Porezni odbitak za radne umirovljenike. Imaju li pravo na umirovljenike za porezne olakšice

Porezna odbitak Omogućuje građanima Rusije da vrate neke od plaćanja na popisu na proračun u slučajevima propisanim zakonom. Za umirovljenike, ova opcija može biti značajna financijska podrška, Ali onda se postavlja pitanje: i da li građani imaju pravo povući se kako bi iskoristili porezne olakšice. U članku ćemo razmotriti hoće li umirovljenik dobiti porez odbitak: za liječenje i liječenje zuba, na imovinu, za kupnju stana, u drugom apartmanu, na automobilu. U članku ćemo razmotriti hoće li umirovljenik dobiti porez odbitak koji dokumenti trebaju, pregledat ćemo tipične situacije i odgovoriti na zajednička pitanja.

Kada umirovljenik može dobiti porezni odbitak?

Glavni uvjet za dobivanje porezne olakšice na području Ruske Federacije je prisutnost dohotka koji je predmet NDFL-a. Pansion je socijalna plaćanja iz koje porezne ploče Proračun se ne plaća.

Ispada da pravo na dizajn reimbarsi imaju te umirovljenike koji i dalje rade. Oni mogu iskoristiti porezne olakšice u svim slučajevima propisanim zakonom.

Za neradni umirovljenici postoji samo jedna mogućnost za dobivanje naknade - prilikom kupnje stana. Važno je da povratak umirovljenja nije prije tri godine prije datuma kupnje.

Što odbici mogu dobiti umirovljenika?

Prisutni u obliku odbitaka poreza na tablice koje se mogu dobiti određene kategorije umirovljenici.

Upis standardni odbitak Obično nema problema. Mogu se dobiti na djetetu i na sebe. Obično, djeca umirovljenika već su dosegle dob većine i ne uče iz puno radno vrijeme na sveučilištima. Stoga je prva opcija za takve kategorije građana gotovo neaktivna. Neke kategorije poreznih obveznika, kao što su vojno osoblje ili osobe koje su sudjelovale u eliminaciji Černobilne nesreće mogu dobiti standardni odbitak. Cijeli popis je dan u članku 218. Poreznog zakonika.

Da biste dobili standardni odbitak, dovoljno je pružiti poslodavcu za dokumente poslodavca koji potvrđuju pravo na njega. Postupak za projektiranje drugih opcija kompenzacije je složeniji. Stoga je poželjno razmotriti ih detaljnije.

Odbitak socijalnog poreza

Odbitak socijalnih poreza može se urediti:

• ako je obuka plaćena (vlastiti ili najbliži rođaci);
• kada koristite plaćeni lijek ili stjecanje lijekova;
• prilikom prijenosa sredstava u dobrotvorne svrhe;
• ako se sredstva izvrše s ciljem dobrovoljnog mirovinskog osiguranja.

Značajke dizajna društvenih odbitaka preporučljivo je razmotriti na primjeru naknade za liječenje, jer je ova opcija obično zainteresirana za umirovljenike.

Važan uvjet za dobivanje odbitka za liječenje je obvezna dostupnost medicinske ustanove državne licence. Štoviše, odbitak se daje samo za usluge sadržane u zakonodavnom popisu. Svi su podijeljeni u dvije kategorije: normalno i skupo liječenje. Razlika jedni od drugih sa stajališta oporezivanja je maksimalni iznos nadoknade. Razmotrite ove dvije kategorije na primjeru stomatoloških usluga.

Kao što je već spomenuto, ne-radne umirovljenike nemaju pravo na porezne olakšice. Međutim, postoji način da se dobije naknada. Da biste to učinili, izvršite uplatu za liječenje na radni supružnik ili za djecu koja će biti u mogućnosti napraviti odbitak.

Dokumenti za primanje poreznih odbitaka za umirovljenike u Infograpsics

Na slici ispod Infographics, koji dokumenti moraju biti podneseni uz 3-NDFL i izjave za primanje odbitka za različite situacije ⇓

(Kliknite za povećanje)

Odbitak poreza na imovinu za umirovljenike

Odbitak nekretnina daje se poreznim obveznicima u sljedećim slučajevima:

• prilikom prodaje imovine;
• kada kupujete stambene nekretnine,
• stjecanje zemljište za izgradnju kuće, kao i trošak njegove izgradnje;
• plaćanje postotak hipotekarnog kredita.

Odbitak pri prodaji imovine

Prodaja bilo koje imovine, građani dobivaju prihode. Prema tome, u ovom slučaju nastaje obveza platiti ndfl, Potpuno je izuzeto od porezne imovine, što je više od tri godine u vlasništvu poreznog obveznika. U drugim slučajevima, porez će morati platiti. Međutim, zakon daje 2 načina za smanjenje iznosa koji će se prenijeti u proračun:

1. oduzeti od oporezive osnovne visine troškova koji su nastali prilikom stjecanja;
2. smanjite osnovu na iznos poreznih odbitaka predviđenih zakonom.

U isto vrijeme, maksimalni iznos odbitka poreza određuje se vrstom imovine imovine. Dakle, kada prodaju nekretninu, kao i udio u njemu, to je 1 milijun rubalja. Ako provedba podliježe drugoj imovini, na primjer, automobili, ne-stambene nekretnineVeličina odbitka je 250 tisuća rubalja.

Odaberite između ova dva načina svakog umirovljenika može samostalno. Naravno, bit će poželjnije da zahvaljujući kojem će iznos poreza biti minimalan.

Primjer izračunavanja odbitka nekretnina pri prodaji automobila

Umirovljenik u 2014. godini stekao je garažu vrijednu 500.000 rubalja. Godine 2015. prodao ga je za 700.000 rubalja. Kao nerezidentni prostori Bilo je u vlasništvu manje od tri godine, to će uzeti porez od primljenih prihoda. Međutim, može se smanjiti na dva načina. Za svako od njih ćemo izračunati i odabrati najbolju opciju:

1. S smanjenjem porezna osnova Količina poreza na troškove bit će: (700 000 - 500.000) x 13% \u003d 26.000 rubalja.
2. S smanjenjem iznosa odbitka: (700 000 - 250.000) x 13% \u003d 58 500 rubalja.

