Porezni odbitak za djecu kada se prijaviti. Kako ostvariti poreznu olakšicu za porez na dohodak djece? Privatna pitanja o standardnom poreznom odbitku

Odbici poreza na dohodak za djecu u 2020. godini bit će povećani, ali pravila odobravanja ostaju ista. U članku ćemo vam reći kome dati odbitke u 2020., u kojem iznosu i na temelju kojih dokumenata.

Tko ima pravo na standardne odbitke za djecu

Standardni odbitak za dijete je smanjenje iznosa porez na dohodak, koji se mjesečno odbija od plaće. Službeno zaposleni građani Ruske Federacije koji imaju djecu mogu povećati iznos plaće. To se odnosi samo na dohodak koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%, s izuzetkom dividende. .

Nerezidenti nemaju pravo na standardne odbitke za djecu u 2020. godini, a porezna stopa tu ne igra ulogu.

Poreznu olakšicu možete iskoristiti:

• roditelji (uključujući usvojitelje),
• njihovi supružnici,
• usvojitelji
• povjerenici,
• skrbnici.

Od 2020. godine inspektori imaju pravo odbiti dodatni porez na dohodak od tvrtke. Je li potrebno u izvješćima o plaćama naznačiti dodatne naknade i je li moguće naknadno odbiti iznose od zaposlenika, pojasnili su poreznici.

Vizualni grafikon pomoći će vam da točno odredite ima li zaposlenik pravo na mjesečno smanjenje poreza.

Odbitak poreza na djecu: iznos u 2020

U 2020. godini Vlada planira uvesti izmjene i dopune članka 218. Poreznog zakona. Povećat će se iznos poreznog odbitka za djecu i podići će se dohodovni prag do kojeg se ova naknada odobrava. Usporedbu iznosa dječjih odbitaka u 2019. i 2020. godini pogledajte u tablici.

Važno je znati da se pri utvrđivanju iznosa umanjenja poreza uzima u obzir broj sve djece, bez obzira na njihovu dob. Nije bitno postoji li odbitak za starije osobe ili ne.

Koji godišnji prihod daje pravo na odbitak za djecu za porez na dohodak

Godišnja granica prihoda za zaposlenika u 2020. povećat će se s 350.000 na 400.000 rubalja. Nacrt amandmana se razmatra u Državnoj dumi. Prekoračenjem ovog praga zaposlenik se lišava prava na korištenje porezne olakšice za djecu.

Definiranje granična vrijednost dohodak, uzimaju u obzir samo dohodak rezidenata, oporezovan po stopi od 13 posto. Na primjer, ne treba uzeti u obzir utvrđeno zakonom naknada, porodiljne naknade, dječji dodaci.

Djelomično oslobođeni plaćanja poreza na dohodak, u izračun limita uključiti samo oporezivi dio. Na primjer, kada izračunavate ograničenje, razmotrite financijska pomoć u iznosu većem od 4000 rubalja.

Dokumenti potrebni za ostvarivanje poreznog odbitka

Za ostvarivanje prava na porezni odbitak zaposlenik mora podnijeti zahtjev u bilo kojem obliku i presliku djetetovog rodnog lista. Ako u obitelji ima više djece, potrebno je dostaviti preslike potvrda za svu djecu, uključujući i onu za koju se ne plaća odbitak.

Ove informacije pomoći će računovodstvu organizacije da odredi broj djece u obitelji, dob svakog djeteta i iznos poreznog odbitka za svako dijete, uzimajući u obzir slijed njihova rođenja.

Za koje razdoblje dati odbitke

Navedite odbitak od mjeseca kada je dijete rođeno, usvojeno, uspostavljeno skrbništvo ili skrbništvo. To je mjesec koji je naveden u rodnom listu ili drugom popratnom dokumentu. Prestanite davati odbitak kada se dogodi jedan od sljedećih uvjeta:

Postoje 2 vrste standardnih poreznih odbitaka:

Ako pojedinac ima pravo na odbitak iz nekoliko razloga, tada se odobrava samo najveći od njih (članak 216., stavak 2. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Standardni porezni odbitak za djecu poreznog obveznika

Roditelji djeteta na čijem je uzdržavanju imaju pravo na mjesečni standardni porezni odbitak poreza na dohodak (odbitak za djecu).

Porezni odbitak omogućuje smanjenje dohotka koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13% (osim prihoda od vlasničko sudjelovanje u organizaciji), za određeni iznos.

Odnosno, porez na dohodak plaćat će se iz manjeg iznosa.

Za korištenje odbitka roditelji moraju imati status poreznog rezidenta i dohodak koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%, na primjer, primati plaću (čl. 3. članka 210., č. 4. točke 1. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije).

