Upravljanje računovodstvom LLC na USN: Predajemo izvješćivanje. Pojednostavljeni porezni sustav - izvješća

Sva poduzeća moraju se prenijeti na proračune različitih razina. porezne ploče, U Ruskoj Federaciji postoji nekoliko vrsta poreznih režima. Pojednostavljeni sustav oporezivanja () osmišljen je za smanjenje opterećenja organizacije i pojedinih poduzetnika (IP). Uz ovaj način, minimalni iznos dokumenata se predaje, ali ne izuzima se od potrebe za izvješćivanjem države. Izvješća kontrolnom tijelu moraju se pravovremeno podnijeti.

Izrada računovodstvenog izvješćivanja s USN

S takvim održavanjem sustava računovodstvo manje opterećujuće nego korištenje opći način.

Pojednostavnici danas koriste jedan objekt oporezivanja:

• prihod;
• prihod od kojih su se odbili troškovi.

Odabrana je ovisno o specifičnosti određene vrste aktivnosti. U svakom slučaju postoje njihove vlastite nijanse, također bi trebali obratiti pozornost na njih.

Izvještavanje je važan postupak, sastoji se u pružanju kontrolnih vlasti dokumenata određenog uzorka. U suprotnosti s normi i zahtjevima za poduzeće ili IP, kazna je nametnuta. Da biste spriječili takve probleme, trebali biste pažljivo pročitati sadašnje zakonodavstvo.

Komercijalna poduzeća moraju voditi primarna dokumentacijanužno voditi računovodstvene imovine nematerijalna imovina, Računovodstvo vam omogućuje da odredite je li korištenje ovog poreznog sustava moguće za određenu temu.

Prihodi uzeti u obzir u USN:

• prihodi za prodaju proizvoda, prodaje roba, pružanje usluga, prodaja imovine;
• Kupci, prihodi od najma itd.

Ti se prihodi uzimaju u obzir u gotovinskom metodom. Datum prihoda smatra se danom primitka sredstava na bankovni račun ili u gotovini.

Oporezivanje ne podliježe:

• doprinosi nadležnim kapitalom poduzeća;
• zalog;
• posuđene organizacije fondova itd.

Ako poduzeće koristi sustav "dohodak minus troškove", onda porezna stopa je 15%.

Na troškove uključuju:

• financije uplate na radu;
• deprecijacija dugotrajne imovine;
• društvene potrebe itd.

Uz USN, računovodstveno izvješćivanje trebalo bi biti pouzdano, podatke o aktivnostima grana odražavaju se u njemu. Dokumentacija se daje prema odobrenim oblicima.

Iznos poreza s USN i refleksijom u izvješćivanju

Posebno angažirani stručnjak uređen u poduzeću može se baviti računovodstvom. Dopušteno je kontaktirati specijaliziranu tvrtku za izvršenje. ovaj tip raditi. Izvješćivanje se provodi u papirnoj elektroničkoj verziji. IP ne vodi računovodstvo, što je navedeno u zakonodavstvu. Oni nužno točno ispunjavaju knjigu prihoda i troškova (Kudir).


Porez se odražava u bilanci:

• račun 68 se koristi za primanje opće informacije na poreze i pristojbe koje organizacija plaća;
• račun 51 namjerava sažeti podatke o dostupnosti i kretanju financijska sredstva na račune namire poduzeća otvorena u kreditnim institucijama;
• račun 99 "Dobit i gubici" je dužan primiti financijski rezultati Rad poduzeća u izvještajnoj godini.

Računovođa Koristite takav ožičenje za razgraničenje jedinstvenog poreza:

• Kredit 51 - debit 68 (porezi i naknade plaćeni proračunu);
• Kredit 68 - Debit 99 (porez na dohodak koji se plaća proračunu).

