Buchhaltung und Berichterstattung für Wann und welche Berichte sind einzureichen? Wie viel Steuern zahlen? Berechnungen im Zusammenhang mit Finanzströmen

Welche Art von Berichten führen IPs? Ein Unternehmer ist für einen Unternehmer anders. Wenn der eine einmal im Jahr eine einzige Erklärung abgibt, kann der andere vierteljährlich oder sogar monatlich mehrere Berichte ausfüllen. Sie hängt von der gewählten Besteuerungsregelung ab und davon, ob der Unternehmer Arbeitnehmer hat.

Die Meldepflicht gegenüber den Finanzbehörden über ihre Tätigkeit entsteht für den Unternehmer unmittelbar nach der Registrierung und verbleibt bei ihm bis zur Schließung des IP.

Unternehmer auf OSNO füllen mindestens eine Einkommensteuer- und Mehrwertsteuererklärung aus.

IP-Meldung an das vereinfachte Steuersystem und die einheitliche Agrarsteuer, wenn keine Arbeitnehmer vorhanden sind, ist dies nur eine Meldung pro Jahr.

Unternehmer berichten alle drei Monate über UTII.

Dies kann durch Erklärungen für andere Steuern ergänzt werden, wenn die Art der Tätigkeit des einzelnen Unternehmers diese zu entrichten hat.

Die Steuerpflicht bedeutet nicht immer auch die Pflicht zum Ausfüllen einer Steuererklärung. Zum Beispiel Grundsteuer u Grundsteuer für Unternehmer im Bundessteuerdienst berechnen sie selbst und senden eine Benachrichtigung. Ein Unternehmer hat nur den darin ausgewiesenen Betrag zu entrichten, Erklärungen müssen nicht abgegeben werden.

Deklarationsfristen:

1. Auf BASIC:
. Mehrwertsteuer - bis zum 25. nach Ende des Berichtsquartals;
. 3-NDFL - einmal im Jahr bis zum 30. April.

3. Für UTII - bis zum 20. Tag nach jedem Quartal.

Wenn der Unternehmer Angestellte hat, müssen Sie sich trotzdem melden Finanzamt für die persönliche Einkommensteuer und die Versicherungsprämien für Arbeitnehmer und übermitteln jährlich Informationen über die durchschnittliche Anzahl. Diese Berichte sind für alle Arbeitgeber obligatorisch, unabhängig davon, welches Steuersystem sie anwenden.

Neben dem Eidgenössischen Steuerdienst übermitteln Arbeitgeber monatlich Informationen über Versicherte an die FIU per Formular SZV-M und über die Betriebszugehörigkeit der Mitarbeiter in Form von SZV-Erfahrung. Der FSS reicht vierteljährlich das Formular 4-FSS für Beiträge zur Unfallversicherung ein.

Fristen für die Abgabe von Meldungen an Einzelunternehmer mit Arbeitnehmern:

2-NDFL - einmal jährlich bis 1. April;
- 6-NDFL - innerhalb eines Monats nach dem 1., 2. und 3. Quartal und bis zum 1. April für das Jahr;
- Angaben zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl - einmal jährlich bis zum 20. Januar;
- Berechnung der Versicherungsprämien - innerhalb von 30 Tagen nach Quartalsende;
- SZV-M - jeden Monat bis zum 15. Tag;
- SZV-Erfahrung und ODV-1 - einmal jährlich bis 1. März;
- 4-FSS - innerhalb von 20 Tagen nach Quartalsende, in im elektronischen Format- innerhalb von 25 Tagen.

Außer, abgesondert, ausgenommen steuerliche Unternehmer manchmal aufgeben statistische Berichterstattung. Dies sollte nur erfolgen, wenn der Unternehmer in der von Rosstat erstellten Stichprobe enthalten ist. Normalerweise schicken die statistischen Ämter selbst eine Benachrichtigung, dass sie das 1-IP-Formular dieses Jahr ausfüllen müssen, aber ein Unternehmer kann sich versichern und selbst herausfinden, ob er auf den Listen steht und ob er sich dieses Jahr bei Rosstat melden sollte . Dazu gibt es einen Rosstat-Dienst, bei dem Sie Ihre Daten eingeben und eine Benachrichtigung generieren können.

Für einige Einzelunternehmer gelten branchenspezifische Formulare, beispielsweise in Rosprirodnadzor.

Sie müssen mit dem Ausfüllen der Formulare ab dem Berichtszeitraum beginnen, in dem das geistige Eigentum registriert wurde.

