske saldo na blagajni uspostavu same tvrtke po redoslijedu ravnatelja. U regulatorni dokument Također se smatraju načinima izračunavanja.

Ali za novo poduzeće, izračun formula nije uspostavljena. Dakle, možete ovo koristiti:
Prilikom izračunavanja moguće je snimiti projicirane podatke. S takvim informacijama i granica je odobrena. A pri provođenju aktivnosti, ako postoje stvarne informacije, možete napraviti nove izračune i odobriti nove granice.

To jest, novi pothvat ima pravo odrediti granicu na formuli na temelju očekivanog dohotka. Ako ne postoji takav dohodak, tada se uzima u obzir očekivani iznos gotovine.

Novoizjedna organizacija treba računati od prvih 3 mjeseca aktivnosti (tako da se ograničenje predviđanja ravnoteže može odrediti) od trenutka kada se provodi prvi izračun.

Ako granica nije instalirana, inspekcija se smatra nulom. Dakle, na kraju dana morat ćete uzeti apsolutno sav novac.

Ograničavanje je obveza koja vrijedi obavljati gotovo svako poduzeće ako je u pitanju mali poslovni subjekt.

No, uz činjenicu da je granica CASS-a definirana samom tvrtkom, koja savršeno poznaje svoje potrebe za gotovinom za dnevne troškove.

Glavna stvar je dokumentirati osnivanje gotovinskih standarda na blagajni. Zatim, kada provjera, državni službenici neće pronaći razlog za predstavljanje potraživanja i odredišta novčanih kazni.

Mnoga poduzeća moraju utvrditi novčanu granicu. Ali kako bi to učinili ispravnim, potrebno je objaviti narudžbu. Razmotrite koje značajke njezine kompilacije i daju primjer, kao uzorak takvog dokumenta objavljenog za 2019. izgleda. Ograničavanje blagajne mora se provoditi u skladu s ...

Prilikom izračuna granice gotovinskog stola u poduzeću treba držati određenog reda. Razmotrite koja se pravila primjenjuju u 2019. godini. Sadržaj mora znati? Kako izračunati granicu naplate za 2019. godinu? Svaki računovođa u slučaju blagajni u poduzeću mora izračunati granicu gotovinske salda na naplati ....

Novčana disciplina je uvjet potreban za ispunjavanje svih poduzeća. Utvrđuje se normi zakonodavstva i provodi se prema tome. Drugim riječima, tvrtke u obavezan Mora strogo slijediti određeni novčani granica.

Zašto trebate izračunati novčani granicu?

Gotovinsko ograničenje je vrijednost koja nije izumljena, a gotovinske kopije tvrtke koje su dostupne u poduzeću stalno. Ona je uspostavljena središnjom bankom Ruske Federacije, s obzirom na određene uvjete. U situacijama u kojima je, na kraju radnog dana, količina koja je više od uspostavljene norme, novac se mora prenijeti iz blagajne u organizaciju banke ili druge račune namire.

Na primjer, za bilo koje tvrtke uspostavljeno je ograničenje od 100 tisuća rubalja. Ako je na kraju razdoblja rada premašio, dodatna sredstva se prenose u banku, koja se bavi servisiranjem ovog legalin. Postoje neke situacije kada je dopušteno plaćanje gotovine preko norme i nije ilegalna:

• ako je novac namijenjen za izdavanje plaće 3 dana od datuma primitka;
• na vikend ili dan odmora.

U svim drugim situacijama, prisutnost na naplati novca koji prelazi norme je prepun administrativnog vođi: novčana kazna, koja je superponirana na Jurlsu, iznosi 50 tisuća rubalja, na glavi - 5 tisuća rubalja.

