Besteuerung auf IP. Welche Steuern zahlen den PI in verschiedenen Steuermodi: Typen und Steuern. Pensionsbeiträge IP.

Zunächst müssen Sie über das Steuersystem entscheiden. Davon hängt von der Steuerbelastung der IP und der Zusammensetzung der Berichterstattung ab. Russische Unternehmer haben ein gemeinsames Steuersystem und 4 Präferenzregime: USN, SEVD, ESHN und PSNs.

In diesem Artikel erzählen wir Ihnen detailliert über Zahlungen, obligatorisch für alle Unternehmer und Zahlungen für unterschiedliche Steuermodi.

Versicherungsprämien IP 2019

Wir starten einen Artikel nicht mit Steuern, sondern mit Beiträgen, weil versicherungsbeiträge - Dies sind obligatorische Zahlungen für alle Unternehmer, unabhängig von der Art der Tätigkeit, des Gewinns des Gewinns und des angewandten Steuerregimes.

Jeder Geschäftsmann, der den Status eines individuellen Unternehmers hat, muss jährlich die Festnetzprämien für zwei Arten von obligatorischer Versicherung abziehen: Pension und Medizin. Im Jahr 2019 ist dies insgesamt 36.238 Rubel. Diese Beiträge sind in den IFTs nach einem oder mehreren Teilen bis zum Jahresende aufgelistet.

Die Verpflichtung zur Abzug solcher Beiträge wird nur beendet, wenn die IP geschlossen ist.

Manchmal erlaubt das Gesetz keine Beiträge, wenn der Unternehmer die Aktivitäten nicht führte. Wenn Sie beispielsweise bis zu 1,5 Jahre für ein Kind kümmern, wenn Sie vorbeikommen militärdienst, Behindertenpflege usw. (S.7 von Artikel 430 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation).

Wenn Sie Glück haben, Geld für das Jahr zu verdienen, dann müssen Sie mit dem Betrag des Einkommens, der 300 Tausend übersteigt, um weitere 1% der Rentenbeiträge bis zum ersten Juli im nächsten Jahr aufzulisten.

Aufgrund der festen und zusätzlichen Versicherungsprämien können Sie die Steuerbelastung reduzieren. Die Ermäßigung der Reduktion hängt vom Steuerregime ab:

1. Bei Osto umfassen USN 15% und ESHN-Beiträge in den Kosten der Kosten und verringert dadurch die Steuerbasis.
2. Mit USN 6% und UNVD ist der Beitragsbetrag minus aus dem berechneten Steuerbetrag. Wenn der Unternehmer ohne Arbeiter die Steuer weniger als Beiträge sein wird, dann zahlt es es überhaupt nicht. IP mit den Mitarbeitern können die Zahlung auf USN und UNVD nicht mehr als 50% reduzieren.

Steuern von IP-Arbeitgeber 2019

Wenn ein Geschäftsmann aufhört, allein zu arbeiten und Mitarbeiter einzusetzen, zahlt er Steuern und Beiträge nicht nur für sich selbst, sondern auch für sie. Diese Pflichten gelten auch für alle Unternehmer, unabhängig von der Steuerregime und der Art der Tätigkeit:

• Ndfl in Höhe von 13% wird von Arbeitnehmerlöhnen abgezogen und zum Budget spätestens am nächsten Tag nach Zahlungseingang auf das Budget gebracht. Das ist in diesem Fall der Arbeitgeber nur in der Rolle steuer Agent Und Aufwendungen selbst ertragen nicht.
• Versicherungsbeiträge für soziale, Rente und krankenversicherung. Insgesamt beträgt dies 30% des angelegten Gehalts. Diese Beiträge des IP-Arbeitgebers machen auf eigene Kosten. Die Beiträge der Beiträge - bis zum 15. Tag des Monats nach dem Monat Rückstellungsmonat.
• Beiträge zur Versicherung gegen Unfälle in der FSS. Die Beitragsrate hängt von der Hazard-Klasse ab, die bei der Registrierung im Fonds zugewiesen ist. Begriff - bis zum 15. Tag nach einem Monat Rückstellungsmonat.

Einige Unternehmer auf USN und PSNs können Beiträge für Mitarbeiter von zahlen reduzierte Preise. Informationen zu Beitragsvorteilen sind in Artikel 427 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation enthalten.

Steuern IP.

Nun sprechen wir uns über Steuern, die individuelle Unternehmer abziehen müssen. Hauptzahlungen hängen davon ab, welcher Steuermodus ausgewählt ist.

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Um am Gesamtsteuermodus zu arbeiten, ist es nicht notwendig, etwas Besonderes durchzuführen - alle IP werden automatisch angesehen, auf der Grundlage, wenn Sie keinen Antrag auf den Übergang in einen anderen Modus eingereicht haben.

Es ist besonders vorteilhaft für diejenigen Unternehmer, die mit großen Organisationen zusammenarbeiten, da solche Organisationen eher bereit sind, mit Mehrwertsteuerzahlern zusammenzuarbeiten.

Auf der allgemeines System Zahlen Sie NDFL, MwSt. Und Sachsteuer.

MwSt

MwSt. Rate im Allgemeinen Fall 20%.

MwSt., Welchen Käufer zahlen, IP muss dem Budget minus MwSt-Summen zahlen, den der Unternehmer selbst an Lieferanten bezahlt hat.

Es gibt eine Reihe von Ausnahmen, die in vorgeschrieben sind Steuer-CodeWenn die Rate 10% oder 0% beträgt.