Wenn Sie sofort im vereinfachten Steuersystem arbeiten und melden möchten, haben Sie 30 Tage nach der Registrierung Zeit, um in das vereinfachte Steuersystem zu wechseln. Wenn Sie keine Zeit haben, arbeiten Sie bis Ende des Jahres für die OSNO mit allen daraus resultierenden Verpflichtungen und können erst ab dem nächsten Kalenderjahr in das vereinfachte Steuersystem wechseln.

Wenn Sie keine Neujahrsgeschenke verkaufen, ist es besser, sich in den letzten Dezembertagen nicht anzumelden, es sei denn, es ist unbedingt erforderlich. In jedem Fall müssen Sie Erklärungen für das ausgehende Jahr ausfüllen, auch wenn Sie keine Zeit haben, etwas zu verdienen. Und wenn Sie es schaffen, Arbeitskräfte einzustellen, erhalten Sie auch ein Paket mit Meldeformularen.

Ein Unternehmer arbeitet oder hat seine Tätigkeit eingestellt, die Abgabepflicht der meisten Formulare bleibt ihm fast immer erhalten, solange eine Einzelunternehmereigenschaft vorliegt:

Bei OSNO werden Einkommensteuer- und Mehrwertsteuererklärungen auch ohne Indikatoren eingereicht;

Die IP-Berichterstattung zum vereinfachten Steuersystem wird in jedem Fall eingereicht, unabhängig davon, ob Aktivitäten durchgeführt wurden oder nicht. Wenn sie nicht durchgeführt wurde oder keine Einkünfte vorlagen, geben sie eine Nullerklärung zum vereinfachten Steuersystem ab;

Für UTII im Gegensatz zum vereinfachten Steuersystem Null Deklarationen ist derzeit nicht vorgesehen, obwohl darüber kontrovers diskutiert wird. Wenn ein Unternehmer in der Zwischenzeit seine Tätigkeit auf UTII eingestellt hat, muss er innerhalb von 5 Tagen die Abmeldung als Zahler kalkulatorischer Einnahmen beantragen. Bis der Unternehmer dies getan hat, muss er die UTII-Steuer zahlen und eine Erklärung mit physischen Indikatoren abgeben.

Die Meldepflicht für Arbeitnehmer bleibt ebenfalls bestehen, solange gültige Arbeitsverträge bestehen. Die Ausnahme ist 2-NDFL und 6-NDFL. Ihrer Meinung nach ist die Logik anders - es gab keine Zahlungen an Mitarbeiter und Berichte werden nicht benötigt.
In der Online-Buchhaltung "" können Unternehmer über das vereinfachte Steuersystem, UTII und PSN mit und ohne Angestellten mit minimalem Aufwand berichten.

Verbinden - und Aufzeichnungen korrekt führen!

Diejenigen von Ihnen, die sich entscheiden, Ihre IP selbst aufzubewahren, tun dies entweder aus Ersparnissen oder aus Liebe zur Buchhaltung. Letzteres habe ich deutlich seltener gesehen, meistens will man ja noch Geld sparen, besonders für Existenzgründer. Es gibt viele echte Optionen, um Geld zu sparen und nicht ins Chaos zu geraten.

Warum beliebt – je beliebter der Dienst, desto wahrscheinlicher ist es, dass er weniger technische Mängel aufweist. Warum online – um nicht an einen Computer gebunden zu sein. Achten Sie darauf, Online-Dienste zu nutzen, um Aufzeichnungen nicht manuell auf einem Blatt Papier zu führen. Andernfalls werden Sie bei der ersten Überprüfung verwirrt und müssen alles durch einen Fachmann für Geld wiederherstellen.

Die Kosten für grundlegende Online-Dienste, mit denen Sie Kunden Dokumente ausstellen, Aufzeichnungen führen, Berichte erstellen und einreichen können, liegen zwischen 3600 und 10000 Rubel. Im Jahr.

Aus der Praxis: Alle Dienste haben eine kostenlose (Demo-)Periode, während der Sie sie ausprobieren und diejenige auswählen können, die für Sie am verständlichsten und angenehmsten ist.

Versuchen Sie, Dokumente nicht in einem Haufen übereinander zu legen, in der Hoffnung, dass Sie sie später ordentlich sortieren werden - das werden Sie nicht. Es ist besser, es gleich in den entsprechenden Ordner zu legen. Wenn die Dokumente in Zukunft nicht mehr benötigt werden, verschwenden Sie keine Zeit mit dem Parsen. Wird benötigt - regeln Sie es bei Bedarf oder beauftragen Sie einen Buchhalter, der alles regelt.

