การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการฝึกอบรม วิธีการขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน รายได้ที่ได้รับและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระแล้ว

สวัสดีตอนบ่ายผู้อ่านที่รัก

บทความนี้จะกล่าวถึงวิธีการรับ การหักภาษีสำหรับโรงเรียนสอนขับรถ

ไม่ใช่ผู้สมัครไดรเวอร์ทุกคนที่รู้ว่าเขาสามารถทำได้เพียงบางส่วน ชดใช้จำนวนเงินที่ใช้จ่ายในการศึกษาในโรงเรียนสอนขับรถด้วยค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้ บุคคล). นอกจากนี้คุณสามารถคืนเงินได้ไม่เพียง แต่สำหรับการศึกษาของคุณเอง แต่ยังเพื่อการศึกษาของญาติสนิทด้วย

คุณจะได้เรียนรู้:

อันดับแรก ฉันต้องการให้คุณสนใจความจริงที่ว่า เฉพาะพลเมืองที่จ่ายภาษีเงินได้ (13% ของ ค่าจ้าง). ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ต้องจ่ายภาษีดังกล่าว ดังนั้น ผู้ประกอบการแต่ละรายจึงไม่สามารถรับการหักเงินจากการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถได้

อื่น จุดสำคัญ. บทความนี้จะกล่าวถึงการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมในโรงเรียนสอนขับรถ แต่สามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมในองค์กรการศึกษาอื่น ๆ ได้ เอกสารทั้งหมดถูกร่างขึ้นในลักษณะเดียวกัน

มาเริ่มกันเลย.

จะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถได้อย่างไร?

มาตรา 219 แห่งประมวลรัษฎากร สหพันธรัฐรัสเซีย:

1. เมื่อกำหนดขนาดของฐานภาษีตามวรรค 3 ของข้อ 210 ของประมวลกฎหมายนี้ ผู้เสียภาษีมีสิทธิได้รับการหักภาษีสังคมดังต่อไปนี้:
...
2) ในจำนวนเงินที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีในช่วงเวลาภาษีสำหรับการศึกษาในสถาบันการศึกษา - ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงเพื่อการศึกษาโดยคำนึงถึงข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยวรรค 2 ของบทความนี้ตลอดจนจำนวนเงินที่จ่าย โดยผู้ปกครองผู้เสียภาษีเพื่อการศึกษาของบุตรของตนที่มีอายุไม่เกิน 24 ปีโดยผู้เสียภาษีอากร (ผู้ดูแล) เพื่อการศึกษาของหอผู้ป่วยที่อายุต่ำกว่า 18 ปีในการศึกษาเต็มเวลาในสถาบันการศึกษา - ใน จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการศึกษานี้ แต่ไม่เกิน 50,000 รูเบิลสำหรับเด็กแต่ละคนในจำนวนเงินทั้งหมดสำหรับผู้ปกครองทั้งสอง (ผู้ปกครองหรือผู้ดูแล)

สิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมที่กำหนดนั้นครอบคลุมถึงผู้เสียภาษีที่ทำหน้าที่ผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์เหนือประชาชนที่อยู่ในหอของตนภายหลังการสิ้นสุดความเป็นผู้ปกครองหรือความเป็นผู้ปกครองในกรณีที่ผู้เสียภาษีจ่ายเงินเพื่อการศึกษาแก่พลเมืองเหล่านี้ที่อายุต่ำกว่า เป็นเวลา 24 ปี ในการศึกษาเต็มเวลาในสถานศึกษา
...
สิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมที่กำหนดยังใช้กับผู้เสียภาษี - พี่ชาย (น้องสาว) ของนักเรียนในกรณีที่ผู้เสียภาษีจ่ายค่าการศึกษาของพี่ชาย (น้องสาว) ที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปีสำหรับการศึกษาเต็มเวลาในการศึกษา สถาบัน;

ดังนั้นคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้:

• เพื่อการศึกษาของตนเอง
• เพื่อการศึกษาของเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี;
• สำหรับการศึกษาของหอผู้ป่วยอายุไม่เกิน 24 ปีในการศึกษาเต็มเวลา
• เพื่อการศึกษาของพี่ชาย/น้องสาวอายุไม่เกิน 24 ปี ในการศึกษาเต็มเวลา

เนื่องจากการฝึกอบรมในโรงเรียนสอนขับรถเป็นการศึกษาแบบเต็มเวลาในทุกกรณี คุณจึงสามารถคืนเงินได้ไม่เพียงแต่สำหรับการศึกษาของคุณเอง แต่ยังรวมถึงการศึกษาของเด็ก หอผู้ป่วย และพี่น้องที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปีด้วย

ด้วยการศึกษาด้วยตนเอง คำถามมักจะไม่เกิดขึ้น แต่เมื่อได้รับการหักเงินสำหรับบุคคลอื่นคุณควรให้ความสนใจกับข้อสรุปของข้อตกลงกับโรงเรียนสอนขับรถ สัญญานี้ต้องทำในนามของบุคคลที่จะรับการหักลดหย่อนในภายหลัง

ตัวอย่างเช่น คุณต้องการได้รับการหักเงินสำหรับโรงเรียนสอนขับรถของบุตรหลานเมื่ออายุ 19 ปี ในกรณีนี้ คุณต้องทำข้อตกลงกับโรงเรียนสอนขับรถ ข้อความในสัญญาต้องระบุว่าเด็กจะเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถ ด้วยสัญญาดังกล่าว ปัญหามักจะไม่เกิดขึ้นในโรงเรียนสอนขับรถเพราะ การหักนี้เป็นที่นิยม

ดังนั้นคุณควรคิดเกี่ยวกับการหักเงินทางสังคมก่อนที่จะสรุปข้อตกลงกับโรงเรียนสอนขับรถ

จะมีการหักภาษีสังคมตามที่ระบุหากคุณมี สถาบันการศึกษาที่เกี่ยวข้อง ใบอนุญาตหรือเอกสารอื่นที่ยืนยันสถานภาพสถานศึกษารวมถึงการยื่นโดยผู้เสียภาษีของเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของเขาเพื่อการศึกษา

โรงเรียนสอนขับรถอย่างเป็นทางการทุกแห่งได้รับใบอนุญาตและสามารถทำสำเนาเอกสารนี้ได้หากจำเป็น

โปรดทราบว่ามีคุณลักษณะของการได้รับการหักเงินที่ใช้ไม่ได้กับการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถ อย่างไรก็ตามเมื่อได้รับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมประเภทอื่น ๆ จะต้องคำนึงถึง:

มีการหักภาษีสังคมสำหรับระยะเวลาการศึกษาของบุคคลเหล่านี้ในสถาบันการศึกษารวมถึงการลาพักการศึกษาที่ออกใน เมื่อถึงเวลาที่เหมาะสมอยู่ในขั้นตอนการศึกษา

การลดหย่อนภาษีทางสังคมจะไม่ถูกนำไปใช้หากการชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมเป็นค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตร (ครอบครัว) ที่จัดสรรเพื่อให้แน่ใจว่ามีการดำเนินการตามมาตรการเพิ่มเติม การสนับสนุนจากรัฐครอบครัวที่มีเด็ก

คืนภาษีสูงสุด

กฎหมายกำหนดข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถคืนภาษีได้ (วรรค 2 ของมาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

การหักภาษีสังคมที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 2-6 ของวรรค 1 ของบทความนี้ (ยกเว้นการหักในจำนวนค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาของบุตรของผู้เสียภาษีที่ระบุไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 ของบทความนี้และค่าใช้จ่ายสำหรับ ค่ารักษาแพงระบุไว้ในอนุวรรค 3 ของวรรค 1 ของบทความนี้) เป็นจำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง แต่โดยรวมแล้วไม่เกิน 120,000 รูเบิลสำหรับงวดภาษี

สามารถขอคืนภาษีได้ไม่เกิน 120,000 รูเบิล. นอกจากค่าอบรมแล้ว เงินจำนวนนี้ยังรวมถึงค่าใช้จ่ายของ บริการทางการแพทย์, บน เงินสมทบบำเหน็จบำนาญ, บน การประเมินโดยอิสระคุณสมบัติ.

ตัวอย่างเช่นหากในปี 2559 Ivanov I.I. เขาได้รับการฝึกฝนในโรงเรียนสอนขับรถจำนวน 35,000 รูเบิลและใช้จ่าย 100,000 รูเบิลในการรักษาเขาจะสามารถได้รับการหักภาษีจาก 120,000 รูเบิลเท่านั้น

ข้อ จำกัด อีกประการหนึ่งคือจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถใช้กับการศึกษาของเด็กและหอผู้ป่วย - 50,000 รูเบิลสำหรับเด็กแต่ละคนในจำนวนผู้ปกครองทั้งสอง จำนวนเงินนี้มักจะเพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถ แต่ถ้าเรากำลังพูดถึงการเรียนในสถาบันอุดมศึกษา ห้าหมื่นรูเบิลต่อปีอาจไม่เพียงพอเช่น จะไม่มีการคืนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนทั้งหมด

ดังนั้นสูงสุด จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งสามารถส่งคืนได้:

จำนวนเงินที่ระบุคุ้มค่าที่จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL และนำไปที่สำนักงานสรรพากร

หากผู้สมัครขับรถใช้เงิน 40,000 รูเบิลในการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถ เขาจะสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 5,200 รูเบิล

โปรดทราบว่าจำนวนเงินที่หักสูงสุดสำหรับตัวคุณเองและเพื่อการศึกษาของเด็กจะไม่ทับซ้อนกัน

ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้จ่าย 120,000 รูเบิลเพื่อการศึกษาของคุณเอง และ 50,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาของลูกสองคนของคุณแต่ละคน ภาษีจะได้รับคืนจาก 220,000 รูเบิล

เอกสารลดหย่อนภาษีปี 2562

เอกสารที่ต้องใช้ในการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถ:

กรอกใบประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ เพื่อหักค่าเล่าเรียน

การกรอกแบบแสดงรายการภาษีจะกล่าวถึงในรายละเอียดใน ด้านล่างนี้ เฉพาะแท็บโปรแกรมที่ต้องกรอกเมื่อได้รับการหักค่าเล่าเรียนเท่านั้นที่จะได้รับการพิจารณาโดยละเอียด

1. ติดตั้งโปรแกรม "การประกาศ"

2. กรอกข้อมูลในแท็บ "การตั้งค่าเงื่อนไข" และ "รายละเอียดการประกาศ"