U kojoj dobi djeca ispunjavaju uvjete za standardni porezni odbitak

Za svako dijete predviđen je standardni odbitak (klauzula 4, klauzula 1, članak 218 Poreznog zakona Ruske Federacije):

Ispod 18;

Od 18 do 24 godine, redoviti student u Ruskoj Federaciji ili u inozemstvu (školac, student, kadet, pripravnik, diplomirani student, rezident), uklj. uz plaćeno obrazovanje.

Tko ima pravo na standardni porezni odbitak

Odbitak poreza na dohodak za dijete može se osigurati zaposleniku (uključujući za GPA i vanjskog radnika na nepuno radno vrijeme) koji:

je porezni rezident RF;

ima dijete;

podnio zahtjev za odbitak.

Veličina standardnih poreznih odbitaka

Iznos odbitka ovisi o tome za koji je račun djeteta predviđen (klauzula 4, članak 1, članak 218 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Redoslijed rođenja djece određuje se prema datumu rođenja.

Pri tome se u obzir uzima i ona djeca za koju, primjerice, nije predviđen odbitak jer dijete ima 18 godina i ne studira redovito.

Visina odbitka za dijete s invaliditetom ovisi o osobi kojoj se priznaje odbitak, a dodaje se na odbitak ovisno o redoslijedu rođenja djeteta.

Tako se za svako dijete osigurava porezni odbitak u iznosu koji ovisi o broju djece u obitelji i to:

1400 rub. - za prvo dijete;

1400 rub. - za drugo dijete;

3 000 rub. za treće i svako sljedeće dijete.

12 000 rub. - za dijete s invaliditetom za roditelja, supružnika roditelja, usvojitelja i 6.000 rubalja. za skrbnika, skrbnika, udomitelja, supružnika (suprugu) udomitelja, bez obzira na redoslijed rođenja takvog djeteta.

Dvostruki standardni porezni odbitak

Predviđen je dvostruki odbitak za dijete (klauzula 4, klauzula 1, članak 218 Poreznog zakona Ruske Federacije):

samohrani roditelj (uključujući usvojitelja), posvojitelj, skrbnik, skrbnik;

roditelj (uključujući i usvojitelja) kada je drugi usvojitelj odbio odbitak.

Ograničenja u odobravanju standardnog poreznog odbitka

Prilikom pružanja odbitka uzima se u obzir sljedeće (stavci 11, 16, 17, stavak 4, stavak 1, članak 218 Poreznog zakona Ruske Federacije):

1. Iznos dohotka roditelja: odbitak se daje mjesečno sve dok prihod (plaća) roditelja, izračunat od početka godine, ne dosegne 350.000 rubalja. Od mjeseca u kojem prihod prelazi ovaj iznos, odbitak se ne osigurava.

2. Dob djeteta: do opće pravilo možete dobiti odbitak za djecu mlađu od 18 godina. No, razdoblje odbitka se produžuje do 24. godine života djeteta ako je redoviti student, student, apsolvent, specijalizant ili pripravnik.

Standardni porezni odbitak: detalji za računovođu

• Udvostručite standardni porezni kredit za djecu

  ... broj A27-24958/2015. O davanju standardnog poreznog odbitka za dijete u dvostrukom iznosu ... 201 razmotren je spor o davanju standardnog poreznog odbitka za dijete u dvostrukom iznosu ... 13%) porezni agent, pružajući ovaj standardni porezni odbitak, premašio je 350.000 rubalja. Počevši ... u proizvoljnom obliku sa zahtjevom za pružanje standardnog poreznog odbitka za dijete u dvostrukom iznosu ... s nekim nijansama vezanim uz pružanje standardnog poreznog odbitka za porez na dohodak za dijete, vi ...

• Koje su šifre odbitka naznačene prilikom pružanja standardnih odbitaka poreza na dohodak?

  porez na dohodak? Koliko iznosi standardni porezni odbitak za djecu, ako se zaposlenica ... nije ponovno udala, standardni porezni odbitak joj se mora osigurati u ... na što treba obratiti pažnju: standardne porezne olakšice daju se na pisani zahtjev od porezni obveznik ... godišnje podnosi zahtjev za standardni porezni kredit za djecu. U slučaju... 11/ [e-mail zaštićen] Dakle, kada dajete standardni porezni odbitak: roditelj za prvo dijete u ...