Beispielordnernamen:

Beschaffung. Hier müssen Sie Dokumente von Lieferanten von Waren, Schreibwaren, Werbematerialien und Dienstleistungen ablegen. Wenn Sie ein Gewerbe betreiben, ist es besser, „Lieferanten von Waren“ und „Lieferanten von Dienstleistungen“ getrennt zu trennen. Eine Reihe von Dokumenten: "Akt + Rechnung + Rechnung" zusammen speichern, vorzugsweise in einer Datei. Verträge für einmalige Lieferungen können zusammen mit einer Reihe von Dokumenten gespeichert werden. Für unbefristete (Mietverträge, Vertrag z Telefonanschluss, Internet) - besser in einem separaten Ordner speichern.

Lieferanten. Es ist besser, dauerhafte Verträge mit Lieferanten von Waren und Dienstleistungen getrennt zu halten, Sie werden zu ihnen zurückkehren.

Verkauf. Hier müssen Sie alle Akte mit Kunden, die Sie ausstellen, mit der Unterschrift des Kunden hinzufügen; oder Rechnungen für den Verkauf von Waren. Muss ich überhaupt Gesetze schreiben, wenn Sie im vereinfachten Steuersystem 6% sind? Die Akte bestätigt, dass Ihr Kunde die Dienstleistung angenommen hat, ohne die Akte kann er Geld zurückfordern. Sie müssen Rechnungen zur Zahlung nicht ausdrucken und in einen Ordner legen, die Rechnung trägt nicht Buchhaltungsfunktion. Wenn Sie es jemals brauchen, können Sie es von einem Online-Dienst ausdrucken.

Kunden. Wenn Sie regelmäßige Dienstleistungen erbringen (z. B. SEO-Dienstleistungen oder Personalvermittlungsdienste), dann ist der Vertrag das wichtigste Dokument, er muss von beiden Parteien unterschrieben und in diesen Ordner gefaltet werden. Der Vertrag wird benötigt, um Ihre Rechte bei Streitigkeiten mit einem Mandanten und vor Gericht zu schützen.

Regierungsbehörden. Auch wenn Sie Berichte elektronisch einreichen, kann immer eine Art Bericht vorliegen Papierform. Es ist besser, es in einem separaten Ordner zu speichern. Es ist auch besser, die eingereichten Berichte zu duplizieren und getrennt vom Onlinedienst zu speichern. In solchen Fällen speichern wir die Berichte in einer Datei im *.pdf-Format, in der der Bericht selbst und die Empfangsbestätigungen gesammelt werden. Wir speichern solche Dateien auf einem separaten Server. Wenn es für Sie schwierig ist, dies zu organisieren, ist es besser, einen Bestätigungsbericht auszudrucken und in eine Mappe zu legen, dies ist zuverlässiger.

Was Sie nicht drucken und aufbewahren sollten: Rechnungen (sie haben keine Auswirkungen auf die Buchhaltung), Bankzahlungen und Auszüge (sie befinden sich elektronisch in der Bank und werden in Ihren Online-Service hochgeladen).

Aus der Praxis: Wenn es für Sie schwierig ist, so viele Ordner zu führen, und es nicht genügend Dokumente gibt, dann kaufen Sie einen großen Archivordner (auch "Krone" genannt) und legen Sie die Dokumente dort ab. Sie können nicht einmal sortieren. Zumindest haben Sie Ihre gesamte Buchhaltung an einem Ort.

Führen Sie mindestens einmal im Jahr einen Abgleich durch, etwa eine Woche nach Ablauf der Frist für die Meldung und Zahlung der Steuern (beim vereinfachten Steuersystem führen Sie am 10. Mai einen Abgleich durch). Prüfen Sie, ob keine Steuerrückstände vorliegen.

Sie können auf folgende Weise überprüfen:

Auf der Website nalog.ru persönliches Konto. Hier erhalten Sie eine Transaktionsübersicht für Abrechnungen mit dem Haushalt. Meiner Meinung nach kein besonders informatives Dokument für den unabhängigen Gebrauch.

Fordern Sie eine Abstimmung in dem von Ihnen verwendeten Onlinedienst an. Wenn Ihr Onlinedienst dies nicht zulässt, kaufen Sie ein anderes. Wenn Sie einen solchen Service zum ersten Mal kaufen, prüfen Sie sofort, ob es eine solche Option gibt.

