So berechnen Sie eine Vorauszahlung nach USN-Beispiel. STS mit dem Objekt "Einkommen": So berechnen Sie die Steuervorauszahlung

Eine einzige Steuer auf das "vereinfachte" System ist untrennbar mit dem Konzept verbunden « Vorauszahlung nach STS"... Um eine einzige Steuer mit dem Staat abzurechnen, müssen Sie dreimal berechnen und bezahlen Vorauszahlungen des vereinfachten Steuersystems und einmal im nächsten Jahr den endgültigen Steuerbetrag bezahlen ...

Was Sie über Vorauszahlungen im vereinfachten Steuersystem wissen müssen

1. Vorauszahlungen nach dem vereinfachten Steuersystem Sie müssen regelmäßig kalkulieren und bezahlen, beachten Sie Zahlungsbedingungen... Die Berichtszeiträume sind Quartal, Halbjahr und 9 Monate. Die Zahlung muss bis zum 25. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats erfolgen. Fällt der 25. Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, können Sie am nächsten Werktag nach dem 25. bezahlen. Also im Jahr 2017 für Zahlung von Vorauszahlungen nach dem vereinfachten Steuersystem es gelten folgende Fristen (auch an Wochenenden und Feiertagen):
   
2. Um den Vorschuss zu überweisen, in Zahlungsauftrag Sie müssen den folgenden BCC angeben: 182 1 05 01021 01 1000 110 - im System "Einkommen minus Ausgaben", 182 1 05 01011 01 1000 110 - im System "Einkommen".
3. Die Berechnung erfolgt periodengerecht. Sie können der "vierteljährlichen" Berechnung nicht folgen - dies führt zu Verzerrungen in der Schlusserklärung.
4. Die Zahlungen können um die im Berichtszeitraum gezahlten Versicherungsprämien gekürzt oder bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage als Aufwand berücksichtigt werden.
5. Bei Nichtzahlung wird in Form von Vertragsstrafen gehaftet. Für jeden Tag der Verspätung erhebt der Staat eine Strafe in Höhe von 1/300 des Refinanzierungssatzes der Zentralbank der Russischen Föderation. Der Refinanzierungssatz beträgt nun 10 %. Darüber hinaus beträgt für Organisationen ab dem 1. Oktober 2017 die Höhe der Verzugszinsen ab dem 31. Tag 1/150 des Refinanzierungssatzes. Es gibt keine Strafen für Nichtzahlung oder Verspätung in AP.

Berechnung einer Vorauszahlung auf den STS "Einkommen"

AP = EINKOMMEN x RATE - RÜCKGANG

Der Steuersatz für das STS-Einkommen beträgt 6%. Durch die Entscheidung der regionalen Behörden kann sie jedoch gesenkt werden. 33 Regionen haben dies bereits getan. So beträgt der Satz beispielsweise in der Region Brjansk für bestimmte Arten von Aktivitäten 3%, in der Region Saratow 1% und in Tschukotka - maximale Größe 4% werden akzeptiert.

ABZUG ist der Betrag der im Berichtszeitraum gezahlten Arbeitgebermittel in Versicherungskassen, sowie gegangen, um Krankenhauspersonal zu bezahlen.

Die einmalige Steuer (EINKOMMEN * RATE) kann gesenkt werden: um maximal 50 % - für Organisationen und Einzelunternehmer mit Arbeitnehmern und um 100 % - für Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer.

LLC "Raduga" wendet das System an Besteuerung des vereinfachten Steuersystems"Einkommen" in Höhe von 6%. Im 1. Quartal gelang es dem Unternehmen, Produkte im Wert von 300.000 Rubel zu verkaufen. Darüber hinaus erhielt sie Einnahmen aus der Vermietung von Räumlichkeiten in Höhe von 60.000 Rubel. Im ersten Quartal gezahlte Versicherungsprämien von 10.000 Rubel. Für zwei Mitarbeiter wurden Krankenstandsbescheinigungen in Höhe von 4000 Rubel bezahlt.

Wir werden durchführen Berechnung einer Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem Einkommen für LLC "Raduga".

• RATE = 6%
• Pauschalsteuer = 160000 * 6% = 21600
• ABONNIEREN = 10000 + 4000 = 14000
• LLC "Raduga" hat das Recht auf Minderung Einzelsteuer maximal 50%, dh 21.600: 2 = 10.800 Rubel.

Trotz des höheren Abzugs beträgt die Vorauszahlung für das erste Quartal RUB 10.800.

Berechnung der Vorauszahlungen für Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer

Ein einzelner Unternehmer ohne Arbeitnehmer hat das Recht, die Vorauszahlung um den gesamten Betrag der im Berichtszeitraum gezahlten Versicherungsprämien zu kürzen. Das heißt, im Gegensatz zum obigen Beispiel ist es nicht erforderlich, die DECLINE mit 50 % der berechneten Steuer zu vergleichen.

Der Einzelunternehmer Fedorov verdiente im 1. Quartal 100.000 Rubel mit dem USN "Income". und zahlte 2000 Rubel. Versicherungsprämien. Im 2. und 3. Quartal betrugen die Einnahmen 120.000 und 130.000 Rubel, Versicherungsprämien wurden 5.000 Rubel gezahlt. und 1000 Rubel. bzw. Welche Vorauszahlungen muss der Unternehmer leisten?

• Bis zum 25. April zahlt IE Fedorov AP1 = 100.000 x 6% - 2.000 Rubel. = 4000 Rubel.
• Bis zum 25. Juli (für ein halbes Jahr) zahlt der Unternehmer AP2 = (100.000 + 120.000) x 6% - (2000 + 5000) - AP1 = 2.200 Rubel.
• Bis 25. Oktober (für 9 Monate) Vorauszahlung АП3 = (100.000 + 120.000 + 130.000) x 6% - (2000 + 5000 + 10.000) - АП1 - АП2 = -2200. Ein negativer Wert bedeutet, dass die Vorauszahlung für das dritte Quartal nicht überwiesen werden muss.

Berechnung einer Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem "Einkommen minus Ausgaben"

AP = (EINKOMMEN - AUSGABEN) x RATE

EINKOMMEN ist der Betrag des Einkommens, das Sie zu Beginn des Jahres erhalten haben. Im Buch der Einnahmen und Ausgaben wird dieser Indikator in Spalte 4 des Abschnitts 1 wiedergegeben. In der „vereinfachten Form“ umfassen die Einkünfte Einkünfte aus Verkäufen und nicht betriebliche Einkünfte gemäß den Artikeln 249 und 250 der Abgabenordnung der Russische Föderation,

AUSGABEN ist die Summe der seit Jahresbeginn angefallenen Kosten. Es werden nur die Kosten berücksichtigt, die in Absatz 1 der Kunst angegeben sind. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Sie müssen wirtschaftlich begründet, tatsächlich bezahlt und durch Dokumente belegt sein. Im Buch der Einnahmen und Ausgaben wird dieser Indikator in Spalte 5 von Abschnitt 1 wiedergegeben.

Der Steuersatz für das STS „Einkommen minus Aufwendungen“ beträgt 15%. Regionale Behörden können den Satz senken. In der Russischen Föderation gelten in 71 Regionen Vorzugstarife. In Dagestan beträgt der Satz beispielsweise für alle Arten von Aktivitäten 10 %, in Karelien je nach Art der Aktivität 5, 10 oder 12,5 %.

Es ist unmöglich, die einheitliche Steuer um den Betrag der Steuerabzüge in diesem Regime zu reduzieren, aber gleichzeitig zu zahlen Versicherungsprämien und bezahlter Krankenstand können in die Ausgaben eingerechnet werden.

LLC "Raduga" wendet das Besteuerungssystem STS "Einkommen minus Ausgaben" mit einem Satz von 15% an. Im 1. Quartal gelang es dem Unternehmen, Produkte im Wert von 300.000 Rubel zu verkaufen. Darüber hinaus konnte sie Einnahmen aus der Vermietung von Räumlichkeiten in Höhe von 60.000 erzielen, gleichzeitig beliefen sich die mit dem Verkauf von Produkten verbundenen Kosten auf 80.000 Rubel und betriebsfremde Aufwendungen- 20.000 Rubel.

Lass uns rechnen Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem für LLC "Raduga" nach der Formel:

• EINKOMMEN = 300.000 + 60.000 = 360.000
• VERBRAUCH = 80.000 + 20.000 = 100.000
• Die Steuerbemessungsgrundlage für das Quartal beträgt 360.000 - 100.000 = 260.000
• Auf diesen Betrag ist der Steuersatz von 15 % anzuwenden.
• Zusammenfassend Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem Einnahmen minus AP-Ausgaben = 260.000 x 15% = 39.000 Rubel.

Berechnung der Vorauszahlungen für das vereinfachte Steuersystem für 9 Monate

Vorauszahlungen nach dem vereinfachten Steuersystem gelten als kumulativ. Geben wir ein Rechenbeispiel.

LLC mit dem Steuergegenstand "Einkommen" verdiente im ersten Quartal 400.000 Rubel, im zweiten Quartal 350.000 Rubel und im dritten Quartal 250.000 Rubel. Gleichzeitig wurden im 1. Quartal Versicherungsprämien in Höhe von 12.000 Rubel, im zweiten Quartal 10.000 Rubel, im dritten Quartal 18.000 Rubel gezahlt. Wie berechnet man Vorauszahlungen für die Einheitssteuer für ein Viertel, ein halbes Jahr und 9 Monate?

• Für das 1. Quartal AP1 = 400.000 x 6% - 12.000 = 12.000. Das Unternehmen konnte die einmalige Steuer (24.000 Rubel) für den gesamten Betrag der gezahlten Beiträge reduzieren, da die DECLINE 50% der berechneten Steuer nicht überschreitet.
• Für ein halbes Jahr AP2 = 750.000x 6% - 22.000 - AP1 = 11.000 Rubel. Hier stellte sich heraus, dass die DECLINE für ein halbes Jahr (22.000) weniger als 50 % des Betrags der berechneten Steuer ausmachte (45.000: 2 = 22.500). Daher können wir die Steuer auf den gesamten Betrag der eingezahlten Beiträge nochmals reduzieren. Zusätzlich ziehen wir die bereits geleistete Vorauszahlung für 1 Quartal ab.
• Für 9 Monate wurden 40.000 Beiträge entrichtet, in diesem Fall beträgt die Einzelsteuer 1.000.000 x 6% = 60.000. Da die DECLINE mehr als 50% der Gesamtsteuer beträgt, kann der gesamte Beitragsbetrag nicht abgezogen werden. Der maximal absetzbare Betrag beträgt 30.000. Daher ist die Berechnung für 9 Monate AP3 = 1.000.000 x 6% - 30.000 - AP1 - AP2 = 7.000 Rubel.