• Porezi na plaće pri reorganizaciji u obliku pretvorbe

  Lee nova organizacija nastaviti pružati standardne porezne olakšice za porez na dohodak i izvršiti povrat ... Ruski porezni agent ima pravo osigurati standardne porezne odbitke za porez na dohodak na temelju pisanog ... -06/34866, kako bi primaju standardne porezne olakšice, pojedinci su ponovno dužni dostaviti ... i dokumente koji potvrđuju pravo na standardne porezne odbitke. Budući da, u skladu sa p...

• Porez na dohodak u 2018.: pojašnjenja Ministarstva financija Rusije

  Godine, pri utvrđivanju važećeg iznosa standardiziranog poreznog kredita, trećim se smatra ukupan broj djece s ... osiguranjem standardnog poreznog kredita. Dokumenti koji dokazuju ispunjavanje uvjeta za standardni porezni kredit za... roditelj djeteta ispunjava uvjete za standardni porezni kredit. Ako je otac djeteta izravno uključen ... kako bi odvjetniku pružili profesionalne i standardne porezne olakšice po primitku odgovarajuće ...

• Nudimo standardni odbitak po djetetu u 2019

  05/1233 osnova za odobravanje standardnog poreznog kredita roditeljima koji ne plaćaju ... jer pravo na ostvarivanje standardnog poreznog kredita proizlazi od poreznog obveznika pod uvjetom ... braka? Vezano uz osiguravanje standardnog poreznog kredita u slučaju da roditelji ... popratne dokumente za osiguranje standardnog poreznog kredita za svakog redovnog studenta ... Pojedinac gubi pravo na ostvarivanje predmetnog standardnog poreznog kredita od mjeseca...

• Pregled dopisa Ministarstva financija Ruske Federacije za studeni 2018

  Pri određivanju iznosa primijenjenog standardnog poreznog kredita uzima se u obzir ukupan broj djece... standardni porezni kredit se računa kao treći. Dokumenti koji dokazuju ispunjavanje uvjeta za standardni porezni kredit... roditelj djeteta ispunjava uvjete za standardni porezni kredit. Ako djetetov otac izravno... koji dokazuje svoju podobnost za standardni porezni olakšicu, posebno, može... biti kvalificiran za standardni porezni olakšicu za djecu za porez...

• Izdajemo "dječji" odbitak u "1C"

  Standardni porezni odbici. Prilikom obračuna poreza na dohodak program također provjerava mogućnost primjene standardnih poreznih odbitaka... odbitci su primijenjeni. Iznos stvarno primijenjenih standardnih poreznih olakšica za porez na dohodak ... dokument odmah ukida sve standardne porezne olakšice za pojedinca u određenoj organizaciji ...

• Standardni odbitak poreza na dohodak djece nakon razvoda

  1 sv. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije standardni porezni odbitak za svaki mjesec porezno razdoblje... zaključak da je osnova za odobravanje standardnog poreznog kredita roditeljima koji ne plaćaju uzdržavanje ... sljedeći zaključak: osnova za odobravanje standardnog poreznog kredita roditeljima koji ne plaćaju uzdržavanje ...

• Pružanje standardnog odbitka poreznom obvezniku koji uzdržava dijete s invaliditetom

  Dijete koje ima pravo na standardni porezni olakšicu za svaki mjesec poreznog razdoblja... .2016. ostvaruje pravo na standardni porezni olakšicu za djecu od 12 ... prije povećanja standardnih poreznih olakšica. Tako se, primjerice, u dopisu od ... u potpunosti slažemo sa stavom arbitara: standardni porezni odbitak primjenjuje se uz posebnosti predviđene za ... 21.10.2015., ukupan iznos standardnog poreznog odbitka za dijete s invaliditetom određuje se prema ...

• Pregled dopisa Ministarstva financija Ruske Federacije za prosinac 2018

  Ne sadrži pravila koja zabranjuju davanje standardnog poreznog olakšice za djecu za one mjesece u kojima ... roditelj ima pravo na standardni porezni olakšak za djecu za svaki mjesec ... mjeseci nakon odricanja od standardnog poreznog olakšice za djecu u mjestu osnovnog ... porezni obveznik ne može imati pravo na standardni porezni kredit za djecu... . Dakle, razlozi da bračni drug dobije standardni porezni odbitak za djecu na porez na dohodak ...

• Reorganizacija ustanove: porez na dohodak i premije osiguranja

  3 čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije, standardne porezne odbitke poreznom obvezniku osigurava jedan od poreznih ... porezni obveznik ima pravo na standardne porezne odbitke. U stavku 3. čl. 218 ... . 4. st. 1. ovog članka (standardni porezni odbitak za djecu), predviđeni su prema ovom ... , organizacija sljednica dužna je zaposlenicima osigurati standardne porezne olakšice od trenutka kada rade u ...

