Koliko poreza plaća IP: detaljan izračun. Premije osiguranja IP

Od trenutka državna registracija Individualni poduzetnik - mirovinski fond , socijalno osiguranje Rf, obavezno zdravstveno osiguranje , Od tog trenutka naplaćuje se za obveze plaćanja obveznih plaćanja osiguranja.

Što platiti na FOU

Poduzetnici Rusije razvili su dugoročnu naviku slijediti vijesti o povećanju minimalne plaće. Takva se kamata objašnjava ne toliko znatiželja kao fiskalna nužnost. U 2017. godini IP je već doživio prijenos plaćanja doprinosa na Aegid FNS, od 1. siječnja 2018. godine, zakonodavci su pripremili novo iznenađenje. Od nove godine, zbroj mjesečne fiksnog plaćanja mirovine "za sebe" više neće biti vezan za minimalnu plaću. Doprinos IP sastoji se od dva dijela i ovisi samo o vrijednosti godišnjeg dohotka.

Potrebno je voditi izračun. 430 Porezni broj Ruske Federacije. Financijske perspektive napisane su u njemu za obveznike mirovinskih doprinosa za sljedeće tri godine. Tako fiksni dio doprinosa je:

• u 2018. - 26545 rubalja / godina;
• u 2019. - 29354 rubalja / godina;
• u 2020. - 32448 rubalja / godina.

Navedeni iznosi bit će konačni samo za one IP, čiji dohodak nije prelazio 300 tisuća rubalja godišnje. Od svakog zarađenog rublje, preko navedene granice morat će platiti 1% kao mirovinski doprinosi.

Dužnost za odbitak Mirovinski fond Za IP ima dvostruku strukturu. Prvo, pojedinačni poduzetnik mora navesti jednom godišnje fiksni iznos Naknada za osiguranje za sebe. Ova plaćanja Obvezno je, bez obzira na to je li poduzetnik proveden ili ne. Prestanak plaćanja moguć je samo u slučaju likvidacije statusa pojedinog poduzetnika, kao iu slučajevima nemogućnosti provedbe poduzetničkih aktivnosti ( rodiljni dopust, Poziv na vojnu službu itd.).

Koja se izvješća predaju

• za IP na USN, ESHN, OST (NDFL) - iznos prihoda dobivenih od poduzetničkih aktivnosti;
• za IP na Endust i PSN - iznos imputiranog prihoda, uzimajući u obzir K1 i K2, a iznos je potencijalno moguće dobiti dohodak, dok je veličina prihoda koje je poduzetnik zapravo primio.

Ako IP kombinira nekoliko načina, razmatra se kumulativni prihod.

Period plaćanja doprinosa izračunata iz dohotka više od 300.000 rubalja isplaćuje se do 1. travnja, nakon izvještavanja.

Plaćanje za premije osiguranja za zaposlenike provodi PI, na temelju sljedećih veličina (u% obračunatog dohotka do zaposlenika):

Dakle, iznos plaćanja za zaposlenike tijekom godine može varirati ako postoje promjene u iznosu od njih.

Imajte na umu da zakonodavstvo ne dopušta da se uspostavi plaće ispod minimalne plaće: mora se pamtiti pri donošenju odluke o optimizaciji troškova poslovanja.

Što očekivati \u200b\u200bnovu godinu 2018. godine

Plaćanje osiguranja fiksne mirovine izračunava se, a ne na temelju veličine minimalna plaćanja Rad, koji je uspostavljen zakonom i djeluje određeno vremensko razdoblje i uspostavlja se u poreznom zakoniku Ruske Federacije. Dakle, veličina fiksni doprinos U 2018. godini bit će 26545 rubalja. godišnje. Poduzetnik je izuzet od plaćanja mirovinskog doprinosa: prolazak vojna služba; Njega djeteta dok ne dostignu 1,5 godine; Osobe s invaliditetom 1 skupina, dijete s invaliditetom, muškarcem starijim od 80 godina; smještaj u regiji u kojem ne postoji prilika za rad - za supružnike ugovora o sluge, ali ne više od 5 godina ukupno; Smještaj u predstavništvu Ruske Federacije u inozemstvu, ali i ukupno više od 5 godina.

Doprinosi mirovinskog fonda iz IP-a "\u003e Doprinosi mirovinskom fondu iz IP-a: Video

Na prvi pogled, neugodna riječ - porezi, posebno za novak individualni poduzetnik. Da bismo se nosili s tim, zapravo, ne strašnim fenomenom, nudimo vam članak u kojem je tema "kakvi porezi i doprinosi plaćaju IP".

Koje vrste poreza trebaju platiti za IP

Pretpostavimo da je Sidorov otvorio svoj IP kako bi popravio automobile i prodaju auto dijelova. Koliko bi trebao dati novac državi? Odgovor na ovo pitanje izravno ovisi o poreznom sustavu, koji SIDOROV trenutno koristi.

Općenito, po vrstama, svi porezi na PI su podijeljeni na ovaj način (analizirat ćemo na primjerima):

• Petrov za posao koristi automobil na kojem se naređuje u gradu. Također se u svom posjedu promatra zemljište: Tamo je izgradio svoju malu trgovinu. U ovom slučaju, naš pojedinačni poduzetnik plaća zemljište i porez na promet, pored glavnog.