Sei nicht schüchtern, sei nicht schüchtern. Lassen Sie sich beraten, wo immer es die Möglichkeit gibt, Ihre Frage legal zu stellen und eine Antwort zu erhalten. In Fachforen, auf Facebook und anderen sozialen Netzwerken. Selbst für eine einfache IP auf der USN 6% gibt es viele Nuancen und Fallstricke.

Bedenken Sie jedoch, dass Berater Fehler machen können. Sowie clevere Artikel auf beliebten Websites, die veraltet sind. Trennen Sie das Aktuelle vom Veralteten.

Berichtsfristen können sich manchmal ändern. Es ist am bequemsten, den Steuerkalender durchzugehen, es gibt solche auf vielen Websites. Wählen Sie beliebte und bekannte Websites aus - die Wahrscheinlichkeit, dass der Kalender korrekt ist, ist größer. Suchen Sie idealerweise auf der Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands nach dem Steuerkalender.

Steuern sind wie eine Miete: Sie zahlen zur falschen Zeit, und dann kommen ständig Penny-Strafen, Zahlungsrückstände und Aufrechnungen heraus. Wenn Sie ein Fan von geschlossenen Gestalten sind, dann verstoßen Sie nicht gegen die Zahlungsbedingungen.

Tipp 7. Denken Sie daran, dass die Steuerzahlungsfristen nicht immer mit den Fristen für die Abgabe der Erklärungen zusammenfallen

So muss beispielsweise die Erklärung zum vereinfachten Steuersystem für 2016 vor dem 2. Mai 2017 () eingereicht und die Steuer vor dem 25. April, 25. Juli, 25. Oktober 2016 und 2. Mai 2017 () bezahlt werden.

Wenn Sie kein Buchhalter sind, wird es für Sie höchstwahrscheinlich schwierig sein, alle Änderungen im Auge zu behalten und die Regeln zu lernen, und Sie können mit einer Geldstrafe belegt werden.

Bei der Gründung eines eigenen Unternehmens schenken Unternehmer dem Thema Buchhaltung nicht immer die gebührende Aufmerksamkeit. Jemand hat gehört, dass ein einzelner Unternehmer gesetzlich nicht verpflichtet ist, andere halten dieses Thema für zweitrangig und wieder andere, dass es hier nichts Kompliziertes gibt und Sie sich selbst um das Konto kümmern können.

Tatsächlich ist es bereits in der Planungsphase erforderlich, IP-Accounting von Grund auf neu einzurichten. unternehmerische Tätigkeit. Warum?

Dafür gibt es mehrere Gründe:

1. Eine kompetente Wahl des Steuersystems ermöglicht es Ihnen, die minimal mögliche Steuerbelastung zu wählen. Damit Sie nicht unwissentlich unter den Begriff illegale Steuergestaltung fallen, sollte die praktische Steuerplanung Ihres Unternehmens von Spezialisten und nicht von unseriösen Beratern durchgeführt werden.
2. Die Zusammensetzung der Berichterstattung, der Zeitpunkt der Steuerzahlung und die Möglichkeit, Steuervorteile zu erhalten, hängen vom ausgewählten Modus ab.
3. Verletzung der Fristen für die Meldung, Rechnungslegung, Zahlung von Steuern und Steuerzahlungen wird zu unangenehmen Sanktionen in Form von Geldbußen, Streitigkeiten mit der Steuerbehörde und Problemen mit Gegenparteien führen.
4. Nach der Registrierung eines IP steht nur sehr wenig Zeit für die Auswahl eines Steuersystems zur Verfügung. Für die Umstellung auf das vereinfachte Steuersystem sind es also nur 30 Tage nach Erhalt der Bescheinigung. Wenn Sie sich nicht sofort für das Steuersystem entscheiden, arbeiten Sie am OSNO. In den meisten Fällen ist dies für einen unerfahrenen Unternehmer die unrentabelste und schwierigste Option.

Benötigen Sie einen Steuerberater für ein Einzelunternehmen? Buchhaltungsunterstützung von IP ist unbedingt erforderlich. Die einzige Frage ist, wer es ausführen wird - ein Vollzeit-Buchhalter, ein Drittunternehmer Benutzer dienste Oder Einzelunternehmer?