Die Steuererklärung zur Mehrwertsteuer wird vierteljährlich bis zum 25. April, Juli, Oktober und Januar geliefert. Die Mehrwertsteuer ist für drei Monate gleiche Teile aufgeführt. Zum Beispiel müssen Sie zum ersten Quartal den ersten Teil bis zum 25. April auflisten, der zweite bis zum 25. Mai bis zum 25. Mai bis zum 25. Juni.

Ndfl.

Rate 13%.

Die Zahlung wird aus dem Unterschied zwischen den Einkommen und den Aufwendungen berechnet. Wenn keine Möglichkeit besteht, die Kosten zu bestätigen, können Sie einen professionellen Abzug verwenden - 20% des Einkommens. Das heißt, die Umsatzerlöse werden um 20% reduziert und der verbleibende Teil wird mit 13% multipliziert.

Auf der Grundlage können Sie andere Abzüge aus dem Einkommen nutzen, die Individuen verlassen: Standard, Sozial, Eigentum. Das heißt sowie angestellte Arbeiter, Sie können die persönliche Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung zurückgeben oder reduzieren, die eine kostenpflichtige Ausbildung oder medizinische Leistungen erhalten.

NDFLs zahlen während des Jahres innerhalb von 4 Etappen:

• Vorauszahlung für die erste Hälfte des Jahres - bis zum 15. Juli.
• Vorschub 9 Monate - bis 15. Oktober.
• Vorschub 12 Monate - bis zum 15. Januar des nächsten Jahres.
• Die endgültige Zahlung für das Jahr - bis zum 15. Juli des nächsten Jahres.

Vorauszahlungen der IP selbst betrachten sich nicht, und zahlt Benachrichtigungen, die aus der Steuerinspektorat kommen. Die Steuerbehörden werden auf Vorauszahlungen basierend auf Einkommensindikatoren berechnet letztes Jahr oder auf der Grundlage der 4-NDF-Erklärung. Dieses Formular, alle neu registrierten IPs sollten innerhalb von fünf Tagen nach Ende des Monats an die IFTs gesendet werden, in denen das erste Einkommen erzielt wurde.

Beachtung! Ab dem 1. Januar 2020 beginnen Änderungen in Artikel 227 des Steuerkodex der Russischen Föderation zu handeln, und das Verfahren zur Zahlung von Vorauszahlungen für IP ändert sich. Berechnen Sie, dass die Fortschritte des IP nun auf dem tatsächlichen Einkommen des Viertels, der Hälfte des Jahres und 9 Monaten, basieren. Die Zahlungsfrist von Fortschritten ändert sich auch:

• für das erste Quartal - bis zum 25. April;
• in der Hälfte des Jahres - bis zum 25. Juli;
• 9 Monate - bis zum 25. Oktober.
• Durch jährliche Zahlung Und die Berichterstattung ist alles wie zuvor.

Vermögenssteuer

Unternehmer werden auf den gleichen Regeln wie Einzelpersonen gepflanzt. Die Rate wird von den lokalen Behörden festgelegt und nicht überschreitet 2,2%. Die Zahlung der Zahlung sollte nach dem 1. Dezember nach dem Berichtsjahr folgt.

Die Immobiliensteuerunternehmer müssen sich nicht erwarten. Die Inspektion des FTS selbst berechnet und sendet eine Benachrichtigung. Die Erklärung zu dieser Steuer-IP passiert auch nicht.

Usn.

Nach der Auswahl eines USN (vereinfachtes Steuersystem oder vereinfacht) werden Sie von der Zahlung der persönlichen Einkommensteuer, der MwSt und der Sachsteuer, die in den Geschäftstätigkeiten verwendet, freigegeben. Wie viele Steuern zahlt den NP auf Vereinfachung ab, hängt davon ab, welchen Besteuerungsgegenstand Sie wählen? Es gibt zwei Möglichkeiten:

1. Alle Einnahmen werden mit einem Satz von 6% besteuert.
2. Umsätze Weniger Aufwendungen werden mit einer Geschwindigkeit von 15% erhöht.

Um zu bestimmen, was eine BTN-Wette profitabler ist, ist es zumindest nähernd das Verhältnis der anstehenden Erträge und Kosten erforderlich. Normalerweise ist die zweite Version des USN von Vorteil, wenn der Anteil der Aufwendungen im gesamten Umsatzanteil 60% übersteigt.

Zahlen Sie Fortschritte und Steuern auf dem USN-Bedarf nach folgendem Zeitplan: Bis zum 25. Tag nach dem ersten, zweiten und dritten Quartal ist es notwendig, Vorauszahlungen zu berechnen und zu übertragen, und bis zum 30. April des nächsten Jahres ist es notwendig Um den endgültigen Betrag zu berechnen, zahlen Sie zusätzlich und bestehen Sie die Erklärung auf den USN.

Revid.

Dieses Regime entlastet auch von der Mehrwertsteuer, der persönlichen Einkommensteuer- und der Grundsteuer. Im Gegensatz zu USN werden jedoch nur bestimmte Arten von Aktivitäten auf UNVD übersetzt, die in diesem besonderen Fall fallen, und die Befreiung dieser Steuern werden nur auf diese Aktivitäten verteilt.

Der Envd-Modus ist dadurch gekennzeichnet, dass die Zahlung nicht von dem tatsächlichen Einkommen abhängt, sondern von der unterstellten. Es hängt von der physischen Indikator ab. Es kann die Anzahl der in Business beteiligten Personen sein, die an der Quadratmeter beteiligt sind handelssplatz, Transporteinheiten - hängen von der Art der Aktivität ab.