Ako tvrtka provodi gospodarski radTo bi se trebalo odraziti u ožičenju. Račun 68 pripisuje se iznosima koje organizacija mora platiti proračunu. Zaduženje odražava iznose navedene u porezu na dodanu proračunu i dodanu vrijednost. Računovodstvo se provodi uz korištenje sušti.

Primjena elektronički sustavi Za održavanje USN-a, izradit će oblik bez grešaka na izlazu. Takav softverski proizvodi Imajte praktično sučelje, standardne funkcije. Kada se koriste, prilagođeni su pojedinačnim računovodstvenim značajkama.

Izračun poreza u programu 1c:

• U u elektroničkom obliku Cucud se formira.
• Deklaracija se popunjava posebnu karticu. Program automatski. To uzima u obzir odabranu organizaciju sheme oporezivanja.
• Izračun poreza obavlja korisnik samostalno.

Moderni softverski proizvodi zahtijevaju navođenje shema oporezivanja. Stopa brzine ovisi o vrijednosti postavljenoj u regiji. Stope smanjenja koriste se za neke porezne obveznike koji pripadaju određenoj kategoriji. U skladu s novim promjenama, subjekti Ruske Federacije imaju pravo uspostaviti nulu poreznu stopu. Koristi se po prvi put registriranje PI-a, pružajući kućanske usluge stanovništvu.

Na kraju porezno razdoblje Poslovni subjekti s objektom "Prihodi minus troškovi" izračunavaju iznos minimalni prihod, Jedna je godišnjem dohotku pomnoženom za 1% isključujući troškove. Ova se porezna stopa koristi ako se taj iznos dobije više poreza izračunati općim pravilima. U ovom slučaju u porezna služba Potrebno je uključiti izjavu o upisu predujmova na porez.

Kazne obračunate poreznim službama inspektori trebaju se odraziti na ožičenje. Oni se ne računaju za troškove koji mogu smanjiti dobit, tako da su odsutni u Kudiru. Odvija se razgraničenje fine računovodstvena potvrdai plaćanje se provodi na nalogu za plaćanje.

Godišnje izvješćivanje o USN se iznajmljuje na papiru ili elektroničkim putem. Dokumenti B. papir Osobno možete uzeti u poreznu službu. Ako ne i glava poduzeća je sretna, tada se ta osoba daje punomoć. Također možete poslati izvješćivanje o mapi. To bi trebalo biti registrirano pismo s opisom privitka.

Ako poduzeće ili IP izlaže svoj kupac račun s PDV-om, ne bi smjeli uključivati \u200b\u200bPDV u prihode. Nakon isplate poreza, taj se iznos ne odražava u troškovima. U 2016. godini dohodak je promijenjen prema USN. Primijenite takav porezni sustav sada ima pravo na poduzeće i IP, što nije više od 79,74 milijuna rubalja.

U oznake

Do kraja roka za izvješćivanje o USN-u je ostao točno jedan tjedan. U ovom članku, mi ćemo mi reći kako je IP preći izjave o USN, što je u njemu, kao i kako formirati izjavu o USN online.

Što izvještavanje je IP na USN

Svi poduzetnici na USN, bez obzira na to je li njihov prihod ili ne, dao izjavu o USN na kraju godine. To obično treba biti učinjeno do 30. travnja, ali je ove godine rok odgođen zbog vikenda. Stoga se izjava o USN za 2017. treba podnijeti do 3. svibnja.

Poduzetnici o USN-u su također dužni voditi tijekom godine prihoda i troškova računovodstvene knjige (Kudir). Ne morate služiti Cudiru u porezu, ali treba ga skladištiti za 4 godine u slučaju porezna revizija, Knjiga se može popuniti u elektroničkom obliku, ali na kraju godine mora se ispisati, numerirati i treptati.

Osim poreznog izvješćivanja, u statistici su izvješćivanja. Čvrsto statističko promatranje provodi se jednom svakih 5 godina, kada izvještavanje treba proslijediti sve poduzetnike. Posljednji put Kompletno promatranje provedeno je 2015. godine. Osim toga, IP može ući u selektivno promatranje. Provjerite trebate li poduzeti izvješćivanje u statistici, možete na web stranici Rosstat.