Betriebswirtschaftliche Buchhaltung 2020

Das Gesetz Nr. 402-FZ legt fest, dass einzelne Unternehmer keine Buchhaltungsunterlagen führen dürfen. Diese Bestimmung ist jedoch nicht so zu verstehen, dass der einzelne Unternehmer dem Staat überhaupt nicht unterstellt ist. Zusätzlich zu Buchhaltung Es gibt eine andere - Steuerbilanz.

Die Steuerbuchhaltung ist die Sammlung und Zusammenstellung der für die Berechnung notwendigen Informationen Steuerbemessungsgrundlage und Steuerzahlungen. Sie wird von allen Steuerpflichtigen durchgeführt, einschließlich Einzelunternehmern. Steuerberichterstattung und -verfahren verstehen Steuerbuchhaltung, müssen Sie über Fachkenntnisse verfügen oder diese Themen selbstständig studieren. Und außerdem gibt es besondere Berichterstattung auf Mitarbeiter, Bargeld und Bankdokumente, primäre Dokumente usw.

Oft sehen Unternehmer keinen großen Unterschied zwischen den Arten der Buchhaltung, daher wird ihre gesamte Buchhaltung als Buchhaltung bezeichnet. Obwohl dies im normativen Sinne nicht zutrifft, ist dies in der Praxis ein geläufiger Ausdruck, daher werden wir ihn auch verwenden.

Was ist also der richtige Weg, um Buchhaltung zu führen? Die Antwort ist professionell. Ein Buchhalter für einen Einzelunternehmer kann ein Vollzeitbeschäftigter oder ein Spezialist sein. Wenn Menge geschäftliche Transaktionen der einzelne Unternehmer nicht zu groß ist, dann kann sich das Gehalt eines fest angestellten Buchhalters als ungerechtfertigte Ausgabe erweisen. Wenn Sie bereit sind, Ihre eigene Buchhaltung zu führen, dann sagen wir Ihnen, wie es geht.

Wie kann ein Einzelunternehmen die Buchhaltung führen? Ist es möglich? Die Antwort finden Sie in der Schritt-für-Schritt-Anleitung unten.

Wie Einzelunternehmer Buchhaltung alleine machen: Schritt-für-Schritt-Anleitung für 2020

Also auf die Frage: „Ist ein Einzelunternehmer im Jahr 2020 verpflichtet, Buchführung zu führen?“ Wir haben eine negative Antwort bekommen. Aber obwohl IP-Accounting nicht geführt und nicht übergeben wird Jahresabschlüsse haben wir oben bereits gesagt, dass es für Unternehmer notwendig ist, ein geschäftsbezogenes Dokumentenmanagement zu unterhalten. Wie fange ich mit der betrieblichen Buchhaltung an? Lesen Sie unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung.

Schritt 1. Machen Sie eine vorläufige Berechnung der voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens. Diese Angaben benötigen Sie bei der Berechnung der Steuerlast.

Schritt 2 Wählen Sie ein Steuersystem aus. Welche Steuerarten oder Steuersysteme ein einzelner Unternehmer in Russland anwendet, erfahren Sie im Artikel: "". Hier werden wir nur sie auflisten: das Hauptsteuersystem (OSNO) und spezielle Steuersysteme (STS, UTII, ESHN, PSN, NPD). Die Steuerbelastung des einzelnen Unternehmers hängt direkt von der Wahl des Steuersystems ab. Die Beträge, die Sie in verschiedenen Modi an das Budget zahlen müssen, können erheblich variieren. Wenn Sie nicht wissen, wie Sie die Steuerlast berechnen sollen, empfehlen wir Ihnen, dies zu tun kostenlose Beratung auf Besteuerung.

Schritt 4 Entscheiden Sie, ob Sie Arbeiter einstellen werden. Wie kann ein einzelner Unternehmer über einen Mitarbeiter Buch führen? Die Berichterstattung der Arbeitgeber kann als recht komplex bezeichnet werden, und ihre Zusammensetzung hängt nicht von der gewählten Steuerregelung und der Anzahl der Arbeitnehmer ab. Im Jahr 2020 werden für Arbeitnehmer verschiedene Arten von Berichten eingereicht: bei der Pensionskasse der Russischen Föderation, bei der Sozialversicherungskasse und beim Finanzamt. Zum Beispiel müssen alle IP-Arbeitgeber vor dem 20. Januar bestehen. Darüber hinaus müssen Arbeitgeber Personalunterlagen führen und aufbewahren.

Schritt 5 Studieren Sie den Steuerkalender Ihres Regimes. Die Nichteinhaltung der Melde- und Abgabefristen hat Bußgelder, Strafen und Zahlungsrückstände, Sperrung des Girokontos und andere unangenehme Folgen zur Folge.

