Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период.

Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений: торговая выручка; выручка от реализации платных услуг населению от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан; от организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; от реализации государственных и других ценных бумаг; от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты; прочие; итого по приходу; перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России. В расходной части отражаются выдачи: на закупку продуктов; на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; со счетов по вкладам граждан; наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты; со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг; на другие цели; итого по расходу; перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО КБ «РЭБ»

2.1 Экономическая характеристика ООО КБ «РЭБ»

С января 2014 года с целью исполнения Федерального закона «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011 ООО КБ «Русский Элитарный Банк» вводит для всех клиентов-держателей пластиковых карт Банка бесплатную услугу по информированию об операциях, совершенных с использованием банковских карт. Просьба обратиться в Банк для выбора способа информирования и предоставления своих контактных данных.

Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью) был зарегистрирован в марте 1995 г., лицензия на осуществление банковских операций №3231. За прошедшие годы работы на рынке банковских услуг банк приобрел хорошую деловую репутацию и значительный опыт работы. В настоящее время Русский Элитарный Банк ориентирован на работу с организациями и предприятиями среднего и малого бизнеса и готов предложить своим клиентам широкий спектр банковских услуг.

Полное наименование: Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью)

Сокращенное наименование:

ООО КБ "Русский Элитарный Банк"

Регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц:

Запись о государственной регистрации кредитной организации внесена в единый государственный реестр юридических лиц 26 августа 2002 года, основной государственный регистрационный № 1027700156164.

Банк является участником:

Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");

Фондовой и валютной секции ММВБ;

Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);

Международной телекоммуникационной ассоциации S.W.I.F.T.;

Реестра банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

Виды лицензий:

Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с юридическими лицами от "08" октября 2014 года;

Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с физическими лицами от "08" октября 2014 года;

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-10358-100000 от 12 июля 2007 г. на осуществление брокерской деятельности, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам бессрочно.

Банковские реквизиты:

БИК 044525709

кор./сч. 30101.810.1.4525.0000709 в Отделении 3 Москва

ИНН 7725068827

ОКПО 40134041

ОКОНХ 96120

TELEX 611764 KBREB RU

Расчетно-кассовое обслуживание.

Система тарифов за обслуживание отличается гибкостью, конкурентоспособностью и индивидуальностью подхода к каждому клиенту. Платежи клиентов осуществляются банком "день в день". Платежи проводятся в пределах остатка на счете без каких либо ограничений, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Для большего удобства банк предлагает клиентам распоряжаться счетом через систему "Интернет-Клиент-Банк".

Система "Интернет-Клиент-Банк для юридических лиц"

Использует для функционирования только интернет-браузер и опциональные модули криптозащиты, установленные на клиентской стороне. Предоставляет клиентам банка полноценный платежный и информационный сервис, доступный через сеть Интернет из любого места. Вход в интернет-клиент-банк.

Размещение денежных средств клиентов

С целью получения дополнительного дохода от временно свободных денежных средств банк предлагает клиентам операции с депозитными вкладами либо с доходными векселями со сроками платежа от 2-недель. Сетка процентных ставок по данным продуктам носит гибкий характер. Также банком осуществляется продажа беспроцентных векселей со сроком платежа "по предъявлении" для осуществления расчетов. ООО КБ "Русский Элитарный Банк" включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 671.

Кредитование юридических и физических лиц

Одним из ключевых направлений в деятельности ООО КБ "Русский Элитарный Банк" является предоставление услуг в области кредитования юридических и физических лиц. Основными критериями при принятии решений о выдаче кредита являются платежеспособность клиента, качество и ликвидность обеспечения, наличие положительной кредитной истории. Для оперативного удовлетворения неотложных потребностей в денежных средствах клиентам предоставляются краткосрочные кредиты в форме "овердрафта" на сроки от 1 до 30 дней.

Кредитные продукты предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с рыночной конъюнктурой и объемами совместного бизнеса.

Памятка заемщика по потребительскому кредитованию

Операции с ценными бумагами

По заявкам клиентов банк осуществляет операции с ценными бумагами и долговыми обязательствами Российской Федерации, предприятий и банков.