Der physische Indikator wird mit der Grundausbeute für eine bestimmte Art von Aktivität, den Deflatkoeffizienten (1.915 2019) und den Korrekturkoeffizienten (installiert von den örtlichen Behörden) multipliziert. Aus dem resultierenden Betrag wird 15% berechnet - das ist die Menge der U-Hand. pro Monat. Der tatsächliche Betrag des Einkommens in Höhe der Steuer betrifft nicht.

Die Erklärungen bestehen auch vierteljährlich, es ist 5 Tage weniger angegeben. Der Bericht sollte bis zu 20 nach dem Ende jedes Quartals gemeldet werden.

Liste mit physischen Indikatoren und Beträgen der Grundrentechnik für alle Aktivitäten siehe Artikel 346.29 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation.

PSN.

Das Patentsystem ist der UnVD sehr ähnlich. Hier hängt auch die Steuer nicht von echtem Einkommen ab, sondern von möglicherweise möglich. Die grundlegende jährliche Rendite für verschiedene Unternehmensarten ist lokale Behörden installiert.

Die Kosten eines Patents für ein Jahr beträgt 6% der Grundausbeute. Das Patent kann innerhalb eines Kalenderjahres für einen Zeitraum von 1 bis 12 Monaten eingenommen werden.

Die Patentmenge kann jederzeit aufgelistet werden, bis das Ende der Gültigkeitsdauer vollständig oder Teile ist. Wenn jedoch der Begriff des Patents mehr als 6 Monate beträgt, muss ein Drittel des Betrags innerhalb von 90 Tagen gezahlt werden, der Rückstand ist vor dem Ende des Patents.

Patentzahlung ersetzt die Steuer. NDFL, MwSt. Und Sachsteuer im Rahmen von Patentaktivitäten sind nicht erforderlich. Bericht an das Einkommen, dh um die Deklaration ist IP auf PSN auch nicht erforderlich.

Eskhn

Diese Spezialität dürfte nur landwirtschaftliche Erzeuger und diejenigen anwenden, die ihnen Dienstleistungen anbieten. IP auf dem ESHN wird eine einzige landwirtschaftliche Steuer bezahlt. Bis 2019 wurden die ESKH-Zahler von der Mehrwertsteuer befreit, aber seit 2019 wurde dieser Vorteil abgeschafft. Im Allgemeinen sind allgemein alle landwirtschaftlichen Erzeuger verpflichtet, Mehrwertsteuer aufzuladen und zu zahlen, aber das Recht auf Befreiung nutzen, wenn sie in der Umsatzgrenze gestapelt sind:

• 2018 - 100 Millionen Rubel;
• 2019 - 90 Millionen Rubel;
• in 2020 - 80 Millionen Rubel;
• im Jahr 2021 - 70 Millionen Rubel;
• im Jahr 2022 und den nächsten Jahren - 60 Millionen Rubel.

Eskhn-Rate - 6% aus dem Unterschied zwischen Quittungen und Kosten. Eskhn wird in zwei Etappen gezahlt: Vorauszahlung für die erste Hälfte Juli bis zum 25. Juli und die jährliche Zahlung bis zum 31. Juli.

Welche anderen Steuern zahlen 2019 IP?

Alle anderen Steuern: Transport, Land, Wasser usw. Wenn sie zahlen, wenn sie die Spezifität der Aktivität beinhaltet, und es besteht ein Besteuerungsgegenstand. Specials von ihnen sind nicht ausgenommen.

Denken Sie daran, dass jede Veröffentlichung Ausnahmen sein wird - Sonderfälle, in denen eine oder andere Steuer noch zahlen müssen. Zum Beispiel gilt keine Befreiung von der Mehrwertsteuerung für Fälle, wenn es um Importwaren geht, NDFL immer mit Dividenden abgehalten, und die Befreiung von der Grundsteuer agiert nicht, wenn die Immobilie auf dem Katasterwert geschätzt wird und in der Sonderliste aufgenommen wird.

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Hallo, liebe Leser! In diesem Artikel erfahren Sie, welche Steuern die IP bezahlen verschiedene Systeme Besteuerung. Der Artikel wird für Novize-Unternehmer nützlich sein, um zu verstehen, dass in Russland nichts Schreckliches und Steuern in Russland akzeptabel ist. Also, lass uns anfangen.

Übrigens, Fragen dieser Art und vielen anderen, waren Geschäftsleute lange Zeit daran gewöhnt, darin zu entscheiden bedienungVersuchen Sie, Risiken zu minimieren und Zeit zu sparen.

Welche Steuern müssen SIP zahlen?

Um zu bestimmen, welche Steuern des Budgets an das PI gezahlt werden sollten, und wie Sie sie zählen, müssen Sie wissen, welches Steuersystem verwendet wird. Im Allgemeinen sieht die Steuerliste so aus:

- Einkommensteuer gemäß der gewählten Steuerschema;

- Transport I. landsteuern.(vorausgesetzt, dass Sie AutoTransport oder Land in Ihrem Unternehmen verwenden);

- Versicherungsbeiträge.

Die Einkommenssteuer wird auf der Grundlage der Aktivitäten, die Sie führen, und welches Steuersystem, das Sie bevorzugen, bezahlt. Wir werden die Hauptoptionen analysieren.