So müssen im dritten Quartal 7000 Rubel an das Budget gezahlt werden. Gesamtsumme Vorauszahlungen für 9 Monate betragen 30.000 Rubel.

Fragen zu Vorauszahlungen zum vereinfachten Steuersystem

Die Verzugszinsen werden auf Basis von 1/300 des Refinanzierungssatzes für jeden Tag der Verspätung berechnet. Im Dezember 2016 beträgt der Satz 10 %. Berechnen Sie mit der Formel: Strafe = Vorschuss x Tage x 1/300 x 10 %. Beispiel: Sie sind mit der Zahlung einer Vorauszahlung von 20.000 6 Tage in Verzug, die Strafe beträgt = 20.000 x 6 x 1/300 x 0,1 = 40 Rubel.

— Was ist bei einem Verlust im Berichtsquartal mit Vorauszahlungen zu tun?

Auf dem STS „Einnahmen abzüglich Aufwendungen“ werden im Schadenfall Vorauszahlungen nicht geleistet. Beim STS "Einkommen" sind Vorauszahlungen nicht ausgabenabhängig, sondern werden nur aus den Einnahmen berechnet. Wenn kein Einkommen vorhanden war, werden keine Vorauszahlungen geleistet. Wenn Einkommen vorhanden war, müssen Sie die Steuer berechnen, um den Betrag der Abzüge reduzieren und die Höhe der Vorauszahlung bestimmen.

- Wie sind obligatorische Vorauszahlungen zu zahlen, wenn das Unternehmen im Laufe des Jahres den Steuersatz nach dem vereinfachten Steuersystem geändert hat?

Der Vorschuss muss gezählt werden bis neuer Tarif aus dem Berichtszeitraum, in dem die Änderungen eingetreten sind. Zahlungen für die Vergangenheit neu berechnen Berichtszeiträume nicht erforderlich. Im Falle einer Überzahlung kann diese nach Abgabe der Erklärung aus dem Haushalt zurückgezahlt werden.

- Muss ich eine Mindeststeuer von 1 % zahlen, wenn die Vorauszahlung im Berichtsquartal nicht berechnet werden kann (das Unternehmen arbeitete mit Verlust)?

Bei Vorauszahlungen entfällt die Mindeststeuer. Sie wird nur am Jahresende gezahlt, wenn die berechnete Einzelsteuer weniger als 1 % des Jahreseinkommens beträgt.

- Fällt die Tätigkeit des einzelnen Unternehmers unter Steuerferien Was tun mit Vorauszahlungen?

Keine Steuern - keine Vorauszahlungen. Benachrichtigen Sie das Eidgenössische Steueramt über die Anwendung der Null Steuersatz nicht erforderlich.

- Das Unternehmen hat seit Anfang 2016 keine Vorauszahlungen mehr geleistet. Während dieser Zeit hat sich der Leitzins der Bank of Russia geändert. Welcher Satz sollte bei der Berechnung der Strafen angewendet werden - zu Beginn des Jahres oder zum Zeitpunkt der Zahlung?

Es kann hier nicht stark vereinfacht werden. Sie müssen die für Tage der Verspätung geltenden Tarife anwenden. Von Januar bis 13. Juni betrug die Rate also 11%, vom 14. Juni bis 18. September - 10,5%, vom 19. September - 10%. Es ist notwendig, die Verspätungstage für jeden Tarif zu zählen und zusammenzufassen. Beispielsweise könnten die Verzugszinsen für eine verspätete Q1 Vorauszahlung 50 Tage betragen. x 11 % + 90 Tage. x 10,5% + 80 Tage x 10 %.

Steuerzahlungen vereinfachte Steuerzahler zum Haushalt bestehen aus 4 Stufen: 3 Vorauszahlungen und eine letzte am Jahresende.

Vorschüsse werden im April, Juli und Oktober gezahlt. Die Frist für die Zahlung der Vorauszahlung nach dem vereinfachten Besteuerungssystem ist der 25.

Die Berechnungsgrundlage entnehmen Sie dem Buch der Einnahmen und Ausgaben.

Berechnung für das Objekt "Einkommen"

Multiplizieren Sie den Gesamtbetrag der Einnahmen für das erste Quartal mit 6% - dies ist die Zahlung für das erste Quartal.

Wenn Sie Einzelunternehmer sind, keine Mitarbeiter eingestellt haben und im ersten Quartal keine Versicherungsprämien für sich selbst überwiesen haben, dann überweisen Sie den resultierenden Betrag einfach bis zum 25. April in den Haushalt.

Wurden jedoch im ersten Quartal Versicherungsprämien für sich selbst oder für Arbeitnehmer (sofern vorhanden) überwiesen, können diese vom berechneten Betrag abgezogen werden. Dies gilt sowohl für Einzelunternehmer als auch für LLCs. Unternehmer ohne Arbeitnehmer machen Abzüge ohne Einschränkungen, GmbH und Einzelunternehmer mit Arbeitnehmern - reduzieren den Vorschuss um nicht mehr als 50%.

(Einkommen x 6%) - (Versicherungsprämien für Sie und / oder Mitarbeiter) = Vorauszahlung für das I-Quartal

Beispiel (in Tausend Rubel):

Umsatz für 3 Monate - 500.

Versicherungsprämien, die der Unternehmer im März für sich neu berechnet hat - 10.

Versicherungsprämien für Arbeitnehmer - 18.

500 x 6% = 30 - Vorschuss vor Abzügen.

30 - 10 - 18 = 2. Aber einzelne Unternehmer können die Zahlung um nicht mehr als die Hälfte reduzieren, daher müssen Sie 15 Tausend Rubel überweisen.

Berechnung für das Objekt "Einnahmen minus Ausgaben"

Ziehen Sie die Gesamtkosten vom Gesamtumsatz in KUDiR ab. Multiplizieren Sie die Differenz mit 15 %. Der sich ergebende Betrag ist eine Vorauszahlung für das erste Quartal. Versicherungsprämien können hier nicht abgezogen werden, weil sie sind bereits in den Kosten enthalten.

Beispiel:

Umsatz für 3 Monate - 500.

Ausgaben - 320.

Um dem Budget zuzuordnen:

(500 - 320) x 15% = 27 - zahlbar an das Budget basierend auf den Ergebnissen der ersten drei Monate.

Wenn die Kosten gleich sind und mehr Einkommen, dann müssen Sie für diesen Zeitraum nichts bezahlen.

Zahlung von Vorauszahlungen am Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem für das zweite und die folgenden Quartale

Nach dem gleichen Algorithmus kumulativ. Das heißt, um die Vorauszahlung für ein halbes Jahr zu berechnen, müssen Sie Einnahmen und Ausgaben nicht für das zweite Quartal separat, sondern vollständig von Januar bis Juni berücksichtigen. Und ziehen Sie bereits von dem resultierenden Betrag ab, was Sie für die ersten drei Monate bezahlt haben.

Kehren wir zu unserem Beispiel mit dem Income-Objekt zurück:

Einnahmen von Januar bis Juni - 1 Million Rubel.

Im Juni überwies der Unternehmer weitere 10 Tausend Rubel an Versicherungsprämien für sich. Summe für das erste Halbjahr 20.

Versicherungsprämien für einen Arbeitnehmer von Januar bis Juni - 35.

Für das erste Quartal wurde bereits eine Vorauszahlung von 15 Tausend Rubel überwiesen.

1 Million X 6% = 60 Tausend Rubel. - Vorauszahlung vor Abzug.

60 - 20 - 35 = 5 Tausend Rubel. Aber einzelne Unternehmer von Arbeitern können die Zahlung um nicht mehr als die Hälfte reduzieren, so dass die Vorauszahlung für ein halbes Jahr 30 Tausend Rubel beträgt. 15 haben im April bereits für das erste Quartal bezahlt, 15 weitere müssen noch bezahlt werden.

Beispiel für das Objekt "Einnahmen minus Ausgaben":

Umsatz für 6 Monate - 1 Mio.

Ausgaben - 0,7 Mio.

Für die ersten drei Monate wurde bereits eine Vorauszahlung von 27 Tausend Rubel überwiesen.

(1 Million - 0,7 Millionen) x 15% = 45 Tausend Rubel.

Stellen Sie sich vor, ein einzelner Unternehmer hat im ersten Halbjahr rote Zahlen geschrieben und bei einem Umsatz von einer Million 1,1 Millionen Ausgaben gemacht. Die Berechnung sieht so aus:

(1 Million - 1,1 Millionen) x 15% = (-15) Tausend Rubel. Das Ergebnis ist negativ, das heißt, der einzelne Unternehmer schuldet dem Budget sechs Monate lang nichts.

Eine Vorauszahlung für 9 Monate wird nach dem gleichen Algorithmus berechnet

Nach dem gleichen Algorithmus wie Vorauszahlungen, mit den gleichen Abzügen. Der Gesamtbetrag der Organisation muss bis zum 31. März nach dem Berichtsjahr an Einzelunternehmer überwiesen werden - bis zum 30. April.

Eine Sondersituation kann eintreten, wenn am Jahresende nach dem vereinfachten Steuersystem 15 % der Ausgaben fast den Einnahmen entsprachen oder diese überstiegen.

Einnahmen einzelner Unternehmer für das Jahr - 1,5 Mio.

Ausgaben für das Jahr - 1,7 Mio.

Nach den Ergebnissen von drei Monaten wurden bereits 27 Tausend übertragen, ein halbes Jahr - 18, neun Monate - 15. Insgesamt 60.