• Ivanov je unaprijed odlučio s shemom oporezivanja, a dio prihoda daje državi poboljšanju njegove zemlje.

• Mirona, koji je otvorio trgovinu odjeće, uz navedene poreze, dužan je platiti određeni iznos nametnut za premije osiguranja.

Slijedite svoje poreze sada je postalo moguće online: Moedelo.org usluga pruža širok raspon mogućnosti za svakog pojedinog poduzetnika i pomaže shvatiti sve porezne izjave I drugi papiri.

Koji porez bi trebao platiti pojedinačni poduzetnik na porezni sustav

Sada ćemo se obratiti klasifikaciji glavnih vrsta poreza, na temelju poreznog sustava: Razno poslovanje treba platiti dovoljno različitih iznosa. Pobrinimo se u ovo na primjerima.

IP, na temelju općeg poreznog režima

Sumchenko je otvorio svoje poslovanje za pružanje usluga njege kose: frizure, styling, frizure. Odlučila je ne koristiti poseban porezni režim i ostati na temelju. U tom slučaju bit će potrebno platiti sljedeće poreze u državnoj riznici:

• na dohodak pojedinci (Pretpostavimo da mjesečno zarađuje 13.000, onda će morati dati 13% od iznosa - 1690 rubalja);

• po dodanoj vrijednosti (još 18% novca zarađenog vlastitim rukama).

Osim toga, ovaj semenchenko napušta svečane proslave i čini frizure na mjestu. Za korištenje automobila, naša poslovna žena također plaća porez na promet. Ako je morala imati neku vrstu dodatna nekretnina Ili Zemlja, onda i za njih, također bi dala odgovarajući postotak. Sada znamo koje porez podliježu pojedinom poduzetniku u ovom sustavu, ali.

SP na pojednostavljeni sustav

Kakav individualni poduzetnik može otići na pojednostavljeni sustav oporezivanja? Okrenimo se slučaju poslovnog čovjeka Ivashchenko, koji je otvorio svoju malu torbu za kupovinu. Uspio je izabrati USN. Kako?

On nema zaposlenike, a time i prvo i važno stanje - promatrana je radna skupina do 100 ljudi. Usput, ne samo IP, ali i pravne osobe mogu koristiti pojednostavljene, ali je prikladniji za male tvrtke.

Tijekom proteklih 9 mjeseci, Ivashchenko prihod od trgovine lutke bio je 450 tisuća - a to znači da poduzetnik nije prelazio prag od 112,5 milijuna rubalja.

Preostali uvjeti odnose se na veće tvrtke s nekoliko desetak zaposlenika, u našem slučaju, dovoljno je spomenuti prva dva - oni su najvažniji.

Ivaschenko se prebacio na USN. Koji postotak poreza treba ovaj IP plaća? Skrenite na izračune.

Od ukupnog prihoda (450000 podijelite 9 mjeseci, dobivamo 50.000 mjesečno) poduzetnik plaća 6%, to jest, u našem slučaju 3000 rubalja.

Pretpostavimo da je za kupnju Materijala Ivashchenko proveo 20.000 500.000. Drugi postotak - 15, poduzetnik mora platiti od razlike između prihoda i rashoda. U našem slučaju, od preostalog 30000 - 4500.

Ivashchenko, za razliku od Sumchenko, plaća mnogo manje zahvaljujući USN-u. Sve ostalo, on neće posebno odgoditi od prihoda na NDFL i PDV-u. Nažalost, od ostalih pojednostavljenih poreza ne oslobađa.

Neposredni za pojedini poduzetnik

Vjeruje se da je takva vrsta oporezivanja apsolutno dobrovoljna (ako je vaša aktivnost navedena na posebnom popisu). A ako bi se poduzetnici koji se bave samo određenim vrstama aktivnosti mogli prevesti prije njega, sada može napraviti gotovo bilo koji poduzetnik - popis proširenih. Okrenimo se na primjere koji mogu otići u zavijanje.

• Nada je otvorila svoj privatni studio i zašiva odjeću za svoje klijente. Njegova aktivnost korelira s jednim od onih navedenih u registru - domaćim uslugama.

• Nikolai je završio medicinsku školu i odlučio je da doista želi pomoći životinjama. Zato je otvorio svoj posao. Ova stavka je pogodna za veterinarske usluge.

• Albina je iznajmila nekoliko garaža, redizajnirao ih pod sudoper. Takve aktivnosti odnose se na pružanje usluga vezanih uz uslugu vozila.

• Anna je otvorila kurirsku tvrtku: zaključila je ugovore s velike tvrtke I sada donosi svoju dokumentaciju. Ova vrsta rada je klasificirana kao raznolika.

Osim toga, postoji veliki broj primjera. Naveli smo glavno, što omogućuje zaključivanje onoga što poduzetnici mogu računati na nepodržavanje.

Sustav izračuna u nečistoću je prilično kompliciran. Ali pokušat ćemo je pojednostaviti na jasan algoritam. Koliko dugo plaća u ovom slučaju? Hajde da vidimo.

Vi ste prodavatelj pribora. Vi, kao i bilo koji poduzetnik na Enundu, morate platiti 15% imputiranog prihoda. Počinjemo izračune.

• Povećani prihod nije običan dohodak od prodaje olovaka i linija. Morate ga izračunati formulom, ali za sada ćemo prikupiti varijable.

• Radite sami i ovaj mjesec pretpostavljaju da će prihod biti 30000 rubalja.