Schritt 6 Entscheiden Sie sich für die Aussicht Benutzer dienste. Auf einfache Modi wie USN-Einkommen, UTII, PSN, können Sie Ihr IP-Accounting selbst führen. Ihr Hauptassistent sind in diesem Fall spezialisierte Online-Dienste wie 1C Entrepreneur. Aber bei OSNO und USN Einnahmen abzüglich Ausgaben sowie bei einer großen Anzahl von Geschäftsvorfällen ist es sinnvoller, die IP-Buchhaltung auszulagern.

Schritt 7 Bewahren und speichern Sie alle geschäftsbezogenen Dokumente: Verträge mit Gegenparteien, Dokumente, die Ausgaben bestätigen, Kontoauszüge, Personalunterlagen, Berichterstattung über Kasse, Quelldokumente, eingehende Informationen usw. Das Finanzamt kann Unterlagen über die Tätigkeit einzelner Unternehmer auch innerhalb von drei Jahren nach der Abmeldung prüfen.

Buchhaltung und Steuerbuchhaltung einzelner Unternehmer auf OSNO

Darüber, wann es sinnvoll ist, zu wählen gemeinsames System Besteuerung können Sie in nachlesen. Die Buchhaltung für einen einzelnen Unternehmer, der an OSNO arbeitet, wird am schwierigsten sein. Wenn wir über Berichtsformulare sprechen, dann ist dies eine 3-NDFL-Erklärung für die jährliche und vierteljährliche Mehrwertsteuer.

Das Schwierigste wird die Verwaltung der Mehrwertsteuer sein. Die Aufrechterhaltung der IP-Abrechnung auf OSNO ist besonders schwierig zu erreichen Steuerabzüge auf diese Steuer oder eine Erstattung der Vorsteuer.

Für die bequeme Zahlung von Steuern und Versicherungsprämien empfehlen wir die Eröffnung eines Girokontos. Darüber hinaus bieten jetzt viele Banken an profitable Konditionen Eröffnung und Führung eines Girokontos.

Buchführung einzelner Unternehmer nach dem vereinfachten Steuersystem

Die Abrechnung für Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem ist viel einfacher, weil. Sie müssen nur eine einreichen Steuererklärung Im Jahr. Die Meldefrist für Einzelunternehmer über das vereinfachte Steuersystem im Jahr 2020 ohne Arbeitnehmer ist der 30. April, und innerhalb derselben Frist muss die Jahressteuer abzüglich Vorauszahlungen gezahlt werden.

Sie können für Einzelunternehmer im Rahmen des vereinfachten Steuersystems Einkünfte von 6 % selbst abrechnen. In diesem Modus werden nur erhaltene Einkünfte berücksichtigt, Steuersatz im allgemeinen Fall gleich 6 %. Zahlbar am Ende eines jeden Quartals Vorauszahlung, die bei der Berechnung der Einheitssteuer am Jahresende berücksichtigt werden.

Wie werden einzelne Unternehmer im vereinfachten Steuersystem Einnahmen minus Ausgaben bilanziert? Die Hauptschwierigkeit bei diesem Steuersystem wird die Notwendigkeit sein, Dokumente zu sammeln, die die Ausgaben bestätigen. Damit die Steueraufsichtsbehörde die zur Minderung der Steuerbemessungsgrundlage geltend gemachten Kosten anerkennen kann, müssen alle Unterlagen korrekt ausgefüllt werden. Aufwandserfassung für das vereinfachte Steuersystem Einnahmen abzüglich Aufwendungen entspricht fast der Aufwandserfassung für OSNO. Dies bedeutet, dass die Kosten wirtschaftlich gerechtfertigt sein müssen und in eine spezielle Liste fallen, die in Artikel 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation angegeben ist.

IP-Meldefristen im Jahr 2020: Buchhalterkalender und -tabelle

Der Buchhalterkalender für Einzelunternehmer für 2020 enthält die Fristen für die Abgabe von Steuererklärungen und die Meldung von Arbeitnehmern. Unabhängig von der Steuerregelung übermitteln alle Arbeitgeber den Kassen Berichte:

• Frist für die Abgabe von Meldungen an die FIU (Formular SZVM) - jeden Monat, spätestens am 15. Tag des auf die Meldung folgenden Monats;
• Meldefrist an das FSS (Formular 4-FSS) - vierteljährlich, spätestens 20. April, 20. Juli, 20. Oktober, 20. Januar in Papierform, z elektronische Berichterstattung spätestens bis zum 25.