Ekonomski cilj Uspostava novčanog ograničenja usmjerena je na osiguravanje da novac tvrtke ne leži "mrtvi teret", i radio, biti u bankovnim računima poduzeća. FTS provjerava izvršenje novčane discipline poduzeća 1 vrijeme u 2 godine. DO povreda Povezane činjenice:

1. Ne postoji naloženo da odredimo granicu. U tom slučaju, bilo koji novac u naplati se razmatra prekoračenje norme.
2. Prisutnost sredstava u odnosu na uspostavljenu normu.
3. Prisutnost sredstava koje ne provodi računovodstveni odjel za dolaznu dokumentaciju.
4. Višak trodnevnog termina izdavanja S / n zaposlenika.

Kada je potrebno instalirati preostalu granicu?

Rezidualna novčana granica je sredstva koja su prisutna u uredu Društva na kraju određenog razdoblja u obliku gotovine. Njegova je veličina uspostavljena od strane poduzeća izračunavanjem formule koju je predložila središnja banka.

Tvrtke koje ne pripadaju malim poduzećima moraju utvrditi svoje dopuštene granice. Ovaj iznos može biti u kaseov organizacija U obliku gotovine kada je radni dan završio. Sredstva koja premašuju ograničenje, računovodstvo se ne smije pohraniti u samoj organizaciji, samo u banci ili drugoj bankarskoj ustanovi.

Izračun se vrši unutar tvrtke kako bi se pratio obujam preostalog gotovine gotovine na kraju radnog dana. Ograničenje mora biti utvrđeno pravnim osobama koje imaju novac u optjecaju izveden iz pružanja usluga ili prodaje proizvoda. U poduzeću mora biti uključeno više od 100 tisuća osoblja i dobiti za dobit za razdoblje izvješćivanja Mora biti više od 400 tisuća rubalja.

Kako izračunati gotovinsko ograničenje?

Postoji pokazatelj središnje banke br. 3210, koji sadrži norme izračuna. Ona pruža 2 opcije:

• Prema tome, veličina upisa u gotovini da tvrtka pomaže od prodaje proizvoda, obavljanju radova ili pružanja usluga.
• Na temelju veličine gotovine i uzeti u obzir iznimku novca, koji su namijenjeni tvrtki ili drugim plaćanjima osoblju.

Voditelj organizacije, kao zastupnik iz ove pravne osobe, samostalno utvrđuje iznos novčanog ograničenja u nalogu, vođen prilogom instrumenta središnje banke, prema prirodi poslovne djelatnosti poduzeća i odobrava rješenje bankarska organizacija.

Važno je posvetiti pozornost na to pravne osobe čiji je broj do 100 osoba, a prihod ne prelazi 400 milijuna rubalja. godišnje ne može odrediti preostalu novčanu granicu novca. No, odbacivanje prethodnog granica, ako je takav instaliran, treba biti uređen u obliku lokalnog čina - redoslijed poslodavca.

U ovom videozapisu, detaljnije je opisano o postupku i moguće metode Instalacija novčanog ograničenja u bilo kojem poduzeću.

Nalog za izračun

Središnja banka nudi 2 vrste izračuna (prema Pravilniku br. 373-P):

1. Za tvrtke koje dobivaju novčani prihodStopa novčanih salda u naplati izračunava se formulom:

Vrijednosti komponenti formule:

• L je veličina ograničenja;
• V - volumen svih sredstava koja je došla s gotovinom u blagajniku tvrtke;
• P - broj kalendarski daniza koje se izračunava novčana nagodba (ne više od 92);
• N - razdoblje tijekom kojeg je izrađen plasman novca na bankovni račun (ne više od 7 dana).

1. Za poduzeća koja provode financijske transakcije ne-gotovinu.

Formula: l \u003d r / p × n

Vrijednosti:

• L-novčana granica prema narudžbama;
• R - Iznos izdanog za izvještajno razdoblje;
• P je procijenjeno razdoblje;
• N je vrijeme koje je prošlo od primitka novca u banci (ne više od 7 dana).

N vrijednost se može povećati za poduzeće do 14 dana ako naseljeGdje se nalazi, ne postoji odvajanje potrebne banke.