• Sada izračunavamo iznos prihoda za tromjesečje (to je 3 mjeseca): Ispada 90.000 rubalja.

• Sada uzmite koeficijente uspostavljene zakonom. Prvi je 1.798 - svake se godine mijenja. Drugi sada ćemo uzeti otprilike, ne može biti statička - to je pogreška u izračunu. Uzimamo 0,4.

• Ispadam 90.000 rubalja, 1.798 i 0.4. Dobivamo imputirani prihod od 64728 rubalja.

• Ostao je najlakši korak - izračunati 15% tog iznosa. Prema tome, naučili ste UTII.

Porezi za plaća i glavni doprinosi

Pogledali smo što porezi godišnje treba platiti SP, sada obratiti pozornost na oba doprinosa. Ovdje postoji nekoliko trenutaka.

Chernova se registrirala kao IP koji prodaje sve što je potrebno za umjetnike. Godinu dana kasnije, promet trgovine počeo je rasti: žena je odlučila zaposliti nekoliko radnika. Tako je Černova dobila status poreznog agenta. Za Irinu i Zhenya, koje je poduzetnik unajmio, sada morate platiti premije osiguranja. Osim plaća zaposlenika, žena je dužna odbiti 13% na NDFL.

Malnikova, za razliku od Černea, sa svojim poslom za prodaju sadnica odlučila se nositi. Koji porezi plaćaju (plaća) pojedinačni poduzetnik u ovom slučaju? Pa, prvo, sve to ovisi o svom izboru poreznog sustava. I drugo, dužno je platiti premije osiguranja za sebe osobno - za medicinsko i mirovinsko osiguranje.

Neke premije osiguranja uzimaju se u obzir s određenim poreznim sustavom. Na primjer, na pojednostavljenim, čine 6% ukupnog poreza. Općenito se razlikovao i odbija doprinose u potpunosti, ali samo u slučaju kada poduzetnik ne zaposli radnici. Stoga, u slučaju nacrta, ova opcija ne radi.

Malnikov ima pravo smanjiti premiju osiguranja na svojim zaposlenicima pod sustavom Enundovim, ali ne i više od 50% od izvorne iznose.

Za poduzetnike koristeći glavni porezni režim, premije osiguranja mogu praktično biti u potpunosti odgovorno.

Dakle, s obzirom na u našem članku o jednostavnim primjerima, kao i što porezi moraju platiti IP, nadamo se da će sada ova riječ biti zbunjena mladim poduzetnicima. Važno je napomenuti da je upravo izbora poreznog sustava ovisi o stanju plaćanja obveznih dužnosti. Bilo barem je barem pojednostavljeno, iako zavišćenja - morate označiti uvjete vašeg IP-a u svakom slučaju.

Rusko zakonodavstvo stvara sve uvjete za poduzetnike da razviju svoje poslovanje s udobnošću. Čak i oporezivanje IP-a ne osigurava neku vrstu definirane stope ili jedan za sve poslovne ljude poreza. Svatko ima pravo odlučiti koji sustav treba riješiti i izabrati od čega. U 2019. godini postoji 5 poreznih režimaDefiniranje jednog od drugih.

Vrste oporezivanja IP-a

Za odabir načina rada morate liječiti ozbiljno kao da je to vaš budući dom. Uostalom, na to ćete platiti porez daleko od jednog dana. Kladite se, period, baza, uvjeti plaćanja, postupak izračuna - sve to na svakom načinu rada je drugačiji. A ako pogađate s izborom na samom početku puta, neće biti moguće postići vrhove u poslovanju.

Sljedeće vrste oporezivanja za IP djeluju u Ruskoj Federaciji:

• Eshn - jedan poljoprivredni porez;
• Otvoreni porezni sustav;
• USN - Pojednostavljeni sustav oporezivanja;
• PSN - sustav oporezivanja patenta;
• Nepopustljivo - jedan porez o imputiranom dohotku.

1. Otvorite

Najteže u tehničkom smislu je porezni režim, Individualni poduzetnik mora imati računovodstveno znanje ili imati u stanju vlastitog stručnjaka za nošenje s izvještajnom dokumentacijom, a popis uključuje:

Osim toga, u izvješćivanju na temelju:

• Računovodstvena knjiga shopping / prodaja, namijenjena za izračun PDV-a;
• Knjigu osoblja;
• Izvješćivanje o premiju osiguranja;
• I izvješćivanje osoblja.

Popis poreza je također velik. Uključuje sva plaćanja koja su predviđena zakonodavstvom za porezne obveznike:

Ovisno o vrsti posla i karakteristikama poslovanja, poduzetnik može platiti takve poreze:

• Trošarine;
• Voda;
• Za bioresources;
• Za ekstrakciju fosila;
• Doprinosi za zaposlenike;
• Prijevoz.

Unatoč brojnim minusima, nemoguće je biti nazvan neprofitabilan. Postoji režim i pozitivne strane, Ovo je zadani način rada. To jest, moguće je dobiti ne samo na vlastiti zahtjev, već i "letjeti" iz drugog režima. Na primjer, nemoguće je zaposliti više od 15 osoba na PSN-ovima, premašilo je norma - dobrodošli u slučaj. Ovaj način ne ograničava ništa na bilo što, možete napuniti državu na bilo koji broj zaposlenika, primiti deset znamenki.