(1,5 Millionen - 1,7 Millionen) x 15% = (-30) Tausend Rubel. Das Ergebnis ist negativ, am Ende des Jahres schuldet der einzelne Unternehmer nichts und hat für die ersten drei Quartale eine Überzahlung von 60 Tausend Rubel.

Aber auf dem STS "Einkommen minus Ausgaben" gibt es so etwas wie "Mindeststeuer" - das sind 1% der Einnahmen, unabhängig von der Höhe der Kosten. Übersteigen diese 1 % die üblicherweise berechnete Steuer, wird die Mindeststeuer an den Haushalt abgeführt. Diese Regelung gilt nicht für Vorauszahlungen, die Mindeststeuer wird erst zum Jahresende berechnet.

In unserem Beispiel beträgt 1 % des Jahresumsatzes (1,7 Millionen) 17 Tausend Rubel. Ihr Unternehmer muss bis zum 30. April zahlen, obwohl er mit Verlust gearbeitet hat. Aber er hat immer noch eine Überzahlung von 60.000. Die Mindeststeuer wird mit der Überzahlung verrechnet und unser Einzelunternehmer hat noch 60 - 17 = 43 Tausend zu erstatten oder zu verrechnen.

Nehmen wir an, unser Unternehmer arbeitete nicht im Minus, sondern fast auf Null, und seine jährliche Steuer betrug 2000 Rubel. 2 kleiner als 17 ist, so dass 1% des Erlöses ebenfalls dem Haushalt zugeführt wird.

Berechnungen zum vereinfachten Steuersystem sind nicht allzu kompliziert, wenn Sie es verstehen, aber sie brauchen Zeit und es besteht Verwechslungsgefahr. Dies wird nicht passieren, wenn Sie ein Benutzer des Dienstes werden. Alles, was wir in diesem Artikel beschrieben haben, wird vom System selbst erledigt. Gleichzeitig wird es auch einen KUDiR bilden und Steuererklärung.

Um die Möglichkeiten des Dienstes in der Wirtschaft zu erleben, brauchen Sie nur.

Der Artikel wird Ihnen helfen, es richtig zu machen Berechnung einer Vorauszahlung nach einem vereinfachten System... STS ist das beliebteste und komfortables System Besteuerung, es wird von vielen Organisationen und Einzelunternehmern verwendet. Laut Gesetz werden die Steuerberechnungen einmal im Jahr beim Finanzamt eingereicht. Und deshalb vergessen viele Steuerzahler das Verfahren zur Berechnung der Steuer und zur Zahlung der Vorauszahlungen, weil sie denken, dass, wenn wir die Erklärung einmal im Jahr abgeben, keine Vorauszahlungen berechnet und gezahlt werden müssen.

Manchmal, wenn der Betrag der vereinfachten Steuer gering ist, zahlen einige Steuerzahler keine Steuern auf STS-Einkommen, weil sie den Berechnungsprozess für langwierig und schwierig halten. Dies ist jedoch nicht der Fall, im Folgenden zeigen wir anhand einfacher typischer Beispiele, wie die Berechnung der Einkommensteuer des vereinfachten Steuersystems erforderlich ist.

Wir weisen auf die Verletzung der Fristen zur Zahlung von Vertragsstrafen hin. Der Artikel zeigt also die Regeln für die Berechnung und Zahlung von Vorauszahlungen und die jährliche Steuer auf STS-Einkommen.

Gewidmet einem vereinfachten Steuersystem.

Die Berichtszeiträume für Steuerpflichtige sind das erste Quartal, sechs Monate und neun Monate des Kalenderjahres, der Besteuerungszeitraum ist das Kalenderjahr.

Die Vorauszahlung für das vereinfachte Steuersystem müssen Sie spätestens bis zum an den Haushalt überweisen 25. des Monats das folgt auf das Viertel (). Im Laufe des Jahres müssen Steuerpflichtige, wenn sie Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit haben, drei Vorauszahlungen leisten:

1. für das erste Quartal - bis einschließlich 25. April;
2. für ein halbes Jahr - bis einschließlich 25. Juli;
3. für 9 Monate - bis einschließlich 25. Oktober.

Am Ende des Jahres wird die STS-Steuer abzüglich der früher gezahlten Vorauszahlungen gezahlt. Die Steuer wird periodengerecht berechnet. Die Frist für die Zahlung der Jahressteuer entspricht der Frist für die Abgabe der Erklärung im vereinfachten Steuersystem:

• Organisationen - bis spätestens 31. März,
• IP - bis spätestens 30. April.

Vorauszahlungen und Steuern nach dem vereinfachten Steuersystem werden in vollen Rubel ohne Kopeken überwiesen.

Ein Beispiel für die Berechnung einer vereinfachten Steuer

Die Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem betrug für das Jahr 200.000 Rubel. Im ersten Quartal gab es keine Einnahmen, es wurden keine Vorschüsse gezahlt. Für ein halbes Jahr betrug die Vorauszahlung 30.000 Rubel, für 9 Monate - 40.000 Rubel. Am Ende des Jahres müssen Sie 130.000 Rubel (200.000 - 30.000 - 40.000) bezahlen.

KBK zur Zahlung des vereinfachten steuervereinfachten Steuersystems

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BERECHNUNG einer Vorauszahlung auf das vereinfachte Steuersystem und Versicherungsprämien für UNTERNEHMER mit und ohne Arbeitnehmer

Während des Jahres können Versicherungsprämien in fester Höhe entweder vollständig auf einmal oder schrittweise in mehreren Raten in den Haushalt überwiesen werden. Gleichzeitig können Sie die einmalige Steuer reduzieren (Vorauszahlung) nur für die Höhe der Beiträge, die in dem Zeitraum gezahlt wurden, für den Sie Steuern berechnen (Vorauszahlung)... Dies geht aus den Schreiben des Finanzministeriums vom 04.09.2013 Nr. 03-11-11 / 36393 vom 23.08.2013 Nr. 03-11-09 / 34637 vom 03.04.2013 Nr. 03-11-11 hervor / 135, FTS vom 25.02.2013 Nr. ED-3-3 / 643.

Auf der zusätzliche Beiträge(1%) aus Einnahmen über 300.000 Rubel. Sie können die Pauschalsteuer auch reduzieren. Das Verfahren ist das gleiche wie bei den wichtigsten - es ist möglich, die Steuer in den Berichtsperioden zu senken, in denen die Beiträge tatsächlich in den Haushalt überwiesen wurden. Dieselben Klarstellungen finden sich in den Schreiben des Finanzministeriums vom 22. März 2016 Nr. 03-11-11 / 15822 und vom 26. Mai 2014 Nr. 03-11-11 / 24969.

Wenn der Unternehmer seine Tätigkeit einstellt, akzeptieren Sie nur die Beiträge, die der einzelne Unternehmer vor dem Datum des Ausschlusses aus dem USRIP zum Abzug gezahlt hat. Dies ist der Tag, an dem der Steuerinspektor die Beendigung der Tätigkeit des Unternehmers in EGRIP registriert hat.

Wenn beispielsweise ein Unternehmer am 26. Mai aus der USRIP ausgewiesen wurde und er am 27. Mai Versicherungsprämien bezahlt hat, können diese nicht berücksichtigt werden.

Hinweis: Schreiben des Finanzministeriums vom 27.08.2015 Nr. 03-11-11 / 49540.

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Vorsteuer, Besteuerungsgegenstand im vereinfachten Steuersystem - Einkommen

Steuersatz: 6%., Steuerbemessungsgrundlage: Einkünfte aufgeführt in.

So reduzieren Sie den Steuerbetrag STS - Einkommen

"Vereinfacht" kann den Steuerbetrag aus den in aufgeführten Gründen reduzieren.

Nach dem Gesetz kann die vereinfachte Steuer ermäßigt werden durch:

• Versicherungsprämien für obligatorische Pensionsversicherung;
• Versicherungsprämien für die obligatorische Krankenversicherung;
• Versicherungsprämien für obligatorische Sozialversicherung von Arbeitsunfällen und Berufsbedingte Krankheit;
• Versicherungsbeiträge zur obligatorischen Sozialversicherung bei vorübergehender Erwerbsunfähigkeit und im Zusammenhang mit Mutterschaft;
• Ausgaben für Krankenstand zu Lasten des Arbeitgebers (ausgenommen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten). Angerechnet werden die vom Versicherten gezahlten Tage in den im Bundesgesetz vom 29. Dezember 2006 Nr. 255-FZ "Über die obligatorische Sozialversicherung bei vorübergehender Invalidität und im Zusammenhang mit der Mutterschaft" aufgeführten Fällen;
• Zahlungen im Rahmen freiwilliger Vereinbarungen Personenversicherung zugunsten von Arbeitnehmern bei vorübergehender Arbeitsunfähigkeit (ausgenommen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten).

Organisationen und Einzelunternehmer mit Mitarbeitern kann den Steuerbetrag des vereinfachten Steuersystems aus den oben genannten Gründen um höchstens 50 % reduzieren.

Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter die keine Zahlungen und andere Vergütungen leisten Einzelpersonen, hat das Recht, den Steuerbetrag für feste Versicherungsprämien in der Pensionskasse der Russischen Föderation und in FFOMS vollständig zu senken. Aber nur, wenn diese Beiträge in die angegebenen Fonds überwiesen werden. Ist der Steuerbetrag am Jahresende geringer als die überwiesenen Beiträge, ist die Steuer nicht an den Haushalt abzuführen.

Hat ein Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer im ersten Quartal den gesamten Betrag der festen Versicherungsleistungen für das laufende Jahr überwiesen, besteht die Möglichkeit, den Steuervorschuss auf das vereinfachte Steuersystem für das erste Quartal um den gesamten Beitragsbetrag zu kürzen. Sollte die Steuer niedriger ausfallen als die Festzahlung, dann können Sie den "Abzug" in der nächsten Berichtsperiode (bei der Berechnung der Steuer für ein halbes Jahr, 9 Monate, Jahr) verwenden.

Beratung für Einzelunternehmer

Es ist bequemer und rentabler, vierteljährlich feste Zahlungen an die Pensionskasse der Russischen Föderation und an die FFOMS zu zahlen, um die Steuervorauszahlung auf das vereinfachte Steuersystem zu reduzieren.

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FORMEL zur Berechnung der Steuer und Vorauszahlung des vereinfachten Steuersystems Einkommen

Es ist erforderlich, das Einkommen des vereinfachten Steuersystems mit 6% abzüglich Versicherungsprämien und / oder Festzahlungen an Einzelunternehmer abzüglich zuvor gezahlter Vorauszahlungen zu multiplizieren. Das Verfahren zur Ermittlung des Einkommens ist in Art.

Ein Beispiel für die Berechnung der Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem.

Im ersten Quartal 2015 Einzelunternehmer für mich gelistet feste Beiträge das Ganze Jahresbetrag sofort in Höhe von 22.261,38 Rubel. Berücksichtigen Sie die Berechnung von Vorauszahlungen.

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Berechnung ADVANCE, Besteuerungsgegenstand - Einnahmen abzüglich Ausgaben

So senken Sie die Bemessungsgrundlage für Versicherungsprämien

Um die Steuerbemessungsgrundlage zu reduzieren, bewahren Sie alle Unterlagen auf. Außerdem müssen die Kosten wirtschaftlich begründet und bezahlt sein (). Die Kosten können nur die Kosten umfassen, die in Art. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Sie können die Steuerbemessungsgrundlage um den Betrag des Verlusts reduzieren, der auf den Ergebnissen früherer Steuerperioden basiert ().

Aufmerksamkeit! ... Bei Zahlung von Vorauszahlungen nach Ablauf der festgelegten Fristen in der vorgeschriebenen Weise (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 24. Februar 2015 Nr. 03-11-06 / 2/9012).

Grundregeln für die Zahlung einer einheitlichen Steuer nach einem vereinfachten System: Sätze, Fristen, Zeiträume

Besteuerungsgegenstand

Berichtszeiträume:

• ich viertel;
• ein halbes Jahr;
• neun Monate

Hinweis: Art.-Nr. 346.19 der Abgabenordnung der Russischen Föderation

Steuern und Vorauszahlungen

Vorauszahlungen werden spätestens am 25. Tag des ersten Monats, der auf den abgelaufenen Berichtszeitraum folgt, gezahlt.

Die Steuer am Ende des Steuerzeitraums wird bezahlt von:

• Organisationen - spätestens am 31. März des auf den abgelaufenen Steuerzeitraum folgenden Jahres;
• Einzelunternehmer - spätestens am 30. April des Jahres, das auf den abgelaufenen Besteuerungszeitraum folgt

Hinweis: Art.-Nr. 346.21 der Abgabenordnung der Russischen Föderation

Mindeststeuer (wenn Besteuerungsgegenstand die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben ist)

Beträgt die Höhe der Einzelsteuer weniger als 1 Prozent des erzielten Einkommens, muss die Mindeststeuer an den Haushalt abgeführt werden. Summe Mindeststeuer bestimmt durch die Formel:

Mindeststeuer= Einkommen erhalten für Besteuerungszeitraum× 1%

Hinweis: Artikel 6 der Kunst. 346.18 der Abgabenordnung der Russischen Föderation

Steuerberichterstattung

Organisationen reichen die Erklärungen bis spätestens 31. März des Jahres ein, das auf den abgelaufenen Besteuerungszeitraum folgt.

1. 
   Wie fülle ich eine Erklärung zum vereinfachten Steuersystem aus? So berechnen Sie eine einzige Steuer mit einem Satz von 6% des Einkommens (USN-6). Berechnung der Vorauszahlungen. Das Programm zur Berechnung der Einzelsteuer USN-6 im Excel-Format.

STS - bevorzugt Steuerregelung, bei deren Verwendung eine juristische Person oder ein einzelner Unternehmer keine Steuern auf Gewinne, auf das Vermögen der Organisation usw. Stattdessen zahlen sie eine Pauschalsteuer. Um eine einzige Steuer zu zahlen, müssen Sie den Besteuerungsgegenstand auswählen.

Solche Objekte können sein:

• Das Einkommen der Organisation. Bei alleiniger Verwendung des Einkommens zur Steuerberechnung beträgt der Satz 6%;
• Einnahmen abzüglich Ausgaben. In diesem Fall beträgt ein anderer Satz 15%.

Die Einmalsteuer wird einmal im Jahr entrichtet und dementsprechend werden Vorauszahlungen auf sie periodengerecht für das 1. Quartal, für das 1. Halbjahr oder für 9 Monate berechnet.

Bei korrekter Berechnung der Vorauszahlungen entspricht der Steuerbetrag zum Jahresende den bereits gezahlten Zahlungen.

Berechnung der Vorauszahlungen im vereinfachten Steuersystem

Die Höhe der Vorauszahlungen bei Anwendung des vereinfachten Steuersystems wird periodengerecht berechnet. Der Steuervorschuss wird für den gesamten Zeitraum (z. B. ein halbes Jahr) abzüglich des bereits gezahlten Betrags für den frühen Zeitraum (z. B. für das 1. Quartal) gezahlt.

Die Höhe der zu zahlenden Steuern berechnet sich nach folgenden Formeln:

• Bei der Bewerbung 6% Satz wird die Summe aller berücksichtigten Einkünfte mit 6% multipliziert. Alle Einkünfte, die bei der Steuerberechnung zu berücksichtigen sind, sind in angegeben Kunst. 346.15 Steuernummer;
• Bei der Bewerbung 15% Preis Steuer, die Steuerbemessungsgrundlage sind alle erfassten Einnahmen, vermindert um die erfassten Ausgaben. Welche Ausgaben abzugsfähig sind, sind beschrieben in Kunst. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Voraussetzung die Kostenübernahme ist deren urkundliche Bestätigung.

Es gibt einen besonderen Unterschied bei der Berechnung der Steuer für verschiedene Steuerbemessungsgrundlagen Nein. Bei der Anwendung des vereinfachten Steuersystems "Einkommen abzüglich Ausgaben" müssen Sie die einkommensmindernden Kosten sorgfältig abwägen. Andernfalls werden diese Kosten vom Finanzamt nicht berücksichtigt und der Steuerbetrag erhöht sich entsprechend. Bevor Sie "Einnahmen abzüglich Ausgaben" wählen, müssen Sie daher die möglichen Verluste sorgfältig berechnen.

Steuerpflichtige, die das STS „Einkommen“ nutzen, können den Steuervorschuss um den Betrag der eingezahlten Pflichtversicherungsprämien kürzen Pensionsfonds.

Zahlungsbedingungen, Vertragsstrafen und Bußgelder bei Nichtzahlung

Die einmalige Steuer muss bis spätestens 25. des nächsten Monats... Also:

• Für das 1. Quartal - spätestens am 25. April;
• Für ein halbes Jahr - spätestens am 25. Juli;
• Für 9 Monate - spätestens am 25. Oktober.

Und eine Steuererklärung für eine einzige Steuer abgeben, juristische Personen sind verpflichtet 31. März nächstes Jahr (Artikel 346.23 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) und Einzelunternehmer - bis 30. April nächstes Jahr (Artikel 346.23 Absatz 1.2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Werden Vorauszahlungen nicht fristgerecht geleistet, werden diese mit einer Vertragsstrafe belastet. Gemäß Steuergesetzgebung(Artikel 75 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) Die Höhe der Strafe entspricht 1/300 des Refinanzierungssatzes der Zentralbank am Tag der Verspätung. Diese Zinsen werden für jeden Tag des Zahlungsverzuges berechnet.

Ein Verstoß gegen die Reihenfolge und den Zeitpunkt der Zahlung von Vorauszahlungen für die einheitliche Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem ist kein Grund, juristische Personen anzuziehen. Person, Einzelunternehmer oder Exekutive(Buchhalter oder Direktor) zur Verantwortung. Für verspätete Vorauszahlungen wird keine Strafe erhoben.

Hat der Steuerpflichtige die Einreichungsfrist in Finanzamt Deklaration für eine einzige Steuer, dann ist in diesem Fall bereits eine Geldbuße vorgesehen. Die Höhe der Geldbuße gemäß Satz 2 der Kunst. 119 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, gleich 5% vom unbezahlten Betrag für jeden Monat (vollständig oder unvollständig).

Die Abgabenordnung sieht jedoch Beschränkungen für die Höhe der Geldbuße vor - sie darf nicht weniger als 1000 Rubel betragen, darf aber auch 30% des Betrags der unbezahlten Steuer nicht überschreiten (Artikel 119 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Föderation).

Bilanzierung von Vorauszahlungen der Einheitssteuer

Bei der Berechnung und Zahlung von Vorauszahlungen sowie einer einzigen Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem werden folgende Konten verwendet:

• Konto 51 - Girokonto;
• Konto 68 - Berechnungen für Steuern und Gebühren;
• Konto 99 - Gewinn und Verlust.

Die Buchhaltungseinträge werden wie folgt aussehen:

• CT 68 Dt 99- die Abgrenzung des Vorauszahlungs- oder Steuerbetrags berücksichtigt wird;
• CT 51 Dt 68- die Zahlung einer Vorauszahlung oder einer einzigen Steuer berücksichtigt wird.

Beim Verwendung des vereinfachten Steuersystems es ist notwendig, den Zeitpunkt der Zahlung und Vorauszahlungen sowie die Steuer selbst zu überwachen. Obwohl es sich um eine Vorzugsregelung handelt, sind die Sanktionen bei Verstößen gegen die Zahlungsbedingungen und das Zahlungsverfahren die gleichen wie bei der Hauptsteuerregelung.

Veronika

Guten Tag! Leistet ein einzelner Unternehmer Zahlungen und sonstige Vergütungen an natürliche Personen, so beantragt er Steuerabzug(gilt für STS-Einkommen) nur in Höhe der Versicherungsprämien für Arbeitnehmer, oder kann er zu diesem Abzug seine festen Zahlungen hinzurechnen?

Anna

Hallo! Frage! Wenn wir in den ersten beiden Quartalen kein Einkommen hatten, können wir dann die Vorauszahlung nicht zahlen? Oder müssen Sie noch etwas auflisten?

Anna, wenn Sie in den angegebenen Zeiträumen kein Einkommen hatten, müssen Sie keine Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem leisten.

Alina

Guten Tag! Bitte sagen Sie mir, ob im 1. und 2. Quartal die Einnahmen geringer waren als die Ausgaben (STS-Einnahmen minus Ausgaben), im 3. Quartal die Einnahmen höher als die Ausgaben waren, aber nach 9 Monaten die Ausgaben noch höher waren, oder? müssen Sie eine Vorauszahlung für das 3. Quartal leisten?

Anastasia

Guten Tag. laut Gesetz sind sie zur Zahlung verpflichtet, aber in meiner Praxis habe ich nicht bezahlt. Hauptsache dann vor der Lieferung jährliche Berichterstattung dafür bezahlen

Elena

Guten Tag. Bitte sagen Sie mir, Wirtschaftstätigkeit wurde nicht gepflegt und es gab keine Einnahmen. Sie haben einen Kredit zur Geschäftsentwicklung aufgenommen und alle Ausgaben werden damit gedeckt. Besteuerungsgegenstand „Einkünfte abzüglich Aufwendungen“. In den letzten Tagen des 3. Quartals ist der Verkaufserlös aufgetaucht, er beträgt mindestens 4000 Tonnen. Im Vergleich zu den Kosten ist dies ein Tropfen auf den heißen Stein. Es wird nicht lange dauern, bis unser Gewinn einen solchen Wert erreicht, dass wir die Ausgaben davon abziehen würden. Wir nehmen noch einen Kredit auf. Wie Sie mit dieser Situation mit der Einkommensteuer umgehen. Sie müssen es in dieser Situation bezahlen und wie wird gezählt? Oder gelten wir heute als defizitär?

Russisch Steuerportal, Berater für Steuern und Abgaben

Elena, wenn Sie den Besteuerungsgegenstand "Einkommen minus Ausgaben" anwenden, dann haben Sie mit einem negativen finanzielles Ergebnis Vorauszahlungen sind nicht erforderlich.

Die Mindeststeuer wird gezahlt, wenn am Jahresende der Verlust höher ist. Aber das Jahr geht noch weiter und wir reden über die Berechnung der Vorauszahlungen für das dritte Quartal 2017.

In der Erklärung für 2017 geben Sie Ihre Daten (sowohl für Einnahmen als auch für Ausgaben) wieder und es wird ersichtlich, dass Ihr Vorauszahlungsbetrag für das dritte Quartal gleich Null ist.

Wjatscheslaw

Guten Tag. Bitte sagen Sie mir, USN-Unternehmen 6% Einkommen 369.000

gezahlter Lohn und Lohnsteuern .. Hat das Unternehmen das Recht, die vereinfachte Steuer um 50 % von der Höhe der Versicherungsprämien zu reduzieren? (Nur Steuern PFR-Versicherung und FFOMS? fss und fss von ns werden nicht berücksichtigt?) Danke

Elena

Tatjana, das bedeutet, dass wir, wenn wir am Ende des Jahres einen Verlust haben, nur 1% Steuern zahlen. Alle Einnahmen des Jahres müssen mit 1 % multipliziert werden. Werden die Kosten in diesem Fall nicht berücksichtigt?

Alla

Ich bin IE STS für Einkommen (6%). Für 3 qm Einkommen 80.000 bzw. 4800 Steuern für 3 qm. Zahlung vor dem 25.10.17 Bezahlte Versicherungsprämien am 15.10.17. Ich kann die Steuer für 3 qm reduzieren. für die Höhe der Versicherungsprämien? Oder bin ich für Reduzierung von STS B. Versicherungsprämien vor Ende des 3. Quartals zahlen. (01.10.2017)?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Wjatscheslaw, lass es uns gemeinsam herausfinden. Um Fehler zu vermeiden, rate ich Ihnen immer, zuerst die Abgabenordnung zu lesen und nicht blind auf das Internet zu vertrauen.

Daher öffnen wir Artikel 346.21, Absatz 3.1, erster Unterabsatz, der angibt:

„Steuerpflichtige, die Einkünfte als Besteuerungsgegenstand gewählt haben, mindern den für den Besteuerungs-(Berichts-)Zeitraum berechneten Steuerbetrag (Steuervorauszahlungen) um den Betrag der Versicherungsprämien für die obligatorische Rentenversicherung, obligatorische Sozialversicherung bei vorübergehender Erwerbsunfähigkeit und im Zusammenhang mit der Mutterschaft, obligatorische Krankenversicherung, Sozialversicherungspflicht von Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten, die (innerhalb der berechneten Beträge) in diesem Steuer-(Melde-)Zeitraum gemäß den gesetzlichen Bestimmungen gezahlt wurden Russische Föderation..."

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Antwort für Elena: Wenn die Mindeststeuer berechnet wird, nehmen wir unser Einkommen und multiplizieren es mit 1%. Spesen werden nicht mitgerechnet.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Alla, ich rate Ihnen, dies für die Zukunft zu tun: bezahlen feste Zahlung"für mich" vierteljährlich. Sie zahlen beispielsweise für 1 Quartal im ersten Quartal und nicht am Ende, da sonst die gezahlten Versicherungsprämien in die nächste Periode gehen.

Angenommen, Sie zahlen Ihre Beiträge im Dezember für das 4. Quartal 2017 und Sie haben das Recht, Ihre Steuern sowohl auf die am 15. Oktober gezahlten Beiträge als auch auf die im Dezember gezahlten Beiträge zu senken. Und wenn Sie die Summe aller Beiträge "um ein Vielfaches" höher haben als der Steuerbetrag, ist es schade, dass Sie die Reduzierung nicht spüren werden. Verstehst du?

In Ihrem Fall können Sie die Beitragssteuer am 15. nur durch Berechnung für das 4. Quartal ermäßigen.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Alla, Ich werde das einfachste Beispiel geben - ein einzelner Unternehmer, der als Bauarbeiter arbeitet und ein vierteljährliches Einkommen von beispielsweise 15.000 Rubel erhält. Geben wir zu. Die vierteljährliche Steuer beträgt 6% von 15.000 Rubel = 900 Rubel. Ich habe bewusst eine kleine Menge genommen, damit Sie es klar verstehen können. Dies wird es Ihnen leichter machen.

Und unser Einzelunternehmer in unserem Beispiel hat sich entschieden, bereits im Dezember des laufenden Jahres eine feste Zahlung für das Ganze zu leisten. Na und? Er wird seine Steuer nur für das 4. Quartal senken. obwohl ich das ganze Jahr keine Steuern zahlen muss.

Wenn er vierteljährlich eine feste Zahlung zahlt, und dort kommen alle drei Monate etwa 7.000 Rubel heraus, hätte er keine anderen Zahlungen als Versicherungsprämien.

Kseniya

Guten Tag!

Seit dem 2. Quartal 2017 bin ich als Einzelunternehmer tätig. Für das 1. Quartal war keine Vorauszahlung erforderlich, das 2. Quartal war überfällig, für das 3. Quartal (bis 25. Oktober) plane ich, am 20. Oktober zu zahlen und am selben Tag Versicherungsprämien für zwei Quartale auf einmal zu zahlen in der Betrag von 14.000 Rubel.

Die Steuerzahlung kann ich 14.000 Rubel um den Betrag der gezahlten Versicherungsprämien reduzieren? Das kommende 3. Quartal oder erst die nächste Periode danach? Wenn die nächste genau abnimmt und die gezahlten Versicherungsprämien 14.000 Rubel betragen, oder wird es weniger?

Kseniya

Ist eine andere Option möglich - ich zahle nicht für überfällige Quartale, sondern sofort den gesamten Betrag für ein halbes Jahr, gleichzeitig zahle ich den Betrag der Versicherungsprämien für ein halbes Jahr - 14.000 Rubel. Welche Steuerzahlung wird in diesem Fall um welchen Betrag gekürzt? Das gleiche, für ein halbes Jahr minus 14.000 Versicherungsprämien oder das nächste für 9 Monate?

Olga

Hallo! Heute war ich beim Finanzamt, habe die Frage mit der Zahlung verspäteter Vorauszahlungen geklärt, ich war überrascht - der Mitarbeiter sagte, dass es das nicht gibt 4 Steuerviertel, und ich habe im Internet Informationen über die Steuerpflicht für die ersten drei Quartale vor dem 25. des auf den berechneten folgenden Monats gefunden, aber auch Informationen über das vierte Quartal der Vorauszahlungen - Zahlung bis 31. Dezember.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Olga, es gibt Berichtsperioden und eine Steuerperiode.

Der Besteuerungszeitraum beträgt beim STS ein Jahr, für diesen Zeitraum wird die Steuererklärung abgegeben und die Steuer berechnet.

Die Berichtsperiode ist eine Art Zwischenperiode innerhalb der Steuerperiode. Aufgrund der Ergebnisse der Berichtsperioden erstellen wir keine Meldungen, sondern zahlen lediglich Steuervorauszahlungen. Ist der Besteuerungszeitraum ein Jahr, so sind die Berichtszeiträume ein Quartal, ein halbes Jahr und 9 Monate.

Frist für Vorauszahlungen(es werden drei pro Jahr sein) - spätestens 25 Kalendertage ab dem Tag des Endes des Berichtszeitraums. Bezahlte Vorauszahlungen werden auf der Grundlage der Ergebnisse der Steuerperiode (Berichtsperiode) (Jahr) mit der Steuer verrechnet (Artikel 346.21 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Steuerzahlungsfrist -

2) Einzelunternehmer – spätestens am 30. April des Jahres, das auf den abgelaufenen Besteuerungszeitraum folgt.

Das heißt, wir zahlen jetzt bis zum 25. Oktober Vorschüsse für das dritte Quartal 2017. Außerdem arbeiten wir einfach ruhig und zahlen bereits 2018 innerhalb der oben genannten Fristen Steuern.

Einfach ausgedrückt wird die Reststeuer für das vierte Quartal von LLC bis 31. März 2018 und Einzelunternehmern - bis 30. April 2018 bezahlt.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Antwort für Xenia: Wenn Sie im Oktober Versicherungsprämien zahlen, haben Sie das Recht, nicht die Vorauszahlungen für die Versicherungsprämien, sondern die Steuer selbst zu kürzen, wenn Sie sie Ende 2017 berechnen.

Schauen Sie oben meine Erklärungen an den Leser, es gab eine ähnliche Frage und ich habe sie ausführlich mit einem Beispiel beschrieben.

Anzahlung für das erste Quartal können um tatsächlich gezahlte Beiträge (egal für welchen Zeitraum !!!) von Januar bis einschließlich März gekürzt werden.

Anzahlung für das zweite Quartal können um tatsächlich gezahlte Beiträge (egal für welchen Zeitraum !!!) von April bis einschließlich Mai reduziert werden.

Anzahlung für das dritte Quartal können um tatsächlich gezahlte Beiträge (egal für welchen Zeitraum !!!) von Juli bis einschließlich September gekürzt werden.

Und den Steuerbetrag am Jahresende, der als Ganzes für das ganze Jahr berechnet wird, reduzieren Sie um alle Ihre Vorauszahlungen und Versicherungsprämien, die im Zeitraum Oktober bis Dezember tatsächlich gezahlt wurden.

Kseniya

Danke sehr verständlich erklärt.

Wenn Versicherungsprämien die Gesamtsteuer tatsächlich um 100 % senken - kann ich sie nicht bezahlen? IE ohne Mitarbeiter.

Gesamtsteuer - bedeutet die Meldung im Monat April?

Olga

Danke! Können Sie mir bitte sagen, ob die Steuer in der nächsten Berichtsperiode, die bis zum 30. April gezahlt wird, auf Basis der Ergebnisse des Jahres vor Dezember 2017 oder bis April 2018 berechnet wird?

Ist vor Dezember 2017 ein Abzug der Versicherungsprämien für eine Vorauszahlung für das 1. Quartal 2018 möglich? Es scheint, dass in diesem Fall meine Versicherungsprämie für diese 3 Monate bis Ende 2017 deutlich höher sein wird als die Steuer.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Kseniya, bestimmt. Sie zahlen keine Steuern nach dem vereinfachten Steuersystem, da Unternehmer ohne Arbeitnehmer das Recht haben, diese um den vollen Betrag aller gezahlten Versicherungsprämien zu reduzieren. Und wenn Ihre im Zeitraum Oktober bis Dezember gezahlten Beiträge den Steuerbetrag übersteigen, müssen Sie keine Steuern zahlen.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Olga, die Steuer für 2017 wird für das Jahr berechnet - vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017. Die Tatsache, dass die Frist für die Abgabe der Erklärung bereits auf März – April 2018 festgelegt ist, bedeutet nicht, dass Januar, Februar und März in die Berechnung einbezogen wurden, sondern nur, dass uns der Staat Zeit für die Erstellung des Berichts gibt.

Bei der Berechnung der Steuer für das 4. Quartal 2017 können Sie die tatsächlich gezahlten Versicherungsprämien von Oktober bis Dezember 2017 reduzieren.

Die Beitragshöhe, die im ersten Quartal 2018 (egal für welchen Zeitraum) zu zahlen ist, d. h. das Datum "2018" steht auf dem Zahlungsauftrag, dann wird dieser Betrag zur Kürzung der Vorauszahlung für die erstes Quartal 2018.

Tamara

Tatjana, können Sie mir bitte sagen, und die zu zahlende Versicherung (ab einem Einkommen von mehr als 300.000 Rubel * 1 %) kann auf Schlafbasis abgezogen werden? Wenn ja, teilen Sie mir die Reihenfolge mit?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Tamara, möchte ich Sie auf das folgende Schreiben des Finanzministeriums aufmerksam machen. Unten ist der vollständige Text dieses Schreibens ...

Frage: Bei der Bilanzierung einzelner Unternehmer, die das vereinfachte Steuersystem anwenden, Versicherungsprämien in Höhe von 1% des Einkommens von mehr als 300.000 Rubel.

Antworten:

FINANZMINISTERIUM DER RUSSISCHEN FÖDERATION

BUCHSTABE

Das Ministerium für Steuern und Zolltarifpolitik hat das Schreiben über das Verfahren zur Anwendung des vereinfachten Steuersystems und die Berichte geprüft.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Gemäß Artikel 5 Absatz 1 des Bundesgesetzes vom 24. Juli 2009 N 212-FZ "Über Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation, die Sozialversicherungskasse der Russischen Föderation, Bundesfonds obligatorisch Krankenversicherung" (Weiter - das Bundesgesetz 212-ФЗ), sind die Zahler der Versicherungsprämien Einzelunternehmer, die sowohl Zahlungen als auch andere Vergütungen an Einzelpersonen leisten und diese Zahlungen nicht leisten.

Gleichzeitig werden Versicherungsprämien aus Zahlungen und anderen Vergütungen an Einzelpersonen von einzelnen Unternehmern zu den in Artikel 12 des Bundesgesetzes N 212-FZ festgelegten Sätzen gezahlt.

Einzelunternehmer, die keine Zahlungen und andere Vergütungen an Einzelpersonen leisten, zahlen Versicherungsprämien an die Pensionskasse der Russischen Föderation und die gesetzliche Krankenversicherungskasse des Bundes in festen Beträgen, die gemäß den Teilen 1.1 und 1.2 des Artikels 14 des Bundesgesetzes N 212 bestimmt werden. FZ.

Gemäß Artikel 5 Teil 3 des Bundesgesetzes N 212-FZ berechnet und zahlt der Versicherungsprämienzahler, wenn er gleichzeitig mehreren Kategorien von Versicherungsprämienzahlern gemäß Teil 1 dieses Artikels angehört, die Versicherungsprämien auf jeder Grundlage.

So zahlt ein einzelner Unternehmer, der Zahlungen und andere Vergütungen an Einzelpersonen leistet, Versicherungsprämien aus diesen Zahlungen und zahlt auch Versicherungsprämien für sich selbst in einer festen Höhe, die durch Artikel 14 Absatz 1 des Bundesgesetzes N 212-FZ festgelegt ist.

Wie im Schreiben des russischen Arbeitsministeriums vom 21. November 2014 N 17-3 / 10 / B-7842 gemäß Artikel 14 Teil 1.1 des Bundesgesetzes N 212-FZ angegeben, ist die Höhe der Versicherungsprämie für die obligatorische Rentenversicherung für den Zahler der Versicherungsprämien - ein einzelner Unternehmer, wenn der Wert seines Einkommens für Siedlungsperiode mehr als 300.000 Rubel, wird auf einen festen Betrag festgelegt, definiert als ein Werk Mindestmaß bundesgesetzlich festgelegte Löhne zu Beginn des Geschäftsjahres, für das die Versicherungsprämien gezahlt werden, und der Satz der Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation, der gemäß Artikel 12 Teil 2 Absatz 1 des Bundesgesetzes N 212-FZ . festgelegt ist (26 Prozent), um das 12-fache erhöht, plus 1,0 Prozent des Einkommens des Zahlers von Versicherungsprämien über 300.000 Rubel für den Abrechnungszeitraum.

In diesem Fall darf die Höhe der Versicherungsbeiträge den Betrag nicht übersteigen, der sich als Produkt aus dem achtfachen bundesgesetzlich festgelegten Mindestlohn zu Beginn des Geschäftsjahres, für das die Versicherungsprämien gezahlt werden, und dem Satz der Versicherungsbeiträge zur Pension Fonds der Russischen Föderation, eingerichtet durch Absatz 1 Teil 2 des Artikels 12 des Bundesgesetzes N 212-FZ, 12-fach erhöht.

Gemäß Artikel 14 Teil 1.2 des Bundesgesetzes N 212-FZ bestimmt sich die Höhe der Versicherungsprämie für die obligatorische Krankenpflegeversicherung als Produkt des bundesgesetzlich festgelegten Mindestlohns zu Beginn des Geschäftsjahres, für das Versicherungsprämien gezahlt und der Satz der Versicherungsprämien an die Eidgenössische obligatorische Krankenversicherungskasse gemäss Artikel 12 Absatz 3 Teil 2 des Bundesgesetzes N 212-FZ (5,1 Prozent) um das Zwölffache erhöht.

Der Festbetrag ist also die Höhe der Versicherungsprämien, die als konstanter Wert nach der Formel als Produkt des Mindestlohns durch die Anzahl der Monate im Jahr und den entsprechenden Versicherungsbeiträgen an die Pensionskasse der Russischen Föderation bestimmt wird Bund und die gesetzliche Krankenkasse des Bundes.

Dabei die Höhe der Versicherungsprämien, die als 1,0 Prozent des Einkommens, das 300.000 Rubel übersteigt, für den Abrechnungszeitraum berechnet wird, kann nicht als fester Betrag der Versicherungsprämie angesehen werden, da es sich um eine Variable handelt und von der Höhe des Einkommens des Versicherungsprämienzahlers abhängt.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

(Fortsetzung des Briefes)

Gemäß Artikel 346.21 Absatz 3.1 Unterabsatz 1 Steuer-Code Russische Föderation (im Folgenden - der Kodex) Steuerpflichtige, die das vereinfachte Besteuerungssystem mit dem Gegenstand der Besteuerung in Form von Einkommen anwenden, reduzieren den für den Steuer-(Berichts-)Zeitraum berechneten Steuerbetrag (Steuervorauszahlungen) um den Betrag der Versicherungsbeiträge für obligatorische Rentenversicherung, obligatorische Sozialversicherung bei vorübergehender Invalidität und im Zusammenhang mit Mutterschaft, obligatorische Krankenversicherung und obligatorische Sozialversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten, die (im Rahmen der berechneten Beträge) in diesem Steuer-(Melde-)Zeitraum gemäß den gesetzlichen Bestimmungen gezahlt werden der Russischen Föderation.

In diesem Fall kann der Steuerbetrag (Steuervorauszahlungen) nicht um den Betrag gekürzt werden diese Kosten mehr als 50 Prozent.

So reduzieren Einzelunternehmer, die das vereinfachte Besteuerungssystem anwenden, die Einkünfte, die Zahlungen und andere Vergütungen an natürliche Personen leisten, als Besteuerungsgegenstand gewählt haben, den Steuerbetrag (Steuervorauszahlungen) auf gezahlte Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation Bund und die gesetzliche Krankenkasse des Bundes sowohl für Arbeitnehmer als auch für sich selbst, jedoch nicht mehr als 50 Prozent.

Gemäß Artikel 346.21 Absatz 3.1 des Gesetzbuches ermäßigen Einzelunternehmer, die Einkünfte als Besteuerungsgegenstand gewählt haben und keine Zahlungen und sonstige Vergütungen an natürliche Personen leisten, den Steuerbetrag (Vorsteuerzahlungen) auf gezahlte Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation und der Föderalen obligatorischen Krankenversicherung Versicherung in einem festen Betrag.

Da die Höhe der Versicherungsprämien in Höhe von 1,0 Prozent des Einkommens über 300.000 Rubel für den Abrechnungszeitraum nicht als fester Betrag der Versicherungsprämie angesehen werden kann, wird auf die angegebene Beitragshöhe der Betrag der gezahlten Steuern im Zusammenhang mit der Anwendung des vereinfachten Besteuerungssystems nach dem Verfahren, das in Artikel 346.21 Absatz 3.1 Unterabsatz 1 des Kodex festgelegt ist, nicht berücksichtigt werden.

Gleichzeitig haben Steuerpflichtige, die das vereinfachte Besteuerungssystem anwenden, das Recht, den Betrag der berechneten Steuer (Steuervorauszahlungen) um den Betrag der gezahlten Versicherungsprämien (im Rahmen der berechneten Beträge) im jeweiligen Steuer-(Melde-)Zeitraum zu reduzieren , einschließlich des Betrags der Rückzahlung von Versicherungsprämien für die vergangenen Berichtsperioden, die in diesem Steuer-(Berichts-)Zeitraum gezahlt wurden.

Direktor der Abteilung für Steuer- und Zolltarifpolitik

I. V. TRUNIN

06.10.2015

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Tamara um keine voreiligen Schlussfolgerungen zu ziehen, werde ich trotzdem nachsehen neues Kapitel unsere in der Abgabenordnung der Russischen Föderation über Versicherungsprämien, die ausdrücklich als feste Zahlung anerkannt werden, und ich werde hier meine Meinung schreiben.

Das Bundesfinanzministerium verweist auf das alte Bundesgesetz, an dem wir uns zuvor orientiert haben, bevor wir das Thema Versicherungsprämien an den Steuerdienst übergeben haben.

Wjatscheslaw

Ich bin IE USN 6% des Einkommens, Online-Shop mit Online-Kasse, Am 29. September gab es einen Erwerb in Höhe von 6.600 Rubel. Aufgrund des Wochenendes wurde das Geld erst am 2. Oktober auf dem Girokonto gutgeschrieben. Muss ich dieses Einkommen bei der Berechnung des STS für 9 Monate berücksichtigen?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Wjatscheslaw, wenn Geldmittel im Oktober dieses Jahres eingegangen ist, dann wird der Betrag dieser Erlöse in das 4. Quartal einfließen.

Maria

Guten Tag! Bitte informieren Sie mich über die Zahlung der Vorauszahlung nach dem vereinfachten Steuersystem für 9 Monate. Im ersten Quartal gab es: Einnahmen, die die Ausgaben überstiegen, wir zahlten eine Vorauszahlung in Höhe von 50.100 Rubel für ein halbes Jahr, je nach Höhe der Einnahmen und Ausgaben mussten 47.500 gezahlt werden, weil im ersten Quartal überstieg die Vorauszahlung den Betrag um 2600, dann habe ich die Vorauszahlung nicht bezahlt. Für 9 Monate muss ich den Betrag von 50.300 Rubel bezahlen, und die Differenz, die für ein halbes Jahr gebildet wird, 2.600, kann ich von dem zu zahlenden Betrag abziehen?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Maria, berechnen Sie die Höhe der Anzahlung kumuliert für 9 Monate. Sie finden zunächst einen Vorschuss für insgesamt 9 Monate. Außerdem ziehen Sie Ihre aufgelaufenen Vorschüsse für das erste und zweite Quartal vom gefundenen Betrag ab. Und das bereits erhaltene Ergebnis wird mit dem tatsächlich gezahlten Betrag verglichen.

Wenn Sie zuvor zu viel bezahlt haben, haben Sie jetzt das Recht, zu wenig zu bezahlen.

Ekaterina

Hallo! Heute habe ich eine Vorauszahlung für das 3. Quartal nach Usn (Ertragsausgaben) geleistet. Es wurde festgestellt, dass der Betrag falsch berechnet wurde. Ich musste 3.000 mehr bezahlen.

Ich muss diesen Betrag der Vorauszahlung bezahlen, weil Gibt es noch eine Frist für morgen und übermorgen, damit es nicht in Verzug kommt?

Und was ist im Zahlungsauftrag im Zusammenhang mit dem Zuschlag anzugeben?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Ekaterina, Sie haben Zeit, kein Grund zur Sorge. Im Zahlungsauftrag fügen Sie in gleicher Weise eine Vorauszahlung für das vereinfachte Besteuerungssystem ein (in Klammern "Zusatzzahlung" hinzufügen).

Evgeniya

Guten Tag. Ich bin Einzelunternehmer, Steuerformular STS Income. Mein Geschäft ist saisonabhängig, die Haupteinnahmen sind 2-3 Quartale. Im ersten Quartal habe ich 17 Tausend erhalten, im zweiten 68 Tausend, im dritten 116 Tausend, im vierten waren Einnahmen von 6 Tausend und mehr werden nicht erwartet.

Es wurden Beiträge gezahlt: 30. März 7000 und 4. Oktober 21 Tausend (Zahlungen wurden am 30. September gesendet, aber aufgrund von falscher Code als sie zurückkamen, musste ich erneut bezahlen).

Steuervorauszahlungen kann ich aufgrund der Ergebnisse des 3. Quartals überspringen: im 4. Quartal gibt es keine Quittungen mehr, wenn ich einen Vorschuss zahle, kommt es zu einer Überzahlung; der zweite Grund - ich hatte geplant, im 3. Quartal Beiträge zu zahlen, aber sie haben nicht bestanden.

Welche Strafen drohen bei einer nicht gezahlten Vorauszahlung?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Antwort für Tamara: Ich möchte einen Fehler in Bezug auf die Reduzierung des Steuerbetrags im Rahmen des vereinfachten Steuersystems für Versicherungsprämien korrigieren, die in Höhe von 1 % des Einkommens über 300.000 Rubel gezahlt wurden. Es gibt eine Position des Föderalen Steuerdienstes Russlands, die es ermöglicht, die Steuer auf diese Beiträge zu senken.

Das Schreiben des russischen Finanzministeriums, auf das ich mich oben beziehe, wurde zurückgezogen.

Evgeniya

Tatjana, nein, sie hat nicht bezahlt. Die Fondszahlungen deckten den Steuervorschuss.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Evgeniya, Ich verstehe jetzt. Es ist gefährlich, nicht so zu bezahlen. Jetzt erkläre ich, worum es geht. Bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung weisen Sie Ihr Einkommen und die Tatsache aus, dass Versicherungsprämien im dritten Quartal nicht gezahlt wurden.

Ich zahle lieber und verrechne dann die Überzahlung in der Zukunft mit zukünftigen Zahlungen. Sie können die Zahlung von Strafzinsen verlangen.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Es ist notwendig, die Versicherungsprämien jeweils zur Mitte eines jeden Quartals zu zahlen, damit es später nicht zu solchen Überzahlungen kommt. Zufällig haben Sie am letzten Tag im September Zahlungen geleistet, die jedoch bereits im 4. Quartal erfolgt sind.

Evgeniya

Tatjana, vielen Dank für Ihre Beratung. Ich habe mich auch entschieden, die Beiträge vorzeitig zu bezahlen, damit es später keine Probleme geben würde.

Es ist keine Tatsache, dass ich im nächsten Jahr Steuerbeträge habe, die nicht durch die Beitragszahlung gedeckt sind.

Tamara

Danke für die ausführliche Antwort.

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Tamara, ja, hat noch einmal die Schreiben des Bundessteueramtes und des Finanzministeriums überprüft, 1% spricht auch von einem Rückgang. Beeilte sich beim letzten Mal, die Antwort zu geben.

Anastasia

Hallo, was sind die Konsequenzen, wenn Sie die Vorauszahlung erst mit 25, sondern mit 30 bezahlen? und werden sie Fehler finden, wenn der Buchhalter bezahlt? große Menge Was wird benötigt?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Anastasia, während es in Ordnung ist. Später, wenn Sie Ihre Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem abgeben, kann es sein, dass die Höhe der Verzugszinsen selbst berechnet wird. Beobachten Sie genau die Anforderungen, die sich aus der Inspektion ergeben.

Elena

Guten Tag! Bitte sagen Sie mir, wie es richtig geht. STS Einnahmen-Ausgaben 15%

1. Quartal - Gewinn 21293,13, Vorauszahlung 3288,47 gezahlt, 2. Quartal Gewinn 20330,05 gezahlte Vorauszahlung RUB 3049,51, 3. Quartal Gewinn 138083,16, unter Berücksichtigung der aufgelaufenen Summe der zu zahlenden Vorauszahlung RUB 20712,47. Die Geschäftstätigkeit des Unternehmens weist eine ausgeprägte Saisonalität auf und im 4. Quartal wird es definitiv einen Verlust geben. Für das 3. Quartal zahlten sie nur 5000r von 20712,47r, aber bei der Berechnung des Jahresberichts wird entweder ein kleiner Aufschlag oder eine kleine Überzahlung (unter Berücksichtigung des vorherigen AP) berechnet. Ist dies ein Verstoß und muss man trotzdem AP 20712r zahlen und außerdem eine Strafe? Oder ist es immer noch die Hauptrechnung für das Gesamtjahr? Vielen Dank im Voraus!

Hoffen

Bitte sagen Sie mir SP für USN-Einnahmen - Ausgaben 1 und 2 Quartale gab es einen Verlust 3 - Gewinn, aber für 9 Monate einen Verlust musste ich eine Vorauszahlung für ein halbes Jahr zahlen, hat sich nicht ausgezahlt

Vertrauen

Guten Tag, Tatjana, ich arbeite an einem vereinfachten 6%-Einkommen Im 15. Jahr habe ich erst im Juli operiert, es stellt sich heraus, dass es 2 Quartale ist. Dann, Anfang Oktober, zahlte ich AP 8335, Einkommen für Juli, August, September -133196,79, ich zahlte auch Beiträge für 10 Monate an die Pensionskasse der Russischen Föderation 15509 und FSS 3042.2, dann wurden die Gebühren monatlich gezahlt für November und Dezember und 30.12.15 wurde AP für das 4. Quartal 5850 gezahlt, mit Einkommen 103025.3. Nach Abgabe der Erklärung und Büroscheck 8080 einbehalten, angeblich habe ich das Budget nicht nachgezahlt, ich halte dies aufgrund einer falsch abgegebenen Erklärung für möglich. Habe ich in? in diesem Fall Kann ich jetzt eine aktualisierte Steuererklärung für das 15. Jahr einreichen?

Maria

Guten Tag!

1.) Können Sie mir bitte sagen, welche Art von Meldung ein Einzelunternehmer (vereinfacht, ohne Mitarbeiter) im Dezember vorlegen soll? Ich habe von einer Art Jahresbericht gehört und der nächste im April ist eine Erklärung. Ich kann nicht herausfinden, welche Art von Bericht diesen Monat benötigt wird.

Wann kann ich die obligatorischen Krankenversicherungsbeiträge von der Steuer abziehen? (Ich plane, sie bis März 2018 hinzuzufügen)

Danke für ihre Zeit und Aufmerksamkeit.

Grüße, Maria

Igor

Guten Tag.

Anfang des Jahres wurde ein Einzelunternehmer eröffnet, aber erst im Oktober 2017 gab es keine Bewegungen.

Steuern: Einnahmen abzüglich Ausgaben. Ich habe es für 45000r gekauft. verkauft für 75000 r. = 30000 r.

Die Festzahlung ist noch nicht bezahlt.

Wie kann ich ab 30.000 Rubel Steuern zahlen? und wo?

Russisches Steuerportal, Steuer- und Abgabenberater

Igor, muss Ihre Steuer (Einzelsteuer nach dem vereinfachten Steuersystem, wie ich sie verstehe) Anfang 2018 entrichtet werden. Warten Sie, bis das laufende Jahr zu Ende ist. Ich empfehle Ihnen, eine feste Zahlung zu leisten, die für dieses Jahr rechtzeitig gezahlt werden muss. Wenn Sie es in diesem Jahr zahlen, können Sie Ihre Prämiensteuer "für sich" senken.

Sie können einen Zahlungsbeleg für die Zahlung bei der Bank für Steuern auf der Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands erstellen, wo es einen bequemen Service zum Erstellen von Belegen gibt. In diesem Fall erhalten Sie vom Programm selbst die richtigen Zahlungsdetails, die Sie benötigen.

Die Frist für die Zahlung der Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem für 2017 und die Frist für die Abgabe der Erklärung (die von Ihnen verlangt wird) ist bis zum 30. April 2018.

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Maria Wenn Sie Unternehmer im STS (Einkommen) sind und keine Arbeitnehmer haben, dann geben Sie am Ende des laufenden Jahres eine Erklärung zum STS ab. Die Frist für die Einreichung des Dokuments endet spätestens am 30. April 2018.

Jährlich Abrechnungen du dienst nicht.

Versicherungsprämien, die Sie selbst bezahlt haben und 2017 zahlen werden, können Sie steuerlich berücksichtigen. Sie können Ihre Steuer um den tatsächlich gezahlten Betrag reduzieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Ihre Krankenversicherungsbeiträge im Jahr 2017 nicht zahlen, die Steuer für 2017 für diesen Beitragsbetrag nicht ermäßigen können. Erst nach einem Jahr, bei der Berechnung der Steuer für 2018, können Sie Ihre im Jahr 2018 gezahlten Beiträge anrechnen.

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Vertrauen, sind Sie berechtigt, eine aktualisierte Steuererklärung 2015 einzureichen. Wenn Sie eine Überzahlung haben, haben Sie Zeit, die zu viel gezahlte Steuer zurückzuerstatten. Schreiben Sie uns oder schicken Sie Ihre Erklärung an die Redaktion, wir prüfen.

Maria

Vielen Dank für deine Antwort, Tatjana!

Lassen Sie mich das einfach rechnerisch an einem Beispiel verdeutlichen: Ich habe vierteljährlich Vorauszahlungen geleistet und Versicherungsprämien (die gesamte Summe auf einmal in voller Höhe) erst im Dezember bezahlt. Zum Beispiel beträgt der Saldo der zu zahlenden Steuern für den Zeitraum Oktober-April 25.000 - ich kann davon die gezahlten Beträge abziehen Versicherungszahlungen und gar nichts bezahlen?

Larisa

Guten Tag! Bitte teilen Sie mir die Reihenfolge der Aktionen mit: USN dox-exp 2017 vollständig. von 1-3 Quartalen war das Einkommen gut und der zu zahlende Betrag betrug etwa 500.000 Rubel. Verlust im 4. Quartal und Verlust nach Jahr. Der Vorschuss wurde unter Berücksichtigung der Saisonalität in Höhe von 1% des Einkommens gezahlt.Liquidationsantrag wurde am 01.2018 gestellt. Wir haben die Erklärung bestanden, erhielten sofort eine Zahlungsaufforderung von 500,0 Tausend Rubel. + Strafen, trotz Verlust Die Berechnung erfolgt am 31.03.2018. Was empfehlen Sie für Konto 0? Vielen Dank im Voraus

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Larissa, ich bitte Sie zu klären, Sie haben Vorauszahlungen geleistet, warum 1% des Erlöses? Sie haben das gleiche Einkommen abzüglich der Ausgaben. Vorschüsse waren zu zahlen in Fristen... Bei einem Jahresverlust werden die gezahlten Vorschüsse zu viel gezahlt.

Senden Sie uns Ihre Erklärung, damit wir die Lage beurteilen können.

Olga

Tatjana, hallo! Erklären Sie bitte die folgende Situation: Der Einzelunternehmer arbeitete im Jahr 2016. auf einem Standardsystem ohne HP, seit 2017 auf das vereinfachte Besteuerungssystem "Einkommen" ohne HP umgestellt. Festprämien für 2016 spät im Jahr 2017 bezahlt Können diese Beiträge bei der Berechnung der Erklärung für 2017 verrechnet werden?

Olga

Guten Tag, Tatjana!

Bitte helft mir das herauszufinden :! Wir haben einen Einzelunternehmer, ein vereinfachtes Steuersystem mit dem Zweck "Einkommen", es gibt keine Angestellten, sie zahlen feste Zahlungen für die GPT und die obligatorische Krankenversicherung. Zudem leisten wir ab einem Einkommen von mehr als 300.000 eine Zuzahlung an die Pensionskasse in Höhe von 1%.

Die Situation ist wie folgt: Im April = 2. Quartal 2017 haben sie aus einem Einkommen von mehr als 300.000 für 2016 eine zusätzliche Zahlung an die Pensionskasse geleistet - 2.137 Rubel. Als sie eine Vorauszahlung für das 2. Quartal 2017 nach dem vereinfachten Steuersystem gezahlt haben, haben sie vergessen, diese um den Betrag dieser Nachzahlung zu kürzen. Was werden wir tun? Nach der aktuellen Erklärung stellt sich heraus, dass wir keine Überzahlung nach dem vereinfachten Besteuerungssystem haben, da in Abschnitt 1.1 in Zeile 40 einfach ein Betrag geringer ist, als wir tatsächlich gezahlt haben, weil er nach der Formel in Abschnitt berechnet wird 2.1.1 der berechnete Steuerbetrag abzüglich der Versicherungsprämien Aber in Wirklichkeit wird uns dieser Betrag mehr gezahlt! Möglicherweise ist ein Antrag auf Anrechnung der zu viel gezahlten Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem unter Bezugnahme auf den Zahlungsauftrag im Voraus im 2. Quartal zu stellen? Auf welchen Artikel der Abgabenordnung in der Erklärung bezieht sich dann? 78 oder was anderes? Und werden sie zustimmen, denn diese Überzahlung ist in der Erklärung nicht sichtbar ...

Höhe der Angstbeiträge

Halbjahr 2137

Nale Periode 27990

Abschnitt 1.1

Betrag der Av-Zahlung vor dem 25.04. 27996

Bis 25.07. zu zahlender Betrag der Av-Zahlung 55807

Betrag der Av-Zahlung soll auf 25/07 0 gesenkt werden

Höhe der zu zahlenden AV-Zahlung bis 25/10 53182

Betrag der Av-Zahlung soll auf 2510 0 . gesenkt werden

Betrag der Av-Zahlung zur Ergänzung für die Steuerperiode 24944

Betrag der av-Zahlung zur Kürzung für die Steuerperiode 0

Olga

Ja, Tatjana, tatsächliche Beträge, die auf Vorauszahlungen des vereinfachten Steuersystems gezahlt wurden:

bis 25.04.2017 27996

bis 25.07. 57943

bis 25/10 51045

für Steuerperiode 24944

Olga

Ja, der Auszahlungsbetrag in der Pensionskasse beträgt jeweils 2137 + 27990

Anna

Erzählen. STS, Einnahmen minus Ausgaben. für das 3. Quartal betrug die Vorauszahlung 16 Tausend Rubel. bezahlt die Hälfte - 8 Tausend, weil sie im 4. Quartal wussten, dass es große Ausgaben geben würde. die zu zahlende Steuer betrug somit für das Jahr 11. Tsd. Tsd. wurden zusätzlich gezahlt, das Finanzamt verlangt nun jedoch Nachzahlungen für das 3. Quartal und diese dann zurückzugeben bzw. auf künftige Perioden zu verrechnen. und seit 18 wird die Tätigkeit nicht mehr ausgeübt und es wird eine freiwillige Liquidation geben.