Валютные операции

Расчеты по экспортно-импортным операциям клиентов производятся с использованием системы SWIFT и зарубежной корреспондентской сети банка. Конверсионные операции с любыми видами валют.

Валютный контроль

В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и инструкциями Банка России, ООО КБ "Русский Элитарный Банк", как уполномоченный банк, принимает на обслуживание паспорта сделок по экспорту и импорту.

Похожая информация.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Министерство образования и науки Украины

Крымский институт бизнеса

Контрольная работа

По дисциплине:

«Кредитная система»

Работу выполнил

студент__________

__________________

Проверил _________

_________________

Симферополь

2005Задание №14

1. Прогнозирование кассовы х оборотов банка

Кассовые операции и инкассация выручки -- это объекты преимущественно внутрибанковского контроля (аудита), задачей которого является проверка работы приходных касс по приему и перерасчету денежной наличности в течение операционного дня. В частности, проверяют оформление первичных документов клиентами банка при внесении денежной наличности, а также гражданами, в том числе работниками банка при внесении денег в депозит и других платежах. Проверяется также порядок осуществления операций в вечерних кассах банка с поступлением денег от предприятий и населения после окончания операционного дня. Проводить любые расходные операции, за исключением операций по вкладам и с ценными бумагами, работникам вечерних касс запрещено. Отдельно подлежат контролю операции вечерней кассы, связанные с приемом денежной выручки от инкассаторов. Это касается оформления сопроводительных ведомостей к сумке с валютными и другими ценностями (чеки) в иностранной и национальной валюте. В случаях расхождений между данными сопроводительных документов и фактическим наличием денежных средств в инкассаторской сумке (излишек, недостача, выявленные неплатежные или фальшивые денежные билеты) учреждение» банка составляет акт. В процессе внутрибанковского контроля, внутреннего и внешнего аудита выясняют, каким образом устранены эти расхождения и какие профилактические меры приняты по предупреждению этих недостатков.

Для оприходования всех поступивших в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности. В крупных банках при большом объеме движения денежной наличности перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осуществляться через приходно-расходную кассу. Руководитель банка самостоятельно решает вопрос о структуре операционной кассы и численности кассовых работников.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т. е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Центральный банк за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам. Содержание этого документа по символам прихода и расхода в табл. 1.

Таблица 1

Прогноз кассовых оборотов

Статьи прихода и расхода	Символы
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров (независимо от каналов их реализации)
Поступление выручки пассажирского транспорта
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей
Поступление выручки зрелищных предприятий
Поступления выручки от реализации платных услуг населению
Поступления от реализации недвижимости
Поступления на счета по вкладам граждан
(кроме Сберегательного банка Украины
Поступления от предприятий Государственного комитета Украины по связи и информатизации
Поступления от учреждений Сберегательного банка Украины
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Украины)
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами
Прочие поступления
Итого по приходу -- символы 02-32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка Украины, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений
Баланс (итог символов 02-37 = итогу символов 40-72)
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
Выдачи на стипендии
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
Выдачи на выплаты социального характера
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещения
Выдачи на другие цели
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам
Выдачи со счетов по вкладам граждан
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета по связи и информатизации
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Итого по расходу -- символы 40-61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений
Баланс (итог символов 40-72 = итогу символов 02-37)

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия (представляется в банк ежеквартально в срок, устанавливаемый каждым банком для своих клиентов самостоятельно (обычно за 60 дней до начала планируемого квартала) в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой -- в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.

Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации -- сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания -- сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы -- сведения о поступлении налогов и сборов и т. д.

Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам н за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению НацБанка Украины.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения НацБанка Украины составляют прогнозы кассовых оборотов по области, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями НацБанка Украины Комитет регулирования денежного обращения НацБанка Украины за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Комитет регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые НацБанка Украины меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Комиссию эмиссионно-кассовых операций НацБанка Украины и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

2. Собственный капитал банка. С ущность структура, формирование

Ответ. Для обеспечения обязательств каждый коммерческий банк должен соблюдать экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков (Постановление НБУ по состоянию на 1.03.98)

«В связи с объективной необходимостью наращивания капитальной базы украинских банков НБУ установил процедуру поэтапного увеличения размеров капитала. Для действующих банков, зарегистрированных до 01.01.97, минимальные требования к размеру капитала определены в сумме/6,с.49/:

– эквивалентной 2 млн. евро на 01.01.2002г.;

– эквивалентной 4 млн. евро на 01.01.2006г.;

– 5 млн. евро на 01.01.2008г»/2,с.10/

С обствен ный капитал, собственные финансовые ресурсы , в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности.

Если у последних -- это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере -- финансового обеспечения своей операционной деятельности

«Защитная функция собственного капитала банка включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала».

Хотя оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно слабее, чем в других сферах предпринимательской деятельности, все же недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции на первых порах деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение различной прогрессивной техники.

Собственные средства банка состоят из основного и дополнительного капитала.

В основной капитал банка включают фактически выплаченный уставный фонд и другие фонды, создаваемые банком за счет прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и обязательных платежей (резервный, основные средства, валютные резервы и др.), а также средств для компенсации потерь от обесценивания уставных фондов банков.

В случае, если в уставном фонде банка имеются вклады и иностранной валюте, в основной капитал их включают пересчете в национальную валюту на отчетную дату.

Дополнительный капитал состоит из финансирования капитальных вложений самого банка, резервов для покрытия кредитных и валютных рисков и рисков ценных бумаг, и также резервов, созданных за счет переоценки фиксированных активов банка и нераспределенной прибыли.

При определении платежеспособности дополнительный капитал включают в собственные средства банка в сумме, не превышающей собственный капитал, а в случаях, когда дополнительный капитал имеет отрицательную величину, то основной капитал уменьшают на эту сумму. Кроме того, собственные средства для определения платежеспособности Пинка уменьшают на сумму вкладов в уставные фонды других акционерных обществ, предприятий и на средства, перечисленные банками организациям для участия в их хозяйственной деятельности.

Привлеченные средства банка состоят из средств на расчетных текущих счетах субъектов хозяйствования, на счетах банков-корреспондентов, вкладов и депозитов субъектов хозяйствования и населения, кредитов других банков, а также средств, полученных от других кредитов.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал или финансовые ресурсы коммерческого банка подразделены на: акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуются права собственников коммерческого банка -- право на доход и право на управление банком.

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы были представлены в виде денежных средств, имущества и связанных с ним прав. Порядок внесения учредителями своей доли в уставный фонд определяется учредительными документами.

«При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связано с выпуском акций. В зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком, акции подразделяются на простые (обыкновенные) и привилегированные. Имеет место большое различие во владении этими акциями».

Владельцы обыкновенных акций, имея право голоса на собрании акционеров, делят с коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Если коммерческий банк не имеет прибыли, владельцы простых акций могут ничего не получить на их инвестиции, им же ничего не гарантируется и в случае ликвидации банка. Кроме того, убытки обыкновенных акционеров не могут быть больше своих первоначальных инвестиций, а доход они могут получить значительный, поскольку остаток прибыли распределяется только между держателями обыкновенных акций. Владельцы привилегированных акций в случае ликвидации коммерческого банка при разделе его имущества имеют преимущество по сравнению с владельцами обыкновенных акций. Вместе с тем, при ликвидации коммерческого банка владельцы привилегированных акций получают денежные средства только после того, как будут удовлетворены требования кредиторов. Привилегированная акция, как правило, не дает их держателю права голоса на общем собрании акционеров. Это выгодно контролирующей группе акционеров, которая не желает вмешательства других акционеров в дела коммерческого банка.

«Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы». В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров (учредителей), а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду коммерческого байка и не может его превышать. Источником образования резервного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления коммерческого банка, но не меньше законодательно установленной величины.

В банках часто используется смешанный порядок формирования резервного капитала, например, когда в течение нескольких лет производились повышенные отчисления из прибыли (50% от прибыли), а затем были установлены умеренные, а затем низкие нормы отчислений до достижения установленного размера этого капитала.