Drugi razlog, zbog kojih mnogi IP-ovi mogu odabrati upravo ovu vrstu oporezivanja - plaćanje PDV-a. Zašto? Plaćanje PDV-a je poželjno surađivati \u200b\u200bs istim tvrtkama. Oni su mnogo ugodniji za dobivanje fakture od njih s određenim PDV-om i smanjiti porez na njega nego da se nositi s IP-om na USN.

2. USN

Većina IP-a Odaberite pojednostavljeni porezni režim, koji ne mora platiti PDV, NDFL, porez na imovinu. Sve porezno opterećenje se svodi na jedan porez:

• 6% na temelju USN prihodi;
• 5-15% na USN prihode u minusu troškove.

Sam porezni obveznik odabire samog poreznog obveznika. Ako imate ograničeve troškove, prva opcija će biti savršena. A ako troškovi čine 60% profita i više, bolje je odabrati drugi porezni sustav, budući da će ga moći preuzeti s prihoda na njemu, predviđenom u članku 346.16 Poreznog zakonika Ruske Federacije ,

Individualni poduzetnici o općem oporezivanju plaćaju jedan porez jednom godišnje, a predujam se izvršavaju kvartalno. Osim toga, pojednostavljeno plaćanje od 6% može smanjiti predujam i konačni porez na iznos premije osiguranja. I bez obzira na to koliko ste ih napravili, glavna stvar je u istom tromjesečju, prema kojoj se izračunava dužnost.

Poslodavci i IP rješenja smanjuju USN porez na različite načine:

• Prvi može uzeti u obzir doprinose za sebe i za zaposlenike, ali nema pravo smanjiti porez više nego prepolovljen;
• Drugi smanjuje dužnost za sve doprinose za sebe, do 0.

Na temelju dohotka umanjene za troškove, mogu se uzeti u obzir i doprinosi, ali doprinose troškovima troškova.

Ne mogu svi otići u USN. Zabranjeno je primijeniti pojednostavljeni sustav oporezivanja IP-a:

• Sa stanjem 100 ljudi;
• S godišnjim prihodima od 60 milijuna;
• Eskhn obveznici;
• Uz zabranjenu vrstu posla, to su osobe koje prakticiraju kockarsko poslovanje, rudarstvo, proizvodnju trošarine robe;
• Osobe koje imaju podružnice.

Drugima minuse USN odnose se:

• Nemogućnost prodaje robe s PDV-om;
• Obvezna prisutnost KKM-a.

3. Ukrcati

Ako IP odluči odabrati takav porezni sustav kao neposredni, ona će platiti porez po stopi od 15% ne za primljenu dohotku, već i prema impuliranoj državi. Ovo je vrsta lik, koja je, prema zakonodavcima, optimalna za određenu aktivnost.

Formula za izračun: BD (osnovni prinos dodijeljen od strane države za svaku vrstu rada) X K1 (koeficijent utvrđen od strane vlade) X FP (fizički pokazatelj, na primjer, područje trgovinske dvorane) X K2 (koeficijent određen od strane Regionalna tijela) X 15% (ponuda).

Endung se oslanja porezni obveznik iz PDV-a, NDFL-a, poreza na imovinu. I što je najvažnije - od instaliranja KKM-a. Moguće je smanjiti dužnost premija osiguranja za sličan način s pravilima.

Potpuno računovodstvo nije potrebno. Ali neke dokumente i dalje trebaju ispuniti:

• Porezna deklaracija;
• Fizičko računovodstvo. pokazatelji;
• Izvještavanje za zaposlenike;
• Dodatno izvješćivanje.

Među nedostacima ovog oblika oporezivanja razlikuju se:

• Ograničenje prema vrsti posla - oni neće moći primijeniti ponašanu osobu veleprodaja, proizvodnja, izgradnja.
• Nedostatak sustava u nekim regijama, informacije trebaju biti navedene u lokalnim vlastima. U Moskvi 2019. ne radi.
• Ne možete zaposliti više od 100 ljudi.
• Porez se mora platiti čak i na gubitku.

4. PSN.

PSN - Samia jasan sustav Oporezivanje za IP, budući da se sastoji od plaćanja troškova patenta. Potpuni nedostatak izvješćivanja, izbor bilo kojeg prikladnog razdoblja (od 30 dana prije godine), rad bez KKM - sve te prednosti daju pravo nazvati ga najprofitabilnijim.

PP stopa na patentni sustav oporezivanja u 2019. godini iznosi 6%, a određena idealna dobit od lokalnih vlasti prihvaća se za bazu podataka. Pravi prihod poduzeća nije važan.

to najbolji način Za poduzetnike s sezonskim ili privremenim poslovanjem. Ali ne svi se svi mogu pridružiti poreznim obveznicima na PSN-ovima, popis prikladnih aktivnosti strogo se regulira. Slično je na popisu za nepodržavanje, primjerice dopunjen samo malom proizvodnjom pekarski proizvodi, kobasice, mliječni proizvodi, tepisi, naočale, čarape, posjetnice, veze.

Osim toga, broj zaposlenih na patentu ne može prelaziti 15 osoba, a profit - 60 milijuna R.

5. Eskhn

Eschn je profitabilan režim s stopom od 6%, ali ne i iz dohotka, ali na razliku u prihodima i rashodima. Plaćanje se vrši samo jednom u pola, a izjava se predaje jednom godišnje.