Primjer izračuna

Kao primjer, moguće je razmotriti procijenjeno razdoblje poduzeća X za ožujak 2016. godine. Ovo poduzeće dobiva dobit od prodaje gotovinskih proizvoda. Dakle, izračun blagajne će se proizvoditi Formulom br. 1. Trajanje razdoblja na temelju proizvodnog kalendara bilo je 21 dan. Organizacija gotovine prenosi svaka 3 dana u banku. Za ožujak je tvrtka zaradila 450.000 rubalja. Sve vrijednosti za koje možete brojati granicu su poznate:

V - 450.000 rubalja.

P - 21 dana

Podnjištvo vrijednosti u formuli dobivamo željenu sliku: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubalja. Izračun je sastavljen na službenom obliku poduzeća koji potpisuje glavni računovođa, U dokumentu morate odrediti datum s kojim je izračun pokrenut.

Shema za izračunavanje novčanog ograničenja poduzeća razvila je središnja banka Ruske Federacije i uključuje specifične pokazatelje: iznos zarađenih sredstava, razdoblja obračuna i prolazi u banku. Prilikom izračunavanja ograničenja potrebno je uzeti u obzir važni trenutci:

1. Za izračun se uzima u obzir razdoblje od ne više od 92 dana, uzimajući u obzir raspored Društva.
2. Dolazak uključuje iznos koji je primljen financijske aktivnosti Tvrtke i ušla u gotovinu u obliku gotovine.
3. Razdoblje prijenosa uspostavlja samo poduzeće, ali u okviru posljednjih 7 dana ili 14 dana ako je banka uklonjena iz poduzeća.

Izračun granice gotovinske ravnoteže u naplati

Novčani registar izračunava se jednom od dvije formule, koji su napisani u uputama središnje banke br. 3210. Taj je iznos određen u ekvivalentu rublje. Ako se dobije nepotpuna količina, tada prema pismu središnje banke br. 36-3 / 1876, potrebno je zaokružiti prema tradicionalnim matematičkim pravilima: ostatak jednak 50 kopecks i zaokruženiji je prema gore, iznos To ne dostiže 50 kopecks smanjuje granicu ukupne veličine.

Sva poduzeća, osim malih, moraju izračunati granični iznos. Formule za izračun uvedene u 2012. godini nisu promijenjene do danas, ali danas tvrtke imaju pravo odabrati - izračunati normu za dohodak ili troškove. Ako tvrtka donosi samo financijsko poslovanje bezgotovinsko plaćanje, njihovo ograničenje je nula. Svaka količina gotovine na naplati na kraju radnog dana bit će povreda. U svakom slučaju, potrebno je imati nalog u poduzeću, što ukazuje na veličinu granice.

Obrazac za narudžbu možete preuzeti o osnivanju gotovinskog ograničenja, o njegovom otkazivanju -.

Da ne bi stalno pratili granični blagajnički registar i ne objavljuje periodično naloge za uspostavljanje nove norme, preporučuje se da se preporučuje da u prvom redu nije određeno. U ovom slučaju, ona će se zadana će se smatrati neodređenim.

Gotovinsko ograničenje prazno

Rezultati djelovanja namire računovodstva poduzeća za izračunavanje gotovinskog ograničenja zabilježeni su u posebnom obliku Obrasca br. 0408020 i primjena je na narudžbu. Dokument se izvršava u 2 primjeraka: jedan ostaje u poduzeću, drugi se daje banci, koja se bavi servisiranjem tvrtke.

Dakle, nalog stječe status službenog rada, na temelju kojih je ograničenje sredstava uspostavljeno u Uredu organizacije, a daje mu dopuštenje za korištenje gotovine koja ulazi u blagajnu kao rezultat toga financijsko poslovanje.