Нераспределенная прибыль -- это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчисление в резервный и другие фонды коммерческого банка. Поскольку размеры всех отчислений, кроме дивидендов, заранее определены, то остаток нераспределенной прибыли за истекший период зависит главным образом от величины дивидендов, установленной общим собранием акционеров.

Увеличение собственного капитала банка может быть достигнуто посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств , примером которых служат облигации, но в настоящий момент дирекция банка не заинтересована в данной эмиссии.

Практическая часть (вариант 14).

Задача. Коммерческий банк имеет уставный капитал 25 млн.грн. и регулятивный - 40 млн. грн. На протяжении года банк предоставлял большие кредиты, млн. грн. (таблица).

Таблица

Определить - выполняет ли банк требование норматива и больших кредитов, если банк нарушил требование, то как он понесет наказание.

Решение . Максимальный размер крупных кредитных рисков Н9 - соотношение совокупного размера крупных кредитов Ск к капиталу банка.

Максимальное значение показателя не должно превышать 8-кратного размера капитала. Регулятивный капитал банка включает уставный капитал и созданные банком резервные фонды.

Рассчитаем по формуле отношение крупных кредитов и капитала банка (регулятивного), расчеты разместим в таблице 2.

Таблица 2

Если сумма всех больших кредитов по отдельным месяцам превышает восьмикратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются, если же больше чем на 50%, то требования к платежеспособности утраиваются. В данном случае имеет место нарушение показателей в апреле и мае, то есть платежеспособность в апреле должна быть утроена, а в мае удвоена.

Список использованных источников

1. Банковское дело / Под ред. О. Й. Лаврушина. -- М., 1992.

2. Банковское дело: стратегическое руководство. -- М.: АО «Консалтбанкир», 1998.

3. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента.-Киев:Вища школа, 2001.

4. Вступ до банківської справи / Під ред. М. 1. Савлука. -- К.: Лібра, 1998.

5. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. -- К., 1994.

6. Примостка Л. О. Банківський менеджмент -- К.: КНЕУ, 1998.

Подобные документы

История образования и развития банка. Денежные, депозитные и кредитные операции банков. Расчетно-кассовые операции банков. Учет денежных средств в Кызылжарском Управлении АО "Народного Банка Казахстана". Цели и задачи развития Банка на 2008 год.

отчет по практике , добавлен 19.11.2008

Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.

курсовая работа , добавлен 04.12.2008

Сущность кредитной политики банка, ее элементы и значение. Характеристика деятельности ООО КБ "Ренессанс Капитал", услуги в области потребительского кредитования. Основные направления и методы кредитной политики коммерческого банка, показатели успеха.

контрольная работа , добавлен 06.01.2010

Понятие Центрального банка и его роль в экономике страны. Операции, проводимые Банком России, выявление их специфики, основные направления проводимой денежно-кредитной политики, виды операций на открытом рынке. Анализ деятельности коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 29.09.2011

Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.

дипломная работа , добавлен 30.04.2003

Место банка ЗАО КБ "Росинтербанк" в банковской системе. Группировки и классификации доходов банка. Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных показателей динамики. Определение тенденции в изменении доходов методом укрупненных интервалов.

курсовая работа , добавлен 16.04.2012

История развития банковской системы в России. Сущность и функции коммерческих банков как особых финансовых посредников в рыночной экономике. Банковские операции и услуги. Финансовые ресурсы коммерческого банка. Общая характеристика ОАО АКБ "Росбанк".

курсовая работа , добавлен 15.02.2009

Основные виды денег. Каналы денежного обращения. Структура денежного оборота. Структура, модель финансового рынка. Основные типы денежных систем. Банковская система Республики Казахстан. Организационная структура банка. Структура банковского капитала.

презентация , добавлен 10.03.2015

Собственный капитал как важнейший источник ресурсной базы коммерческого банка и основа ее функционирования. Методика определения показателей рентабельности банковской деятельности. Организационно-экономическая характеристика ПАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 01.10.2017

Учет операций по средствам, полученным от предпринимательской и иной деятельности получателей средств Федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов. Учет денежных средств учреждения, кассовая книга, инкассация выручки.

Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов коммерческие банки на основании кассовых заявок предприятий и организаций составляют прогнозы своих кассовых оборотов. Кассовые заявки составляются клиентами коммерческого банка по установленной форме. В них отражаются ожидаемые поступления наличных денег в кассу предприятий, организаций, учреждений, а также ожидаемые выдачи наличных денег на определенные цели. Кассовая заявка составляется по кварталам с разбивкой по месяцам (табл. (6.1).
В соответствии с правилами ведения кассовых операций предприятия, организации и учреждения могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их коммерческими банками. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем клиентам, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты (табл. 16.2). Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк расчет на установление ему лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, по установленной форме в двух экземплярах.

Таблица 16.1. Бланк кассовой заявки
ОКУД ~| БИК
Q408Q27 |
КАССОВАЯ ЗАЯВКА на квартал года
Нэммсионажтс (штамп) предприятии Номер счсто
Наименование учреждения банка
Тыс. руб.

Наименование показателя	Код	Фактическое исполнение за:		Прогноз на квартал
Наименование показателя	Код	соответ. квартал про отлого гада	преды дущий квартал	1 месяц квартала	2 месяц квартала	3 месяц квартала
1	?	3	4	...5 ._	_.6.	7 _
ПОСТУПЛЕНИЯ наличных денег {кроме наличных денег, получаемых в банке)
1. Торговая выручка
2. Выручка предприятий пассажирского транспорта
У Квартирная плата и коммунальные плтежи
4. Выручка зрелищных предприятии
5. Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги
6. Прочие поступления
7. Итого (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) В том числе:
7.1. расходы из выручки
7.2. сдается в предприятия Госкомсвязи России
7.3. сдается в учреждения Сбербанка России			/>
7.4. сдается в кассы учреждений банков
РАСХОДЫ
J. На заработную плату, выплаты со- циального характера, стипендии
2. На выплату пенсий и пособий сон- страха
3. Командировочные расходы
4. Горюче-смазочные материалы
5. Хозяйственные расходы
6. Закупка с/х продукции
7. Расчеты с юридическими лицами
8, Выдачи на другие иели
9. Итого (1 +2+3+4+5+6+ + 7 + 8)

Руководитель предприятия {Ф.И.О.)

Глшшмй бухгалтер (Ф.И.О.)

Таблица 16.2. Бланк расчета лимита остатка кассы
Расчет устанавливаемого предприятию лимита остатка кассы н оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, на гол

наименование (штамп) предприятия номер счстн нлнмс нова ни с учреждения банка
Налично-денежная выручка « последние 3 месяца* _
(фактическая)"**
Среднедневная выручка**
Среднечасовая выручка**
Выплачено наличными деньгами за последние три месянл (кроме расколов на заработную
«лоту gt;i выплат социального характера) (тактически)***
Среднедневной расход** "
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий
день, I раз в дней, при образовании
сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с час мин до
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка,
нп почту (нужное подчеркнуть) час мин
Испрашиваемая сумма лимита

{сумма прописью) Прочим разрешить расходование выручки на
(улазать цели расхода) В случае резких изменений в объеме шручки или расхода приводятся данные за последний месяц
** Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия ** Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода)
Руководитель предприятия (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Да га _____
Решение учреждения банка
Установить лимит остатка кассы в сумме 1__ тыс. руб.
(cy.iU.wd прописью)
Разрешено раеходояанис выручки (при отсутствии задолженности в бюджет и г ос внебюджетные фонды) на
(указать це.ги расхода)
Норма расходования выручки lt;бсз учета выдач на ошшу труда) _ % ог месячной выручки. Руководитель учреждения банка __ (Ф.И.О.)
М.П.
Дата