• O visini standardnog odbitka poreza na dohodak za dijete s invaliditetom

  ... (13%)) od strane poreznog agenta koji je osigurao ovaj standardni porezni odbitak premašio je 350.000 rubalja. Početak... . 218 Poreznog zakona Ruske Federacije, ukupan iznos standardnog poreznog odbitka određen je dvije okolnosti: koje usluge. U tablici dajemo veličinu standardnog poreznog odbitka za porez na dohodak za dijete s invaliditetom ... sudovi. Stoga, prilikom utvrđivanja veličine standardnog odbitka poreza na dohodak za dijete s invaliditetom ...

• Koji se iznosi ne uzimaju u obzir pri utvrđivanju granice dohotka za davanje standardnog odbitka poreza na dohodak?

  U Ruskoj Federaciji zaposlenicima s djecom osigurava se standardni odbitak poreza na dohodak za svaki mjesec ... dohodak koji utječe na pružanje standardnih poreznih olakšica ne uzima se u obzir, između ostalog: iznosi ...

• Pregled dopisa Ministarstva financija Ruske Federacije za listopad 2018

  218. Poreznog zakona Ruske Federacije, pravo na standardni porezni odbitak u odnosu na štićenu djecu ... 1. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije, standardni porezni odbitak osigurava porezni agent prilikom izračuna ... agent nije određen, a samim tim i standardni porezni odbitak za porez na dohodak ...

• Plaćanje poreza na dohodak individualnih poduzetnika za 2020

  Stvarno primljeni dohodak, profesionalne i standardne porezne olakšice, kao i uzimajući u obzir ranije ... uplate, možete uzeti u obzir profesionalne i standardne porezne olakšice za porez na dohodak, kao i iznose ...

Porez na dohodak za djecu (djecu) u Ruskoj Federaciji u 2020. Osnovni pojmovi, uvjeti za primanje, visina beneficija i mehanizam za primanje - sve to možete saznati čitajući ovaj članak.

Opće odredbe

Dragi čitatelji! Članak govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno svoj problem- kontaktirajte konzultanta:

PRIJAVE I POZIVI PRIMAJU SE 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brzo je i JE BESPLATNO!

Svaki zaposleni građanin dužan je u državni proračun uplatiti porez na dohodak. Međutim, neke kategorije građana imaju pravo na olakšice od poreza na dohodak.

Primjenjuju se na obitelji u kojima postoji najmanje jedno dijete do 18 godina starosti ili do 24 godine starosti ako se redovno školuje.

Važni koncepti

Glavni koncepti o ovom pitanju prikazani su u tablici:

Koja su ograničenja

Odbici poreza na dohodak doprinose povećanju plaće građanina smanjenjem iznosa koji podliježe oporezivanju.

Socijalni odbitak daje mogućnost povrata dijela sredstava utrošenih na liječenje djeteta ili stambeno pitanje.

Standardni odbitak poreza na dohodak provodit će se sve dok službeni prihod roditelja (po stopi od 13%) ne prijeđe 350 tisuća rubalja od početka godine. Nakon prolaska ove prekretnice, odbici za tekuću godinu automatski će prestati.

Koji roditelj može dobiti

Kategorije građana predviđene člankom 56. Poreznog zakona Ruske Federacije mogu biti oslobođene plaćanja poreza na dohodak ili samo djelomično. Ovi se odbici odnose na dohodak koji podliježe poreznoj stopi od 13%.

Porezne olakšice za djecu mogu ostvariti:

• oba roditelja, uključujući očuh (očuh, maćeha);
• skrbnici i skrbnici;
• usvojitelji.

Standardni porezni odbitak za dijete mlađe od 18 godina pripadaju oba roditelja koji sudjeluju u njegovom odgoju. Važan uvjet za dobivanje pogodnosti je prisutnost službenog posla za građanina.

U slučaju rastave roditelja ili kada su razvedeni, jedan od njih može podnijeti zahtjev za dvostruki odbitak, a drugi roditelj može odbiti naknadu. Visina odbitka varira ovisno o broju djece u obitelji, kao io njihovom mogućem invaliditetu.

Pravni okvir

Sva pitanja o davanju olakšica od poreza na dohodak roditeljima za malodobnu djecu razmatraju se u porezni broj Ruska Federacija, i to u člancima broj 56, 218, 219, 220, 222.

Pojedinačni slučajevi obračunavanja naknada razmatraju se u dopisima Ministarstva financija i raznim dokumentima sudske prakse.

Osnovni momenti

U slučaju da se građaninu od dohotka zadrži porez na dohodak u iznosu od 13%, a ima malodobnu djecu, može računati na standardni porezni odbitak. Tako će se neznatno smanjiti iznos poreza na dohodak koji roditelj treba platiti.