IP im Allgemeinen Modus

Wenn Sie im Gesamtbesteuerungsmodus bleiben und keine Spezialität verwenden, müssen alle relevanten Steuern zahlen. Der allgemeine Modus für IP schließt die Zahlung bestimmter Steuern nicht als unter den vereinfachten Modi aus, so in das staatliche Budget Wir müssen auflisten:

- NDFL (in Form von 13% aus den erhaltenen Erträgen aus dem Geschäft);

- Mehrwertsteuer (in Höhe von 18% oder einer anderen Rate in den in der NK festgelegten Fällen);

Außerdem muss der IP je nach den Bedingungen Ihres Unternehmens weitere drei Steuer zahlen: auf dem Eigentum; Land; Transport.

Natürlich werden sie nur bezahlt, wenn diese Automobile, Land oder Eigentum von einem Unternehmer benötigt werden, um ihr Geschäft zu halten.

IP auf vereinfacht (USN)

IP auf dem Einfachmann sollte die Steuer auf der USN in der entsprechenden Rate abhängig von der Steuerbasis zahlen:

- 6% des Einkommensbetrags;

- 15% aus dem Unterschied "Umsatzerlöse minusaufwendungen".

USN gibt einer individuellen Unternehmerfreistellung von der Zahlung von NDFL und der MwSt., Aber die vom Katasterwert berücksichtigte Grundsteuer sollte bereits bezahlt werden.

IP auf der Schicht (UTI) oder Patent

IP in der Verschiebung muss die Steuer mit einem Satz von 15% des untersetzten Ergebnisses zahlen. Dieses Ergebnis ist wiederum gleich dem potenziellen Betrag von IP-Erlös zu bestimmten Tätigkeiten. Berechnen Sie es so:

VD \u003d Grundausbeute x Physikalische Anzeige x K1 x K2

Die erforderlichen Beträge, die zur Berechnung des Betrags der Steuerrendite erforderlich sind, und die Indikatoren für die Arbeit an bestimmten Aktivitäten, die unter der Verwendung von UNVD fallen, sind in der NK angegeben. Die Größen der Grundrentechnik sind in einem monatlichen Betrag in Rubel angegeben. Spezielle Indikatoren sind die physikalischen Eigenschaften des IP-Geschäfts, abhängig von der Art der Aktivität. Unter ihnen können verwendet werden: Die Gegend der Handelshalle, die Anzahl der Autos fahrzeugAnzahl der Sitze oder nur die Anzahl der Mitarbeiter. Um den Betrag des untersetzten Ertrags auf seine Aktivitäten zu ermitteln, müssen Sie diese Indikatoren in der in der NK angezeigten Tabelle finden.

Der Koeffizient K1 ist der Wert des Deflators, der für einen Zeitraum eines Jahres eingestellt ist.

Der Koeffizient K2 ist der Korrekturkoeffizient der Grundrentechnik, der je nach Geschäftsbedingungen auf regionaler Ebene etabliert ist.

Wenn die IP-Aktivität für die Patentbesteuerung geeignet ist, zahlt er den Betrag eines Patents. Dieser Betrag wird als 6% des möglichen Jahreseinkommens von seiner Aktivitätsart berechnet. Die Werte des möglichen Jahreseinkommens für jede Art von Aktivität werden auf der Ebene der Regionen in Form der Genehmigung des Gesetzes festgelegt.

IP, die Besteuerung von Besteuerung über UTII oder -Patent, zahlen Sie nicht die persönliche Einkommensteuer, in der MwSt. Zzgl. MwSt. Zzgl. Sachplan, mit Ausnahme von Eigentum, für das die Steuer vom Kadastralwert betrachtet wird. Steuern auf Transport und Land werden jedoch als weingekögerisch gezahlt.

Wichtig: Es muss berücksichtigt werden, dass die Steuer während des vereinfachten oder des allgemeinen Modus auf der Grundlage der tatsächlichen Erträge angesehen wird. Es stellt sich heraus, dass, wenn IP ihre Aktivitäten nicht führte, und nicht ein Einkommen erzielte, dann müssen Sie die Steuer nicht zahlen.

Unter UTII und Patent wird die Steuer von der Höhe des möglichen Erträgen bzw. zur Bezahlung dieser Steuern in Betracht gezogen, um sich selbst zu zahlen, wenn sich IP nicht verhält, und das Einkommen in dieser Zeit hat nicht.

Gehaltssteuern und Versicherungsbeiträge

IP erhält den Status eines Steueragenten, wenn die Mitarbeiter sie einstellen. In diesem Fall muss er das NDFL-Budget aus ihren Löhnen in Höhe von 13% auflisten. Plus, IP muss die Versicherungsprämien in seinen Mitarbeitern gemäß den aktuellen genehmigten Preisen auflisten.

Wenn IP allein arbeitet und das Personal nicht hat, muss er die Versicherungsprämien für sich auflisten. Diese Beträge sind gesetzlich festgelegt. Sie zahlen sicherlich und ändern sich nicht, je nachdem, ob die IP ihre Aktivitäten führt oder nicht.

Für 2017 wurden folgende Beträge aufgezeichnet:

Zur Zahlung für Versicherungsprämien auf pensionsversicherung 23.400 Rubel pro Jahr;

Zur Zahlung für Versicherungsprämien für Krankenversicherung 4 590 Rubel pro Jahr.

Diese Beträge gelten für alle IP und werden abhängig von ihrem Umsatz annuerlich nicht neu berechnet. Infolgedessen müssen Sie in den Mitteln 27.990 Rubel zu einem Zeitraum oder vier Summen auflisten - nur einmal ein Quartal, aber streng bis zum Ende des laufenden Jahres.

In dem Fall, in dem das Jahreseinkommen der IP den Betrag von 300 Tausend Rubel übertraf, sollte der PF zusätzlich den Betrag in Höhe von 1% des Überwerts bezahlen.