Jedini negativni oblici oporezivanja za PI je da se koristi samo u odnosu na poljoprivredne proizvođače i ribarske poljoprivredne osobe.

Odaberite najbolji način rada

Da biste utvrdili koji sustav oporezivanja odabrati za IP, potrebno je napraviti niz pojedinačnih izračuna poreznog opterećenja za sve moguće načine. Razmotrite kako usporediti poreze, na određeni primjer.

Poduzetnik Hadorkin planira otvoriti frizeru u regiji Krasnoyarsk. Predviđena zarada mjesečno - 777 000 rubalja, u državi - 5 zaposlenika, predviđenih troškova mjesečno - 266.000 rubalja, iznos premija osiguranja za zaposlenike - 34 000 r.

Izračunajte procijenjeni porez na najpovoljnije povlaštene sustave:

• PSN., Osnovni prinos za ovu regiju i vrsta rada je 3,554,799 p. BD / 12 mjeseci x 6% \u003d 3 554 799/12 x 6% \u003d 17 770 str. na mjesec. Nemoguće je smanjiti taj iznos.
• Kopježiti, K2 za frizeri u Krasnojarsk - 0.99. BD - 7,500, K1 - 1,798, FP - 5 (broj zaposlenih). Dužnost mjesečno \u003d 0,99 x 7 500 x 1,798 x 5 x 15% \u003d 10 012 p. Taj se iznos može smanjiti na državne doprinose, ali ne više od dva puta: 10 012 - 34,000 \u003d 0. tako da plaćamo \u003d 10 012/2 \u003d 5 006 p.
• USN prihodi, Troškovi Društva se ne uzimaju u obzir, svi dobit podliježe oporezivanju po stopi od 6%. 777 000 x 6% \u003d 46,620 p. Iznos se može svesti na isplate osiguranja, ali ne i više od dva puta. Stoga, za plaćanje 46 620/2 \u003d 23 310 p.
• USN prihodi-troškovi, I ovdje se uzimaju u obzir troškovi, a upisuju se doprinosi: (777 000 - 266 000 - 34 000) x 15% \u003d 71 550.

Zaključak: IP Hadorkin je bolji zaustaviti izbor na način nabrađenog oporezivanja, jer njezin posao donosi veliku dobit i neplaćenu. Ako su troškovi bili više od 60% profita, možda najviše povoljan sustav Bilo bi upn prihodi manje troškova. Svaki slučaj treba uzeti u obzir odvojeno.

Osim veličine porezna plaćanja Izbor vrste oporezivanja ovisi o takvim nijansama:

• Prisutnost ograničenja: broj osoblja, dobit, aktivnost;
• Regionalne značajke: Veličina K2, baze podataka za smjenu i patent, cijene na pojednostavljeno);
• Vrstu sustava koji se primjenjuju;
• Potreba za izvozom i uvozom;
• Kvadrat trgovinske prostorije za trgovinu na malo;
• Područje u sobu za ugostiteljstvo;
• Broj vozilo Za teretni prijevoz;
• Drugi pokazatelji pojavljuju se u izračunima.

Popis zlatnih pravila za pridošlice u području poslovanja koji će pomoći odabrati optimalno oporezivanje:

• Sektor usluga, Raditi s pojedincima, možete odabrati pomak, jer nije potrebno koristiti KKM. A za suradnju s pravnim osobama, bolje je dati prednost pojednostavljenoj. A s onima i drugim osobama - možete kombinirati dva oporezivanje.
• Veleprodaja I. maloprodaja s velikom dijelom sobe / hodnika, Povoljna upotreba UCIN-a s odbitkom.
• Isporuka i maloprodaja s malim kvadratom, Korištenje nabrađenog poreza ili patenta je relevantnije.
• Za veliku proizvodnju Dobro je koristiti one, ali za mali pojednostavljeni porez.

Kako ići na načine

Pravila za prijelaz iz jedne vrste poreza na drugi su nešto različiti:

• Ako u početku želite registrirati IP na USN, trebate poslati peticiju u IFTS-u 266.2-1 u tridesetogodišnjem razdoblju od datuma dobivanja potvrde o otvaranju PI-a. Ako idete - do 31. prosinca, budući da je prijelaz moguć samo od početka novog razdoblja. Prijelaz iz USN-a usred godine također je neprihvatljiv.
• Da biste otišli u smjenu, dovoljno je poslati izjavu u obliku UNVD-1 do pet dana nakon što ga počnete primijeniti. Dan kasnije bit ćete obaviješteni da ste počeli raditi na UTII od početka njegove stvarne primjene. Da biste registrirali IP o pogrešnom porezu, podneset će se ista vrsta peticija u razdoblju od trideset dana od dana stvarne registracije.
• Registrirajte se kao platitelj nije potreban, na ukupno oporezivanje Stavili su zadani ako IP ne izražava želju da ode u drugi obrazac.
• Za registraciju patenta morate ispuniti izjavu 26.5-1 i pripisati ga porez za deset dana prije početka rada.

I ne zaboravite da nakon prijevoda na drugi porez, nećete biti uklonjeni s računa na prethodnom na stroju. Morate poslati poreznoj peticiji za uklanjanje s računa, inače ćete početi kombinirati 2 sustava u isto vrijeme.