3. ในแท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" คุณควรป้อนข้อมูลเกี่ยวกับค่าจ้างตามใบรับรอง 2-NDFL

ก่อนอื่นคุณต้องเพิ่มข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่คุณทำงาน โดยคลิกที่เครื่องหมายบวกสีเขียวที่ด้านบนของหน้าต่าง:

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้กรอกข้อมูลในฟิลด์ตามใบรับรอง 2-NDFL จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "ใช่"

หลังจากนั้น คุณต้องเพิ่มข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินทั้งหมดสำหรับปีที่แล้ว โดยคลิกที่เครื่องหมายบวกสีเขียวที่ด้านล่างของหน้าต่าง:

กรอกข้อมูลในฟิลด์ทั้งหมดตามใบรับรอง 2-NDFL ควรดำเนินการซ้ำสำหรับรายได้ทั้งหมด (ค่าจ้างในแต่ละเดือน การลาพักร้อน การลาป่วย และการจ่ายเงินอื่นๆ)

โดยสรุป คุณต้องกรอกส่วนล่างของแท็บ (ตามใบรับรอง 2-NDFL ด้วย):

4. ไปที่แท็บ "การหักเงิน" และที่ด้านบนของหน้าต่างคลิกที่ปุ่ม "โซเชียล":

หากท่านต้องการรับ หักค่าเรียนเองที่โรงเรียนสอนขับรถจากนั้นคุณควรกรอกข้อมูลในฟิลด์ "การฝึกอบรมของคุณ" ในสาขานี้ คุณต้องป้อนจำนวนเงินที่ใช้จ่ายในการศึกษาทั้งหมด แม้ว่าจะเกิน 120,000 รูเบิลก็ตาม เมื่อสร้างการประกาศ ตัวเลขจะถูกนำไปยังแบบฟอร์มที่ต้องการโดยอัตโนมัติ

หากท่านต้องการรับ เบี้ยเลี้ยงโรงเรียนสอนขับรถจากนั้นคุณต้องคลิกที่เครื่องหมายบวกสีเขียวที่ด้านขวาของหน้าต่างและป้อนค่าฝึกอบรมในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ที่นี่คุณต้องป้อน .ด้วย ค่าใช้จ่ายทั้งหมดการฝึกอบรมแม้ว่าจะเกินขีด จำกัด 50,000 รูเบิล

ในตัวอย่างข้างต้น มีการใช้เงิน 35,000 รูเบิลในการฝึกอบรมของตนเองในโรงเรียนสอนขับรถ และใช้ 50,000 รูเบิลในการสอนเด็กในโรงเรียนสอนขับรถ

5. บันทึกการประกาศ (ปุ่ม "บันทึก" ที่ด้านบนของหน้าจอ) แล้วพิมพ์ ด้านล่างนี้ คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL เพื่อรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน:

6. ส่วนหนึ่งของการประกาศต้องกรอกด้วยมือ กล่าวคือที่ด้านล่างของแผ่นงานแรกคุณต้องกรอกข้อมูลในฟิลด์ "พร้อมแนบเอกสารประกอบหรือสำเนาใน ... แผ่นงาน" ในฟิลด์นี้ ให้เขียนจำนวนเอกสารที่แนบมากับคำประกาศ

นอกจากนี้ ในทุกหน้า คุณต้องใส่วันที่ปัจจุบันและลายเซ็นของคุณ

กรอกใบสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ในการเริ่มต้น เราขอแนะนำให้คุณดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสมัครและตัวอย่าง:

ใบสมัคร การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากรอกดังนี้

1. ระบุชื่อในส่วนหัว สำนักงานภาษีที่คุณสมัคร คุณสามารถค้นหาชื่อที่แน่นอนได้จากเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร ปัญหานี้ได้มีการกล่าวถึงโดยละเอียดใน

2. ป้อนชื่อนามสกุล TIN และที่อยู่ในส่วนหัว ข้อมูลนี้สามารถนำมาจากหน้าแรกของการคืนภาษีที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้

3. ในข้อความของแอปพลิเคชัน ระบุหมายเลขของบทความ (78) ป้อนคำว่า "จ่าย" เช่นเดียวกับชื่อรายได้ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2559)

4. กรอกข้อมูลในช่อง KBK และ OKTMO ค่าเหล่านี้สามารถนำมาใช้ในใบที่สองของการคืนภาษี (ฟิลด์ 020 และ 030)

5. ระบุจำนวนเงินที่จะคืนในใบสมัคร นอกจากนี้ยังระบุไว้ในแผ่นงานที่สองของการประกาศ (ฟิลด์ 050)

6. ที่ด้านล่างของการประกาศ คุณต้องระบุ data บัญชีธนาคารซึ่งภาษีจะคืนเงินให้กับคุณ ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณมี บัตรเครดิตธนาคารจากนั้นคุณจะได้รับรายละเอียดบัญชีที่สาขาใกล้บ้านของคุณธนาคาร

7. วันที่และลงชื่อที่ด้านล่างของใบสมัคร

หลังจากนั้นคุณมีเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถ ยังคงอยู่เพียงเพื่อส่งไปที่สำนักงานสรรพากรและรอการคืนภาษี

หากคุณไม่ต้องการไปที่สำนักงานสรรพากรคุณสามารถยื่นคำร้องออนไลน์ได้:

เงื่อนไขการขอคืนภาษีค่าเล่าเรียน

กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีที่แล้วคือ 30 เมษายน (มาตรา 229 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่เกินวันที่ 30 เมษายน ของปีถัดจากวันหมดอายุ ระยะเวลาภาษีเว้นแต่จะได้กำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในมาตรา 227.1 แห่งประมวลกฎหมายนี้

อย่างไรก็ตาม ก่อนวันที่ 30 เมษายน จะต้องส่งคำประกาศก็ต่อเมื่อในปีที่แล้ว คุณได้รับรายได้ที่คุณต้องรายงาน

ตัวอย่างเช่น หากในปี 2016 คุณขายรถยนต์ (ได้รับรายได้) และในปีเดียวกับที่คุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้กับบุตรหลานที่โรงเรียนสอนขับรถ คุณจะต้องส่งคำประกาศก่อนวันที่ 30 เมษายน 2017

กรณีไม่มีรายได้เสริมสำหรับ ปีที่แล้วการประกาศการหักเงินสามารถส่งได้ในภายหลัง (มาตรา 78 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

7. คำขอเครดิตหรือคืนเงินจำนวนภาษีที่ชำระเกินอาจยื่นได้ภายในสามปีนับจากวันที่ชำระเงินจำนวนดังกล่าว เว้นแต่กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียม

เหล่านั้น. ขอคืนภาษี ภายใน 3 ปี.

ตัวอย่างเช่น ในปี 2018 คุณสามารถหักเงินค่าฝึกอบรมที่โรงเรียนสอนขับรถที่แล้วเสร็จในปี 2017, 2016 หรือ 2015

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

สวัสดี.

บอกฉันทีใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับควรเป็นปี 2560 หรือ 2561?

นาตา, สวัสดี.

สำหรับปี 2560 เนื่องจาก คุณกำลังส่งผลตอบแทนของคุณสำหรับปี 2560

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

1) เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถผ่านนายจ้าง? (สำหรับการเรียนที่มหาวิทยาลัยและการแพทย์ ฉันอ่านสิ่งที่เป็นไปได้ แต่ไม่มีอะไรเขียนเกี่ยวกับโรงเรียนสอนขับรถ)

2) เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับโรงเรียนสอนขับรถถ้าฉันทิ้ง? จ่ายค่าเล่าเรียนเต็มจำนวนแล้ว แต่โรงเรียนยังไม่จบและจะไม่จบ

Tatiana-171

สวัสดี. บอกฉันทีว่าเมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 อย่าง ต้องใส่จำนวนเงินเท่าไหร่? ที่เขียนไว้ในข้อตกลงกับโรงเรียนสอนขับรถยนต์หรือโรงเรียนสอนขับรถทั่วไปพร้อมกับค่าใช้จ่ายในการเรียนขับรถเพิ่มเติม (สำหรับคูปองขับรถเพิ่มเติมมีใบเสร็จรับเงิน)

มาเรีย:

1. เป็นไปได้

2. เป็นไปได้เช่นกัน ไม่จำเป็นต้องมีใบรับรองการสำเร็จการศึกษาจากสำนักงานสรรพากร

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ทัตยา, สวัสดี.

ในการพิจารณาค่าใช้จ่ายในการขับรถเพิ่มเติมในการประกาศ คุณต้องมีเอกสารยืนยันว่าสิ่งเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม เหล่านั้น. แค่จ่ายต้นขั้วอาจไม่เพียงพอ

ตัวอย่างเช่น หากสัญญาของคุณระบุว่าหากจำเป็น ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมจะเพิ่มขึ้นเพื่อให้ได้ชั่วโมงในการขับขี่เพิ่มขึ้น และจากเช็คเองก็ระบุว่านี่คือการจ่ายเงินสำหรับการขับรถ ก็สามารถใช้เช็คเพื่อหักได้เช่นกัน

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ขอให้เป็นวันที่ดี! ในฤดูใบไม้ผลิ ฉันเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถประเภทหนึ่งในราคา 20,000 รูเบิล หลังจากฤดูใบไม้ร่วงฉันเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถอีกสองแห่งในราคา 51,000 รูเบิล ฉันสามารถขอคืนภาษีได้เท่าไหร่? ขอบคุณ!

รุสลัน, สวัสดี.

ฉันตก เอกสารที่ต้องใช้คือจากนั้นสามารถคืนภาษีได้จาก 71,000 รูเบิล

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

Natalia-191

ขอให้เป็นวันที่ดี! บอกฉันที ฉันเริ่มเรียนนิติศาสตร์ในเดือนพฤษภาคม 2018 และเรียนจบในเดือนสิงหาคม ฉันต้องขอใบรับรอง 2NDFL ในช่วงเวลาใด ฉันต้องการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

นาตาเลีย, สวัสดี.

หากต้องการหัก คุณจะต้องมีใบรับรองสำหรับปี 2018

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ขอให้เป็นวันที่ดี!

มีการชำระค่าเล่าเรียนโดยตรง - สองใบเสร็จ มีใบเสร็จการชำระเงินตาม: สำหรับการจัดหารถสำหรับการสอบ - เช่น เด็กไม่ผ่านการสอบในครั้งแรก - มีใบเสร็จสี่ใบ ในการประกาศผลตอบแทนระบุจำนวนเงินเหล่านี้? หรือไม่ใช่เพื่อการฝึกอบรม แต่เพิ่มเติม * สำหรับการจัดหารถยนต์ * จ่ายในองค์กรเดียวกับที่เด็กได้รับการฝึกอบรม

Irina, สวัสดี.