Ako IP nema dohodak

Tada treba dati "nultu" deklaraciju o USN.

Ako IP porezni praznici

Onda još uvijek mora podnijeti izjavu o USN-u, jer porezni praznici Ne izuzeti od izvješćivanja. U ovom slučaju, deklaracija ukazuje na poreznu stopu od 0%.

Ako je IP patent

Ako je IP samo patent, bez USN, ne morate predati deklaraciju. Ako kombinira patent i USN, također treba podnijeti izjavu o USN (obični ili "nula").

Kako popuniti deklaraciju o USN

Izjava o USN sastoji se od naslov i dva dijela. Ispunite deklaraciju boljim od kraja. Odjeljak 2.1.1 Navedite dohodak, porez i plaćeni doprinosi osiguranja Inkrementalni rezultat (to jest, od početka godine i za 1. ožujka do 31. ožujka, u pola godine - do 30. lipnja, 9 mjeseci - do 30. rujna, za godinu - do 31. prosinca). Zatim, na temelju tih podataka u odjeljku 1.1, unaprijed plaćanja (porez) izračunavaju se na USN za plaćanje ili smanjenje.

Deklaracija ne ukazuje na zapravo neplaćene isplate (porez) na USN-u i iznose koje ste morali platiti. Na primjer, ako ste imali prihod u prvom tromjesečju, ali niste platili predujam, još uvijek mora biti naveden u deklaraciji. Ako ste platili predujam manje ili više, to je navedeno u Deklaraciji izračunati Predujam, koja se izračunava posebnom formulom.

Deklaracija služi B. porezna inspekcija na mjestu boravka. Deklaracija se može podnijeti osobno ili o notaričnoj punomoć, kao i poslati poštom s pismom s deklariranom vrijednošću i opisom ulaganja.

Izjava i izračun poreza na USN online

Da biste stvorili deklaraciju, navedite svoju gostionicu (ili puno ime) i adresu prebivališta. Preostali podaci automatski se popunjavaju. Zatim navedite premije u osiguranju prihoda i unaprijed plaćanja na USN za svako tromjesečje.

Usluga će izračunati porez na USN i generirati deklaraciju u PDF formatu (za podnošenje poreza) iu XML formatu (za slanje elektroničkim putem). XML datoteka može se snimiti na USB flash pogonu i poslužiti zajedno s uobičajenom deklaracijom.

Deklaracija u PDF formatu formirana je s dvodimenzionalnim barkodom koji primaju porezne vlasti.

Koje izvješćivanje ne prolazi putem IP-a na USN

IP na USN ne voditi računovodstvo I ne prolaze računovodstvene izvješća.

Oni također ne moraju poduzeti izvještavanje o premijama osiguranja, ako nemaju radnika. Ako postoji, IP će morati proći izračun premija osiguranja, izračun 4-FSS-a, oblika SZV-M i SZV-iskustva, kao i izvješće o NDFL-u (formira 6-NDFL i 2-NDFL ). U ovom slučaju, bolje je zaposliti računovođa.

Po opće pravilo IP na USN ne plaća PDV. Ali ako je poduzetnik slučajno odredio dostavnicu s PDV-om, morat će platiti porez i podnijeti izjavu o PDV-u.

IP na USN ne mora podnijeti izjavu o porezu na imovinu o vozilu ili porez na zemljišteČak i ako ih plaćaju.

Što će se dogoditi ako ne podnesete izjavu o USN

Ako kasnite s podnošenjem deklaracije za 10 radnih dana, porez može blokirati vaš izračunati račun.

Za nadu o deklaraciji o USN-u, kaznu od 5% iznosa neplaćenog poreza za svaki mjesec odgode, ali ne i više od 30%. Minimalna kazna je 1000 rubalja., Na primjer, ako imate "nultu" deklaraciju ili niste donijeli izjavu, ali je platio porez.