Kada se registrira, poduzetnik (IP) mora podnijeti zahtjev u roku od 30 dana, što ukazuje na koji će sustav oporezivanja koristiti. Ako poduzetnik ne naznači vrstu oporezivanja, zadano je obvezno plaćati poreze i obvezno plaćanje za opći sustav oporezivanje (na temelju). Razmotrite koji je porezni sustav koristan za IP i koji IP porezi trebaju platiti.

Prema zakonu postoje četiri vrste poreznih sustava:

1. Ukupni porezni sustav (na temelju), Kada ne postoje ograničenja u ukupnom iznosu prihoda, ne postoje ograničenja za aktivnosti i dovoljno složenih izvješća. Porezni inspektorat kontrolira porez na dodanu vrijednost jednak 18% i porezu na dohodak koji je 20%. Za poduzetnik koji djeluje na temelju toga, vrlo je važno da dobavljači rade s PDV-om, jer u stvari od svih okreta je potrebno platiti 18%.
2. Pojednostavljeni porezni sustav (USN), USN je optimalan za poduzetnike, na primjer, pružanje bilo kakvih usluga fizičkom i (ili) pravne osobekoji ne trebaju dolazni PDV. Deklaracija se mora poslužiti samo jednom godišnje.
3. Unified povećanje poreza na dohodak (ne), Envda je fiksni porezkoji ne ovisi o prihodima poduzetnika, od iznosa poreza koji je odobrio članak 346.29 Poreznog zakonika Ruske Federacije. Popis aktivnosti na UNVD-u za poduzetnike naveden je u stavku 2. članka 346.26 Poreznog zakonika Ruske Federacije. Regije imaju pravo smanjiti porezna ponuda. od 15% do 7,5%.
4. Sustav oporezivanja patenta (PSM), Poduzetnik dobiva patent za određeno razdoblje od mjesec dana do dvanaest mjeseci i nije dužan donirati izvješćivanje. PSN-ovi imaju pravo primjenjivati \u200b\u200bsamo poduzetnike.

Nabavite 267 video tutoriali za 1C besplatno:

Porezi IP na temelju

Poduzetnici o općem poreznom sustavu moraju platiti sljedeće poreze u proračunu:

• porez na dohodak pojedinaca (NDFL) s iznosom prihoda zaposlenih;
• porez na dodanu vrijednost (PDV) za ostvarenu robu (usluge);
• porez na promet u prisutnosti prijevoza;
• porez na imovinu, ako poduzetnik koristi imovinu s katastarskim procjenom, a ne u komercijalnim aktivnostima;
• porez na vodu, ako poduzetnik koristi vodne resurse za primanje svojih prihoda.

Porez na dohodak pojedinaca (NDFL) ujedinjuje dva poreza - to je porez na dobit i porez na dohodak. Za IP, porezna stopa se primjenjuje na 13%. Da biste izračunali iznos poreza, koristi se formula:

• Iznos poreza \u003d ( ukupan iznos Prihodi za godinu - ukupan iznos potvrđenih troškova) * 13%

• Iznos poreza \u003d (ukupni prihod za godinu - ukupan iznos ne-potvrđenih troškova) * 20%

Na primjer, ukupni prihodi za godinu poduzetnika iznosi 1.500.000 rubalja, ukupni iznos potvrđenih troškova je 700.000 rubalja ..

Količina poreza \u003d (1 500 000 - 700 000) * 13% \u003d 104 000 rubalja.

Nešto promijeniti stanje primjera: ukupan iznos prihoda za godinu poduzetnika iznosi 1.500.000 rubalja., Ukupan iznos ne-potvrđenih troškova je 700.000 rubalja.

Količina poreza \u003d (1.500.000 - 700 000) * 20% \u003d 160 000 rubalja.

Zakonodavstvo Ruske Federacije ne dopušta primjenu oba odbitaka. Stoga, poduzetnik, koji je prethodno razmotrio obje opcije, treba odrediti koji je odbitak profitabilniji za nju - 13% ili 20%.

Porezi IP na USN

Za poduzetnike u "pojednostavljenom" (USN), zakonodavstvo predviđa dvije vrste oporezivanja objekta:

• "Prihodi", porezna stopa primjenjuje se za 6%;
• "Troškovi dohotka", porezna stopa primjenjuje se 15%.

Regionalni zastupnici imaju pravo smanjiti poreznu stopu od 6% na 1% za objekt "prihodi", te za objekt "prihodi u minusu troškove" sa 15% na 5%.

Količina poreza za IP korištenje poreznog objekta "Prihodi" mogu se izračunati u skladu s sljedećom formulom:

• Iznos poreza \u003d ukupni prihod godišnje * 6%,

i izračunati iznos poreza pri korištenju poreznog objekta "Prihodi umanjeni troškovi", sljedeća formula:

• Količina poreza \u003d (Ukupni prihod - ukupni iznos potvrđenih troškova) * 15%

Obvezno plaćanje IP-a u 2018. godini

Plaćanje premija osiguranja "za sebe"

Od 2018. godine, iznos obveznih premija osiguranja IP "za sebe" ne ovisi o minimalnoj plaći, već se predviđa u članku 430. Poreznog zakonika Ruske Federacije.

To jest, osiguranje premije za sebe za sebe za 2018.:

• doprinos mirovinsko osiguranje U FOU-u "za sebe" je jednaka 26 545 rubalja;
• doprinos zdravstvenog osiguranja u FFOMS-u "za sebe" je jednak 5 840 rubalja.