ตรวจสอบข้อตกลงของคุณกับโรงเรียนสอนขับรถ หากมีการระบุไว้ว่าในระหว่างการฝึกอบรมคุณต้องชำระค่าจัดหารถยนต์ด้วยก็สามารถแนบใบเสร็จเพิ่มเติมเข้ากับการประกาศได้

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

สวัสดี, ลูกชายคนเล็กเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถยนต์ (อายุ 16 ปี) สัญญาจ้างเหมาไปขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนได้ไหม ถ้าเข้า ช่วงเวลานี้ฉันลาเพื่อดูแลเด็กอายุต่ำกว่า 3 ปี ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 จากที่ทำงานจะเป็นศูนย์ เนื่องจากค่าเลี้ยงดูจ่ายสูงสุด 1.5 ปี และจาก 1.5 ถึง 3 ไม่มีรายได้

อันนา-128, การหักภาษี - จำนวนเงิน, กลับมาจากจำนวนภาษีที่คุณจ่าย เนื่องจากคุณได้รับผลประโยชน์ คุณไม่ต้องจ่ายภาษี แล้ว ที่จะกลับมาคุณไม่มีอะไรเลย.

ขอให้เป็นวันที่ดี!

บอกฉันทีว่านอกจากโรงเรียนสอนขับรถแล้วฉันเรียนที่มหาวิทยาลัยด้วยสามารถระบุในการประกาศได้หรือไม่ ยอดรวมเพราะมหาวิทยาลัยจากโรงเรียนสอนขับรถ?

ฉันเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถ สัญญาถูกร่างขึ้นในชื่อของฉัน ชำระเงินด้วยเช็ค 2 ฉบับ (เป็นเงินสดที่ตู้เอทีเอ็ม) เช็คไม่ได้รับการบันทึก (แม้ว่าจะได้รับการบันทึกก็ไม่มีการยืนยันว่าเป็นฉัน ใครเป็นคนจ่าย) ?และจะมีคำถามว่าใครเป็นคนจ่ายกันแน่?

อันนาเช็ค/คำสั่งจ่ายเงินไม่จำเป็นต้องมีข้อมูลของผู้ชำระเงิน ไม่น่าจะมีปัญหาอะไรกับเรื่องนี้

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

Ekaterina-106

สวัสดีบอกฉันที ฉันลาเพื่อคลอดบุตร ฉันขอเงินคืน 13% ของค่าเล่าเรียนโรงเรียนสอนขับรถได้ไหม

Ekaterina, สวัสดี.

หากในปีเดียวกันที่คุณจ่ายค่าเล่าเรียน คุณได้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (จากเงินเดือน การขายทรัพย์สิน รายได้อื่นๆ) ก็สามารถคืนภาษีที่ชำระได้

หากคุณไม่ได้จ่ายภาษีก็ไม่มีอะไรจะคืน

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

อนาสตาเซีย-91

สวัสดี. ฉันเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถ, สัญญาจ้างสามีของฉัน (งาน), เขาจะได้รับ 13% สำหรับการศึกษาของฉันหรือไม่?

อนาสตาเซีย, สวัสดี.

กฎหมายไม่อนุญาตให้คุณได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของคู่สมรสของคุณ

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

บอกฉันทีว่าถ้าฉันไปเรียนวันที่ 13 มกราคม (จ่ายครั้งแรกนั่นคือค่าธรรมเนียมในวันที่ 4 มกราคมและตอนนั้นฉันลาพักร้อนแล้วหลังจากนั้นฉันลาออกในวันที่ 13 กุมภาพันธ์ฉันจะได้รับ 13% ของ ค่าเล่าเรียน? ช่วยเหลือ 2ndfl ถึงมกราคมในมือ ขอบคุณสำหรับคำตอบ)

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีความเป็นไปได้ในการขอคืนภาษีเงินได้เพื่อการศึกษา โบนัสที่ดีจากรัฐนี้มอบให้กับพลเมืองที่จ่ายค่าเล่าเรียน: เพื่อตนเอง เด็ก หรือญาติสนิท

ตั้งแต่ใน เมื่อเร็ว ๆ นี้เนื่องจากสถานศึกษาและสถานศึกษาเกือบทั้งหมดเรียกเก็บค่าธรรมเนียม ดังนั้นการขอคืนภาษีเงินได้เพื่อการศึกษาอย่างน้อยสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายของเราได้เล็กน้อย ดังนั้น นี่จึงเป็นเหตุผลในการกรอกประกาศ 3-NDFL

มาดูคำถามหลักกันว่าใครและในกรณีใดที่มีสิทธิได้รับการหักภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน เงื่อนไขและจำนวนการขอคืนภาษีเงินได้คืออะไร และเอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ .

มาตอบคำถามกันก่อนว่า "ใครสามารถใช้ประโยชน์จากการขอคืนภาษีเงินได้"

สามารถ

1. พลเมืองวัยทำงาน กล่าวคือ ผู้ทำงานสถาบันใดได้รับ เงินเดือนราชการและที่สำคัญที่สุดคือจ่ายจากมัน ภาษีเงินได้ในจำนวน 13% ขณะเดียวกันก็ต้องจ่ายเงินเพื่อการศึกษา

2. ครอบครัว. ในกรณีที่มีสมาชิกเพียงคนเดียวเท่านั้นที่ทำงาน นั่นคือ ตรงตามเงื่อนไขของวรรค 1 และส่วนที่เหลืออยู่ในความอุปการะ เงื่อนไขการหักค่าเล่าเรียนคือต้องจ่ายเงินให้ญาติพี่น้อง พี่ชาย น้องสาว บุตรธิดา

3. ข้อกำหนดเบื้องต้นการขอคืนภาษีเงินได้สำหรับค่าเล่าเรียน คือ องค์กรการศึกษามี ใบรับรองของรัฐและใบอนุญาต

คุณสามารถชมวิดีโอแนะนำนี้หรืออ่านบทความต่อ

ไม่ได้ได้รับการหักทางสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน

1. ผู้ประกอบการรายบุคคล (IE) พลเมืองที่ไม่ทำงาน แม่บ้าน นั่นคือผู้ที่ไม่ได้รับค่าจ้างอย่างเป็นทางการและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้

2. ผู้เกษียณที่ได้รับเงินบำนาญเท่านั้นจึงไม่มีการหักภาษีเงินได้

3. เด็กและพลเมืองอื่น ๆ ที่ไม่ได้ทำงาน นั่นคือ พวกเขาไม่มีโอกาสจ่ายภาษีเงินได้ให้กับรัฐอีกครั้ง

4. หากองค์กรฝึกอบรมไม่มีใบรับรองและใบอนุญาตของรัฐ รัฐจะไม่คืนเงินที่ใช้ในการฝึกอบรม

ตัวอย่างที่ 1. พลเมืองทำงานเพื่อ รัฐวิสาหกิจและมีส่วนร่วมใน รายวิชาที่ต้องเสียเงินภาษาต่างประเทศ. ใบเสร็จรับเงินอิสระมีสิทธิที่จะหักทางสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน

ตัวอย่าง 2. พลเมืองคนหนึ่งทำงานในรัฐวิสาหกิจ ส่วนน้องสาวกำลังศึกษาอยู่ที่โรงเรียนสอนขับรถ พี่ชายเป็นผู้ชำระค่าใช้จ่าย และเขามีสิทธิได้รับการหักค่าเล่าเรียนจากสังคม

ตัวอย่างที่ 3. พลเมืองทำงานที่รัฐวิสาหกิจ ส่วนน้องสาวกำลังศึกษาทางจดหมายที่สถาบัน พี่สาวจ่ายใบเสร็จ (พี่ชายให้เงิน) ในกรณีนี้ สิทธิในการหักค่าเล่าเรียนทางสังคมจะไม่เกิดขึ้น ปรากฎว่าพี่ชายทำงานและจ่ายภาษีเงินได้ แต่ไม่จ่ายเพื่อการศึกษา (ไม่ได้ระบุชื่อของเขาในใบเสร็จรับเงิน) และน้องสาวไม่ทำงานไม่จ่ายภาษีเงินได้ แต่จ่ายเพื่อการศึกษาของเธอ

ฉันดึงความสนใจของคุณไปที่ความจริงที่ว่า การขอคืนภาษีค่าเล่าเรียนของคู่สมรสไม่สามารถรับได้

คุณสามารถคาดหวังเครดิตภาษีได้เท่าไหร่?

โดยทั่วไปแล้ว 13% ของค่าเล่าเรียนที่ชำระแล้วจะได้รับคืน แต่ก็ยังมี แบบต่างๆและข้อจำกัด

1. ตาม รหัสภาษี วงเงินเงินคืนที่เป็นไปได้ โดยที่ 13% ของภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บ 120,000 ถูสำหรับพลเมืองทุกคน อย่างไรก็ตาม ขีดจำกัดนี้รวมถึงการหักเงินทางสังคมที่เป็นไปได้ทั้งหมด: การศึกษา การรักษา เงินสมทบบำนาญ

ตัวอย่างที่ 1. ในระหว่างปี พลเมืองวัยทำงานใช้เงินไป 20,000 รูเบิล สำหรับการฝึกอบรม 80,000 รูเบิล สำหรับการรักษาและ 50,000 รูเบิล แปลเป็น การออมเงินบำนาญ. รวม 150,000 รูเบิล เป็นผลให้พลเมืองมีสิทธิคืนภาษีจากจำนวน 120,000 รูเบิล (มัน ขีด จำกัด สูงสุดสำหรับทุกอย่าง การชำระเงินทางสังคม). 13% ของจำนวนนี้จะเป็น 15,600 รูเบิล

ตัวอย่าง 2. ในระหว่างปี พลเมืองวัยทำงานใช้เงินไป 20,000 รูเบิล สำหรับการฝึกอบรมและ 50,000 รูเบิล โอนไปยังเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ รวม 70,000 รูเบิล 13% ของจำนวนนี้จะเป็น 9,100 รูเบิล เป็นผลให้พลเมืองมีสิทธิที่จะคืนเงินจำนวนนี้

2. จำนวนการหักภาษีที่ขอคืนได้จะจำกัดอยู่ที่จำนวนเงินภาษีเงินได้ที่ชำระในระหว่างปี เธอไม่สามารถเอาชนะมันได้