При представлении такого расчета лимит остатка кассы у предприятия считается нулевым. Лимиты остатка кассы определяются исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и срока сдачи наличных денег в банк.
Установленные банком лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждому клиенту, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов. Всего денежную наличность сверх лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, с ним согласованные. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат лишь не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается банком ежегодно на основании вышеуказанных расчетов с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также учреждениями банков по судам.
Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи коммерческие банки составляют прогнозы кассовых оборотов. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступления и направлениям вы
дачи наличных денег:
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов
их реализации 02
Поступления выручки пассажирского транспорта 05
Поступления квартирной платы и коммунальных
платежей 08
Поступления выручки зрелищных предприятий 09
Поступления выручки от предприятий, оказывающих
прочие услуги 11
Поступления налогов и сборов 12
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан
(кроме Сберегательного банка РФ) 16
Поступления от предприятий Государственного
комитета РФ по связи и информатизации 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ. . 18

Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица 19
Поступления наличных денег от реализации государственных н других ценных бумаг
(кроме Сберегательного банка РФ) 20
Возврат заработной платы и других приравненных
к ней выплат 28
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций
с физическими лицами 30
Прочие поступления 32
Итого по приходу (символы 02-32)
Расход
Выдачи на заработную плату 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера 42
Выдачи на выплаты социального характера 44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов... 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений 50
Выдача на другие цели 53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного
банка РФ) 54
Выдачи со счетов по вкладам граждан
(кроме Сберегательного банка РФ) 55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных
операций 57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица 58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного
комитета РФ по связи и информатизации 59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг
(кроме Сберегательного банка РФ) 60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного
банка РФ. . 61
Итого по расходу (символы 40-61)

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N° 202). Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются расчетно-кассовому центру, где открыт корреспондентский счет коммерческого банка. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты осуществляются ежеквартально с разбивкой по месяцам. На основании этих прогнозов РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы коммерческих банков денежной наличностью.
В кассах коммерческих банков наличные деньги хранятся в суммах, необходимых лишь для выполнения текущих операций клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется. В случае недостатка денежной наличности в кассе коммерческий банк составляет специальный расчет на подкрепление своей операционной кассы, который доводится до расчетно-кассового центра. Здесь сосредоточены запасы денежной наличности. При недостатке средств деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в операционную кассу коммерческого банка в виде подкрепления; при превышении лимита деньги сверх лимитного остатка возвращаются в РКЦ.
Для максимального привлечения наличных денег в свои кассы учреждения банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций. При планировании проверок учитывается информация налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства. При проверке ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются: ведение кассовой книги, ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-денежными ведомостями, их оформление;
полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. При этом учитывается соответствие записей в кассовой книге данным банка (по суммам, полученным из банка и сданным и банк); целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в чеке); расходование наличных денег из выручки на основании письменных заявлений клиентов с учетом требований порядка ведения кассовых операций, состояния расчетов и остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот; соблюдение на каждый день проверяемого периода (как правило, за квартал) установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот; осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательным и иными правовыми актами Российской Федерации.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Выводы Обслуживание клиентов банком предполагает проведение как безналичных, так и наличных денежных расчетов через кассовое подразделение банка, которое обеспечивает выдачу, прием и сохранность денежных знаков. Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называют операционной кассой банка. В состав операционной кассы входят: приходи о-расходные кассы; приходные кассы; расходные кассы; кассы для размена денег; вечерние кассы и др. Для кассовой работы в банке организуется специальное помещение для хранений денежных средств.
Кассовые операции коммерческих банков осуществляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций; правила пере
возки денежных знаков; правила хранения денежных знаков; порядок определения платежеспособности знаков; порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот. На коммерческие банки возложена обязанность проверять соблюдение кассовой дисциплины предприятиями, учреждениями, организациями (клиентами). В ходе проверки рассматриваются: порядок ведения кассовых операций: полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке, ее целевое использование; соблюдение лимита остатка денежной наличности в кассе; порядок и сроки сдачи денежной выручки в банк и нормы ее расходования; осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими липами. Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой коммерческих банков по организации налично-денежного оборота.
Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы банков, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за квартал. Коммерческие банки дли определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы кассовых оборотов ожидаемых поступлений и выдач наличных денег из своих касс на основе кассовых заявок клиентов и представляют денежные прогнозы в территориальные учреждения Банка России. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами для бесперебойного снабжения хозяйственных субъектов наличными деньгами.
Термины и понятия
Кассовые операции банка
Кассовый узел
Лимит остатка денежной наличности
Нормы расходования денежных средств из выручки
Инкассация денежной выручки
Эмиссионный результат
Прогноз кассовых оборотов коммерческого банка
Кассовая заявка
Кассовые документы (объявления на взнос наличными, квитанции, приходные и расходные кассовые ордера) и их реквизиты
Документы по приему выручки от инкассаторов и их реквизиты