Ukupni iznos doprinosa je 32 385 rubalja.

Ako je iznos prihoda u izvještajnoj godini, poduzetnik će imati više od 300.000 rubalja, a zatim je dužan dodatno platiti premije osiguranja u FOU 1% stope s količinom prekoračenja.

Plaćanje premija osiguranja za angažirane zaposlenike

Poduzetnik koji je angažiran radnici porezni agent na porez na dohodak pojedinaca (NDFL).

Poduzetnik mora:

• za obračunate plaće, izračunajte i zadržavaju porez po stopi od 13%;
• navedite izračun porez na proračun;
• izračunajte premije osiguranja: PFR - 22%, FSS - 2,9%, FFOMS - 5,1%, FSS NS - u rasponu od 0,2 do 8,5%;
• navedite procijenjene premije osiguranja u socijalne, mirovinske i medicinske fondove.

Razdoblje plaćanja premija osiguranja i CBC

Količina poduzetnika za premije osiguranja može platiti kvartalno, ali je potrebno platiti cijeli iznos do 31. prosinca tekuće godine.

CBC na doprinosu poduzetnika "za sebe":

• u PFR-18210202140061110160;
• u FFOMS - 18210202103081013160;
• za 1% iznosa koji prelazi 300 tisuća - 18210202140061110160.

Brojne izmjene i dopune B. Porezni broj utjecati na organizacije i IP. Porezi i obvezna plaćanja U 2019. godini poduzetnici plaćaju novi CBC, neke cijene i deflatori su se promijenili za određene vrste aktivnosti.

Općenito, oporezivanje pojedinih poduzetnika sačuvana je na razini prošle godine, ali se donose mnoge promjene. Neki od njih su izravno, drugi neizravno utječu na izračun plaćanja i vrijeme prijenosa. Smanjene tarifne stope za premije osiguranja za neke kategorije Obveznici. Stari izvješća su otkazani, zauzvrat za nove. Većina će morati biti predana na FTS. Stoga razmislite u redu:

• oporezivanje IP: Obrasci, narudžba, veličine;
• obveze poduzetnika s zaposlenicima;
• velike promjene u zakonodavstvu od tekuće godine;
• značajke plaćanja u nedostatku dohotka.

Koji porezi plaćaju gutljaju

Ukupan pojedinačni poduzetnici moraju napraviti tri vrste plaćanja:

• od primitka prihoda (dobit) u proračunima različitih razina;
• doprinose medicinskoj, socijalnoj i mirovini;
• obvezne naknade za korištenje zemljišta, vodnih resursa, trošarina.

Dimenzije i oblici plaćanja određuju dva glavna čimbenika:

• primijenjen sustav oporezivanja IP;
• prisutnost (odsutnost) angažiranih radnika.

U Rusiji, koristi se opći način oporezivanje (utemeljeno) i brojne posebne: USN, UTII, PSN. U potonjem slučaju, brojna plaćanja zamjenjuju se s onim da koristi ekonomski i pojednostavljuje izvješćivanje. Doprinosi osiguranja Platiti sve poduzetnike u fiksnom iznosu za sebe osobno, a na utvrđenoj tarifi za zaposlenike.

Interes prihoda i PDV-a

Iz korištenog načina izravno ovisi o tome što porez plaćaju IP stanje i u kojoj veličini (tab. 1).

* Izračunajte uzimajući u obzir koeficijent deflatora koji se instalira godišnje

Tablica 1. PI porezi na prinos ovisno o korištenom načinu rada.

PDV (za dodanu vrijednost) Poduzetnici rade na zajedničkom sustavu. Njezina veličina se kreće od 10 do 18%, baza je prihod od prodaje roba i usluga, uključujući i one koji se koriste za vlastite potrebe. Posebni načini Izuzeti od PDV-a, uz iznimku uvoza uvoza.

Doprinosi osiguranja

Potrebna plaćanja za sebe, samog poduzetnika plaća, bez obzira na to što oporezivanje IP je izabrao u 2019. godini. Njihova veličina je (slovo FTS br. BS-4-11 / 4091, 03/07/2017):

• 29 354 rubalja - na mirovinsko osiguranje;
• 6 884 - za zdravstveno osiguranje.

Takve stope primjenjuju se na dohodak do 300.000 rubalja godišnje, još 1% plaća se prekoračenjem (tablica 2). Granična vrijednost 187 200 rubalja. Trajanje prijave - do 31. prosinca tekuće, dodatni iznos - do 1. travnja iduće godine. Prilikom zatvaranja IP-a tijekom godine donosi proporcionalan izračun. Od 2017. upravlja FTS doprinosima, tako da ih morate nabrojati na druge proračunske klasifikacije kodova.

Tablica 2. Definicija oporezivog iznosa za izračunavanje plaćanja osiguranja.

Ostala plaćanja i porezi IP

Poduzetnici na temelju oplodnje zemljišta, mineralne rudarstva, imovine u zajednički nalog, Veličina je regulirana savezni zakoni i regulatorni akti Subjekti Federacije razlikuju se u različitim regijama. Prijelaz na posebne načine ne poništava obveze plaćanja carinskih naknada, trošarina. Jedinstvena uplata zamjenjuje se NDFL, PDV i nekretnina koja se koristi u komercijalne svrhe.

Oporezivanje IP sa zaposlenicima

Poduzetnici zapošljavaju zaposlenike ispunjavaju dodatne dužnosti. S plaćenim plaće, kao i naknada o sporazumima o civilnom ugovoru, oni su obavezni:

• izračunati i platiti porez na državni proračun od pojedinaca (NDFL);
• navedite doprinose svim vrstama socijalnog osiguranja (FOU, FSS, FOMS).

Stopa plaćanja na NDFL je 13%, a od stranaca koji nisu stanovnici Ruske Federacije - 30%. Sami, porezi u 2019. godini sa zaposlenicima su sačuvani u istom iznosu, ali je uvedeno novo tromjesečno izvješćivanje o 6-NDFL-u. Prema novim pravilima, amortizirani iznosi isplaćuju se dan nakon plaćanja plaće (iznos pod ugovorom). Ne odnosi se na naknade za odmor i bolovanje: NDFL treba napraviti do kraja mjeseca, u kojem je zaposlenik dobio novac.

Temeljna razlika u oporezivanju PI u usporedbi s prošlom godinom je prijenos plaćanja premija osiguranja za mirovinsko, medicinsko i djelomično socijalno osiguranje u FTS-u. To je podrazumijevalo velike promjene u izvješćivanju i promjeni detalja za nabrojavanje sredstava. Tarife za glavni dio obveznika ostao je na istoj razini, a preferencijalne stope su uvedene za pojedinačne kategorije za razdoblje do 2020. (tablica 3). Granični prag se povećao kako bi se smanjila tarifa.

Tablica 3. Postotak odbitaka od plaćanja u korist zaposlenika.

Ako su OMS i OP-ovi u potpunosti prebačeni na FTS, tada će u smislu poreza socijalnog osiguranja u 2019. godini platiti u dvije organizacije. U FSS-u - postoje plaćanja na ozljede i caregings. Od siječnja ove godine, samo 60% uspostavljene tarife (br. 419-FZ, 12/19/2016 može se platiti za radnike u invaliditetu.

Porezi za IP u 2019. godini

Od početka godine stupile su na snagu brojne promjene koje utječu na uvjete za prijelaz na stručnjake, obrasce i postupak podnošenja izvješća. Navedite glavne.

1. Omjer između postotka profita navedenog u saveznim (2%) i regionalnim proračunima (18%) promijenio se. Ukupna veličina ostala je na prošlogodišnjoj razini - 20%. Međutim, sada se porezi za IP u 2019. distribuiraju u omjeru: 3 i 17% (u riznici tema Federacije).
2. Stvoreni kriteriji za korištenje USN. Da biste otišli u ovaj način u 2019. godini, granica je 112,5 milijuna za nastavak korištenja, trošak dugotrajne imovine i prihoda ne smije prelaziti 150 milijuna rubalja.
3. Na snazi \u200b\u200bje novi OKVED klasifikator, koji je važan za obveznike za envdovanje i PSN. Da ne biste izgubili pravo na korištenje načina, morate donijeti informacije o Entripu.
4. Za PSN, veličina povećanja maksimalnog mogućeg iznosa dohotka za izračunavanje troškova patenta i ograničenja na pravo na primjenu načina se mijenja. To određuje koje porezi plaćaju PI. Za 2019. godinu iznosi 1.481. Dakle, granični prihod je 85.000, a patent ne može koštati više od 7,125 rubalja mjesečno (ranije 6.645).
5. Poslodavci-poslodavci na "Wmenenka" dobili su pravo smanjenja iznosa predujnih plaćanja na veličinu premija osiguranja plaćenih za sebe. Deflator za 2019. godinu je 1.915.

Što ako nema prihoda?

Razmotrite dva slučaja koja se često zanimaju: koje poreze trebaju biti plaćene u 2019. godini, ako se formira samo poduzeće. Ili obrnuto, otvoreno davno, ali ne radi, i, prema tome, nema prihoda.

U prvom slučaju, nakon primitka prvih prihoda na račun, poduzetnik mora podnijeti 4-NDFL oblik u FTS-u. Termin - 5 dana nakon kraja mjeseca. Ona odražava prihod koji se procjenjuje tijekom godine, a to je u biti izjava. Na temelju ovog dokumenta, porezna tijela izračunavaju iznos tromjesečnih plaćanja.

Porezni porezi za početnike ne mogu platiti 2 godine ako vrsta aktivnosti spada na popis odobrenih od strane lokalnih vlasti za one koji ispunjavaju uvjete za " porezni praznici"" To je moguće samo na "pojednostavljenom" ili patentu. Ići u USN u tekućoj godini, morate se prijaviti porezna inspekcija Najkasnije 30 dana nakon registracije.

Ako IP ne dovodi do poreza plaćaju proračunu? U tom slučaju ne postoji baza za prikupljanje plaćanja, ali nula izvješća moraju se podnijeti svim slučajevima kako ne bi zaradili kaznu za ne-izvještavanje. Za envda, pravilo ne radi: dohodak se uzimaju "pripisani", a ne u stvari. U tom slučaju, bolje je službeno zatvoriti poduzeće. Na USN (prihodi - troškovi) IP porezi dužni su u propisanom minimalnom iznosu čak i ako postoje štete. Mirovinski doprinosi Obvezno platiti bez obzira na činjenicu suspenzije aktivnosti ili nedostatak dobiti.