ตัวอย่างที่ 1. ในระหว่างปี พลเมืองวัยทำงานใช้เงินไป 120,000 รูเบิล เพื่อการศึกษา 13% ของจำนวนนี้จะเป็น 15,600 รูเบิล รายได้รวมสำหรับปีมีจำนวน 200,000 รูเบิลซึ่งชำระภาษีเงินได้จำนวน 13%: 26,000 รูเบิล เป็นผลให้พลเมืองมีสิทธิ์คืน 15,600 รูเบิล (รวม 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ในการฝึกอบรม)

ตัวอย่าง 2. ในระหว่างปี พลเมืองวัยทำงานใช้เงินไป 120,000 รูเบิล เพื่อการศึกษา 13% ของจำนวนนี้จะเป็น 15,600 รูเบิล รายได้รวมสำหรับปีมีจำนวน 100,000 รูเบิลซึ่งชำระภาษีเงินได้จำนวน 13%: 13,000 รูเบิล เป็นผลให้พลเมืองมีสิทธิ์คืน 13,000 รูเบิล (เฉพาะจำนวนเงินที่หักจากเขาเพื่อชำระภาษีเงินได้)

กำหนดเวลาในการกรอกและส่ง 3-NDFL

ประกาศ 3-NDFL สามารถส่งไปยังสำนักงานสรรพากรได้ตลอดทั้งปี ไม่มีข้อจำกัดพิเศษเกี่ยวกับข้อกำหนดและวันที่ ดังนั้น ยิ่งยอมรับการประกาศได้เร็วเท่าไหร่ คุณก็จะได้รับเงินเข้าบัญชีของคุณเร็วขึ้นเท่านั้น ระยะเวลาสำหรับการตรวจสอบตั้งไว้ที่ 2-3 เดือน

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืนสังคมเท่านั้น ในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา. หากตอนนี้คือปี 2020 ก่อนการประกาศจะใช้สำหรับ: 2017, 2018, 2019 หากการฝึกอบรมเป็นในปี 2016 และคุณไม่มีเวลาส่งคำประกาศ จะไม่มีการคืนเงินสำหรับจำนวนเงินนี้

กฎเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL เพื่อขอคืนภาษีเงินได้สำหรับการฝึกอบรมอย่างง่าย ปีที่รวบรวมและปีที่ศึกษาต้องตรงกันไม่มีแนวคิดเกี่ยวกับปีการศึกษา (ตั้งแต่เดือนกันยายนถึงพฤษภาคม) แต่เป็นปีปฏิทิน (ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม) ที่นำมาพิจารณา

พูดง่ายๆวันที่ (ปี) ในใบเสร็จรับเงินจะต้องตรงกับปีที่ส่งคำประกาศ

ตัวอย่างที่ 1. เด็กเรียนในหลักสูตรที่มีค่าใช้จ่ายตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2018 ถึงกุมภาพันธ์ 2019 พ่อจ่ายใบเสร็จรับเงินเป็นประจำ (เดือนแล้วเดือนเล่า):

• สำหรับเดือนพฤศจิกายน 2018 การชำระเงินคือ 11/10/18;
• สำหรับเดือนธันวาคม 2561 - 10.12.18;
• สำหรับมกราคม 2019 - 01/10/19;
• สำหรับเดือนกุมภาพันธ์ 2562 - 10.02.19

• สำหรับปี 2018 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินในเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม
• สำหรับปี 2019 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินสำหรับเดือนมกราคมและกุมภาพันธ์

ตัวอย่าง 2. เด็กเรียนในหลักสูตรที่มีค่าใช้จ่ายตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2018 ถึงกุมภาพันธ์ 2019 พ่อของฉันจ่ายบิลไม่ปกติ:

• สำหรับเดือนพฤศจิกายน 2018 การชำระเงินคือ 12/10/18;
• สำหรับเดือนธันวาคม 2018 - 01/10/19;
• สำหรับมกราคม 2019 - 01/10/19;
• สำหรับเดือนกุมภาพันธ์ 2562 - 05/10/19

• สำหรับปี 2561 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินในเดือนพฤศจิกายน
• สำหรับปี 2019 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินในเดือนธันวาคม มกราคม และกุมภาพันธ์

ตัวอย่างที่ 3. เด็กเรียนในรายวิชาจ่ายตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2559 ถึงกุมภาพันธ์ 2563 พ่อจ่ายใบเสร็จรับเงินทั้งหมดพร้อมกัน:

• สำหรับเดือนพฤศจิกายน ธันวาคม มกราคม และกุมภาพันธ์ คือ 03/10/19

• สำหรับปี 2562 ซึ่งรวมการชำระเงินทุกเดือน

ในตัวอย่างที่ 3 เมื่อมองแวบแรก ทุกอย่างจะเรียบง่ายขึ้น: เขาจ่ายครบจำนวนในคราวเดียวและจำเป็นต้องแจ้งเพียง 1 รายการเท่านั้น แต่. อย่าลืมเกี่ยวกับขีดจำกัดผลตอบแทนหนึ่งปี หากจำนวนเงินค่าเล่าเรียนต่อปีเกิน 120,000 รูเบิล (13% ของมัน - 15,600 รูเบิล) เป็นการดีกว่าที่จะแบ่งการชำระเงินออกเป็น 2 ปีเพื่อให้คุณสามารถคืนเงินเต็มจำนวนได้

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

นี่คือรายการเอกสารที่จะต้องกรอกประกาศ 3-NDFL เพื่อคืนภาษีเงินได้ค่าเล่าเรียน:

1. ใบรับรอง 2-NDFL (ต้นฉบับ) เกี่ยวกับรายได้ของพลเมืองสำหรับปี ออกโดยฝ่ายบัญชีของบริษัทที่คุณทำงานอยู่
2. สัญญาการอบรม (สำเนา)
3. ใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา (สำเนา)
4. ใบเสร็จการชำระเงิน (สำเนา)
5. แบบฟอร์มใบรับรองพิเศษของจำนวนเงินที่ชำระค่าเล่าเรียนระหว่างปี (ต้นฉบับ) ออกโดยฝ่ายบัญชีของสถาบันการศึกษา
6. หนังสือรับรองการสำเร็จการอบรม (เดิม)

มอบให้กับกรมสรรพากรสำเนาหรือต้นฉบับ (ระบุในรายการ) ของเอกสารเหล่านี้ทั้งหมด แต่บ่อยครั้งผู้ตรวจสอบที่รับ การคืนภาษีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน อยากเห็นต้นฉบับ ดังนั้นจึงเป็นการดีที่จะนำติดตัวไปด้วยเพื่อแสดงความจำเป็น อย่างไรก็ตามควรทิ้งสำเนาไว้ที่สำนักงานสรรพากรเท่านั้น

ที่นี่เราได้ตรวจสอบประเด็นหลัก การขอคืนภาษีค่าเล่าเรียน. คำตอบสำหรับคำถามยอดนิยมอื่นๆ สามารถพบได้ในเว็บไซต์นี้ในบทความอื่นๆ หรือถามด้านล่างในความคิดเห็น

คุณสามารถรับคำปรึกษาแบบรายบุคคลของ Skype ได้ตลอดเวลาว่าการจัดทำคำประกาศหรือคำสั่งกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลจากเราผ่านแบบฟอร์มจะทำให้เกิดกำไรมากขึ้นได้อย่างไร

หากคุณกำลังเรียนวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ หรือโรงเรียนอนุบาล (หรือพาลูกไปที่นั่น) นี่เป็นวิธีที่พิสูจน์แล้วว่าจะได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนคืน

วิธีการคืนเงินนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่อยู่ในสภาวะคับแคบหรือเพียงแค่รู้คุณค่าของเงินของพวกเขา ตัวอย่างเช่น หากคุณเรียนในเวลากลางวัน และในตอนเย็น/กลางคืน คุณต้องไปทำงานด้วยเพื่อที่จะได้จ่ายค่าเล่าเรียน ค่าที่พัก ค่าอาหาร และค่าช่วยเหลือผู้ปกครอง

ใช้เวลานานแค่ไหนในการได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน?

ตามกฎแล้ว คุณสามารถยื่นคำนวนการหักภาษีได้ปีละครั้ง แต่ถ้าคุณได้เรียนมาแล้วสามปี (เช่น คุณเข้าเรียนในปี 2560 และตัดสินใจสมัครในปี 2562) คุณสามารถสมัครเป็นเวลาสามปี - 2017, 2018 และ 2019

คุณต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนในกรณีนี้:

• คำให้การ;
• เอกสารจากมหาวิทยาลัย
• หนังสือรับรองการจ้างงาน (ถ้าคุณทำงานอยู่แล้ว);
• การคืนภาษีค่าเล่าเรียน;
• อีกสองสามงบ

ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน?

รับลดหย่อนภาษีสำหรับ ค่าอบรมเด็กในวิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ บัณฑิตวิทยาลัย มหาวิทยาลัย (เต็มเวลาหรือนอกเวลา) สามารถเป็นพลเมืองทั้งหมดที่จ่ายภาษีจากรายได้ของตน

ลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนได้เท่าไหร่

ด้วยการจ้างงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือน การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กในปี 2019 จะเป็น 13%

การหักเงินจะได้รับโดยพลเมืองที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือนคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ - 13%

ทำไมมากมาย?

ความจริงก็คือการจ่ายเงินเดือนของเราจะใช้จ่ายในสิ่งที่เป็นประโยชน์สำหรับรัฐ และถ้าตัวเราเองใช้เงินจากกระเป๋าของเราไปกับสิ่งที่มีประโยชน์มากเหล่านี้ รัฐก็จะคืนเงินจำนวนหนึ่งให้เรา นั่นคือภาษีส่วนหนึ่งที่เราจ่ายจากค่าจ้าง

แต่ประเภทที่ไม่ทำงานของพลเมือง (นักเรียน ผู้รับบำนาญ แม่บ้าน) จะไม่สามารถขอคืนเงินค่าลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้ (ที่มหาวิทยาลัย เพื่อสิทธิ ฯลฯ) เนื่องจากไม่ได้รับเงินเดือนและทำ ไม่จ่ายภาษีกับมัน นอกจากนี้ การได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนนั้นเป็นไปไม่ได้สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล ( ผู้ประกอบการรายบุคคล) ที่ทำงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายหรือการใช้งาน ภาษีเดียวเกี่ยวกับรายได้ที่กำหนดและระบบสิทธิบัตร จะไม่มีการคืนเงินค่าลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน หากคุณชำระค่าเล่าเรียนด้วยค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตรที่ชำระแล้ว

ใครบ้างที่มีสิทธิ์/มีสิทธิได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน?