Zahtjev se može izdati na službenom obliku poduzeća, potpisuje glavni računovođa i šef pravne osobe. Glavne točke dokumenta:

• Prihodi poduzeća.
• Troškovi i troškovi.
• Proizvedena plaćanja.
• Privremeni okvir u kojem bi Jurlso trebao donijeti dobit u bankovnu organizaciju.
• Razdoblje poduzeća.
• Vrijeme isporuke obrnutih sredstava.
• Količina ograničenja.
• Potpisi odgovornih osoba: glavni računovođa, ravnatelj.
• Odluka bankarske organizacije o odobrenju obračunate granice i dopuštenje za korištenje sredstava nad normom.
• Potpis glave banke.

Ako se tvrtka dogodi promjene u veličini prihoda, to jest, povećava se ili pada, onda se granica ponovno izračunava. Sve aktivnosti povezane s promjenama trebaju se odraziti lokalna djela Tvrtke.

Koliko dugo se postavi preostali gotovinski granica?

U uputama središnje banke Rusije, ograničenja vremena, tijekom kojih bi ograničena norma trebala djelovati. Prema nahođenju glave tvrtke, bilo koje vrijeme može se instalirati. Stručnjaci preporučuju da ne ukazuju na određeno razdoblje granice, to nije povreda. U ovom slučaju, on će se smatrati vječnom.

Postoji još jedna strana problema kada postoje promjene u veličini prihoda tvrtke u smjeru smanjenja ili povećanja. U takvoj situaciji, gotovinsko ograničenje vrijedi mijenjati. To je osobito potrebno ako je prihod tvrtke narastao, onda se veći iznosi mogu odgoditi na naplati, stoga je ograničenje prikladno povećati.

Zakonodavni okvir

Glavna dokumentacija obuhvaćena novčanim granicama pitanja:

• Uredba Banke Ruske Federacije br. 18.
• Naznaka Banke Ruske Federacije br. 3214-y.
• porezni broj Rf (klauzula 5, čl. 346.26) - o poštivanju granice svih poduzeća, osim malih poduzeća.
• Pismo Banke Ruske Federacije br. 36-3 / 1876 - zaokruživanje granične vrijednosti;
• Coap, sv. 2.4, 15.1 - Od odgovornosti dužnosnici Za nesukladnost s normama.
• Coap, sv. 2.1-2.2 - o uvjetima priznavanja dužnosnika krivima u praznom hodu ili namjernom djelu na akumulaciji gotovine u naplati iznad norme.

U 2014 Centralna banka RF je napravio značajne promjene u zakonodavna baza Što se tiče uspostave ograničenja za skladištenje gotovine u pravoslavnom uredu, dakle, prije određivanja iznosa i provode ograničenje, potrebno je detaljno upoznati s regulatornim aktima koje reguliraju ta pitanja.

Potreba za izračunavanjem određene stope pohrane gotovine nije izgubio važnost, unatoč svim promjenama koje su dodirnule ovaj postupak. Nepridržavanje promatranja zakonodavnih akata je ispunjen administrativnim kaznama za dužnosnike, stoga je još uvijek potrebno uspostaviti ograničenje novca, a ne da pohranjuju sredstva koja prelaze.

Što gotovina - ovo je iznos gotovine u uredu organizacije, Veličina naplate utvrđuje Banku, ovisno o uvjetima funkcioniranja poduzeća.

Što granica treba

Bilanca gotovine upravlja Banka Rusije. U skladu s naznakom Banke, novčani granica je maksimalno dopuštena količina novca, koja bi se trebala čuvati na naplati nakon što je iznos gotovine na kraju radnog dana u gotovini.

Skladištenje na okvir Ograničenje uštede dopušteno je samo nekoliko dana:

• Za plaće, stipendija;
• Vikend;
• Svečani dani (ne radnici).

U drugim slučajevima podrazumijeva upravnu odgovornost u obliku novčane kazne:

• Od 4.000 tisuća. utrljati. - do 5.000 tisuća. utrljati. - za IP. i dužnosnici;
• Od 40.000 tisuća. utrljati. - do 50.000 tisuća. trljati. - Za Jur. Osobe.