Beispiel: Sie sind ein individueller Unternehmer, denn das Jahr verdient 600 tausend Rubel.

Bis zum Ende des Jahres in obligatorisch Sie müssen die Versicherungsprämien auf den entsprechenden Versicherungsarten auflisten: 23.400 Rubel und 4.590 Rubel. Außerdem ist vor dem Ende des ersten Quartals des Jahres nach der Berichterstattung eine zusätzliche Zahlung in PF erforderlich:

(600 - 300) x 0,01 \u003d 3 Tausend Rubel.

Infolgedessen zählten Ihre Rentenversicherungsbeiträge für das Jahr 23.400 + 3.000 \u003d 26.400 Rubel. und 4 590 Rubel. - Für die Familie.

In diesem Fall ist das Limit auf den möglichen Betrag der Rentenbeiträge eingestellt, 2017 ist es gleich dem Mindestwagen x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 Rubel.

Beispiel: Ihr Einkommen über das Jahr hat 20 Millionen Rubel.

Sie haben 23 400 Rubel bezahlt. in der Rentenversicherung und 4.590 Rubel. Für die Krankenversicherung. Eine zusätzliche Zahlung in Form von 1% sollte gleich sein:

(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 Tausend Rubel.

Sie müssen jedoch nicht mehr als 187.200 Rubel zahlen.

Infolgedessen 23.400 Rubel. Sie haben bereits bezahlt, daher müssen Sie zusätzlich bis zum Ende des 1. Quartals des nächsten Jahres in PF auflisten:

187 200 - 23 400 \u003d 163 800 reiben.

Versicherungsbeiträge können bei der Berechnung der Steuer berücksichtigt werden. Aus dem anfänglich berechneten Betrag der IP-Steuer auf USN 6% oder UNVD subtrahiert:

- der volle Betrag der Versicherungsprämien auf sich selbst - wenn er Mitarbeiter nicht einstellen und allein arbeitet;

- Die Höhe der Versicherungsprämien an ihren Mitarbeitern, jedoch nicht mehr als 50% des anfänglich berechneten Steuerbetrags - wenn sie Mitarbeiter einstellen.

Wenn IP USN 15% oder Fall verwendet, ist es berechtigt, die Versicherungsprämien innerhalb ihrer Ausgaben zu berücksichtigen. Mit dem Patentsystem können diese Beiträge die Steuer nicht verringern.

Übersichtstabelle

Fazit

Hier haben Sie gelernt, welche Steuern das PI bezahlen. Wenn Sie Fragen haben, fragen Sie in den Kommentaren! Warten Sie auch auf neue Artikel aus Daria, in denen es den Feinheiten von Steuersystemen sagt, wie der Bericht an den Steuern der IP-Steuerung, wohin Sie gehen können, wie viel Sie bezahlen, usw.

Einzelne Unternehmer können freiwillig auf ein spezielles Steuerregime in Form einer kostenpflichtigen Steuer wechseln, wenn die örtlichen Behörden auf dem Gebiet ihrer Geschäftsregionen von UNVD in den IP-Aktivitäten genehmigt werden (Artikel 346.26 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation, Absatz 1 von Art. 346.28 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation). Welche Vorteile bringt 2019 eine Umschaltung für IP, erzählen Sie mir in dieser Beratung.

Übergang von IP in der unterstellten Steuer

Die Registrierung der Registrierung des PP als Zahler der implementierten Steuer wird an den IFSF in Formular Nr. Nein, dem ENTSVD-2 (Reihenfolge des Bundessteuerdienstes von Russland von 11.12.2012 N MMB-7-6 / [E-Mail geschützt] ).

Unterschriebene Steuer für IP

Die Zahlung der unterschriebenen Steuer ermöglicht einen Unternehmer, seine Steuerbelastung in Gegenwart großer Umdrehungen zu minimieren. Die Verwendung von Strahlen wird vom IP von der Zahlung freigesetzt (Ziffer 4 der Art. 346.26 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation):

• Ndfl von den Umsatzerlöse von Aktivitäten auf UnVD;
• das Eigentum von Einzelpersonen (in Bezug auf die inplementierten Aktivitäten in Bezug auf unterteilte Tätigkeiten) mit Ausnahme von Immobilien, die derzeit in der regionalen Katastöpfe in der regionalen Katastrophe und unterliegt der Katasterwertsteuer;
• MwSt. (Bei den Operationen, die im Rahmen der Aktivitäten von Envd durchgeführt werden), mit Ausnahme der Mehrwertsteuerzahlung beim Import von Waren in das Territorium Russlands sowie bei den in der Technik angegebenen Fällen. 161 und Kunst. 174.1 NK RF.

Anstelle all dieser Steuern zahlt der Unternehmer nur einzelsteuer auf eingesetztes Ergebnis. Darüber hinaus muss der Unternehmer im Allgemeinen Versicherungsprämien für sich selbst zahlen.

Bestimmungsgemäße Steuer für IP 2019

Der IP für IP im Jahr 2019 ermöglicht einen Unternehmer (ohne Mitarbeiter), den Wert einer einzelnen Steuer auf die Höhe der CCT-Anschaffungskosten in einem Betrag in Höhe von nicht mehr als 18.000 Rubel (für eine Maschine) zu senken. Machen Sie es sich beim Aufführen erfolgen die folgenden Bedingungen (Ziffer 2.2 von Art. 346.32 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation):

• geldmaschine im CCT-Register enthalten;
• CCPC wird in Aktivitäten zur steuerpflichtigen Steuer eingesetzt;
• Der CCR wird im Zeitraum vor dem 1. Juli 2019 in den IFTs registriert.