จะจ่ายให้กับผู้สมัครเองหรือให้ญาติสนิทของผู้สมัคร - พี่น้องที่อายุยังไม่ 24 ปีและคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้

แต่มีอย่างหนึ่ง แต่ที่นี่: พวกเขาควรเรียนที่แผนกเต็มเวลาไม่ใช่ที่ ไม่อยู่. หากคุณจ่ายเงินให้ตัวเอง ไม่สำคัญว่าคุณจะเรียนเต็มเวลาหรือนอกเวลา - รูปแบบการศึกษาสามารถเป็นอะไรก็ได้

การอบรมประเภทใดที่ฉันสามารถหักลดหย่อนภาษีได้?

สามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาที่จ่ายได้สำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียน โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนสอนขับรถ (สำหรับใบขับขี่) หรือที่ศูนย์ภาษาต่างประเทศ

สถานศึกษาที่เรียนต้องมีใบอนุญาตประกอบการ กิจกรรมการศึกษา. ส่วนตัวหรือ แบบฟอร์มของรัฐ- ไม่เกี่ยวข้อง

จำนวนการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน: คุณได้รับเงินเท่าไหร่

จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดที่อนุญาตซึ่งคุณสามารถส่งคืนการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้การศึกษาแก่เด็กคือ 120,000 รูเบิลต่อปีและ 50,000 รูเบิลเมื่อชำระค่าเล่าเรียนของเด็ก คุณจะสามารถคืน 13% ของจำนวนนี้ นั่นคือ สูงสุด 22,100 หางเสือต่อปี

หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้ทั้งตัวคุณเองและบุตรหลาน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนสองเท่า จริงถ้าคุณใช้จ่ายมากกว่า 12,000 รูเบิลสำหรับการฝึกอบรมสำหรับสองคน เงินสูงสุด 22,100 เท่านั้นที่จะถูกส่งคืน

คำแนะนำ: หากคุณได้รับการฝึกอบรมที่มีราคาแพง เราขอแนะนำให้คุณส่งคืนเป็นระยะ ไม่ใช่ในครั้งเดียวทั้งจำนวนเป็นเวลาหลายปี

อนึ่ง ! สำหรับผู้อ่านของเราตอนนี้มีส่วนลด 10% สำหรับ

วิธีคำนวณเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนของคุณ

สมมติว่า:

นักเรียนย่าได้รับ 80,000 รูเบิลต่อเดือนในที่ทำงาน สำหรับปีมีจำนวน 960,000 รูเบิล หลังจากการหักเงินทั้งหมด Anya ได้รับ 835,200 ในมือของเธอ 13% ของภาษีเงินได้จากจำนวนนี้จะเท่ากับ 124,800 รูเบิล - นี่คือจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายให้กับ Anya

Anya ศึกษาแบบชำระเงินและจ่าย 20,000 rubles สำหรับแต่ละภาคการศึกษา อัญญาได้ยินเกี่ยวกับการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของนักเรียน (ผ่านนายจ้าง) และสมัครทันที

ทันทีหลังจากยื่นคำร้องสำนักงานภาษีหักจากรายได้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อการศึกษา เมื่อคำนวณจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีแล้วจะได้รับจำนวนเงินตามสูตรดังต่อไปนี้

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600

119,600 เป็นจำนวนเงินที่อัญญาต้องจ่าย แต่ในความเป็นจริง เธอต้องจ่าย 124,800 รูเบิล หลังจากส่งเอกสารทั้งหมดสำหรับการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนแล้วสำนักงานสรรพากรจะคืนจำนวนเงินที่ Anya จ่ายเกิน:

124 800 − 119 600 = 5200

เมื่อได้รับการหักลดหย่อน วันที่ชำระเงินสำหรับภาคการศึกษาจะมีบทบาท ไม่ใช่วันที่เปิดภาคการศึกษา สมมติว่าคุณชำระเงินสำหรับภาคการศึกษาในวันที่ 12 ธันวาคม 2017 และภาคการศึกษาเริ่มต้นในวันที่ 7 มกราคม 2018 ใบเสร็จการชำระเงินแนบมากับใบสมัคร ในขณะที่วันที่ในการสมัครจะเป็นปี 2017 ไม่ใช่ปี 2018

วิธีลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

วิธีที่ง่ายที่สุดคือการสมัครขอลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน (ลูกหรือของคุณเอง) ณ สถานที่ทำงาน จากนั้นคุณเพียงแค่ส่งการแจ้งเตือนไปยังแผนกบัญชีหรือแผนกที่เกี่ยวข้องจากบริการภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน ป้าในแผนกบัญชีจะดูแลเรื่องอื่นๆ ให้คุณเอง

หากคุณลาออกแล้วหรือไม่สามารถจัดการพวกเขาผ่านงานได้ด้วยเหตุผลบางอย่าง คุณสามารถทำได้ง่ายๆ ด้วยตัวเอง มีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของบริการภาษี ในการสมัครคุณต้องลงทะเบียนบนเว็บไซต์และสมัครผ่าน คุณสามารถเข้าถึงสำนักงานได้โดยติดต่อสำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุดเป็นการส่วนตัว

เอกสารอะไรบ้างที่ต้องใช้ในการขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

ในการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน คุณจำเป็นต้องทราบอย่างชัดเจนว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง:

• เอกสารจากสถาบันการศึกษาที่ยืนยันความเป็นจริงของสถาบันการศึกษา (สำเนาสัญญา, สำเนาใบอนุญาตมหาวิทยาลัยที่ผ่านการรับรอง, เช็คยืนยันการชำระเงิน);
• ใบรับรอง 2 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งยืนยันว่าผู้สมัครได้รับเงินเดือนและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากมัน (สามารถรับได้ ณ สถานที่ทำงานในช่วงเวลาที่คุณขอหัก)
• ประกาศ 3- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแต่ละปีการศึกษา ยืนยันว่าคุณตั้งใจที่จะคืนเงินหัก (กรอกด้วยมือของคุณเองในแบบฟอร์มหรือบนเว็บไซต์);
• การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งตามจริง (เป็นเอกสารตามที่ บริการด้านภาษีจะทำการชำระเงิน)
• หนังสือเดินทางและสำเนา (เก็บไว้กับคุณตลอดเวลา เผื่อไว้)

เรียนรู้วิธีแจ้งการหักภาษีสังคมเพื่อการศึกษา

ยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร

นำเอกสารทั้งหมดที่รวบรวมมาที่สำนักงานสรรพากรและรอคำแนะนำเพิ่มเติม ตามกฎแล้ว พนักงานของสถาบันนี้จะแจ้งให้คุณทราบถึงการตัดสินใจหลังจาก 3 เดือน (หรือก่อนหน้านั้น) หากพบข้อผิดพลาดใด ๆ ผู้ตรวจการอาจปฏิเสธการหักลดหย่อนภาษีได้ ในกรณีนี้ ไม่ต้องกังวล เพียงแก้ไขข้อผิดพลาดและส่งเอกสารอีกครั้ง เมื่อส่งอีกครั้ง ให้ระบุว่าคำประกาศนี้ได้รับการแก้ไขแล้ว

คำแนะนำที่เป็นประโยชน์:

1. หากต้องการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนของนักเรียน โปรดเก็บใบเสร็จรับเงิน เช็ค และเอกสารอื่นๆ จากสถาบันการศึกษาไว้ครบถ้วน
2. มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับเครดิตภาษีการศึกษาเด็ก กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศขึ้นอยู่กับสามปีนับจากวันที่ได้รับค่าเล่าเรียน
3. ลาออกจากงาน รีบเอาทุกอย่างไปเลยดีกว่า ข้อมูลที่จำเป็นภาษีรายได้ส่วนบุคคล. แล้วไม่ต้องไปหานายจ้างเก่าอีก

เท่านี้คุณก็เรียนต่อได้อย่างปลอดภัยแล้ว และหากมีปัญหา ฝ่ายบริการช่วยเหลือนักเรียนยินดีช่วยคุณรับมือ

ในสหพันธรัฐรัสเซีย 70% ของบริการการศึกษาเป็นบริการแบบชำระเงิน แต่กฎหมายอนุญาต คืนเงินบางส่วนกองทุน

เรียนผู้อ่าน! บทความพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

แต่ไม่ใช่ทุกคนที่สามารถใช้สิทธิได้ จะคืน 13% ของต้นทุนการศึกษาในปี 2019 ได้อย่างไร? ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถคืนส่วนหนึ่งของค่าเล่าเรียนได้

โอกาสนี้มีให้สำหรับผู้ที่ทำงานอย่างเป็นทางการ เหนือสิ่งอื่นใด มันสำคัญที่สถาบันการศึกษาจะได้รับ จะคืนค่าเล่าเรียน 13 เปอร์เซ็นต์ในปี 2019 ได้อย่างไร

จุดทั่วไป

ผู้ที่อาศัยอยู่ในรัสเซียทุกคนซึ่งทำงานอย่างเป็นทางการต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับค่าจ้าง การหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้เรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ค่าธรรมเนียมนี้ไม่ได้เรียกเก็บจากค่าจ้างเท่านั้น แต่ยังเรียกเก็บจากรายได้อื่นของพลเมืองด้วย ดังนั้นจึงเรียกเก็บจากการขายทรัพย์สิน การส่งมอบอสังหาริมทรัพย์ รายได้จากการประกอบการของเอกชน

แม้ว่ารัฐจะรวบรวมรายได้ของชาวรัสเซียเกือบร้อยละหนึ่ง แต่ก็ยังสามารถขอคืนภาษีที่เก็บได้

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พลเมืองสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีได้ แต่เฉพาะในกรณีที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดเท่านั้น

การหักภาษีคือการลดรายได้ของผู้เสียภาษีตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยเขา นั่นคือ ฐานภาษีเมื่อมีการเรียกเก็บภาษีก็จะลดลงตามจำนวนเงินที่หักไว้

วิดีโอ: วิธีกรอกแบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน

ไม่มีความแตกต่างในการลงทะเบียนหักเงินสำหรับการฝึกอบรมในโรงเรียนสอนขับรถ สำหรับการศึกษาของเขา พลเมืองสามารถรับได้ไม่ว่าเขาจะเรียนอย่างไร เต็มเวลา ขาดเรียน หรือในแผนกภาคค่ำ