Do kojeg iznosa prihoda dospijeva

Roditelj koji samostalno odgaja djecu ima pravo na dvostruku poreznu olakšicu. Za primanje olakšica od poreza na dohodak, dohodak građana ne smije prelaziti 350 tisuća rubalja godišnje.

U usporedbi s 2015., u 2020. maksimalna vrijednost porasla je za 70 tisuća rubalja. Olakšice poreza na dohodak izdaju se na razdoblje od godinu dana za građane čiji prihod iznosi oko 29.000 rubalja.

Ako su primanja roditelja mnogo veća od ovaj iznos, tada će razdoblje dodjele naknade biti samo mjesec dana.

Velika većina građana Rusije ima prosjek plaća iznosi oko 32.000 rubalja, tako da se mogu kvalificirati za financijsku pomoć.

Posebna se sredstva izdvajaju za potporu obiteljima u kojima se odgajaju djeca s invaliditetom, budući da im je potrebna potpora države.

Da biste ispravno izračunali svoj prihod za naknadnu usporedbu s ograničenjem, morate uzeti u obzir neke važne točke:

1. Treba uzeti u obzir da se na mjesečnu plaću koju prima građanin obračunava porez od 13%.
2. Ako dohodak građana podliježe drugim porezima, oni se ne uključuju u obračun. Iznosi koji se ne bi trebali oporezovati se ne uzimaju u obzir.
3. Ako je građanin promijenio mjesto rada, onda treba dostaviti potvrdu s prethodnog mjesta rada.

Iznos beneficija

Veličina porezne olakšice, koji se daje mjesečno, ovisi o broju djece u obitelji, kao io socijalnim kategorijama beba.

Visina naknade može varirati ovisno o statusu primatelja odbitka – za roditelje je iznos naknade obično veći nego za skrbnike.

Za 1, 2, 3 i dalje

Porezne olakšice:

Dijete s invaliditetom

odgajatelji maloljetno dijete osobe s invaliditetom mogu ostvariti pravo na olakšice poreza na dohodak u iznosu:

Ostale kategorije

Ako je dijete redoviti student i ima manje od 24 godine, roditelji također imaju pravo na olakšice od poreza na dohodak.

Ako dijete s invaliditetom pohađa obrazovnu ustanovu i mlađe je od 24 godine, tada roditelji imaju pravo na naknadu u iznosu od 12.000 rubalja. Istodobno, dijete može studirati iu Rusiji iu stranim institucijama.

Primjer obračuna olakšica poreza na dohodak za djecu u 2020. godini

Pretpostavimo da je plaća majke troje malodobne djece 36.000 rubalja mjesečno (do odbitak poreza na dohodak). Iznos doplatka koji joj pripada bit će 5800 rubalja (1400 za prvo i drugo, 3000 za treće dijete).

Ovaj iznos se odbija od plaće za obračun poreza na dohodak:

(36000 - 5800) * 0,13 \u003d 3926 rubalja.

Dakle, prihod majke će biti 32.074 rubalja. To je 754 rubalja više od plaće bez odbitaka za djecu.

Mehanizam za primanje

Možete podnijeti zahtjev za olakšice od poreza na osobni dohodak za djecu preko poslodavca ili Federalne porezne službe.

U prvom slučaju, dodatak će se automatski obračunati na plaću, budući da će se izračun izvršiti u računovodstvu organizacije. Zahtjevi se moraju podnijeti u istoj godini u kojoj je nastalo pravo.

Ako predate dokumente Federalnoj poreznoj službi, porezni odbitak se daje odjednom. Iznos povrat poreza na dohodak prenesena na račun podnositelja zahtjeva.

Stoga se u ovom slučaju dokumenti moraju dostaviti na kraju kalendarske godine u kojoj je podnositelj zahtjeva stekao pravo na naknadu.

Treba napomenuti da se žalba FTS-u može uputiti na različite načine:

• osobni posjet;
• poslati dokumente poštom;
• putem službene web stranice Federalne porezne službe;
• putem portala Državne službe.

Potrebni dokumenti

Kako bi se kvalificirao za porezni odbitak, roditelj mora napisati zahtjev i dostaviti popis dokumenata. Uzorak zahtjeva za odbitak za djecu.

Ovaj se postupak provodi jednom na duže vrijeme. Promjena životne situacije može dovesti do potrebe za ponovnim podnošenjem dokumenata (rođenje djeteta, promjena posla i sl.).