Die unterbrochene Steuer für IP im Jahr 2019 muss mit dem Defator C1 in Betracht gezogen werden, gleich 1,915. Im Vergleich zu 2018 wurde der Koeffizient um 2,5% erhöht (Reihenfolge des Ministeriums der wirtschaftlichen Entwicklung Russlands vom 30. Oktober 2018 Nr. 595).

Der Wert des Korrekturkoeffizienten (K2) sowie die Rate der unterteilten Steuer selbst wird von den regulatorischen Handlungen der lokalen Behörden für jede Region getrennt festgelegt (

Alle Steuern und Zahlungen für individuelle Unternehmer Kann in vier Hauptkategorien unterteilt werden:

1. Fest versicherungsplatten "für mich selbst".
2. Steuern und Versicherungsprämien mit Gehällungen der Arbeiter.
3. Steuern abhängig aus dem ausgewählten Steuersystem.
4. Zusätzliche Steuern und Zahlungen (je nach von der Art der Aktivität).

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Versicherungsprämien IP "Für sich selbst"

Ein individueller Unternehmer muss eine Versicherungsprämie "für sich selbst" (feste Zahlungen) mit einem beliebigen Steuersystem zahlen, selbst wenn es sich nicht um Tätigkeit handelt und keinen Gewinn ergibt. Wenn IP eins (ohne Angestellte) arbeitet, sollte es nur die Abzüge bezahlen.

Innerhalb von 2020 muss ein Unternehmer 2 Zahlungen produzieren:

Auch einzelne Unternehmer, deren Jahreseinkommen im Jahr 2020 liegen werden mehr 300.000 Rubel, es ist notwendig, zusätzlich 1% des Einkommensbetrags zu zahlen, der diese 300.000 Rubel bis zum 1. Juli des nächsten Jahres überschritten hat.

Steuern und Beiträge von Arbeitnehmergehalt

Ein individueller Unternehmer kann Arbeiter in Arbeits- und Zivilrechtsverträgen einstellen (Vertragsvertrag, Vertrag für die Bereitstellung von Dienstleistungen und anderen, für einmalige Arbeiten oder Arbeit, die keine Erfüllung der internen Verordnung erfordern).

Es ist wichtig zu verstehen, dass das Mieten eines Mitarbeiters, IP zusätzliche Aufwendungen und Aufgaben annimmt:

• Berechnet und hält Ndfl aus den von den Mitarbeitern gezahlten Umsatzerlöse. Einmal im Monat (am Tag nach der Zahlung der Löhne) muss ein einzelner Unternehmer den NDFL mit einem Satz von 13% zu Gunsten des Steuerinspektorats auflisten, das als Steueragent spricht.
• Zahlt Versicherungsprämien. Abzüge für die Mitarbeiter werden jeden Monat gezahlt, basierend auf der Größe der Versicherungsraten, die mit der Versicherungspreise multipliziert wurden lohn Angestellte.

Weitere Details zu Steuern und Versicherungszahlungen für Mitarbeiter.

Lesen Sie, wie Sie über Steuerschulden erfahren können.

beachten SieSeit 2017 werden alle Versicherungsprämien, sowohl feststehend als auch Arbeiter, auf den Anforderungen der FTS der Russischen Föderation gezahlt. Dies ist auf den Übergang der Verabreichung der Versicherungsprämien auf die Einführung des Bundes zurückzuführen steuerservice. Seit 2017.

Steuern je nach gewähltem Steuersystem

Insgesamt werden sechs Steuerregime für einzelne Unternehmer (ein gemeinsamer und vier Sondersitz) bereitgestellt:

1. Allgemeines Steuersystem - OSN;
2. Vereinfachtes Steuersystem - USN;
3. Eine einzelne Steuer auf eingesetztes Einkommen - UNVD;
4. Patentsteuersystem - PSN;
5. Unified Agricultural Tax - etechn.
6. Steuer auf das professionelle Einkommen - NAP (New Regime, in 23 Regionen).

Detaillierter, um sich in Russland in Kraft kennenzulernen steuerregelung Sie können auf dieser Seite.

Zusatzsteuern und Zahlungen

Die Umsetzung bestimmter Tätigkeitsarten impliziert die Zahlung zusätzlicher Steuern. Diese schließen ein:

• Steuer für die Produktion und Umsetzung von aufgebrauchten Gütern.
• Mineralminierungssteuer (NPPI).
• Wassersteuer Für die Verwendung von Wasserkörpern.

SP mit speziellen Genehmigungen und Lizenzen sollte zusätzlich zu zusätzlichen Steuern auch ausführen:

• Regelmäßige Zahlungen für die Verwendung von Subsolen.
• Gebühren für die Verwendung der Objekte der Tierwelt.
• Gebühren für die Verwendung von wasserbiologischen Ressourcen.

Hinweis: zusätzliche Steuern., Zahlungen und Gebühren müssen unabhängig vom Steuersystem bezahlt werden, auf dem sich ein individueller Unternehmer befindet.

Das UNVD-System (eine einzige Steuer auf dem unterteilten Ergebnis) wird von einem kleinen oder mittleren Geschäft verwendet. Zum Modus können Sie bei der Registrierung oder in jeder Tätigkeit freiwillig sein. Wählen Sie das System während der Registrierung aus, ist nicht immer gerechtfertigt. Zahlung einer einzelnen Steuer ist ab dem Datum der Registrierung einer Person als Zahler von UTII erforderlich.

Der Erfolg des speziellen Systems basiert auf den Merkmalen der Bedingungen, in der Umsetzung der Unternehmer:

• Sollte nur bezahlen fester Betragunabhängig vom Wert des erhaltenen Einkommens.
• Haben die Möglichkeit, die Steuer auf obligatorische Zahlungen an Extrabudgets-Fonds zu reduzieren.
• Kann KKM nicht verwenden, wenn Sie die Bevölkerung nach Erhalt des Einkommens berechnen.
• Haben die Möglichkeit, aufgrund der Abwesenheit erheblicher Bilanzierungsanforderungen eine Mindestanzahl an zählbaren Arbeitern in dem Staat zu haben.

Feste Beträge, die beim Laden bezahlt werden müssen, ermöglichen Ihnen die Planung der Kosten. Bei der Ermittlung der Kosten werden jährliche Indexierungen von Deflatorkoeffizienten berücksichtigt, die den Wert der Steuer beeinflussen. In welchen Verpflichtungen müssen im neuen Kalenderjahr gezahlt werden, um in den IFTs zu erkennen.

Die Verwendung von UTII ist für den Einzelhandel und ähnliche Aktivitäten unter Bedingungen gerechtfertigt:

• Das Vorhandensein großer Einkommensumdrehungen.
• Das Fehlen bedeutender Gewinne, die ein großes Personal für die Buchhaltung ermöglichen.
• Es besteht keine Möglichkeit, detaillierte Nomenklaturabrechnung durchzuführen.

Unternehmer in der Verschiebung sollten nur den physischen Indikator berücksichtigen, der dem unterteilten Ergebnis zugrunde liegt. Was ist ein physischer Indikator? Dies ist die Größe der Anzahl der Mitarbeiter, die Anzahl der Orte, die Transporteinheiten, das Element und andere Parameter, in der Größe oder der Menge, deren Menge durch den Betrag des unterteilten Ergebnisses bestimmt wird. Der Unternehmer kann den Parameter nicht unabhängig auswählen. Die Definition des Indikators ist unter der Durchführung der Gesetzgebung.

So verwenden Sie das Recht, das System anzuwenden

Im Falle der Einhaltung der Daten der IP können die Anforderungen der Person durch die Übermittlung der Benachrichtigung in den Modus gehen. Die Registrierung von IP als Zahler der UTII wird innerhalb von 5 Tagen hergestellt. Am Ende des Begriffs kann der Unternehmer möglicherweise eine Mitteilung der Registrierung erhalten.

Sie können das System direkt nach dem Anmeldebenachrichtigungen anmelden und anwenden. Wenn sich das erste geschätzte Quartal als unvollständig erwies, ist die Zahlungsteuer im Verhältnis zu den Tagen des Zeitraums erforderlich.

Einschränkungen der Anwendung des Systems

Der Modus weist steuerliche Verluste auf, die die restriktiven Anforderungen an Steuerzahler ermittelt. Um sich auf dem UNVD-Unternehmer zu registrieren, hat das Recht, den Zustand zu erfüllen, um die Anzahl der Mitarbeiter einzuschränken.

Die Mitarbeiter der Angestellten sollten nicht mehr als 100 Personen übersteigen. Um das Personal aller Mitarbeiter des PI zu berechnen, unabhängig von der Anzahl der kombinierten Modi. Welche Kategorien von Mitarbeitern in der Durchschnittsnummer berücksichtigen, können Sie aus den Anweisungen der statistischen Behörden lernen.

Zusätzlich zur Begrenzung der Nummer gilt die Registrierung als Zahler von UTII nicht für Aktivitäten:

• Auf der Organisation des Gastronomiums in medizinischen und sozialen Institutionen.
• Leitende medizinische oder pädagogische Institutionen.
• Für den Transfer zu Mietstationen.

Für keine Beschwerden von der IFSN und der Entstehung möglicher Probleme, wenn Sie die Berichterstattung einreichen, müssen Sie auswählen, welche Aktivitäten an der PI angewendet werden. Eine Anzahl von Codes wird nur zur Schicht verwendet, die bei der Registrierung berücksichtigt werden müssen.

Beachtung! Die Anwendung des Modus ist für begrenzte Aktivitäten zur Verfügung, die von der Region festgelegte Aktivitäten ergeben.

Überlebte Aktivitäten zur Durchführung von UNVD

Häufige Arten, die unter der Besteuerung fallen, sind:

• Einzelhandel mit Bevölkerungs- und Unternehmen Einkaufsartikel für den persönlichen Gebrauch. Die Größe der Halle ist innerhalb von 150 Quadratmetern begrenzt. m.
• Die Bereitstellung von Haushaltsdienstleistungen für Einzelpersonen.
• Transportdienste unter dem Zustand der Einschränkung der Geräteeinheiten in Höhe von 20 Stück.
• Andere Arten, wählen, die von Regionalgesetzen zugelassen sind.

Der Unternehmer zur Anklage hat die Möglichkeit, mehrere Arten von unterschriebenen Aktivitäten anzuwenden, in denen die Steuer für jede Art von Arbeit oder Dienstleistungen notwendig ist. In der Erklärung müssen verschiedene Arten der Rentabilität separat berechnet werden. Für jeden Typ ist es erforderlich, sich als Zahler von Envd zu registrieren und zu registrieren.

Steuerberechtigungen.