Darüber hinaus gibt es Meldungen für Arbeitnehmer, die beim Finanzamt eingereicht werden: Einmalige Beitragsberechnung; 2-Personeneinkommensteuer; 6-Personeneinkommensteuer. Sehen Sie sich den vollständigen Berichtskalender für Arbeitgeber für alle Modi an.

Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen und die Zahlung von Steuern für Einzelunternehmer im Jahr 2020 verschiedene Regime wir haben in einer Tabelle zusammengestellt.

*Wenn UAT-Zahler keine Mehrwertsteuerbefreiung erhalten haben, müssen sie auch diese Steuer melden.

PSN-Zahler reichen keine Steuererklärung ein, und die Frist für die Zahlung der Patentkosten hängt davon ab.

Wir hoffen, dass unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung darüber, wie Sie IP-Accounting im Jahr 2020 selbst durchführen können, beantwortete alle Ihre Fragen.

30Jan

Guten Tag, unsere lieben Leser! Die Sektion hat bereits eine ganze Reihe von Artikeln angesammelt, die seit etwa anderthalb Jahren auf der Website veröffentlicht wurden. Außerdem haben wir für Sie eine Rubrik eingerichtet, in der Sie die aktuellen Deklarationsformulare, KUDIR, diverse Berichte herunterladen und nachlesen können kurze Anforderungen für ihre Fertigstellung. Es ist an der Zeit, diese Informationen ein wenig zu organisieren, und es gibt ziemlich viele Informationen!

Ich werde im Voraus sagen, dass es am bequemsten ist, Berichte zu erstellen und einzureichen Spezialdienst.

Heute werden wir dies teilweise versuchen: Wir werden versuchen, kurz und klar darüber zu sprechen, welche Art von Berichterstattung ein einzelner Unternehmer vorlegen sollte.

IP-Berichte

Ich beginne vielleicht mit der Tatsache, dass alle Berichte, die ein einzelner Unternehmer einreichen / pflegen muss, der Einfachheit halber in mehrere Gruppen unterteilt werden können. Im Grunde gibt es vier davon:

1. Berichterstattung über das verwendete Steuersystem;
2. Berichterstattung über andere Steuern (falls erforderlich);
3. Verantwortlichkeit für Mitarbeiter (falls vorhanden, natürlich);
4. Weiter berichten Bargeldtransaktionen(wenn es Bargeldtransaktionen gibt).

Sehen wir uns nun jede dieser vier Gruppen genauer an.

IP-Berichte über das verwendete Steuersystem

Hier ist alles einfach, welche Hauptsteuer wir zahlen - wir geben eine solche Erklärung ab. Die Kombination der beiden Regelungen bedeutet, dass wir zwei Erklärungen abgeben. Wo vermieten wir? Natürlich zum Finanzamt. Alle Informationen in der folgenden Tabelle:

*Nun, ein kleiner Kommentar: IP an allgemeiner Modus(OSNO) ist ein Mehrwertsteuerzahler und muss daher neben der persönlichen Einkommensteuer auch über diese Steuer berichten. Ab dem 01.01.2019 trat die Umsatzsteuerpflicht auch für Unternehmer bei der Einheitlichen Agrarsteuer ein, sodass auch sie zur Abgabe dieser Erklärung gezwungen werden. Die übrigen Steuersysteme beziehen sich auf Sonderregelungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind, mit Ausnahme der Transaktionen, die besteuert werden ohne Fehler, und Sie müssen nur eine Erklärung gemäß Ihrem Regime abgeben.

Bei der Kombination von Modi, und meistens kombinieren sie das vereinfachte Steuersystem und UTII, werden beide Erklärungen eingereicht. Eine andere Möglichkeit, diese Regelungen zu kombinieren, ist mit einem Patent: Hier wird es eine Erklärung geben, da es einfach keine Erklärung unter dem PSN gibt.