Вопросы для самостоятельной работы Назовите кассовые операции коммерческого банка. Каковы основные задачи кассовой работы в коммерческом банке? Как организована кассовая работа в коммерческом банке? Какими документами оформляются прием и выдача наличных денег клиентам из касс банка? Что контролируют коммерческие банки при проверке кассовой дисциплины у своих клиентов? Как осуществляются прием и доставка денежной наличности инкассаторской службой банка? Как подкрепляется операционная касса коммерческого банка? Кем и как проверяется в банке состояние кассовой дисциплины?

С 1991 года в России осуществляется прогноз кассовых оборотов. Основной его целью является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям. организациям и отдельным лицам, а также сумму выпуска и изъятия из обращения.

Основная задача банков в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработки мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

Регламентирующие документы:

Положение ЦБ о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 05.01.1998 №14-П,

Указания о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах учреждений банка России и кредитных организаций в РФ.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдачи на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций». Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

2.5. Безналичное обращение: понятие, группы, основные принципы организации безналичного обращения

Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, аккредитивов и других расчетных документов.

Различают две группы безналичного обращения : по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц...) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении.

В условиях развития рыночных отношений можно выделить основные принципы организации безналичных расчетов .

Первый принцип - осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств. Этот принцип имеет отношение как к физическим, так и к юридическим лицам. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.

Второй принцип - при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятии за ним остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка. Банку отводится роль посредника.

Третий принцип - перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа.

Четвертый принцип - очередность списания денежных средств со счета клиента. С 1996 года при недостаточности средств на счете списание денежных средств осуществляется в следующей последовательности списание по исполнительным документам, предусматривающим:

n перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов;

n перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору;

n отчисления в Пенсионный фонд, фонд социального страхования;

n платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

n списание по другим платежным документам.

Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг по расчето - кассовому обслуживанию осуществляются на основе заключения между банком и клиентом договора банковского счета. (Глава 45 ГК). Важным является выделение в договоре ответственности обеих сторон за невыполнение взятых обязательств.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, которой циркулируют единые деньги одного наименования.

2.6. Формы расчетов: платежное поручение, требование-поручение, аккредитив, инкассо, вексель, чеки

Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности а характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов:

n платежный поручения;

n платежные требования-поручения;

n аккредитивами;

n инкассо;

n векселями.

Платежное поручение (Далее - п/п)- форма безналичных расчетов, при которых плательщик представляет в свой банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке.

П/п могут быть использованы как по товарным, так и по нетоварным операциям.

По договоренности сторон п/п могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т.е. до отгрузки товара), платежах после отгрузки товара, частичных платежах при крупных сделках.

К авансовым платежам относятся бартерные сделки. Особенность таких сделок состоит в следующем: контрагенты открывают счета по взаиморасчетам, после двусторонней отгрузки товаров на сумму, определенную контрактом, задолженности сальдируются, а в случае превышения задолженности одной из сторон на эту сумму производится догруз товара, либо через банк перечисляются денежные средства.

Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансового положения.

Преимущество расчетов п/п заключаются в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичной обороте эта форма расчетов составляет свыше 80 %.

Основной недостаток - отсутствие гарантий платежа.

Схема документооборота и осуществления расчетов п/п приведена на рисунке 2.1.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам. Содержание этого документа по символам прихода и расхода.

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и AP,), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.

Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.

Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на. предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.