Podnositelj zahtjeva se mora pripremiti potreban paket dokumente i dostaviti ih poslodavcu:

• Vjenčani list;
• potvrda iz mjesta studiranja (za djecu od 18 do 24 godine);
• potvrda koja potvrđuje invalidnost (ako postoji);
• rodni list djeteta;
• potvrda o usvajanju.

Fotografija: za što su potrebni dokumenti dječji odbitak

Osim toga, možda će vam trebati:

• smrtovnica supružnika ili odbijanje roditelja da odbije porez na dohodak (za obradu dvostrukog odbitka za drugog supružnika);
• dogovor oko udomiteljska obitelj, potvrda o starateljstvu;
• uvjerenje s prethodnog mjesta rada za ovu godinu;
• dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja alimentacije.

Sastavljanje prijave

Građanin treba uzeti u obzir činjenicu da se porezni odbitak može osigurati samo za jedno službeno mjesto rada, čak i ako ih ima više.

Za primanje beneficija pojedinac mora napisati zahtjev i uz njega priložiti sve potrebne dokumente.

Prijava upućena direktoru ili glavnom računovođi organizacije navodi podatke o roditelju, zahtjev za odbitak poreza s naznakom razloga.

Takav se zahtjev sastavlja jednokratno i pohranjuje u računovodstvu sa svim priloženim dokumentima tijekom razdoblja naknade.

Na što treba obratiti pažnju

Prilikom podnošenja zahtjeva za olakšice od poreza na dohodak za djecu postoji niz nijansi na koje treba obratiti posebnu pozornost:

1. Redoslijed rođenja djece za svakog roditelja utvrđuje se pojedinačno. To je zato što neki od njih mogu imati rane brakove ili izvanbračnu djecu. Stoga se veličina odbitka za majku i oca u nekim slučajevima može razlikovati.
2. Prilikom utvrđivanja redoslijeda rođenja djece uzimaju se u obzir punoljetni građani, kao i umrla djeca.
3. Samohrani roditelj ima pravo na dvostruki porezni odbitak.
4. Porez na dohodak se ne daje ako roditelj nema službeni radni odnos (obavlja kućanske poslove ili je prijavljen na zavodu za zapošljavanje), kao i ako je žena na porodiljnom i roditeljskom dopustu.

Tako država građanima koji odgajaju djecu daje olakšice od poreza na dohodak. Izražavaju se kao odbici poreza na dohodak i obračunavaju se ovisno o broju djece i njihovom prioritetu.

Standardni porezni odbitak za dijete je odbitak poreza na dohodak, koji mogu izdati oni koji skrbe za dijete:

• roditelji;
• usvojitelji;
• skrbnici;
• usvojitelji;
• supružnici posvojitelja;
• nevjenčanih roditelja u slučaju da službeno plaćaju alimentaciju ili na drugi način zbrinjavaju dijete.

Bračni drugovi skrbnika, skrbnika i posvojitelja nemaju pravo na porezni odbitak za dijete.

Možete dobiti odbitak za dijete do mjeseca u kojem vaš prihod od početka godine, oporezan po stopi od 13%, ne premaši 350.000 rubalja.

2. Što je porezni kredit za djecu?

Visina odbitka ovisi o tome koliko djece imate. Za svaki mjesec plaća se odbitak u iznosu:

• 1400 rubalja - za prvo dijete;
• 1400 rubalja - za drugo dijete;
• 3000 rubalja - za treće i svako sljedeće dijete;
• 12.000 rubalja - za dijete s invaliditetom za roditelje, supružnike roditelja i posvojitelje;
• 6.000 rubalja - za dijete s invaliditetom za skrbnike, skrbnike, udomitelje, supružnike udomitelja.

Ako imate više od jednog djeteta ispod 18 godina (ili ispod 24 ako ste student), odbici za njih su kumulativni. Kada dijete navrši 18 (24) godine života, odbitak za njega prestaje davati, no ako ima mlađu braću ili sestre, oni se i dalje smatraju drugom (trećom i tako dalje) djecom i za njih se osiguravaju odgovarajući odbici .

Iznos poreznog odbitka dio je vašeg dohotka koji se neće oporezovati. Odnosno, ako imate jedno dijete i podnijeli ste porezni odbitak, tada će vam se vratiti 13% od 1400 rubalja, ako imate dvoje djece, zatim od 2800 rubalja i tako dalje. Ako odbitak prima jedan od dva roditelja, jer je drugi odbio primiti odbitak, ili ako dijete ima samo jednog roditelja, odbitak se daje u dvostrukom iznosu.

Odbitak možete dobiti i od svog poslodavca i od Porezni ured podnošenjem prijave uz izjavu na obrascu 3-NDFL.