Što će se dogoditi ako ne plaćate unaprijed plaćanje

Za neplaćanje unaprijed plaćanja i poreza USN porez Izračunajte kaznu od oko 10% godišnje. Možete izračunati kazne pomoću kalkulatora prema referenci.

Što će se dogoditi ako ne plaćate porez

Osim kazne, porez može nametnuti novčanu kaznu od 20 do 40% neplaćenog iznosa.

O tome kako platiti porez i IP doprinose, već smo. Od 2018. godine promijenila se veličina premija osiguranja, a fiksni dio je 32.385 rubalja. (u PFR - 26.545 rubalja, u FFOMS - 5840 rubalja.). Također je promijenio razdoblje plaćanja dodatnih 1% u FIU - do 1. srpnja. Sve ostalo ostaje isto.

Ako imate bilo kakvih pitanja, napišite komentare.

Dovoljno poznati u obzir i izvješćivanje. Ako poduzetnik nema radnika, tada svoje prihode i troškove dovodi do Kudira, a jednom godišnje izjave o USN. Računovodstvene izjave IP-a ne vode, to je odgovornost samo organizacija.

Ali ako su zaposlenici, IP na USN je dužan proći istu izjavu za zaposlenike kao i druge poslodavce, a nemoguće ga je nazvati jednostavnim. Što trebate platiti, voditi i predati IP s zaposlenicima u 2019. godini?

S obzirom da puno računovodstvo poduzetnika nije potrebno, mi će značiti samo porezno računovodstvo i izvješćivanje o zaposlenicima. IP izvještavanje o USN sa zaposlenicima u 2019. godini uključuje izvješća u IFTS-u i sredstvima - mirovinskim i tvrtkama. Osim toga, poslodavci plaćaju mjesečne premije osiguranja za svoje zaposlenike, u iznosu od 30% plaćenog iznosa. Reći ćemo vam u ovom članku o tome što izjave daje IP o USN sa zaposlenicima u 2019. godini.

IP na USN s angažiranim zaposlenicima: izvješća 2019.

Koje će izvješćivanje biti IP s UPN? Ako govorimo o poreznom izvješćivanju IP-a na pojednostavljenom, to je samo jedna deklaracija za godinu. Iznajmite pojednostavljenu izjavu o IP-u dužne najkasnije do 30. travnja tekuće godine za prethodnu.

Organizacije za prijenos deklaracije o USN-u dane su manje vremena, za njih rok - 31. ožujka. Prema rezultatima svakog tromjesečja, obveznici pojednostavljenog poreza moraju izračunati i platiti plaćanje unaprijed Za primljeni prihod. Tromjesečno izvješćivanje o USN-u nije utvrđeno.

Oblik deklaracije o HSN-u često se mijenja, a podnošenje IP izvještavanja o zastarjelom obliku jednak je njegovom neuspjehu. Pronađite trenutni trenutni oblik deklaracije na web stranici FNS tax.ru ili u našim.

IP na USN s zaposlenicima s angažiranim zaposlenicima, izvješća 2-NDFL izvješća i, gdje odražavaju informacije o iznosu koji plaćaju zaposlenici, kao i suzdržani i navedeni porez na dohodak, U slučaju NDFL poslodavac To nije porezni obveznik, već porezni agent.

• Datumi isporuke 2-NDFL za IP u 2019. - do 1. travnja za prethodnu godinu;
• Datumi isporuke 6-NDFL u 2019. za IP - najkasnije do kraja sljedećeg mjeseca za izvještajno tromjesečje.

Osim toga, jednom godišnje u IFTS-u, potrebno je podnijeti podatke o tome.