Pažnja na iskorištavanje osnivanja granice, Društvo ne mora kontaktirati posebne registre, dovoljno u skladu s kriterijima utvrđenim za mala poduzeća:

• Prosječan broj zaposlenika ne smije prelaziti 100 osoba;
• Prihodi od prodaje robe, rad ne smije prelaziti 800.000 milijuna rubalja.

IP i male organizacije mogu odbiti uspostaviti granicu. Da bi napustio granicu, potrebno je potražiti naplatu:

• Poništiti narudžbu za utvrđivanje ograničenja;
• Provjerite narudžbe.

Izračun novčanog ograničenja

Postoje dvije formule u kojima se granica gotovine izračunava na naplati. Prva formula se koristi ako tvrtka dobije gotovinu za provedbu tvrtke, drugi se koristi ako ne postoji ograničenje, ali je potrebno proizvesti gotovinu.

Razmotrite algoritam:

Ako je gotovinski stol tvrtke primio gotovinu za prodaju robe:

O - iznos novca za prodaju robe, za pružanje bilo koje usluge;

R. - Izračun razdoblja, koji određuje Društvo za koje se primanje novca uzima u obzir za prodaju robe;

Na primjer: Savezna zdravstvena ustanova grada Yekaterinburga pruža plaćene usluge. Prihodi. plaćene uslugeUnesite blagajnik tvrtke. Da biste izračunali ograničenje gotovine, koriste se sljedeće radnje:

• Razdoblje za 2. tromjesečje 2017. godine (45 rob, dana);
• Volumen prihoda za razdoblje - 360.000 tisuća. trljati.;
• Razdoblje između dana iznajmljivanja gotovine je 3 rob, dan.

Ograničenje naplate bit će: 32.000 (360.000 / 45 * 4). Na putu će novčani granica biti jednak 32.000 tisuća rubalja.

Ako nema ograničenja, ali je potrebno proizvesti novac, a zatim se algoritam neznatno mijenja:

L-granična gotovinska bilanca;

O - Izdani iznos gotovine, isključujemo plaću, stipendije itd.

R-naplata, s obzirom na iznos gotovine izdane na radnim danima;

Na primjer: Državna ustanova Chelyabinsk nema novčanog primitka. Da biste izračunali granicu, koristimo sljedeće pokazatelje:

• Razdoblje namire 68 dana (2 kvartal 2017)
• Iznos gotovine izdane za plaćanje roba, usluga, radova, isključuje plaće, stipendije T.P.-800.000 rubalja;
• Vrijeme između dana provjera novca u radnim danima Bank-4;

Gotovinsko ograničenje bit će: 47,058,82 zaokružuje zbroj 47.059 (800.000 / 68 * 4)

Postupak sastavljanja redoslijeda novčanog ograničenja

Dokument koji uspostavlja novčane snimke je na vlastitu organizaciju. Takav prazan za narudžbu nije postavljen, ali je potrebno odrediti informacije:

1. Datum reda naloga;
2. Zbroj utvrđenog ograničenja;
3. Metoda i postupak izračuna graničnog iznosa;
4. Ako trebate otkazati narudžbu, navedite datum i broj dokumenta prethodnog naloga;

Svi ostali kriteriji za službeni dokument, organizacija se temelji na osnovnim pravilima dokumentacije. Razmotrite uzorak:

LLC "spektar"

Broj narudžbe 32 datiran 09/20/2017

"Na uspostavi granice gotovinske saldo u naplati"

Na temelju naznake Banke Rusije od 11.03.2014. 310-i.

Narudžba:

1. Usvojiti skup za 4. tromjesečje 2017. godine, ograničenje naplate u iznosu od 670.345 (šeststo sedamdeset tisuća tristo četrdeset i pet) rubalja na temelju podataka 4 četvrtine 2015;
2. Postavite razdoblje naplate ruskog oJSC: 2 puta u 5 radnih dana;
3. Prepoznajte ne valjani nalog "o uspostavi granice gotovinske bilance na blagajni" br. 15 od 20.05.2017.;
4. Blagajnik se imenuje odgovornom za usklađenost s novčanim granicama, koji će biti dužan provjeriti iznose na naplati na kraju radnog dana.

Voditelj: Generalni direktor Potpis L.YEE.

Upoznao sam se s narudžbom:

Glavni računovođa Datum / potpis a.a.Nekrasova

Blagajnik datum / potpis n.g.eskin

U dodatnom redoslijedu, organizacija može naznačiti procijenjeni uzorak Gotovinsko ograničenje.

Od gore navedenog primjera moguće je pouzdano reći da je izračun novčanog ograničenja i objavljivanje naloga nije izazovan zadatak u Buk. Računovodstvo. Ako obratite pozornost na brojanje iznosa prekomjerne granice, organizacija može izbjeći financijske povrede i administrativnu odgovornost.

Ograničite poduzeća Cassa

Banke Ruske Federacije ostvarile su promjene u naselju Ureda poduzeća i pojedinačnih poduzetnika. Sada biste trebali koristiti naznaku Banke Rusije br. 3210-i. Potrebno je nositi se s pravilima koja djeluju danas.

Pojednostavljeni nalog za pojedine poduzetnike i male tvrtke:

Subjekti malih poduzeća i IP-a imaju pravo na ugradnju novčanog ograničenja. I predati gotovinu u banku, oni mogu onda kada ih smatraju potrebnim. Treba napomenuti da svi pojedini poduzetnici mogu koristiti koristi, i bez obzira na vrstu aktivnosti.

No, kao i za poduzeća, pravo na izuzeće od novčanog ograničenja primit će samo one koji se odnose na mala poduzeća.

Popis pojednostavljenih uvjeta:

• Potrošačke zadruge i komercijalna poduzeća;
• Sudjelovanje barem udjela Ruske Federacije, subjekata "LLC", fondova, organizacija.

Višak ograničenja stanice

Višak granica je pravi problem za poduzetnike. Ruske tvrtke mora biti u skladu s narudžbom novčane operacije, U skladu s postupkom Banke, koji je otkrio određeni račun. Banka uspostavlja granicu ravnoteže na kraju dana.

Za to, sve organizacije godišnje prolaze izračun u obliku u jednoj banci, koji im služi. Nadalje, količina izračunatog granica prijavljuje se drugim bankama.

Način izbjegavanja prekoračenja granice:

1. Prikupljanje - koristite usluge Banke;
2. Dati višak iznose zaposlenika tvrtke, a zatim se vratiti kao neiskorišteni napredak;
3. Upotrijebite plaćanje plaće kada tvrtka ima pravo na prelazi granicu ostatka na naplati u roku od 3 dana.

Rezimirati

Nadmažite ograničenje gotovine smatra se problemom za organizacije. Sve tvrtke moraju se pridržavati postupka za provođenje operacija na blagajni. Središnje banke postavljaju granicu preostalih iznosa na kraju dana. Ako se ne pridržavate pravila, možete nastaviti administrativne novčane kazneAli kako biste izbjegli da se trebate pridržavati tri jednostavna pravila.

Postupak održavanja novčanih transakcija primjenjuje se na:

o pravnim osobama;

o pravnim osobama koje su donijele pojednostavljeni porezni sustav;

na pojedinačnim poduzetnicima.

Ograničenje novčane bilance

Za održavanje gotovinskih operacija, organizacija uspostavlja ograničenje novčane bilance(u daljnjem tekstu)

Granica novčanog salda je maksimalno dopuštena količina novca, koja se može čuvati na naplati na kraju radnog dana.

Zasebna jedinica (grana, prikaz), koja ima bankovni račun, također utvrđuje ograničenje gotovine.

Agenti za plaćanje dužni su provesti zasebnu novčanu knjigu o sredstvima dobivenim u okviru aktivnosti zastupnika za plaćanje i formirati odvojene PKO-a za ta sredstva. Taj se novac ne uzima u obzir pri izračunavanju novčanog ograničenja i mora se u potpunosti predati Banci na dan primitka, inače će se smatrati super-granicama sa svim posljedicama koje proizlaze.

Dopuštena je akumulacija gotovine u okviru iznad utvrđenog ograničenja:

Na dane isplate plaće, stipendije i socijalna plaćanja, uključujući dan primanja gotovine bankovni račun na navedenim plaćanjima,

Vikendom, neradni odmor u slučaju održavanja pravna osoba, individualni poduzetnik Ovih dana gotovine.

Voditelj organizacije izdaje administrativni dokument (na primjer, izvršni poredak) o osnivanju trgovaca.

Granica novčanog salda ne mora biti odobrena u banci

Organizacija i poduzetnik neovisno potvrđuje.

Prije novog položaja, granica Banke je tvrdila Banku na temelju"Izračun u obliku br. 0408020" , odobren Uredbom Banke Rusije 5. siječnja 1998. br. 14-str.

Za banke se ovlasti održavaju za praćenje usklađenosti novčane discipline, uključujući i izuzeće od granice. To proizlazi iz odredbe 2.14 odredbi o pravilima organizacije novčanog toka u Ruskoj Federaciji od 05.01.98 br. 14-str.

Banke i dalje moraju provjeriti svoje klijente barem jednom svake dvije godine.

Novčani dokumenti

Blagajnik i potpisivanje novčanih dokumenata imaju pravo na blagajnik, obdareni relevantnim pravima i odgovornostima o zapošljavanju i upoznavanju s njima. Ako postoji nekoliko blagajnika, jedan od njih imenuje starješine. Dopuštena je varijanta u kojoj se blagajnički registar izvodi sama glava.

Došlo novčani nalog A novčani nalog izdataka potpisuje glavna knjiga ili jednostavan računovođa, a sa svojom odsustvom, glavom ili blagajnom. Ako se sam redatelj bavi samom redateljem, tada će samo njegov potpis stajati na PKU (RKO).

Novac, ispunjena u papiru, bit će poslana prije nego što je počela. Tada su brojevi stranica pričvršćeni. Natpis na broju plahte povezanih je pečatom i potpisima ravnatelja ili poduzetnika, kao i načelnika.

Ako a blagajna Ispunjen u elektroničkom obliku, tada se ploči automatski numeriraju, počevši od 1. siječnja svake godine. Na kraju dana, "elektronička" kartica blagajne mora biti tiskana u dva primjerka. Za blokiranje takvih listova i uvjeravanje natpis na broj listova je potrebno najmanje jednom godišnje.

Blagajnik mora imati uzorke potpisa glave, glavnog knjižara i računovođe, potpisivanje profitabilnih i izdataka nalozi. Prije svakog usvajanja (izdavanje) novca, blagajnik je dužan spojiti potpise na PKO i RKO s onima navedenim u uzorcima.

Događaji kako bi se osigurala sigurnost gotovine pri provođenju novčanih transakcija, skladištenje, prijevoz, postupak i vrijeme inspekcije stvarne dostupnosti gotovine određuju pravnu osobu, pojedinačni poduzetnik. (Broj pozicije 373-P klauzuli 1.11.)

Računovodstvena lica

Da bi dobili novac u izvješću, zaposlenik mora svaki put napisati izjavu. Nakon što je razmotrio izjavu, glava je dužna napraviti svoj natpis o iznosu i rokovima. Samo ako postoji takav dokument, blagajnik ima pravo izdati novac. O narudžbi s popisom odgovornih osoba i rokovima advance izvješća U novom položaju, ne spominje se.

Moguće je izdati novac u okviru izvješća (kao i prije) samo ako je odgovorna osoba potpuno proširena duga na prethodnim iznosima.