Der Unternehmer beim Durchführen des Systems erhält die Befreiung von der Besteuerung:

• NDFL, die beim Implementieren des Common-Modus bezahlt wird. Die Person rettet die Verpflichtung des Steueragenten für zahlen Sie ndfl. Mit Arbeitnehmervergütung.
• Steuer, die an die im Umsatz verwendete Immobilie gezahlt wird. Wenn das Eigentum auf Immobilienobjekte bezieht, in Bezug auf den Anschluss des Verfahrens, wird die Steuer gezahlt. Gebäude müssen das etablierte kadastralwert. Und im Register der steuerpflichtigen Objekte aufgeführt.
• MwSt., Aufgelaufen an Waren, Arbeiten, Dienstleistungen. Die Ausnahme ist beim Importieren in das Land die Ausnahme.

Vorteile werden nicht auf die Verpflichtungen angewendet, die IP als bezahlt individuell - Transport- und Landsteuer. Unternehmer werden nicht von der Zahlung von Rückstellungen für die Vergütung der Arbeitnehmer befreit. In obligatorisch muss IP nach Abzüge seiner eigenen Renten- und Krankenversicherung zahlen.

Besteuerung unter Uenvd.

Der Wert der Steuer und die Zusammensetzung der zulässigen Tätigkeitsarten unterscheiden sich in jeder einzelnen Region.

Die IP muss eine einzige Steuer zahlen, deren Summe von den Parametern abhängt:

• Die grundlegende Ausbeute, die für jede Art von Aktivität separat eingestellt ist.
• Der physische Indikator, dessen Wert die Multiplizität des untersetzten Ergebnisses bestimmt.
• Korrekturkoeffizienten K1 und K2, das gleiche für verschiedene Aktivitätsformen.
• Beträge, die den Wert der aufgelaufenen Steuer verringern.

Die Berichterstattung ist vierteljährlich bis zum 20. des Monats des Monats nach der Kündigung der Steuerzeit (Quartal) vertreten. Die Berichterstattung wird ab dem Datum der Registrierung des Vakins übermittelt. Die Zahlung erfolgt spätestens am 25. Tag des Monats. Wenn die Termine auf nicht arbeitende Tage fallen, wird die Frist auf das nächste Arbeitsdatum übertragen.

Beachtung! Die Frist für die Einreichung der Erklärung ermöglicht es dem IP, die für das Fonds gezahlten Beiträge zu berechnen und die Zahl der Zahlungen zu senken.

Reserven, um die Steuer zu senken

Die Gesetzgebung bietet die Möglichkeit, eine einzige Steuer auf die Beiträge zu den Mitteln zu senken:

• In Anwesenheit von Mitarbeitern - auf Beträgen, die von der Vergütung abgegeben und an die Fonds gezahlt wurden. Der Grenzwert der Reduktion hat eine Grenze von 50% der Verpflichtung.
• In Abwesenheit von IP-Mitarbeitern - Beiträge, die an den FIU für ihre eigene Versicherung gezahlt wurden. Der Wert der Verpflichtung unter UNVD wird auf die gesamte Abzugsmenge reduziert.

Um die Steuer zu reduzieren, müssen Sie Zahlungen an die Fonds planen. Für eine einheitliche Verringerung der Mengen in jedem Viertel der Abzüge an die Fonds zahlen vierteljährliche Teile. Die Frist für die Zahlung eines Unternehmers für seine eigene Versicherung kommt am 31. Dezember. Die optimale Option ist die Aufgliederung der Zahlungen für vierteljährliche Beiträge.

Beachtung! Reduzieren von Verpflichtungen können nur in dem in der jeweiligen Bezahlung reduziert werden steuerzeitraum (Quartal).

Die Möglichkeit, Modi zu kombinieren

Eine der Vorteile des Bevölkers ist die Möglichkeit, das Regime mit anderen Formen auszurichten. Was ist ausgerichtet und wie profitabel, um die Buchhaltung zu organisieren?

Kombination ermöglicht Ihnen:

• Ordnungsgemäße Verwendung von IP-Reserven zur Optimierung der Besteuerung.
• Das mangelnde Bedürfnissen der Registrierung mit der Notwendigkeit, die Tätigkeitsformen zu verwalten, die unter unterschiedlichen Ertragsteuerregime fallen.
• Es ist vereinfacht, in einem gemeinsamen oder vereinfachten Modus wechseln, wenn Sie die Verwendung von UTII ablehnen.

Die Verwendung der Bilanzierung in steuerinspektion Sie müssen eine Benachrichtigung einreichen. Beim Entfernungsverfahren von der Registrierung des UTII-Zahlers steuerbehörden 5 Tage bereitgestellt. Berechnen Sie die Endsteuer im Verhältnis zum Tag des Quartals. Bestimmen Sie, welche Beträge bezahlt werden müssen, Sie können in den iffen.

Verlust des Rechts, den Modus zu verwenden

Wenn IP die zulässigen Normen der Anzahl der Mitarbeiter überschritten hat, ist das Recht auf UNVD verloren, was einen automatischen Übergang zur Verfügung stellt generalmodus oder USN, wenn das System früher akzeptiert wird.

Es ist notwendig, Aktionen auszuführen:

• Berichte über ein allgemeines oder vereinfachtes System mit Einkommensteuer einreichen.
• Die notwendigen Steuern machen. Die Zahlung ist unter Berücksichtigung der Zahlung einer einzelnen Steuer, die dem Zufall der Budgets vorbehaltlich ist, berücksichtigt. Andernfalls müssen übergezahlte Beträge an das Konto zurückgegeben werden.
• Berechnen und gelegte Bleistifte.

Beachtung! Um das Überschreiten der Grenze der Anzahl der Mitarbeiter zu verhindern, ist eine monatliche Berechnung erforderlich.