Računovodstvo IP sa zaposlenicima mnogo je kompliciraniji od izvješćivanja o poduzetniku koji radi samostalno. Morate biti u mogućnosti naplatiti dva puta mjesečno i platiti plaću, za izračunavanje i prijenos premija osiguranja mjesečno, ako je potrebno, izračunajte blagdane, bolnicu, plaćanje, Osim toga, potrebno je poduzeti izvješćivanje - jednom četvrtinu ili mjesec. Preporučujemo prijenos izračuna, računovodstva, izvješćivanja stručnjacima, jer Pogreške mogu dovesti do ozbiljnih novčanih kazni. Vanjski suradnici računovodstvo Često je mnogo jeftinije od plaća računovođe osoblja.

U 2019. godini poslodavci uzimaju mjesečno izvješćivanje mirovinskog fonda za zaposlenike. To se zove "Informacije o osiguranicima", osigurava oblik SZV-M. Možete saznati nijanse njegove popunjenosti u članku "".

Osim toga, prema rezultatima 2019. godine, bit će potrebno proći u FOU godišnje izvješćivanje Prema zaposlenicima - informacije o personaliziranom računovodstvu za godinu. Rok isporuke je najkasnije do 1. ožujka sljedeće godine.

Izvještavanje u Rosstatu za IP u 2019. godini

Trebam li proći izvješće statistici? Svake 5 godina Rosstat provodi čvrsto promatranje, u okviru kojih je potrebno izvješćivanje za sve pojedine poduzetnike. Posljednji put kada je ovo promatranje provedeno u 2016. godini.

Informacije o provođenju kontinuiranog nadzora ROSSTAT objavljuje na službenoj internetskoj stranici, osim toga, obrasce statističko izvješćivanje Za popunjavanje pošaljite porezne obveznike. Između razdoblja kontinuiranog izvještavanja o promatranju u Rosstatu se uzorkuje, zahtjev se šalje određenom poduzetniku.

Za povredu obveze predaje statističnosti, može se izreći novčana kazna. Za IP, taj iznos je od 10 do 20 tisuća rubalja. Kako ne bi riskirali, unaprijed saznajte da li trebate donijeti izvješće statistici. To možete učiniti popunjavanjem polja posebnog obrasca.

Rokovi za izvješćivanje u 2019. godini za IP na USN

Podsjećamo vas da vrijeme isporuke računovodstveno izvješćivanje Za IP nije instaliran, jer Zapravo računovodstveni poduzetnici ne voditi. Mi ćemo smanjiti rokove za izvješćivanje za IP s radnicima u USN u 2019. godini u poreznom kalendaru:

* IP sa zaposlenicima iznajmljuju potvrdu o FSS-u za potvrdu glavne aktivnosti, samo ako su promijenili okupljeni od glavne aktivnosti. Godišnja predaja izvješća nije potrebna.

Dakle, shvatili smo da izvješća s IP-om na USN u 2019. s zaposlenicima. Popis je opsežan, a ovo izvješćivanje će biti u cijelosti, čak i ako je zaposlenik samo jedan.

Za mala i srednja poduzećaUSN je postao prikladan alat koji regulira porezno opterećenje. Osim toga, "pojednostavljeno" olakšava interakciju s FTS-om u smislu izvješćivanja: proći porezna deklaracija Potrebno je samo jednom godišnje - prema rezultatu poreznog razdoblja. Međutim, postoji nekoliko važnih nijansi koje se ne mogu zaboraviti jer nemar i nepažnja mogu pretvoriti u ozbiljne kazne.

Porezno razdoblje i rokovi za podnošenje izjave

Pojednostavljeni porezni sustav smanjuje porezno izvješćivanje malih poduzeća u godišnju izjavu. Organizacije ga daju IFTS-u na mjestu pojedinačni poduzetnici - na mjestu prebivališta. Deklaracija je sastavljena prema rezultatima poreznog razdoblja, što je za USN kalendarska godina (članak 346.19 Poreznog zakonika Ruske Federacije). Rok za podnošenje izjave u IFTS-u je naveden u stavku 2. čl. 346.23 Porezni broj Rf:

• organizacije - do 31. ožujka, nakon izvještavanja;
• pojedini poduzetnici - do 30. travnja, nakon izvještavanja;
• organizacije i IP, koji su zaustavili poduzetničke aktivnosti, do 25. mjeseca nakon mjeseca u kojem je aktivnost prekinuta;
• organizacije i IP, koje su izgubile pravo na USN, najkasnije do 25. dana u mjesecu nakon kvartala u kojem je izgubljeno pravo na "pojednostavljeno".