เมื่อมีการหักเงินสำหรับเด็ก พี่น้อง หรือรูปแบบการศึกษาจะเป็นแบบเต็มเวลาเท่านั้น

จำนวนเอกสารที่ให้รวมถึงสัญญาการให้บริการและใบอนุญาตโรงเรียนสอนขับรถ

หากสัญญาได้รับการสรุปทางออนไลน์ก็จำเป็นต้องพิมพ์ออกมาเพื่อให้ผู้ตรวจการโรงเรียนสอนขับรถยนต์ลงลายมือชื่อไว้

คำแนะนำทีละขั้นตอน

หากผู้เสียภาษีได้เลือกวิธีการรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนผ่าน Federal Tax Service แล้ว ขั้นตอนควรเริ่มต้นในสิ้นปีที่จะคืนภาษี

ขั้นตอนจะเป็นดังนี้:

กรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบ	เมื่อหัก 2 - 3 ปี ให้กรอกใบประกาศแยกเป็นรายปี
รับใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน	เกี่ยวกับจำนวนภาษีค้างจ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง
เตรียมเอกสารที่จำเป็น (เกี่ยวกับการศึกษา ค่าเล่าเรียน ฯลฯ)	หากได้รับการหักเงินสำหรับเด็ก คุณต้องได้รับใบรับรองจากสถาบันการศึกษาที่ดำเนินการฝึกอบรมด้วยตนเอง เมื่อผู้ปกครองหรือผู้ปกครองของเด็กสมัคร เอกสารเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายของการเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของเด็กจะต้อง
ไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัย	ส่งใบประกาศและเอกสารที่เตรียมไว้
พร้อมกับการประกาศ	ยื่นคำร้องขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยระบุรายละเอียดการรับเงิน
รอให้การตรวจสอบคดีเสร็จสิ้น	และโอนเงินเข้าบัญชีหรือบัตรธนาคารที่กำหนด

เมื่อหักผ่านนายจ้าง ระยะเวลาในการสมัครไม่สำคัญ คุณไม่สามารถรอจนถึงสิ้นปีและสมัครทันทีหลังจากชำระเงิน

อัลกอริทึมทีละขั้นตอนของการกระทำมีดังนี้:

1. เขียนใบสมัครไปที่ Federal Tax Service เพื่อรับหนังสือแจ้งสิทธิในการหักเงินทางสังคม
2. รวบรวมเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน
3. ส่งเอกสารและใบสมัครที่เตรียมไว้มาที่ หน่วยงานภาษีณ สถานที่อยู่อาศัย
4. หลังจาก 30 วัน ให้รับการแจ้งเตือนที่ร้องขอจาก Federal Tax Service
5. จัดทำเอกสารจากสำนักงานสรรพากรไปยังแผนกบัญชีของนายจ้าง
6. รับการหักจากเงินเดือนแต่ละคน (นายจ้างจะไม่หักภาษีเงินได้จนกว่าจำนวนเงินที่หักจะหมดก่อนสิ้นปี)

ฉันจะสมัครผ่านบริการของรัฐได้อย่างไร?

ตั้งแต่ปี 2558 ผู้ใช้พอร์ทัลบริการของรัฐมีโอกาสที่จะส่ง การรายงานภาษีออนไลน์ผ่านพอร์ทัล ข้อมูลจะถูกโอนไปยัง FTS

ในการสมัครหักภาษีผ่านบริการของรัฐ คุณจะต้อง:

• เป็นผู้ใช้ที่ลงทะเบียนของพอร์ทัล
• มี (สำหรับบุคคลธรรมดา ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่เหมาะสมก็เหมาะสมเช่นกัน)
• สแกนเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด

ในการยื่นคำประกาศ คุณต้อง:

ในหน้าต่างแบบฟอร์มออนไลน์ที่เปิดขึ้น จะมีการกรอกคำประกาศ ลงนามด้วย EDS และแนบเอกสารที่สแกนมาด้วย สามารถติดตามสถานะของใบสมัครที่ส่งได้ในบัญชีส่วนบุคคล

ในหน้าข้อมูลของบริการ ให้เลือก "ลงทะเบียนที่แผนก" และคลิกปุ่ม "ทำการนัดหมาย"

ใช้เวลานานแค่ไหนในการจ่ายเงิน

กฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดเส้นตายสำหรับการอนุญาตให้ลดหย่อนภาษี

ดังนั้น เมื่อดำเนินการคืนเงินผ่าน Federal Tax Service หลังจากส่งเอกสารทั้งหมดไปยังผู้ตรวจสอบภาษีแล้ว จะมีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ให้ไว้

ผู้สมัครจะได้รับแจ้งการตัดสินใจภายในสิบวัน ในกรณีที่ได้รับการตอบรับเป็นอย่างดี ผู้เสียภาษียื่นคำขอขอคืนภาษี

หลังจากนั้นภายในหนึ่งเดือนเงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้สมัคร หากคุณยื่นขอคืนเงินทันทีพร้อมใบประกาศ คุณสามารถลดเวลารอลงเล็กน้อย

เมื่อหักผ่านนายจ้างแล้วจะมีการแจ้งจากสำนักงานสรรพากรหนึ่งเดือนหลังจากการสมัคร

การนำทางบทความ

รัฐพยายามอย่างต่อเนื่องที่จะสนับสนุนผู้ที่ให้การศึกษาตนเองและพัฒนาบุตรหลานของตน ในการทำเช่นนี้คุณสามารถคืนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากเงินได้

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรม - มันคืออะไร?

เหล่านี้เป็นการลดหย่อนภาษี ทางสังคมประเภท หักด้วยภาษีประเภท "สังคม" เป็นหลัก เช่น ค่ารักษาพยาบาล การศึกษา การซื้อประกันสุขภาพ กล่าวอีกนัยหนึ่ง การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับจากค่าใช้จ่ายทางสังคม

ซึ่งแตกต่างจากผลประโยชน์มาตรฐานที่มอบให้กับบิดาหรือมารดาสำหรับผู้เยาว์และจ่ายในที่ทำงาน ผลประโยชน์นี้จะใช้ได้ก็ต่อเมื่อภาษีเงินได้ค่าเล่าเรียน ได้จ่ายไปแล้ว. ค่าตอบแทนที่กำหนดไว้ใน 219 Art รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายของประเทศไม่ได้เสนอให้เลือกระหว่างผู้เยาว์และการหักเงินเพื่อการศึกษา คุณสามารถขอค่าตอบแทนได้ทั้งสองแบบ

ตัวอย่างเช่น หากผู้ปกครองไปเยี่ยมผู้เยาว์ในสวนส่วนตัว เขาก็สามารถใช้ผลประโยชน์ทั้งสองประเภทได้ หากมีปัญหากับเรื่องนี้คุณต้องติดต่อภาษี

ค่าตอบแทนเหล่านี้แตกต่างกันอย่างมากในการรับเงิน วิธีการลงทะเบียน และจำนวนเงิน นอกจากนี้ หากมีการหักเงินมาตรฐานจากทั้งผู้ปกครองและ ณ ที่ทำงานแล้ว สำหรับการลงทะเบียน การหักเงินทางสังคมจะต้องใช้กฎต่อไปนี้:

• การหักไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อชำระเงิน แต่หลังจากปีที่ชำระเงิน
• ไม่เหมือน การหักมาตรฐาน, ใบสมัครจะต้องไม่ส่ง ณ สถานที่ทำงาน แต่ใน เอฟทีเอสแม้ว่าที่นี่พลเมืองจะมีทางเลือกน้อย
• จำนวนเงินสำหรับเวลาในขณะที่พลเมืองมีสิทธิได้รับค่าชดเชย แต่ไม่ได้จัดทำเอกสารจะจ่ายเป็นก้อน

ใครมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์

คุณสามารถได้รับค่าตอบแทน นักเรียนเอง, และ ญาติของลูกจ่ายค่าบริการให้ถึงพี่น้อง การทำเช่นนี้ก็เพียงพอแล้วที่จะออก สัญญาตัวต่อตัว. พวกเขาสามารถทำได้:

• พ่อแม่ลูกที่ยังอายุไม่ถึง 24 ปี
• ผู้พิทักษ์สำหรับผู้เยาว์
• นอกจากนี้ หากการปกครองสิ้นสุดลง แต่ผู้ปกครองต้องการชำระค่าบริการ สามารถทำได้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• สิ่งนี้สามารถทำได้โดยบุคคลทั้งสำหรับพี่สาวและน้องชายเลือดผสมและเลือดเต็มอายุไม่เกิน 24 ปี

หากมีการออกผลประโยชน์มาตรฐานสำหรับผู้ปกครองทั้งสอง ผลประโยชน์ทางสังคมจะออกให้สำหรับหนึ่งในนั้นเท่านั้น และไม่จำเป็นสำหรับผู้ที่ชำระค่าบริการ

กระทรวงการคลังมีคำอธิบายในหัวข้อนี้ ดังนั้น ถ้าทั้งพ่อและแม่แต่งงานกัน ถือว่าได้ทุกสิ่งที่ได้มาร่วมกัน ดังนั้นหากหนึ่งในนั้นชำระค่าบริการโดยได้รับความยินยอมจากผู้ปกครองคนที่สองสามารถจ่ายค่าชดเชยได้

การจำกัดอายุและเงื่อนไขการเรียน

ตัดสินใจเกี่ยวกับการจำกัดอายุ หากคุณได้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับการศึกษาของคุณแล้ว คุณจะได้รับการชดเชยในทุกช่วงอายุและในรูปแบบใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นงานนอกเวลาหรือตอนเย็น

สำหรับเด็ก ทุกอย่างซับซ้อนขึ้นเล็กน้อย - คุณสามารถคืนภาษีให้ก่อนได้ วัยกำลังมา, หรือมากถึง อายุ 24 ปีถ้าลูกกำลังเรียน เต็มเวลา. หากบุคคลใดอยู่ภายใต้การปกครองเดิม ผู้ปกครองที่ต้องการจ่ายค่าเล่าเรียนก็สามารถได้รับค่าชดเชยได้เช่นกัน นานถึง 24 ปี.

ระยะเวลาที่สามารถคืนทุนได้

กฎหมายระบุว่าผู้หักเงินสามารถยื่นขอผลประโยชน์ได้ตลอดระยะเวลาที่มีการจัดฝึกอบรม จนถึงและรวมถึงการลาพักการศึกษา และสำหรับผู้ปกครองการหักจะดำเนินการดังนี้:

• หากผู้สำเร็จการศึกษาอายุยังไม่ถึง 24 ปี จะมีการเก็บภาษี ถึงสิ้นเดือน.
• หากปีนี้เขาจะอายุ 24 ปี ก็จะมีการเก็บภาษีให้ ถึงสิ้นปี.