Kao što vidimo, prva opcija je poželjnija. Jedino što treba zapamtiti je: svi prihodi i rashodi trebali bi obavezan Potvrditi dokumentirati. Stoga je važno održavati sve sporazume o kupnji i prodaji..

Primanje odbitka nekretnina pri kupnji nekretnina

U slučaju stjecanja nekretnina, građani imaju pravo dobiti porez odbitak u iznosu od 2 milijuna rubalja. Svake godine ne možete vratiti više suma NDFL naveden u proračunu u prethodnoj godini. U isto vrijeme, tradicionalni postupak za primanje odbitka vrijedi za radne umirovljenike:

• prvi put se deklaracija odobrava godinu dana nakon datuma stjecanja;
• količina neiskorištenog poreznog odbitka može se prenijeti za buduće godine.

Važno je razumjeti što dobiti odbitak nekretnina Moguće je samo ako je kupljena imovina isplaćena vlastitih sredstava ili s kreditom. Raspoređivanje glavni grad majke, sredstva iz proračuna, subvencije ne dopuštaju vam da dobijete odbitak. Naknada se neće pružiti ako su stranke prodajne transakcije su međusobno ovisne lica.

Primjer primanja odbitka za neradni umirovljenik

Umirovljenik ne radi od 01.01.2015. 09/01/2016 Stekao je stan s kojim bi želio dobiti odbitak. U tom slučaju, deklaracija treba podnijeti do 04/30/2017. Odbitak se može dobiti za 2015., 2014. i 2013. godinu. U 2015. godini umirovljenik nije primio plaćei stoga nije platio osobni dohodak NDFL. Stoga će se naknada dobiti samo za godine 2014. i 2013. godine.

Ako porezni obveznik prestane 01.05.2016, primit će odbitak za 4 mjeseca 2016. godine, kao i za tri prethodna. To jest, za 2015. godinu, 2014. i 2013. godine.

Neke značajke odbitka poreza

Važno je shvatiti da zakon predviđa maksimalne iznose odbitaka. Oni smanjuju oporezivu osnovu, stoga će se dobiti samo 13% tog iznosa kao naknada.

Za odbitak morat ćete sastaviti paket dokumenata:

• ispunjena deklaracija 3-NDFL obrasca (⊕);
• dokumenti koji potvrđuju pravo na izdavanje naknade;
• umirovljenici dodatno moraju osigurati mirovinski certifikat;
• kopiju putovnice;
• zahtjev za odbitak.

Načini odbitka prikazani su u tablici.

Često postavljana pitanja za primanje poreznih odbitaka od strane umirovljenika

Dobivanje poreznih odbitaka - pitanje teške, osobito ako želite da izdaje naknadu od strane umirovljenika. Stoga se u takvim situacijama pojavljuju mnoga pitanja. Odgovorite na neke od njih.

Broj pitanja 1. Kada kupujete stan bio je uokviren supružniku, koji je stariji od tri godine. Može li odbitak nekretnina dobiti radni suprug?

Ako bračni ugovor nije drukčije nije drukčije određeno, imovini stečena u braku se smatra zajedničkim. Stoga, da se odbitak može odbiti bilo koji od supružnika. Osim standardnog paketa dokumenata, porez će morati podnijeti zahtjev za raspodjelu poreznih odbitaka kako bi prenijeli sve troškove u apartman na supružniku.

Pitanje broj 2. Za koje razdoblje, radni umirovljenik ima pravo predstaviti dokumente za naknadu troškova za vlastiti tretman?

Zakon predviđa rok zastare za podnošenje zahtjeva za naknadu troškova liječenja. Ne ovisi o mirovini i za sve radne građane je 3 godine. To jest, ako su u 2015. godini primljene medicinske usluge, moguće je dobiti odbitak u 2016., 2017. ili 2018. ⊕.

Pitanje broj 3. Radni umirovljenik plaća trening unuka. Je li moguće dobiti odbitak u ovom slučaju?

Zakon propisuje da samo nadolazeći rođaci mogu dobiti socijalni odbitak pri plaćanju obuke: roditelji, braća i sestre, ili samog učenika. Baka ne može podnijeti odbitak. Jedini slučaj je moguć - ako je to dokumentirani čuvar skrbnika. Drugi način je reorganizirati ugovor o radu roditelja ili brata (sestre) studiranja.

Stoga se mirovina ne odnosi na dohodak iz kojih se plaća NDFL. U tom smislu, da bi se odbitak primio samo prihod u obliku socijalna plaćanja Starost nije moguće. Ako umirovljenik i dalje radi, ima ista prava kao i drugi porezni obveznici. Osim toga, mijenja se porezno pravo Odobrena zakon invalid umirovljenika Napravite porez odbitak prijenos prije 3 godine.

Nazovite jedan klik

Umirovljenici imaju pravo na odbitak imovine. Da bi primili odbitak, umirovljenik mora ispuniti 3 uklj. I stavite prijenos odbitaka u posljednje 3 godine. S nastavkom radna aktivnost Nakon umirovljenja, oba su prebačena prošle godine i za buduću budućnost.

Odbitak nekretnina za umirovljenika

tamo je opće praviloPrimjenjivo na sve porezne obveznike, uključujući umirovljenike: Pravo na odbitak proizlazi iz godine od dana primitka potvrde o vlasništvu, pri kupnji nekretnina u okviru ugovora o prodaji ili čin prihvaćanja i prihvaćanja prilikom kupnje prema ugovoru sudjelovanje u izgradnji.

Godinu dana, nakon godine dobivanja prava na odbitak, vlasnik umirovljenika može ostvariti svoje pravo na podnošenje 3-NDFL deklaracije u porezno tijelo, Mogu se formirati dvije situacije:

1. odbitak nekretnina za radni umirovljenik;
2. odbitak nekretnina za neradni umirovljenik.

Odbitak nekretnina za radni umirovljenik

Umirovljenik koji nastavlja raditi, ima pravo podnijeti deklaraciju 3-NDFL na porez odbitak pri kupnji nekretnina godišnje, nakon godine dobivanja takvog prava.

Kao što smo saznali, pravo na odbitak proizlazi godinu dana:

1. dobivanje potvrde o vlasništvu (ako je nekretnina kupljena u okviru ugovora o prodaji);
2. potpisivanje čina prihvaćanja i prijenosa (prema ugovoru o sudjelovanju u kapitalu u izgradnji)

Budući da postoji status umirovljenika, onda u trenutku izjave o vašem pravu na odbitak, možete proglasiti prijenos ostatka odbitka nekretnina za prethodne 3 godine. Ovo iznimno pravo je samo među vlasnicima umirovljenika. Štoviše, pravo na prijenos odbitka ne utječe na prisutnost prihoda: bez obzira na to je li umirovljenik radi ili više ne, odbitak se može prenijeti na prethodne godine.
Prema pismu Ministarstva financija Ruske Federacije 7. kolovoza 2014. br. 03-04-05 / 39262.

Razmotrite nekoliko primjera koji će vam omogućiti da odredite svoj slučaj:

1. Stjecanje nekretnina nakon umirovljenja. Potvrda o vlasništvu stana primljenog 2015. godine. Vlasnik je u mirovini u 2014. godini, ali i dalje radi. Odbitak je sastavljen u 2016. godini za 2015. godinu i prijenos odbitka za 2014., 2013., 2012. Ako, stavljanje prijenosa na prethodne 3 godine, umirovljenik nije u potpunosti primio svu odbitak, to jest, ostatak odbitka nekretnine Formiran, možete nastaviti primati, prenositi za buduće godine. Iako postoji dohodak. Prema stavku stavka 2. stavka 1. čl. 220 porezni broj Ruske Federacije;
2. Stjecanje nekretnina prije umirovljenja. Potvrda o vlasništvu stana primljenog 2015. godine. Vlasnik je umirovljen sredinom 2016. godine. Odbitak se vrši u 2016. godini za 2016. godinu, 2017. za 2016. godinu i prijenos bilance porezne olakšice za 2015., 2014., 2013. godine, ali budući da je odbitak za 2015. godinu već primljen, onda Prijenos je moguć samo za 2014., 2013.
   Prema pismu Ministarstva financija Ruske Federacije od 28.08.2014. 03-04-05 / 43076.

Savjet:

Za prijenos ostatka odbitka nekretnina na prethodne godine, potrebno je prijaviti se tijekom godine nakon one u kojoj je nastavak formiran (tijekom 2016. godine podnesena je deklaracija 2015., prema kojoj se pojavljuje ostatak i prijenos je odmah). Ako propustite trenutak i konzultirati transfer odbitka, na primjer, u 2017. godini, tada će se odbitak moći izdati za dvije godine - 2014., 2013.
Prema pismu Ministarstva financija Rusije od 05/30/2014 br. 03-04-Rd / 26111.

Odbitak nekretnina za neradni umirovljenik

Informacijske umirovljenike ispunjavaju uvjete za odbitak ako rade u roku od 3 godine prije godine u formiranju odbitka nekretnina. Nedostatak poreznih obveznika koji primaju mirovine, porez na dohodak porezna stopa 13%, ako imaju pravo primiti porezne olakšice imovine ukazuju na prisutnost odbitka nekretnina koji se može prenijeti na prethodna porezna razdoblja, ali ne više od tri.
Prema pismu Ministarstva financija Rusije od 28. travnja 2012. br. 03-04-05 / 7-577.

Mi također obratite vašu pozornost: za prijenos ostatka odbitka nekretnina na prethodne godine, potrebno je prijaviti se za godinu koja slijedi u kojoj je ostatak formiran.

Analizirat ćemo specifične primjere:

1. Vlasnik je u mirovini do godine primitka potvrde o vlasništvu na kupljene nekretnine. Certifikat primljen u 2014. godini. Vlasnik je u mirovini u 2013. godini. U 2015. godini izdaje se prijenos odbitka za 2013., 2012., 2011. godinu.
2. Vlasnik je u mirovini dugo prije godine dobivanja potvrde o vlasništvu kupljenih nekretnina. Certifikat primljen u 2013. godini. Vlasnik je u mirovini u 2008. godini. U 2014. godini prijenos odbitka za 2012., 2011. godinu. Kao što možemo vidjeti, vlasnik nije radio tijekom ovih godina, ali to znači da se ne može oduzeti odbiti. Ako je nekretnina kupljena u braku, onda odbitak može dobiti radni ili nedavno umirovljeni supružnik.
3. Stjecanje nekretnina godišnje umirovljenje. Potvrda o vlasništvu stana primljena u 2014. godini. Vlasnik je u mirovini sredinom 2014. godine. Odbitak se vrši u 2015. godini za 2014. godinu i prijenos na porezne olakšice za 2013., 2012., 2011.

Nažalost, u praksi često postoje slučajevi kada porezna uprava odbija pravo da odbije u umirovljenicima. To je protuzakonito.

Na temelju PP.5 iz stavka 1. članka 3.2. Poreznog zakonika Ruska Federacija Porezne vlasti dužne su biti vođene pisanim objašnjenjima Ministarstva financija Ruske Federacije o primjeni zakonodavstva Ruske Federacije o porezima i naknadama.

Relevantne pojašnjenja o postupku pružanja odbitaka poreza na nekretnine osobama koje su umirovljenici dogovaraju se s Ministarstvom financija Ruske Federacije i poslane teritorijalnim poreznim vlastima pismom Federalne porezne službe Rusije od 19.07.2013. Ne. EF -4-3 / [Zaštićeno e-poštom]

Kako dobiti odbitak nekretnina za umirovljenike?

Postupak dobivanja odbitka umirovljenika ne razlikuje se od ukupnog iznosa. Jedini, morate zapamtiti mogućnost prijenosa ostatka odbitka nekretnina za 3 godine, što je neprihvatljivo za one koji nisu umirovljenik.
Dodatni dokument prikazan u porezna inspekcijaje mirovinski certifikat.

Popis dokumenata za odbitak

Popis dokumenata za dobivanje odbitka nekretnina je zajednička svim poreznim obveznicima, uključujući vlasnike umirovljenika. Dodatni dokument je mirovinski certifikat.

Je li porezni odbitak za ne-radne umirovljenike? Ovo pitanje je relevantnije u našim danima. Uostalom, mi smo sve više plaćeni precizno plaćene medicinske usluge: protetike zuba, operacija, ankete, a za lijekove morate potrošiti ogromne količine.

Kako bi bilo sjajno vratiti barem dio novca, barem u iznosu od 13 posto (veličina poreza na dohodak u Ruskoj Federaciji). Štoviše, država pruža takve porezne olakšice kao odbitak socijalnog poreza.

U praksi, kako bi se nadoknadili medicinski troškovi i najprije morate platiti taj porez na dohodak, a umirovljenik je među sretnim "ne-obveznicima": nakon svega, nije napravljen odbitak od umirovljenja.

Dakle, što bi stariji čovjek trebao platiti liječenje?

Osigurajmo umirovljenika djedu Ivanu Petroviću pravo na razumijevanje ovog problema. Bilo je potrebno za naš junak, na primjer, da izliječi zube, a on se okrenuo plaćenoj klinici. Kako dobiti porez odbitak za umirovljenika?

Za početak, navodemo da bez obzira na kategoriju podnositelja zahtjeva za povrat poreza, postoji broj opći uvjeti Za plaćanja poreza.

• Prvo, medicinska ustanovaGdje će djed zatražiti pomoć, treba imati dozvolu za pružanje relevantnih usluga.
• Drugo, tretman koji je donio umirovljenika ili propisanim lijekovima trebao bi biti uključen u ovlaštenu vladu. Usput, popis je sasvim prostran, liječenje, a čak i protetika zuba su pogodne za nas.
• Treće, postoji maksimalni prag, koji je ograničen na porez odbitak za medicinske usluge - to je 120.000 str. Povratak podliježe 13% u tom iznosu - 15.600 p. Iznimka je takozvana plaćanje koja nije ograničena na "strop".

O skupo liječenje, Opet, postoji popis usluga vezanih uz ovu kategoriju. U većini slučajeva, to su složene operacije ili liječenje teških bolesti.

• I konačno, četvrto, osim ograničavanja maksimalnog iznosa za plaćanje, neće uspjeti vratiti više novca nego što je djed platio državu u obliku poreza na dohodak.

Primjer, Ivan Petrovich još uvijek radi i prima plaću od 8.500 r. S ovim plaćama, 1,105 p., I za godinu 13 260 r. Sada, prilikom vraćanja poreza na dohodak, Dedusha se podnosi inspekciji 3-NDFL deklaracije za godinu u kojoj je taj iznos naveden. Bez obzira na to koliko je naš junak plaćen za "nove zube", vratite više od 13,60 p. On neće biti u mogućnosti.

To, možda, dovoljno o ograničenjima. Okrenimo se metodama koje umirovljenik može koristiti za dobivanje odbitka poreza.

Metoda 1. Dodatni prihod

Kao što je gore spomenuto, kako bi se kvalificirali za porez odbitak, potrebno je platiti porez na dohodak po stopi od 13%.

Državni porezi za umirovljenje ne podliježu porezu, a to je glavni problem prilikom odbitka starijim osobama. Ali što ako Ivan Petrovich ima zaradu?

Dakle, djed može biti radni umirovljenik. U tom slučaju, 13% se održava s njegovom plaćom, a njegovo pravo na povrat je identičan pravima bilo kojeg drugog radnog građanina.

I još uvijek može imati djed imati dodatni prihod i platiti NDFL od posljednjeg. Takav porez podliježe:

• prihodi od najam automobila ili stana;
• prodaja imovine koja je bila u vlasništvu manje od tri godine (i za stan - manje od pet godina);
• bilo koja druga zarada (jednokratna ili trajna), s plaćenim NDFLS-om.

I u ovom slučaju, Ivan Petrovich u općim pravima može se vratiti dio sredstava koristeći porez odbitak.

2. Povratak poreza tijekom proteklih godina

Porezno zakonodavstvo omogućuje nam da vratimo porez na liječenje u roku od tri godine. Što to znači?

Prilikom izračunavanja iznosa odbitka, uzet je NDFL, koji je plaćen u istoj godini kao što je putovalo. Međutim, nakon što je posjetio stomatologiju, Ivan Petrovich ne mora odmah pobjeći u poreznu inspekciju. Ali za održavanje značenje dokumenata ima!

Primjer 1., Pretpostavimo da je Ivan Petrovich u mirovini u svibnju 2015. godine. Iste godine odnosi se na usluge plaćenih liječnika. Sada, da se vrati dio potrošenih sredstava, djed se može obratiti poreznim tijelima u 2016., 2017 ili čak 2018. Unatoč činjenici da je od lipnja 2015. godine umirovljenik nije platio nikakve poreze, ima pravo na povratak NDFL-a Za razdoblje od siječnja do svibnja 2015. godine.

Primjer 2., Druga situacija je moguća. Ipak, žalba na plaćene liječnike održan je 2015. godine, ali sada djed starosti i ne radi već dugi niz godina. Iste godine prodao je stan i platio 13% od primitka iznosa. I u ovom slučaju, Ivan Petrovich može dostaviti izjavu za 2015. godinu za tri godine i potraživala sredstva plaćena ranije od prodaje imovine.

Dakle, ako planirate primiti prihod od kojih će NDFL morati platiti, a vam je potrebno plaćeno liječenje, ima smisla kombinirati ugodan s korisnim.

Metoda 3. Prijateljska obitelj

Nabavite odbitak poreza je moguć, plaćajući ne samo vaš tretman, već i najbliži: roditelji, supružnici / supružnik, djeca mlađa od 18 godina. To može iskoristiti umirovljenika djeda.

Neka Ivan Petrović odavno ne radi i nema dodatnih prihoda. Ali on ima još jedan adut - on je dugo i sretno oženjen. U isto vrijeme, gospođa djed i dalje radi i prima službene prihode. Ići na poreznu inspekciju za naknadu potrošnje na liječenje supružnika može biti to.

Još jedna prilika za povratak dio provedenih alata je tražiti pomoć sinu Ivana Petrovića. Neka platiti za liječenje roditelja, a onda će sin već tvrditi da primi 13% troškova plaćene usluge Osoba umirovljenika.

Najvažnija stvar - platni dokumenti moraju biti uređeni tko će dobiti porez odbitak! I međutim, uzajamno naselje će se dogoditi - obitelj je obitelj.

Povratak novca za liječenje umirovljenika

Unatoč činjenici da zakonodavstvo ne predviđa povrat poreza za liječenje neredalnih umirovljenika, postoje opcije za uštedu na liječenju.

Stoga, ostavljajući medicinsku ustanovu, držite minutu - uzmite potvrdu o plaćanju medicinske usluge Za porezni inspektorat. A možda jedan od navedenih metoda dobivanja socijalni odbitak Za liječenje će vam odgovarati?

Ako trebate osobnu konzultaciju ili pomoć u dizajnu 3-NDFL deklaracije, odlaska. Radimo brzo i sa zadovoljstvom! I u potvrdi o tome

Mogu li ne-radne umirovljenike dobiti porez odbitak za prodaju stana, njezine kupnje ili liječenja? I također, koje porezne olakšice su predviđene za radne umirovljenike - odgovore na ova i druga pitanja u današnjem članku.

Trenutno, najčešće deklarirani pojedinci poreznim odbitkom (u daljnjem tekstu NB) su:

• Vlasništvo (u stjecanju i imovini);
• Društveni (za liječenje i lijekove, studij, mirovinski doprinosi i DMS, dobrotvorna organizacija);
• Standard (za djecu i za one koji ispunjavaju uvjete za naknade, u skladu s poreznim zakonom Ruske Federacije).

Po opće pravilo Da bi se dobile gore navedene vrste HB (s izuzetkom NV za prodaju imovine), građanin se može primiti samo u slučaju dohotka od kojih se isplata dohotka po stopi od 13% oduzima.

U tom smislu, da vrati troškove proizvedene osobine:

• Poduzetnici o posebnim načinima;
• Nezaposleni građani.

Međutim, prema određenim vrstama NV, nezaposleni umirovljenici su osigurani s pravom za prijenos bilance koristi za prethodne dokumente za odbitak, godinu.

Razmotrite detaljnije, u skladu s onim vrstama poreznih odbitaka umirovljenik može kompenzirati otpad, a što ne, koji postupak za izjavu o naknadama se uspostavlja za ovu kategoriju građana, a koje dokumente treba prikupiti kako bi potvrdili pravo na korist ,

Za građane koji su na mirovinama u ovoj vrsti HV-a Porezni broj Ruska Federacija pruža pravo prenošenja bilance koristi u prethodna razdoblja.

• Do 2014. godine. Samo umirovljenici koji nemaju još jedan izvor prihoda osim mirovina koje su posjedovali ovo pravo. U vezi s kojima su radni umirovljenici ove povlastice bili lišeni, a porezno odbitak im je predstavljen na općoj osnovi, koja ih je stavila u nejednaku poziciju s običnim poreznim obveznicima.
• Od 2014. godine Radni i ne-radni umirovljeni izjednačeni su u pravima i iz određenog razdoblja, građani koji su umirovljeni, ali imaju dodatni izvor prihoda mogu koristiti pravo na prijenos bilance i dobiti daljnje odbitak tijekom 3 prethodne godine.

Primjer: Stepanov v.ur. U 2014. godini povukao se, ali je nastavio raditi i primiti s / n. U 2015. kupio je S / Y s malom kućom po cijeni od 1.687.540 rubalja. Kontaktiranjem odbitka poreza na nekretnine u 2016. godini, Stepanov će biti u mogućnosti dobiti ovu naknadu za 2015. godinu i prenijeti saldo u tri prethodi ovog razdoblja (2014) godine: 2013-2011.

Prijenos ravnoteže za sljedeću godinu (ako je za 3 odgođenih godina ostala izgubljeni ostatak odbitka) za neradne umirovljenike nije osiguran. No, u odnosu na umirovljenike koji imaju dodatni prihod, ovo ograničenje se ne uspostavlja.

Također je vrijedno napomenuti da ako umirovljenik dođe do prijenosa ostatka kasnije od godine nakon što je nastao, kako bi obilježio potrošnju za sva ta razdoblja, Ministarstvo financija govori o svojim pismima izravno:

Primjer:Umirovljenik Stepanov u 2012. godini naveo je NV na stanu kupio godinu dana ranije. Prema tome, razdoblje u kojem je formirao ravnotežu bit će 2011. godine. Ravnoteža odbitka može se prenijeti na 2008., 2009., 2010. Ako povrat ostatka Stepanova žalbe na porez u 2013. godini, tada će ostatak moći prenijeti samo dvije godine: 2009. i 2010. godine.

Važno je napomenuti da je prijenos ostatka u prethodnim razdobljima moguć samo ako su podaci umirovljenika dobiveni u podacima godine, NDFL je plaćen. Ako je prihod bio odsutan, porezno tijelo će odbiti prijenos.

Postupak dobivanja HV na kupljenom kućištu umirovljenika

Da bi vratili sredstva, potrošeno od umirovljenika za kupnju stambenih nekretnina, trebat će:

• Ispunite porezne prijave za ta razdoblja za koju se odbitak odbitak i prenosi na prethodne godine;

To jest, ako je stan kupljen u 2017. godini, onda prilikom podnošenja dokumenata u 2018. godini, umirovljenik bi trebao priložiti izjave za 4 godine: 2016, 2016, 2014, 2013.

• Prikupite cijeli paket dokumenata koji potvrđuju vlasništvo nad stanovanjem i troškove kupnje i završne obrade, uključujući i platne dokumente;

Ako HB i prijenos ostatka, također proglasiti potrošnju na otplatu od kamata na zajam za kupnju stambenog prostora, paket dokumenata morat će dodati ugovor o kreditu, Grafikon plaćanja kamata i papira koji potvrđuju plaćanje izravnog kamata.

• Najam prikupljenih radova na porezno tijelo na mjestu registracije;
• Nakon isteka tri mjeseca, dodijeljena nametničkim čekovima i mjesecu za prijenos sredstava, unovčiti će doći na račun podnositelja zahtjeva, koji je istaknuo u izjavi za primanje HB-a

Ako vam je potrebna pomoć u pripremi i donošenju poreznog inspektorata svih potrebne dokumente Da biste primili porez odbitak, onda je naša dužnost odvjetnik online spremna to učiniti za vas u najkraćem vremenu.

Naši odvjetnici znaju odgovor na vaše pitanje

ili telefonski:

Odbitak nekretnina pri prodaji umirovljenog imovine

Prilikom prodaje imovine koja je u posjedu vlasnika manje određena zakonom, njegov vlasnik mora platiti porez na primljenu dobit u proračun. U isto vrijeme, sve pogodnosti za umirovljenike ne uspostavljaju zakonodavstvo u ovom slučaju. Poreznu plaću obvezuju se opće osnove.

Podsjetiti da je obveza plaćanja uplate dohotka od dobiti u prodaji imovine nastaje ako je to imovina manje u vlasništvu:

• 3 godine, ako je kupljen do 2016., ili je naslijeđen, kao dar, u redoslijedu privatizacije ili u skladu s ugovorom o doživjeti najam;
• 5 godina - u svim drugim slučajevima.

Porezna stopa je:

• 13% za stanovnike;
• 30% za nerezidente.

Prilikom izračunavanja poreza koji se plaća u provedbi stambenih nekretnina, umirovljenik može imati koristi od odbitka nekretnina u iznosu od 1 milijuna rubalja, ili u iznosu izdataka za kupnju prodanih stanova.

Ako je umirovljenik nerezident za primjenu HB prilikom izračunavanja nagiba, osim toga neće biti u mogućnosti, morat će platiti porez na povećana ponuda. - trideset%. Takvi zahtjevi utvrđuju zakonodavstvo za sve građane koji su na teritoriju Ruske Federacije manje od 183 dana.

Kako bi se smanjio porez na dohodak Od prodaje do iznosa troškova pri kupnji stanova, umirovljenik bi trebao potvrditi dokumente. Ako nedostaju, moći će smanjiti porez na dohodak na prodaju samo za iznos NV.

Primjer: Selicaverstov V.V., koji se umirovlja, prodaje country Cottage Uz kuću za 3,241,000 rubalja. Naslijedio sam godinu dana ranije od majke. U tom smislu, dokumenti koji potvrđuju troškove kupnje su odsutni.

U tom slučaju, reljefi mogu iskoristiti samo HB od milijun rubalja. Uzimajući u obzir ovu naknadu za proračun, morat će platiti NDFL u iznosu od 291.330 rubalja. (3 241 000 - 1 000 000 utrlja.).

Socijalni odbici za umirovljenike

Pružanje socijalnih tokova neradni umirovljenici nisu osigurani zakonom. Stoga, ako je u godini, u kojoj potrošnje na obuku, liječenje, dobrotvorne svrhe ili doprinose kumulativni dio Pansioni, građanin nije primio dohodak, neće moći nadoknaditi te troškove. To je zbog činjenice da se ne daje prijenos salda Socillarsa poreznom zakoniku Ruske Federacije.

Primati ova vrsta NV će biti u mogućnosti samo umirovljenika koji je primio dohodak u tom razdoblju u kojem su provedeni trošenjem, podložni socijalnom toku.

Standardni odbici umirovljenika

Također, kao iu slučaju socijalnih, NBS ne može dobiti građani koji nemaju dohodak. Za radne umirovljenike, ta se ograničenja ne primjenjuju, socijalni i standardni HBS mogu se dobiti u općim razlozima.

Ako ste ostavili za razliku od pitanja o pravu na posao i neradni umirovljenici za primanje poreznih odbitaka, onda je naša dužnost odvjetnik online spremna odgovoriti na njih. Možete postaviti svoje pitanje u donjem obrascu.

Porezni zakon obvezuje Ruse da daju dio svojih prihoda u riznici, a također pružaju neke građane da vrate novac na popisu. Ako promatramo sve zakonodavne nijanse, umirovljenici mogu biti među tim građanima - dostupni su odbitak poreza nakon kupnje stanovanja. Što je točno porezna odbitak umirovljenika osigurana prilikom kupnje stana, nije tako teško shvatiti.

Mnogi umirovljenici imaju poreznu naknadu, čak i s obzirom na činjenicu da mirovina ne podliježe porezu na dohodak. Naknada NDFL-a kada je kupnja stana osiguran na račun prava koje pruža umirovljenik za distribuciju neseleranog bilanca naknade za 3 godine prije stjecanja.

To znači da ako se sve dospijeće ne uspije vratiti za godinu u kojoj je došlo do kupnje, možete prenijeti ostatak neplaćenog novca za tri prethodne godine.

Pažnja. Ako je nekoliko objekata kupljeno u poreznom razdoblju (na primjer, stan i soba u komunalnom), potrebno je izvršiti naknadu za sve. Glavno pravilo - iznos odbitka za sve kupnje ne smije prelaziti maksimalne veličine, Ovo pravilo se primjenjuje samo na transakcije počinjene nakon 01.01.2014.

Koji mogu nadoknaditi naknadu

Postoje neka pravila za pružanje naknada pri kupnji stana umirovljenicima. Važno je da li umirovljenik ima oporezivi dohodak ili ne. Ovaj prihod uključuje:

• bijela plaća za rad ili GPC ugovor;
• novac od prenesenog u apartman ili za najam nerezidentne imovine;
• novac od prodaje nekretnina.

Važno! Samo prihod od kojih su izvršena porezna plaćanja u proračun. Ako se, na primjer, stan preda zapošljavanju bez službene izjave primljenog dohotka, onda se ne događa pravo na odbitak.

Ako je dohodak dostupan, takav umirovljenik može:

• zahtijevaju povrat poreznog dijela za godinu u kojoj je došlo do stana;
• ako primljena sredstva nije bila dovoljna - prijenos neplaćenog ostatka na 3 prethodne;
• osim toga, možete nastaviti odbiti do maksimalnog iznosa i u budućnosti, uzimajući u obzir primljeni novac.

Primjer. Penzioner Vasilyeva A.N. Službeno radi računovođa u društvu. Kupila je smještaj početkom 2018. godine, nakon čega je zadržala sve kupljene dokumente. U 2019. godini umirovljenik će imati pravo vratiti se iz proračunskog dijela NDFL-a za 2018. godinu, kao i za prethodna tri (od 2017. do 2015.). Ako se novac vrati nije dovoljan - moći će zatražiti od poslodavca da ne zadržava NDFL od plaća dok se odbitak ne iscrpljuje u potpunosti.

I porezni odbitak pri kupnji stana neradnima umirovljenika. Stanje treba primijetiti da je prethodno četverogodišnje razdoblje godine građanin imao prihod oporezivao NDFL.

Primjer. Tikhonov. Za mirovine od 2016. i prije nego što je radila u poduzeću. 2 godine nakon umirovljenja, 2018. kupio je stan iz svoje štednje. Umirovljenik ima pravo organizirati naknadu za godine 2015. i 2016. godine, u kojima je primio plaću.

Ako umirovljenik nije primio nikakve prihode za označeni četverogodišnji mandat, nažalost, ne bi bilo moguće vratiti ništa.

Primjer. Yakovlev s.n. U mirovini 1997. godine. U 2015. godini dobila je stan. S obzirom na to da nije oporezivala dohodak od 2012. do 2015. godine, ne tvrdi da je porezni odbitak.

Koliko se može dobiti iz proračuna

Maksimalno se može vratiti samo 260 tisuća rubalja - 13% gornje granice, što je uspostavljeno kako bi se odredio trošak stana u iznosu od 2.000.000 rubalja. Čak i ako stan košta više, uzima se u obzir samo dva milijuna.

U tim granicama, iznos se izračunava da se vrate. Zatim postoji izravan povrat.

Na primjer, umirovljenik je stekao stan na jedan i pol milijuna rubalja. Stječe priliku za dobivanje naknade u iznosu od 195 tisuća rubalja, što je 13 posto cijene ugovora.

Koje će razdoblje biti plaćen novac?

Sljedeće razdoblje umirovljenja postavljeno je na radne umirovljenike:

• izvornik - godina kada je bio kupljen stan;
• nadalje se distribuira tri godine prije transakcije;
• ako to nije dovoljno, možete nastaviti primati porez odbitak u budućnosti putem poslodavca.

Umirovljenici s invaliditetom mogu se dodati povrat od ukupno četverogodišnjeg mandata - godinu kupnje plus tri prethodne godine.

Postupak za primanje novca

Da bi umirovljenik dobio odbitak od oporezivanja, potrebno je:

1. Pronađite papir koji se pruža pravila.
2. Podnijeti nadležnom tijelu.
3. Pričekajte odluku o zahtjevu i primaju naknadu.

Važno je uzeti prikupljanje i ispuniti dokumente što je više moguće, tako da će razmatranje zahtjeva biti brzo.

Gdje kontaktirati

Da biste vratili kupnju poreza stana, za posluživanje papira potrebna je u inspektoratu saveznog porezna služba (IFTS) Rusije, služeći građanskom dnevnom boravku. Odlučite s adresom određene jedinice pomoći će pomoći posebna usluga..

Ako umirovljenik ima privremenu registraciju, prvo se trebate registrirati u odgovarajućoj inspekciji, a zatim nahraniti žalbu tamo.

Zatražite inspekciju da dodijeli naknadu slijedi isteku odgovarajućeg razdoblja. Dakle, vraćajući novac za nekretninu kupljene u 2018. godini u 2019. godini.

Kakve se papire pripremaju

Popis radova je vrlo mali, sastavite se što neće biti teško:

1. Putovnica.
2. Izvadak iz registra nekretnina po apartmanu.
3. ID umirovljenika.
4. Snils.
5. Deklaracija 3-NDFL (ne smije se brkati s PDV-om).
6. Sporazum o kupnji stambenih (ugovor).
7. Pomoć 2-NDFL.

Ako je smještaj ušao zajednička imovina Supružnici (kupljeni u legitimnom registriranom braku) također će trebati potvrdu o registraciji. Ako je zajam uzet za kupnju - svakako trebate kopiju ugovora o hipoteci s bankom.

Dokumenti će biti potrebni u skriptima i fotokopijama. Na recepciji inspektor će usporediti slučajeve, pobrinite se da ne postoje ispravke.

Na temelju prikupljenih dokumenata možete ispuniti izjavu.

Registracija deklaracije i primjene

3-NDFL deklaracija je napravljena na prvom mjestu. Prije punjenja bolje je upoznati se s i.

Postoje dva načina za ispunjenje:

1. Ispišite obrazac i dodajte informacije s crnom ručkom s ispisanim slovima. Primijećeno je da se ova metoda zadovoljava više i više neodobravanja u porezu, jer automobil često ne može smatrati rukom pisanim znakovima.
2. Ispunite prazan automatski način poseban programrazvijeni od strane FTS-a. Ovo je najpogodniji i poželjan način.

Važno! Prilikom popunjavanja morate koristiti prazno, relevantan za tu godinu, za koje porezni obveznik traži odbiti. Ako ste kupili stanovanje u 2017. - morate uzeti u obliku 2017. godine. Zatim, kada popunjavate, morate preuzeti polje prethodnih razdoblja.

Posebnu pozornost treba posvetiti točnom popunjavanju brojeva - ukupan iznos i distribucija ostatka. Morate ispuniti papir, počevši s vrlo kasno i kretati se prema ranije.

Postupak popunjavanja radova za dobivanje naknade za stanovanje kupljene u 2018. godini:

1. Izdana je deklaracija iz 2018. godine.
2. Kada količina naknade nije dovoljna - premašuje se prebacuje u obrazac za 2017. i tako dalje.
3. Ako u sljedećem razdoblju dohodak nije primljen (na primjer, porezni obveznik je radio u 2016. i 2018., a 2017. to nije funkcioniralo), a onda je jednostavno preskočen. "" Nula deklaracija"Ne podnijeti ne nužno.

Ukupan iznos naknade ukazuje na list D1 u retku 1.12, ostacima - u liniji 2.10.

Nakon porezna deklaracija Trebali biste ispuniti zahtjev za odbitak. Na temelju izjave, država će vratiti novac. Osnovna pravila koja se moraju uzeti u obzir prilikom završetka:

1. Postoji strog oblika aplikacije -. Izjava u slobodnom obliku neće biti prihvaćena.
2. Morate odrediti podatke za putovnice i račune u Banci točno kao u službenim dokumentima (putovnica koju izdaju bankovni rekvizici) ne u krivu.
3. Za svaku izjavu morate ispuniti zasebnu aplikaciju za odbitak.

Deklaracija i dokumente treba primijeniti na dovršenu prijavu. Gotovi paket se prenosi na IFTS.

Kako se može papir na naknadu

Dokumente možete prenijeti na odjele na sljedeće načine:

1. U tiskanom obliku - tijekom osobnog prijema u inspektoru.
2. Koristeći elektroničku sliku dokumenata osobni kabinet Porezni obveznik.

Svaka metoda ima svoje prednosti i nedostatke. U slučaju osobnog kontakta, zaposlenik ureda će preliminarno provjeriti cjelovitost i ispravnost završetka dokumenata. U tom slučaju, bolje je pripremiti dvije kopije porezne prijave na koji je specijalist staviti datum prijema dokumenata.

Elektronski ured poreznog obveznika uštedjet će vrijeme i izbjegavati redove. Dokumenti padaju na ček odmah, međutim, u slučaju pogreške, bit će potrebno eliminirati nedostatke.

Uvjeti primanja odbitka

Rok za provjeru informacija navedenih u Deklaraciji i prijenos novca postavljen je na 3 mjeseca od datuma prolaska papira. To znači da ako je izjava naručena 19. ožujka 2019., tada se odbitak pri kupnji stana za umirovljenike treba ići na 19. lipnja 2019. godine.

Odluka o porezu i plaćanju naknade

U pregledu se provodi check check Informacije navedene u deklaraciji. Zato se kopija (skeniranje) dokumenata moraju dostaviti u dobroj kvaliteti, a informacije bi trebale biti navedene bez pogrešaka.

Plaćanje novca se provodi prijevod bez bezgoda Bankovni račun poreznog obveznika naveden u izjavi. Vrlo je važno pravilno registrirati podatke o računu.

Važno. Iznos plaćen na kraju može se razlikovati od tražene ako porezni obveznik ima porezne dugove.

Postoji alternativa novcu - poslodavac može prestati održavati porez na plaće umirovljenika u vrijeme do odbitka u potpunosti odabran. Da biste to učinili, nije potrebno čekati na kraju porezno razdoblje (kalendarska godina).

Redoslijed registracije je jednostavan:

1. U inspekciji na mjestu prebivališta, primijeniti žalbu da organizira obavijest za poslodavca o pravu na odbitak imovine. Preporučeno.
2. Priložite dokumente za žalbu kao za odbitak, osim pomoći 2-NDFL.
3. Svi paket za prijenos inspektora na porez.
4. Pričekajte jedan mjesec, nakon čega dobijete odgovor.
5. Obavijest o računovodstvenom odjelu na poslu.

Na temelju obavijesti, poslodavac će prestati održati NDFL. Dakle, plaća će rasti za 13% do potpunog iscrpljenosti odbitka.

Što su još odbici

Odbitak nekretnina nije jedina porezna naknada koja je dostupna umirovljenicima. Pojedinac Također imaju pravo dobiti:

1. Naknada za djecu. Ako umirovljenik ima maloljetnike djece (ili djece mlađe od 24 godine, studiraju na sveučilištu u odjeljku s punim radnim vremenom), veličina utvrđenog odbitka je tisuću četiristo rubalja na prvom i drugom djetetu, tri tisuće rubalja za svaki sljedeći ,

1. Socijalna naknada. U ovoj skupini, odbitak za liječenje, na treningu samog umirovljenja i obuku njegovog djeteta. Količina naknade je ograničena na iznos od 50.000 rubalja godišnje.

1. Profesionalna naknada. Posebna plaćanja za neke brojke: IP, umjetničke radnike, privatni privici i bilježnici. Nadoknaditi 13% iznosa troškova rada.

Zaključak

Pravo na povrat 13 posto novca potrošenog na kupnju apartmana prima i uobičajeni porezni obveznik i umirovljenik, ako se poštuju svi zahtjevi utvrđeni zakonom. Da biste dobili naknadu, dovoljno je pripremiti paket dokumenata i čekati poreznog tijela.

Podsjećamo vas da je web-lokacija zabilježena besplatne konzultacije S odvjetnikom. Preporučujemo da napustite kontakte na mreži i mi ćemo vas nazvati.

Procijenite post i isporučite.