3. Koji su dokumenti potrebni za primanje odbitka?

• uvjerenje u obrascu 2-NDFL (traži se od poslodavca);
• presliku rodnog lista djeteta (ako ima više djece, preslike rodnih listova za svu djecu, čak i ako za jedno od njih nije predviđen odbitak);
• presliku sudske odluke o posvojenju (posvojenju), ako ste udomitelj;
• presliku rješenja o osnivanju skrbništva (starateljstva), ako ste skrbnik;
• kopija potvrde iz obrazovna ustanova (obrazovna ustanova), koji označava razdoblje i oblik školovanja djeteta (podnosi se jednom godišnje), ako se odbitak odobrava za dijete od 18 do 24 godine;
• presliku vjenčanog lista i izjavu roditelja da dijete zajednički uzdržava supružnike ili presliku ugovora o uzdržavanju djeteta ( rješenje o ovrsi, sudske odluke o prijenosu uzdržavanja djeteta u korist drugog roditelja), ako ste bračni drug roditelja djeteta;
• presliku potvrde o invalidnosti (ako je dijete invalidno);
• prijava drugog roditelja (uzorak zahtjeva) o odbijanju primanja odbitka i potvrde 2-NDFL s njegovog radnog mjesta (ako ste napisali zahtjev za dvostruki odbitak zbog odbijanja drugog roditelja da primi odbitak);
• kopiju dokumenta kojim se potvrđuje status samohranog roditelja (ako ste kao samohrani roditelj napisali zahtjev za dvostruki odbitak).

4. Kako podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu za dijete preko poslodavca?

Da biste ostvarili standardni odbitak poreza na dohodak za dijete na mjesečnoj razini, potrebno je napisati zahtjev (uzorak zahtjeva) za odbitak u bilo kojem obliku upućenom poslodavcu. Nema potrebe ažurirati aplikaciju godišnje. Morat ćete napisati novi zahtjev samo ako steknete pravo na još jedan odbitak. Na primjer, rodi se još jedno dijete. Zahtjevu je potrebno priložiti dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak.

Poslodavac mora osigurati porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja (kalendarske godine) tijekom kojeg je između njega i Vas na snazi ​​ugovor o radu. Međutim, u slučaju standardni odbici postoji ograničenje za djecu: odbitak vrijedi do mjeseca u kojem vaš dohodak s početka godine, oporezovan po stopi od 13%, ne premaši 350.000 rubalja.

Ako ste službeno zaposleni i plaćate porez na dohodak, onda ako imate djecu, imate pravo na mjesečni odbitak za dijete od trenutka rođenja djeteta. Što je više djece u obitelji, veći je iznos odbitka. U većini organizacija poslodavac na vlastitu inicijativu provodi sve radnje za ostvarivanje odbitka za djecu za svoje zaposlenike, ali ne u svim. Čak i ako vam poslodavac nije napravio odbitak, onda imate pravo vratiti sva dospjela sredstva za posljednje 3 godine. Hajdemo shvatiti što je porezna olakšica za djecu, tko ima pravo na nju i kako se prijaviti za to.

"Porezni odbitak za djecu" - što je to?

Poticajna mjera za građane usmjerena na podršku obiteljima s djecom i niskim primanjima. Zato je zakonom jasno definirana granica. Čim vaš prihod s početka godine prijeđe oznaku od 350.000 rubalja, u sljedećim mjesecima u godini nećete dobiti odbitak. na primjer, s prihodom od 100.000 rubalja mjesečno, odbitak će biti osiguran za prva 4 mjeseca u godini, a zatim će odbitak biti dostupan samo od sljedeće godine dok se ne dosegne isti prag ukupnog prihoda.

Zapravo se porezni odbitak sastoji u određenoj pogodnosti kada plaćanje poreza na dohodak, što je sadržano u stavku 4. dijela 1. čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije. Iznosi odbitka su fiksni i propisani Poreznim zakonom:

• 12.000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom, odnosno redoviti student, apsolvent, pripravnik, pripravnik, student do 24 godine, ako je osoba s invaliditetom I grupe ili II;

Porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja primjenjuje se na skrbnika, skrbnika, udomitelja, bračnog druga udomitelja na čijem je uzdržavanju dijete, u sljedećim iznosima:

• 1400 rubalja - za prvo dijete;
• 1400 rubalja - za drugo dijete;
• 3000 rubalja - za treće i svako sljedeće dijete;
• 6.000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom, odnosno redoviti student, apsolvent, pripravnik, pripravnik, student do 24 godine, ako je osoba s invaliditetom I grupe ili II.