Ispunite i pošaljite online USN deklaraciju bez pogrešaka i na vrijeme! Davanje pristupa 3 mjeseca u konturu. Iskustvo!

Probati

Plaćanja i konačne iznose

Potrebno je zapamtiti odstupanje, koja nastaje između pripreme deklaracije godine i stvarnog prijenosa poreznih iznosa. Izvještajna razdoblja za USN su prvo tromjesečje, pola godine i 9 mjeseci, tako da se izračun i plaćanje pojednostavljenog poreza provode prema svakom tromjesečju. Prema čl. 346.21 Poreznog zakona o porezu na porez na ruskoj Federaciji mora se proći najkasnije do 25. dana u mjesecu nakon izvještajnog razdoblja.

U 2019. godini ekstremni datumi prijenosa poreza bit će:

• za prvi kvartal - 25. travnja;
• pola godine - 25. srpnja;
• 9 mjeseci - 25. listopada.

Tromjesečne porezne uplate su inherentno predujne plaćanja, od kojih se poduzeće određuje na temelju vlastitih izračuna. Takve uplate IFTS-a smatraju prenaseljenjem poreza. Koliko su bili točni, poduzetnik i porez ispituju godišnju izjavu. Podsjećamo vas na iznos godine treba navesti najkasnije do izvještajnog razdoblja.

Što se tiče vikendom i praznicima u 2019. godini plaćanja moraju proći:

Kazne i novčane kazne

Nakon podnošenja porezne prijave na IFTS, došlo je do konačnog usklađivanja iznosa: oni navedeni u Deklaraciji i onima koji su navedeni kao unaprijed. Ako su izračuni računovođe ispravne, iznos će pasti i porez neće imati nikakve tvrdnje za poslovanje.

Međutim, ako su unaprijed izračunate predujma pogrešno ili dospjele, kazne se ne mogu bojati. Organizacija će morati platiti samo kazne, čiji će iznos postati jasan nakon provjere izvješćivanja poreznih tijela. Kazne čekaju one poslovne ljude koji nisu donijeli godišnju poreznu prijavu i nisu naveli konačno plaćanje u razdoblju utvrđenom zakonom.

Prijelaz na USN od 2019

Zakonodavni okvir omogućuje organizaciji podložno određenim zahtjevima od početka kalendarske godine za prelazak iz općeg poreznog režima na pojednostavljeno. U izjavi teritorijalnim tijelima FNS organizacije označava ostatak vrijednosti OS, podaci o prihodima 1. listopada 2018., kao i željeni objekt oporezivanja.

Rok za rješavanje ovog pitanja - 31. prosinca. U 2018. godini ovaj dan pada na vikend, to znači da poduzetnik mora podnijeti zahtjev za tranziciju na drugi porezni sustav da donese do 9. siječnja 2019. godine. Za iste datume vrijedi navigaciju i poslovnih ljudi koji planiraju promijeniti objekt "prihodi u minus troškove" na "prihodima" (i obrnuto).

Idite na drugu poreznu stopu ili odaberite drugi porezni sustav u cjelini na kraju godine nije vrlo zgodan, jer sat "X" često se podudara s vikendom i blagdanima. Preporučujemo da ne čekamo posljednji dan, već da se pripremimo i prenosimo na IFTS potrebni dokumenti unaprijed. Međutim, to se odnosi na sva pitanja interakcije s poreznim inspektoratom.