Wir haben auch darüber geschrieben, wie man Erklärungen ausfüllt:

Für jeden von Steuerregime es gibt eine Form von KUDIR. Ich möchte Sie daran erinnern, dass KUDIR unbedingt durchgeführt werden muss. Zur Beglaubigung braucht man nicht zum Finanzamt zu gehen, es ist längst entwertet, aber man sollte es zur Hand haben: gedruckt, nummeriert und geheftet. Die Form des Buches hängt von der Steuerregelung ab:

Möglicherweise benötigen Sie die folgenden Artikel zum Ausfüllen:

• (zum Kombinieren von Modi);

IP-Berichte zu anderen (zusätzlichen) Steuern

IP kann am meisten leisten verschiedene Typen Tätigkeit, abhängig davon kann er verpflichtet sein, andere Steuern zu zahlen und zu melden. Zu dieser Steuergruppe gehören:

• Grundsteuer;
• Transportsteuer;

Für diese beiden Steuern geben nur juristische Personen eine Erklärung ab, Einzelunternehmer nicht: Das Finanzamt selbst berechnet die Steuer und versendet einen Bescheid.

• Wassersteuer - berechnet auf der Grundlage der Ergebnisse jedes Quartals, muss vor dem 20. Tag des auf dieses Quartal folgenden Monats eingereicht werden;

Für Einzelunternehmer, die im Bereich der Gewinnung natürlicher Ressourcen oder der Nutzung von Wildtieren / WBR (aquatische biologische Ressourcen) tätig sind, müssen Sie die folgenden Steuern / Gebühren zahlen und belegen:

• Mineralextraktionssteuer (abgekürzt MET) - wird für jeden Monat erhoben, sie muss vor Ende des nächsten Monats eingereicht werden;
• Gebühren für die Nutzung von Wildobjekten - werden an das Finanzamt abgeführt, die Frist für die Lieferung beträgt 10 Tage nach Erhalt dieser Erlaubnis;
• Gebühren für die Nutzung von UBR-Einrichtungen – hier müssen zwei Arten der Meldung an das Finanzamt eingereicht werden:
  • – sind ebenfalls innerhalb von 10 Tagen nach Erhalt dieser Genehmigung vorzulegen;
  • – muss vor dem 20. Tag des Folgemonats gemietet werden Im vergangenen Monat die Gültigkeit der Erlaubnis.
• Laufende Entgelte für die Baugrundnutzung - beim Finanzamt eingereicht, quartalsweise zusammengestellt, fällig - spätestens am letzten Tag des auf dieses Quartal folgenden Monats.

IP-Berichte mit Mitarbeitern

Wenn ein einzelner Unternehmer alleine arbeitet, zahlt er nur Versicherungsprämien für mich: fester Betrag und wenn die Höhe seines Einkommens mehr als 300.000 beträgt In diesem Fall ist keine Meldung erforderlich.

Hat ein Unternehmer aber Mitarbeiter, dann steigt der Umfang der zu erstellenden und bei den zuständigen Behörden einzureichenden Meldungen dramatisch an. 2019 werden Dokumente an drei Stellen übergeben: Steuer, PFR und FSS.

Was und wo Sie abgeben müssen, lesen wir im Artikel – hier haben wir uns mit Links zu Belegformularen bereits ausführlich mit diesem Thema beschäftigt.

IP-Berichte zu Bargeldtransaktionen

Ich möchte Sie noch einmal daran erinnern, dass einzelne Unternehmer, die Vorgänge im Zusammenhang mit Empfang / Ausgabe / Lagerung haben Geld muss die Kassendisziplin einhalten. Darüber hinaus hängt die Einhaltung der Kassendisziplin in keiner Weise vom verwendeten Steuerzahlungssystem und der Verfügbarkeit von Registrierkassen ab.

Wer diese Dokumente im Rahmen der Kassendisziplin pflegt, kann sich im Abschnitt darüber informieren und Formulare herunterladen. Dies gilt beispielsweise für größere Einzelunternehmer, die im Handel tätig sind und mehrere Filialen haben.

Die Lockerung in der Reihenfolge der Einhaltung der Bardisziplin für einzelne Unternehmer gilt nicht für die Zahlung von Gehältern an Mitarbeiter in bar. Wenn Sie Ihre Mitarbeiter bar bezahlen, was müssen Sie nachholen?

Service zur Pflege und Übermittlung von Meldungen für Einzelunternehmer

Es gibt nützlicher Service "Mein Geschäft" B. für Meldungen über das Internet, Buchhaltung etc.

Das Einreichen von Berichten ist damit sehr einfach, da die Unterlagen automatisch ausgefüllt werden, der Kalender sagt Ihnen immer, wann und was einzureichen ist, fertige Unterlagen können über das Internet versendet werden. Spart viel Zeit, Mühe und Geduld!

Das ist alles. Wenn Sie Fragen haben, schreiben Sie in die Kommentare.