Važno! Država vam ne isplaćuje iznos propisan Poreznim zakonom. Ovaj iznos će se odbiti od vašeg porezna osnovica. Oni. s prihodom od 25.000 rubalja mjesečno i prisutnošću jednog djeteta, porez na dohodak bit će podložan iznosu od 23.600 rubalja, t.j. svaki mjesec ćete uštedjeti 182 rublje zbog odbitka poreza.

Povezani članci:

Porezni odbitak za dijete od individualnog poduzetnika

Pravo na poreznu olakšicu imaju i pojedinci poduzetnici, ali ne svi, već samo oni koji na svoj dohodak plaćaju 13% poreza na dohodak ( opći sustav oporezivanje). Samostalni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu oporezivanja, patentu ili imputaciji, neće moći dobiti odbitak za dijete.

Porezni odbitak za djecu ako su roditelji razvedeni, za zajedničku djecu, ako je roditelj jedini i u drugim netipičnim situacijama

Zakonodavac predviđa različita odstupanja od “tipičnih situacija”. Ako su roditelji razvedeni, tada, uz uzdržavanje zajedničkog djeteta, oba roditelja imaju pravo na porezni odbitak za djecu.

Svako sljedeće dijete svakog od roditelja omogućit će korištenje poreznog odbitka sljedeće gradacije. Primjerice, u obitelji svaki roditelj ima jedno dijete iz prethodnih brakova i jedno zajedničko dijete. Ispada da zajedno uzdržavaju troje djece, odnosno svaki od njih ima pravo na porezne olakšice od 1400 rubalja za prvo dijete, 1400 rubalja za drugo i 3000 rubalja za treće.

Inače, pri izračunu poreznog odbitka za dijete u pravilu se uzimaju u obzir sva djeca. Čak i one koje su dugo narasle, na koje više ne dobivate porezni odbitak. Na primjer, već imate dvoje djece - 25 i 27 godina, onda se pojavljuje treće dijete. Za treće dijete možete dobiti odbitak od 3000 rubalja.

Dvostruki porezni odbitak za dijete

Pravo na dvostruki odbitak je samohrani roditelj djeteta u slučaju da je drugi roditelj umro ili nestao bez ikakvih dodatnih dokumenata, samohrane majke također imaju pravo na dvostruki odbitak ako u rodnom listu djeteta nema upisa o ocu ili je upisan od riječi majke.

Razvedeni roditelji mogu pristati na dvostruki odbitak za jednog od njih. U ovaj slučaj drugi roditelj mora pismeno odbiti primanje odbitka na mjestu rada.

Kako mogu podnijeti zahtjev za porezni odbitak za dijete?

U mnogim organizacijama to se radi na inicijativu poslodavca (za to poslodavac od vas uzima presliku djetetovog rodnog lista), ali bolje je provjeriti podatke u računovodstvu vašeg poduzeća.

Sam poslodavac nije ništa sastavio, što da radim?

Morate se obratiti računovodstvu, dostaviti im zahtjev za odbitak i skup dokumenata:

1. Kopija potvrde o rođenju ili posvojenju djeteta.
2. Preslika putovnice sa oznakom braka ili potvrda o registraciji braka ako su roditelji u braku.
3. Potvrda obrazovne ustanove da je dijete redoviti student, ako je student.
4. Potvrda o invalidnosti ako je dijete invalid.

U slučaju dobivanja dvostrukog odbitka, također morate dostaviti dokument koji će potvrditi pravo na dobivanje dvostrukog odbitka (smrtnica, pečat u putovnici, dokumenti organa starateljstva itd.).

Ako se ne prijavite početkom godine, onda nema razloga za brigu. Računovodstvo će Vam napraviti preračun za sve prethodno odrađene mjesece.

Obnova je automatska svake godine osim ako ne promijenite posao ili imate drugo/treće/četvrto/peto dijete.

Ako ste promijenili posao, ponesite 2-NFDL certifikat sa minuli rad, računovođa će vam kreditirati prošle prihode i napraviti izračun.

Kako dobiti porezni odbitak za djecu od 3 godine

Ako iz nekog razloga niste dobili odbitak ili ga niste primili, onda imate pravo vratiti sve preplaćene poreze za posljednje 3 godine. Da biste to učinili, trebate se obratiti poreznoj upravi u mjestu prebivališta sa sljedećim skupom dokumenata: prijava, kopije i originali dokumenata koji daju pravo na odbitak, 2-NDFL potvrdu o radu o prihodima za prethodne godine i samopopunjenu 3-NDFL deklaraciju.

Zbog toga će porezna uprava provjeriti vaše podatke u roku od 3 mjeseca, a zatim će vas pisanim putem obavijestiti o odluci. Ako je pozitivan, novac će vam biti dodijeljen u roku od mjesec dana.