คุณต้องยื่นขอค่าชดเชยหลังจากสิ้นปีที่มีการชำระเงิน หากการฝึกอบรมเกิดขึ้นเป็นเวลาหลายปี เอกสารจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service เป็นเวลาหลายปีหรือปีละครั้ง

หากเหตุใดผู้เสียภาษีไม่มีโอกาสคืนภาษีทันทีสามารถทำได้ภายใน 3 ปีหลังจากชำระค่าบริการแล้ว

หากคุณสมัครใช้บริการภาษีของรัฐบาลกลางในปี 2561 คุณสามารถรับค่าชดเชยสำหรับปี 2558, -16 และ 17 ได้ นอกจากนี้ ยังไม่พิจารณาว่าลูกของคุณแทะหินแกรนิตของวิทยาศาสตร์เสร็จแล้วหรือไม่และเขาอายุเท่าไหร่ ตัวอย่างเช่น ถ้าเด็กอายุ 25 แล้ว คุณจะได้รับการหักเงินสำหรับปีเหล่านั้นที่เขาเรียนอยู่แล้ว แต่เขายังไม่อายุ 24 ปี แน่นอน ถ้าคุณยังมีเช็คสำหรับเรื่องนั้น

รับเท่าไหร่คะ

ค่าตอบแทนจะมอบให้กับครอบครัวที่ทำงานที่จ่ายค่าการศึกษาของเด็กเท่านั้น ไม่ใช่ อายุมากกว่า 24 ปีและดำเนินการศึกษาเต็มเวลา. ครอบครัวดังกล่าวสามารถรับเงินชดเชยภาษีเงินได้ แต่จำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาไม่ควรเกิน 50000 รูเบิล. นั่นคือในหนึ่งปี จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กแต่ละคนต้องไม่เกิน 6500 รูเบิล.

ในกรณีนี้สามารถหักสำหรับการอยู่ใน โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนเอกชนและรัฐบาล วิทยาลัย มหาวิทยาลัย หรือแม้แต่หลักสูตรต่างๆ. ในกรณีนี้ต้องทำสัญญาระหว่างผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งกับสถาบันการศึกษา และแน่นอน แค่ สถาบันการศึกษาต้องมีใบอนุญาตประกอบกิจการการศึกษา

หากต้องการรับเงินตามรายการข้างต้น คุณควรไปที่ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีการศึกษา ในกรณีนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• ลูกที่จะได้รับค่าชดเชยจะต้องไม่ อายุมากกว่า 24 ปี. นอกจากนี้เขาต้องได้รับการฝึกอบรมเต็มเวลาเท่านั้น
• ไม่ใช่องค์กรบุคคลที่สามควรจ่ายค่าเล่าเรียน แต่ ผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหรือทั้งพ่อและแม่สลับกัน. ไม่สามารถทำได้โดยบริษัท องค์กร หรือแม้แต่มูลนิธิการกุศลใดๆ
• เพื่อที่จะได้รับค่าตอบแทน ผู้ปกครองจะต้อง จ้างอย่างเป็นทางการและดังนั้นได้ชำระภาษีเงินได้ ผู้ไม่ทำงานไม่สามารถขอคืนภาษีได้

จำนวนรวมของการหักภาษีที่มอบให้สำหรับเด็กแต่ละคนเท่ากับจำนวนเงินที่ครอบครัวจ่ายเพื่อการศึกษาของเขาสำหรับปี อันที่จริงแล้ว เงินที่ใช้ในการศึกษาไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดบางประการที่ใช้กับจำนวนเงิน ดังนั้น คุณจะไม่ได้รับเงินมากกว่าที่คุณจ่ายภาษี

การหักเงินสำหรับปีปฏิทินต้องไม่เกิน:

• 50,000 rub. ซึ่งพ่อแม่ใช้จ่ายในการศึกษา
• 120,000 rub., จ่ายเพื่อการศึกษาของพี่สาวหรือน้องชาย.

ตัวอย่างเช่น หากครอบครัวใช้จ่าย 70,000 รูเบิลในการศึกษาในหนึ่งปี การชดเชยจะได้รับคืนจาก 50,000 รูเบิลเท่านั้น ในการคำนวณค่าตอบแทน ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้:

50000 x 13% = 6500 รูเบิล

รับสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคน:

• 6 500 ถู -สำหรับเด็กคนหนึ่ง
• 15 600 ถู -สำหรับพี่ชายหรือน้องสาวที่อายุต่ำกว่า 24 ปี

สำหรับ รับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่าคุณจะจ่ายเงินเรียนปีไหนก็ตาม - วันที่ชำระเงินจริงเป็นสิ่งสำคัญ. ค่าตอบแทนจะจ่ายจากค่าจ้าง - เงินรางวัลไม่ได้มีส่วนร่วมในการแจกจ่ายผลประโยชน์

ตัวอย่างการคำนวณการหักเงินสำหรับเด็ก

สมมติว่าลูกสาวของ Lyudmila บางคนเข้าสู่ตำแหน่งผู้พิพากษาในปี 2558 ซึ่งเธอต้องการศึกษาเป็นเวลาสองปี หนึ่งปีในสถาบันการศึกษา คุณต้องจ่าย 100,000 rubles แต่พ่อของลูกสาวจ่ายทั้งหมดพร้อมกันเป็นเวลาสองปี ในปี 2559 Lyudmila ตัดสินใจออกค่าชดเชยและเมื่อรวบรวมเอกสารสำหรับการลงทะเบียนแล้วส่งไปที่ Federal Tax Service ในเวลาเดียวกันเงินเดือนสามีของเธอคือ 40,000 รูเบิลต่อเดือน

เนื่องจากการศึกษาได้รับการชำระเต็มจำนวนเป็นเวลา 2 ปี จำนวนเงินที่ชำระที่จะได้รับค่าชดเชยคือ 50,000 รูเบิล และไม่ใช่ 200,000 รูเบิล ตามที่บิดาจ่าย (เราคำนึงถึงขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด) ดังนั้นเมื่อคำนวณผลตอบแทน เราพิจารณาสิ่งนี้:

50000 x 13% = 6500 รูเบิล

แต่นายจ้างเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังต่อไปนี้จากรายได้ของ Lyudmila:

40,000 x 12 (เดือน) x 13% = 62,400 รูเบิล

ปรากฎว่า Lyudmila จะได้รับค่าชดเชยเท่ากับ 6,500 rubles เนื่องจากจำนวนนี้ไม่เกินจำนวนสูงสุดที่กฎหมายอนุญาต และฉันจะได้รับ 13,000 รูเบิลถ้าฉันสมัครรับผลประโยชน์เป็นเวลา 2 ปีติดต่อกัน

จ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูกครั้งเดียวพ่อเเม่เสีย หักสูงสุด. ดังนั้นสำหรับผู้ที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษา การแบ่งจำนวนเงินออกเป็นส่วนๆ และขยายเวลาในการศึกษาหลายปีจะทำกำไรได้มากกว่า

วิธีการสมัครรับผลประโยชน์

เมื่อยื่นขอผลประโยชน์ ผู้เสียภาษีจะใช้กับ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่พำนักหรือพำนักของเขา สำหรับสิ่งนี้:

1. จ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูกชายหรือลูกสาว เต็มหรือตามภาคการศึกษา.
2. เมื่อสิ้นสุดปีการศึกษาที่ผู้ปกครองชำระค่าความรู้ของเด็ก เอกสารที่รวบรวมสำหรับการลงทะเบียนจะได้รับ ในบริการภาษีของรัฐบาลกลาง.
3. หลังจากการพิจารณาโดย Federal Tax Service ของหลักทรัพย์แล้ว ค่าตอบแทนจะถูกโอน ไปยังบัญชีธนาคารหรือบัตร. อีกทางเลือกหนึ่ง - เงินเข้าบัญชีแล้ว ต่อภาษีในอนาคต.

ค่าตอบแทนจะถูกโอนหลังจากผู้เสียภาษีนำไปใช้กับ Federal Tax Service เท่านั้น หากคุณไม่ต้องการรอสิ้นปีคุณสามารถสมัครขอรับสวัสดิการ ณ สถานที่ทำงานโดยเขียนใบสมัครที่เหมาะสม

ในการขอผลประโยชน์กับนายจ้างให้ปฏิบัติดังนี้

• บริการภาษีของรัฐบาลกลางถูกขอให้ยืนยันว่าผู้เสียภาษีต้องการยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ รายการเอกสารการรักษาที่ระบุไว้ในสำนักงานสรรพากร
• ภายในหนึ่งเดือนหลังจากสมัครแล้วจะมีการออกเอกสารที่เกี่ยวข้อง
• ด้วยกระดาษยืนยันบุคคลนั้นสมัคร ณ สถานที่ทำงาน กำลังเขียนใบสมัครสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
• ในที่ทำงาน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณโดยคำนึงถึงผลประโยชน์ ในเวลาเดียวกันเงินจะไม่จ่ายปีละครั้งเหมือนในภาษี แต่ทุกเดือน

เอกสารสำหรับการหักเงิน

เอกสารทั้งหมดที่รวบรวมโดยบุคคลนั้นจะต้องจัดเตรียมในรูปแบบของสำเนา แต่จะต้องมีต้นฉบับด้วย เมื่อส่งไปยัง Federal Tax Service ทางไปรษณีย์ คุณต้องรับรองเอกสารกับทนายความก่อน

แน่นอนว่าการส่งจดหมายทางไปรษณีย์จะสะดวกกว่า - คุณไม่จำเป็นต้องไปที่องค์กรด้วยตนเอง แต่ถ้าคุณสมัครรับผลประโยชน์เป็นครั้งแรก คุณควรไปที่ Federal Tax Service ด้วยตนเอง - หากเอกสารฉบับใดฉบับหนึ่งขาดหายไป คุณจะพบได้ทันที

เมื่อทำการหักเงินในปีที่ผ่านมา จะมีการเก็บรวบรวมเอกสารดังต่อไปนี้:

• ใบสมัครกรอกแบบฟอร์มฟรี กำหนดจำนวนภาษีและวิธีการโอน
• 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับซึ่งเก็บ ณ สถานที่ทำงาน
• ข้อตกลงการศึกษาที่ระบุใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา ราคา และรูปแบบการศึกษา
• ใบเสร็จรับเงินที่จ่ายโดยมารดาหรือบิดาของเด็ก
• เอกสารสำหรับเด็ก
• รายละเอียดในการคืนภาษี
• หากสัญญาไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับใบอนุญาต ก็จำเป็นต้องมีสำเนา
• นอกจากนี้ หากเอกสารไม่ได้ระบุว่าเด็กกำลังเรียนเต็มเวลา ก็จำเป็นต้องมีใบรับรองที่เหมาะสม
• หากมารดามีส่วนร่วมในผลประโยชน์ ไม่ใช่บิดาที่ชำระค่าบริการ จะต้องแสดงทะเบียนสมรส
• หากผู้ปกครองชำระค่าบริการ การตัดสินใจของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service

เอกสารสำหรับการยื่นภาษีหรือบริการภาษีของรัฐบาลกลางมีการปรับปรุงทุกปี เช่นเดียวกับใบเสร็จรับเงิน - จะต้องใหม่ทุกครั้ง ข้อมูลที่บุตรหลานของคุณยังเรียนเต็มเวลาควรได้รับการอัปเดตทุกปี

กำหนดเวลามีขีด จำกัด :

• การตัดสินใจค่อนข้างเร็วภายในเวลาเพียงสิบวันแต่อาจต้องใช้เวลาสักระยะ ตรวจสอบโต๊ะซึ่งอาจใช้เวลาถึงสามเดือน
• เมื่อมีการตัดสินคดีแล้ว ผู้สมัครจะได้รับแจ้งภายใน 5 วัน
• ด้วยเอกสารที่ถูกต้อง เงินจะถูกโอนไปยังบัตรภายในหนึ่งเดือน

การลงทะเบียน 3-NDFL

ก่อนการเยี่ยมชมบริการภาษีของรัฐบาลกลางจะเต็มไป แบบฟอร์ม 3-NDFL โดยใช้ใบรับรอง 2-NDFLดำเนินการ ณ สถานที่ให้บริการ ประกอบด้วยหลายหน้าที่ต้องกรอกให้ถูกต้อง และเนื่องจากสำนักงานสรรพากรมีการแนะนำสิ่งใหม่ๆ เข้ามาทุกปี จึงเป็นไปไม่ได้ที่จะเน้นที่แบบฟอร์มของปีก่อนๆ

สามารถรับและกรอกด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งดังต่อไปนี้:

• บริการออนไลน์ส่วนตัวที่ FTS ไม่ค่อยยินดี นอกจากนี้ บริการนี้ได้รับการชำระแล้ว สำนักงานสรรพากรมักเสนอให้กรอกบริการตามเวลาจริง เช่น "คณะรัฐมนตรีของผู้เสียภาษี"
• เว็บไซต์ FTS มี โปรแกรมพิเศษ, ดาวน์โหลดฟรี เมื่อกรอกข้อมูลจะมีการระบุความแตกต่างบางอย่าง - ตัวอย่างเช่นหากคุณป้อนข้อมูลไม่ถูกต้องหรือไม่ป้อนข้อมูลเลยโปรแกรมจะชี้ให้คุณเห็นสิ่งนี้
• ตัวเลือกสุดท้ายเกี่ยวข้องกับการเยี่ยมชมองค์กรเป็นการส่วนตัว คุณสามารถใช้แบบฟอร์มเปล่าและกรอกได้ทันที

เมื่อวาดเอกสารจะคำนึงถึงความแตกต่าง:

• หมายเลขของ Federal Tax Service ที่จะส่งเอกสาร ในการทำเช่นนี้ควรเก็บรายละเอียดไว้ล่วงหน้า แต่! บนเว็บไซต์ภาษีมีรายการที่เลือกองค์กรที่ต้องการ
• จำเป็นต้องกรอกส่วนต่างๆ เช่น ชื่อเต็ม, TIN, ข้อมูลจาก บัญชีส่วนตัวและรหัสรัสเซีย
• แบบฟอร์มประกอบด้วยที่อยู่ของที่อยู่อาศัยและ OKTMO - รหัสนี้ไม่ได้อยู่ในเว็บไซต์ แต่หากต้องการก็สามารถหาได้ง่ายบนอินเทอร์เน็ต
• ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่พนักงานได้รับค่าจ้าง ในส่วน "รายได้" มีการเลือกหมายเลข 13 นั่นคือการเก็บภาษีสิบสามเปอร์เซ็นต์ หากมีวันหยุดที่ได้รับค่าจ้างจะมีการกำหนดรหัส 2012 หากมีเงินเดือน - 2,000 รูเบิล จำนวนเงินที่กลายเป็นยอดรวมของรายได้ทั้งหมดจะต้องตรงกับหมายเลขในใบรับรองจากสถานที่ทำงาน
• หากมีการออกเบี้ยเลี้ยงเพื่อการศึกษาโดยเฉพาะ จะต้องเลือกส่วนนี้ และยังระบุจำนวนเงินจริง

เมื่อกรอกโปรแกรมจาก Federal Tax Service ผู้ที่ตัดสินใจคืนเงินจะมีโอกาสแก้ไขเอกสารและพิมพ์ที่บ้าน หลังจากกรอกแบบฟอร์มแล้ว คุณต้องเขียนใบสมัครซึ่งจะระบุจำนวนเงินคืนที่คุณคำนวณ

เอกสาร - เพื่อใครและทำไม

มาดูกันว่าเอกสารถูกร่างขึ้นเพื่อใครและอย่างไร

สัญญาสำหรับแม่ ค่าตอบแทนสำหรับลูกชาย

เมื่อถึงคราวเหตุการณ์นี้ การหักเงินจะไม่ถูกชำระ เนื่องจากเอกสารทั้งสองจะออกให้เฉพาะผู้ปกครองเท่านั้น

สัญญาเป็นลูก จ่ายให้แม่

สถานการณ์เดียวกันคือเมื่อจะไม่จ่ายเงินสงเคราะห์เนื่องจากการออกเอกสารทั้งสองฉบับให้กับมารดาหรือบิดา

เอกสารทั้งหมด - เกี่ยวกับลูกชาย

สำนักงานสรรพากรจะไม่จ่ายค่าสินไหมทดแทน 100% และจะถูกต้องตามหนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 28 ตุลาคม 2556 ฉบับที่ 03-04-05 / 45702

ตัวอย่างการชดเชยการเรียนด้วยตนเอง

Ivanova บางคนจ่าย 60,000 rubles สำหรับสถาบันการศึกษาระดับสูง รายได้ของเธอสำหรับปีที่ทำงานกลายเป็น 480,000 รูเบิล (40,000 x 12) การหักรายได้สำหรับเธอมีจำนวน 62,400 รูเบิล (480,000 x 13%)

มาคำนวณการหักเงินกัน:

เนื่องจาก Ivanova จ่าย 60,000 rubles เพื่อการศึกษาของเธอ จำนวนเงินที่จะคืนจะเป็น 7,800 rubles (60,000 x 13%) และหากชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเต็มจำนวนแล้ว Ivanov ก็สามารถได้รับเงินเต็มจำนวนในมือของเขา

ตัวอย่างสำหรับเด็กเรียนเต็มเวลาและนอกเวลา

ลองพิจารณาอีกตัวอย่างหนึ่งสมมติว่า Ivanova คนเดียวกันมีลูกสามคนและเธอจ่ายให้ดังนี้:

• สำหรับคนโตที่กำลังเรียนเต็มเวลา จ่ายเงิน 70,000 รูเบิล
• น้องคนสุดท้องใช้จ่าย 40,000 รูเบิลในสวนส่วนตัว
• ฉันต้องจ่าย 60,000 รูเบิลสำหรับลูกสาวของฉันที่ไม่อยู่

ในเวลาเดียวกัน รายได้รวมต่อปีของ Ivanova อยู่ที่ 480,000 รูเบิล (40,000 x 12) ที่ทำงานกับ Ivanova พวกเขารับ 62,400 รูเบิล (480,000 x 13%) ลองคำนวณว่าเราต้องชดเชยเท่าไหร่

สำหรับเด็กแต่ละคนในครอบครัวนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณแตกต่างกัน:

1. ดังนั้นคุณไม่สามารถรับมากกว่า 6,500 rubles สำหรับผู้อาวุโสเนื่องจากค่าเผื่อไม่ได้ออกสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายให้เขา แต่สำหรับ 50,000 rubles
2. สำหรับน้องคนสุดท้องจำนวนจะน้อยกว่า - 5200 รูเบิล (40,000 x 13%)
3. สำหรับลูกสาวเงินช่วยเหลือนั้นไม่ได้ขึ้นอยู่กับเธอเลยเนื่องจากไม่ได้จ่ายรูปแบบการศึกษานี้

โดยรวมแล้วเด็กทุกคนคิดเป็น 11,700 รูเบิล

ตัวอย่างที่มีการชดเชยหลายรายการ

Ivanova นอกเหนือจากการศึกษาของเธอเองในราคา 80,000 รูเบิลแล้วยังจ่ายเงินค่ายาของสามีเป็น 60,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันรายได้ของเธอไม่เปลี่ยนแปลงและมีจำนวน 480,000 รูเบิล ในหนึ่งปี. ภาษีไม่เปลี่ยนแปลงซึ่งยังคงเท่ากับ 62,400 รูเบิล

คำนวณค่าตอบแทน:

โดยรวมแล้ว Ivanova จ่าย 140,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาและยาของเธอ แต่เธอไม่สามารถได้รับค่าชดเชยจากจำนวนนี้เนื่องจากกฎหมายสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล ดังนั้นผลประโยชน์สูงสุดที่ Ivanova ส่งคืนคือ 15,600 รูเบิล (120,000 x 13%)

คุณสมบัติของการประยุกต์ใช้ประโยชน์

มีความแตกต่างบางอย่างที่สำคัญเมื่อสมัครรับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่น, คุณต้องใส่ใจกับรูปแบบการฝึกอบรมเมื่อสมัครขอรับค่าตอบแทนเนื่องจาก Federal Tax Service จะพลาดเฉพาะแบบฟอร์มแบบเห็นหน้ากันเท่านั้น

การศึกษาของบุตรมีสิทธิจ่ายเฉพาะบิดามารดาหรือทั้งบิดาและมารดา - เมื่อชำระโดยบุคคลภายนอกแล้ว การหักเงินจะไม่ถูกชำระอีก

และแน่นอน เพื่อให้ได้มาซึ่งการเงิน จะต้องได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและจ่ายภาษีค่าจ้างให้รัฐทุกเดือน

นอกจากนี้เรายังแนะนำให้ดูวิดีโอที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับการหักภาษีค่าเล่าเรียนพร้อมตัวอย่างการคำนวณ: