Steuerbefreiung für Einzelunternehmer. Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer - wie man sie nutzt. Was bedeutet das

Steuerbefreiungen für Unternehmer wurden durch das Bundesgesetz Nr. 477-FZ vom 29. Dezember 2014 eingeführt und ermöglichen unter bestimmten Voraussetzungen Steuerbefreiungen. Aber beeilen Sie sich nicht, um sich zu freuen - nicht alle sind für diese Bedingungen geeignet.

Die Befreiung besteht in einem Steuersatz von 0% für Einzelunternehmer, die zwei Steuersystemen unterliegen - einem vereinfachten () und einem Patentsystem (). In diesem Fall muss die Erklärung zum vereinfachten Steuersystem noch abgegeben werden.

Alle anderen Pflichtbeiträge - Beiträge an außerbudgetäre Mittel, usw. - werden auf allgemeiner Basis unter Berücksichtigung der Besonderheiten eines bestimmten Steuersystems gezahlt.

Wer kann von Steuerbefreiungen profitieren

Steuerbefreiungen gelten nicht für juristische Personen.

Nur Einzelpersonen Erstmalig nach dem Tag der Einführung der Leistungen in der jeweiligen Region als Einzelunternehmer (IE) registriert. Schließen und sofort die IP wieder öffnen - es wird nicht funktionieren, denn dies kann anhand der TIN einer Person verfolgt werden.

Dies ist übrigens höchstwahrscheinlich der Grund, warum die Ferien nicht wie ursprünglich geplant auf kleine Unternehmen ausgedehnt wurden. Immerhin bei Liquidation juristische Person und die Schaffung eines neuen - das INN ändert sich und dementsprechend könnten sich alle kleinen Unternehmen neu registrieren, um Leistungen zu erhalten, und es wäre ziemlich schwierig, dies zu kontrollieren.

In welchen Regionen gelten Steuerferien

Das Gesetz Nr. 477-FZ schreibt die Einführung von Steuerbefreiungen nicht vor, sondern gewährt nur den Regionen dieses Recht. In jedem Teilgebiet der Russischen Föderation wurden Feiertage eingeführt separates Gesetz... Und einige Regionen hatten es damit nicht eilig, weil sie ihre Einnahmen nicht auf ihre Budgets reduzieren wollten. Derzeit haben jedoch fast alle Teilstaaten der Russischen Föderation relevante Gesetze erlassen, mit Ausnahme der folgenden:

• Region Wologda (im Sinne des vereinfachten Steuersystems);
• Region Nischni Nowgorod (in Bezug auf PSN);
• Republik Inguschetien (in Bezug auf PSN);
• Republik Krim;
• Tatarstan.

Tätigkeitsarten von Einzelunternehmern, die unter die Steuerbefreiung fallen

Das Gesetz legte nur die Tätigkeitsbereiche fest, für die Urlaub eingeführt werden kann, und überließ es den Regionen, bestimmte Arten eigenständig zu bestimmen. Es ist zu beachten, dass der Handel nicht in der Liste dieser Bereiche enthalten ist.

Was ist enthalten? Das Gesetz bezieht sich auf die Produktions-, Sozial- und wissenschaftliche Aktivitäten... Jede konstituierende Einheit der Russischen Föderation wählt gemäß OKVED unabhängig die Arten von Aktivitäten in Bezug auf die angegebenen Bereiche aus.

Der Produktionsbereich schließt in der Regel die Herstellung von Alkohol, Tabakwaren und Schmuck aus. Der soziale Bereich kann beispielsweise die Gesundheitsversorgung, die Organisation von Sport- und Kulturveranstaltungen, die Erbringung öffentlicher Dienstleistungen umfassen.

Steuerferienzeit

Dabei ist zwischen der Geltungsdauer des Urlaubsgesetzes im Allgemeinen und der Geltungsdauer der Leistungen für den einzelnen Unternehmer zu unterscheiden. Das Gesetz gilt insgesamt bis zum 01.01.2021.

Jeder einzelne Einzelunternehmer kann zwei Steuerzeiträume (d. h. maximal - für 2 Jahre) Urlaub genießen. Außerdem wird auch ein unvollständiges Jahr berücksichtigt Steuerperiode Daher ist es nach Möglichkeit rentabler, sich zu Beginn des Jahres anzumelden.

Beschränkungen bei Umsatz und Mitarbeiterzahl

Bei Einzelunternehmern, die ein vereinfachtes Steuersystem verwenden, muss der Anteil der Einnahmen aus den unter den Urlaub fallenden Tätigkeiten mindestens 70 % der Gesamteinnahmen betragen. Außerdem haben die konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation das Recht, zusätzliche Beschränkungen der Anzahl der Arbeitnehmer und des Gesamteinkommens einzelner Unternehmer einzuführen.

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Kleine Unternehmen in Russland fühlen sich trotz der gesetzgeberischen Bemühungen des Staates leider nicht wirklich unterstützt. Das Problem dabei ist nicht nur, dass viele Initiativen der Regierung vor Ort "zunichte gemacht" werden. Es fehlt auch an Rechtskenntnissen für Unternehmer selbst, die es ihnen ermöglichen, Steuervergünstigungen zu erhalten, einschließlich Steuerbefreiungen für kleine Unternehmen…

Daher versteht nur jede zehnte Existenzgründung, was Steuerbefreiungen grundsätzlich sind, welche Tätigkeiten unter die Steuerbefreiung fallen und wie sich Steuerbefreiungen im Jahr 2019 für sich selbst sichern können. Dieser Artikel wurde geschrieben, um alle Fragen zu zu entfernen Steuerbefreiung für Einzelunternehmer im Jahr 2019.

Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer wie sie sind: 5 wichtige Fakten

Details zum Zeitpunkt der Steuerbefreiung für Einzelunternehmer

Alle oben genannten Punkte weisen darauf hin, dass die Steuerferien 2019 eher ein Mythos als eine Realität sind. In der Sportterminologie gilt jedoch: „Bis das letzte Spiel verloren ist, ist das Spiel nicht verloren“, was bedeutet, dass Sie die Möglichkeiten, die der Staat bietet, vollständig nutzen müssen. Darüber hinaus weisen Statistiken auf einen Anstieg der Zahl der Einzelunternehmer, die in den Urlaub fahren, hin.

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Ein nützliches Video zum Thema hilft Ihnen, die Feinheiten der Steuerbefreiungen zu verstehen:

Wie bekomme ich 2019 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer?

Bedingungen für Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer des Föderalen Steuerdienstes

Der Aktionsplan für Anfänger sollte wie folgt aussehen:

Denken Sie daran, dass die Dauer der Ferien die ersten beiden Steuerperioden in Folge (durchgängig) ab dem Zeitpunkt der Registrierung oder des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem (Patent) ist. Daher ist es besser, ab Januar 2019 "in den Urlaub zu fahren". Dann erhalten Sie zwei volle Jahre (2019 und 2020) zum Nulltarif.

Sie können sich auf der offiziellen Website einer bestimmten Region über Steuerbefreiungen in den Regionen informieren.
Sollten Sie noch Fragen zum Thema haben, stellen Sie diese bitte in den Kommentaren zum Artikel.

Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019 aktualisiert: 12. April 2019 vom Autor: Alles für Einzelunternehmer

Im Jahr 2015 führte die Gesetzgebung der Russischen Föderation das Konzept der Steuerbefreiungen ein, die das Recht geben Einzelunternehmer(erstmalig registriert) zahlen keine Steuern. Für Einzelunternehmer wird für bestimmte Arten von Aktivitäten ein Satz von 0 % festgelegt.

In unserem heutigen Material gehen wir darauf ein, in welchen Bereichen Steuererleichterungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019 und andere Formen von kleinen und mittleren Unternehmen eingeführt werden, welche Vorteile für kleine Unternehmen gewährt werden und welche Funktionen Steuererleichterungen in Moskau haben, sowie in anderen Regionen Russlands im Jahr 2019. ...

Merkmale der Steuerferien im Jahr 2019

Die Inanspruchnahme von Steuerbefreiungen in einer bestimmten Region der Russischen Föderation hängt von der Entscheidung der örtlichen Behörden ab. Sie sind es, die die Arten von Aktivitäten (gemäß OKUN und OKVED) festlegen, die der Steuerbefreiung unterliegen. Somit wird das Steuerbefreiungsgesetz nicht in allen Regionen in Kraft treten.

Es sei darauf hingewiesen, dass der Kern des Gesetzes darin besteht, dass für einzelne Unternehmer, die am Patent- und vereinfachten Steuersystem arbeiten, ein Steuersatz von 0% gilt. Dabei Versicherungsprämien im FSS und im Pensionsfonds der Russischen Föderation für sich selbst und für Arbeitnehmer bleibt die Berichterstattung über Steuern und Einkommensteuer im Jahr 2019 unverändert.

Bedingungen der Steuerbefreiung für Einzelunternehmer

Steuerbefreiungen gelten in den Mitgliedsstaaten der Russischen Föderation von 2015 bis 2020 und können unter den folgenden Bedingungen angewendet werden:

1. Nur Einzelunternehmer, die sich zum ersten Mal registriert haben, können das Privileg nutzen. Steuerbefreiungen gelten nicht für bestehende Einzelunternehmer. Auch wenn ein Einzelunternehmer aus dem Register gestrichen und als Einzelunternehmer wieder eingetragen wurde, fällt er nicht unter das Steuerbefreiungsgesetz.

2. Unternehmer, die innerhalb von zwei Jahren (ab dem staatliche Registrierung) auf PSN oder STS umgeschaltet. Die Befreiung gilt nicht für andere Steuersysteme.

3. Der Anspruch auf die Leistung (0% Satz) gilt nur für die ersten zwei Jahre der Tätigkeit des IE.

4. Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer gelten 2019 nur für Unternehmer, die in folgenden Bereichen tätig sind:

• Sozial;
• wissenschaftlich;
• Produktion.

Gleichzeitig darf der Anteil des Einkommens einzelner Unternehmer an den oben genannten Tätigkeitsarten nicht weniger als 70 % betragen Gesamtsumme das Einkommen des Unternehmers.

5. Die Behörden der Teilstaaten der Russischen Föderation können nach eigenem Ermessen zusätzliche Beschränkungen einführen (dies kann eine Begrenzung des Grenzeinkommens aus dem Verkauf von Waren, Dienstleistungen oder Produkten oder eine Begrenzung der durchschnittlichen Zahl der Arbeitnehmer sein) .

Steuerbefreiungen für Personen, die PSN . verwenden

Es ist zu beachten, dass das PSN von selbstständigen Bürgern genutzt werden kann. Daher hat eine Person, die keine eingestellten Mitarbeiter hat, das Recht, das PSN zu beantragen, ohne sich bei . zu registrieren Finanzamt als Einzelunternehmer.

Für alle Personen, die für das PSN arbeiten, wurde die Steuerzahlungsfrist verlängert. Das heißt, wenn das Patent für einen bestimmten Zeitraum erhalten wird:

• bis zu 6 Monate - die vollständige Zahlung der Steuer muss spätestens nach Ablauf des Patents erfolgen;
• von 6 bis 12 Monaten - 1/3 der Steuer ist 90 Tage nach Beginn des Patents fällig. Die restlichen 2/3 der Steuer sind spätestens nach Ablauf des Patents (spätestens 30 Tage vor Ablauf des Patents) zu entrichten.

Steuerferien für kleine Unternehmen 2019

Gemäß Verordnung Nr. 98-r vom 27.01.2015 sind im Jahr 2019 folgende Maßnahmen zur Unterstützung kleiner und mittelständischer Unternehmen vorgesehen:

• die Liste der erlaubten Tätigkeiten wurde erweitert;
• Gewährung des Rechts an die Untertanen der Russischen Föderation, zu reduzieren maximale Größe potenzielles Einkommen pro Jahr für Einzelunternehmer (von 1 Million Rubel bis 500.000 Rubel).

3. Für Einzelunternehmer auf UTII: Gewährung des Rechts an die Gebietskörperschaften der Mitgliedseinheiten der Russischen Föderation, den Steuersatz von 15 % auf 7,5 % zu senken.

4. Erhöhung der Grenzwerte für Erlöse aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen zur Einstufung von Wirtschaftssubjekten als kleine und mittlere Unternehmen um das Zweifache:

• für Kleinstunternehmen - von 60 bis 12 Millionen Rubel;
• für kleine Unternehmen - von 400 bis 800 Millionen Rubel;
• für mittelständische Unternehmen - von 1 bis 2 Milliarden Rubel.

Registrierung von Vorteilen bei Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019

Um Leistungen zu beantragen, müssen Sie die folgenden Schritte ausführen:

1. Stellen Sie nach der Registrierung eines Einzelunternehmers innerhalb eines Monats einen Antrag auf Übergang zum vereinfachten Besteuerungssystem.

2. Während der Steuerferien müssen Meldungen mit einem Steuersatz von 0% eingereicht werden.

3. Wenn ein Patent erworben wird, müssen Sie seinen Nullwert in den Berichten angeben.

Bitte beachten Sie, dass für jede Region, in der 2019 Steuerbefreiungen für Kleinunternehmen gelten, bestimmte Bedingungen gelten, die bundesstaatlichen Anpassungen unterliegen.

In St. Petersburg beispielsweise traten 2016 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem in Kraft. Im Altai-Territorium Nullsatz die Steuer wird nur für Personen erhoben, die für das PSN arbeiten. In der Oblast Wologda gilt ein Nullsteuersatz nur für Personen, die für das PSN arbeiten.

Steuerbefreiungen im Jahr 2019 in verschiedenen Teilstaaten der Russischen Föderation

Wir werden eine Liste der Themen der Russischen Föderation veröffentlichen, in denen 2019 Steuerbefreiungen funktionieren, mit Angabe des Datums ihrer Einführung:

Wie bereits erwähnt, befreit die Anwendung von Vergünstigungen nach Steuerbefreiungen den einzelnen Unternehmer nicht davon, feste Beiträge für Sie selbst und für Mitarbeiter der Pensionskasse der Russischen Föderation, FSS und MHIF und Zahlung der Einkommensteuer.

Steuerferien in Moskau im Jahr 2019

Die Einführung der Steuerbefreiung betraf auch Moskau (Gesetz der Stadt Moskau vom 18. März 2015 Nr. 10 „Über die Festsetzung von Steuersätzen für Steuerpflichtige, die erstmals als Einzelunternehmer registriert und auf ein vereinfachtes Besteuerungssystem umgestellt wurden und (oder) Patentbesteuerungssystem").

Der Einzelunternehmer von Moskau und Neu-Moskau hat das Recht, keine Steuern auf das PSN und STS zu zahlen, wobei der Satz von 0% angewendet wird. Wir werden prüfen, wer von Steuern befreit ist und welche Arten von Aktivitäten von Unternehmern in Moskau 2019 unter die Steuerbefreiung fallen.

Um die Leistung zu erhalten, müssen einzelne Unternehmer in Moskau die folgenden Bedingungen erfüllen:

1. Nach dem 25. März 2015 registriert sein.
2. Wenden Sie entweder STS oder PSN an.
3. Die durchschnittliche Zahl der Einzelunternehmer sollte 15 Personen nicht überschreiten.
4. Ein Einzelunternehmer übt eine der unten aufgeführten Tätigkeiten aus.

Wie bereits erwähnt, sind industrielle, wissenschaftliche und sozialer Bereich... Die Liste der steuerbefreiten Tätigkeitsarten einzelner Unternehmer der Stadt Moskau lautet wie folgt:

Wenn ein einzelner Unternehmer nicht eine, sondern mehrere Arten von Tätigkeiten ausübt, muss er das Einkommen aus jeder von ihnen berechnen. Wir möchten Sie daran erinnern, dass das Einkommen aus privilegierten Tätigkeiten insgesamt 70 % oder mehr betragen muss.

Diejenigen, die das vereinfachte Steuersystem anwenden, passieren Steuererklärung am Ende des Jahres. Es gibt einen Steuersatz von 0% an.

Bei einem Patent kann ein einzelner Unternehmer bei der Anmeldung sofort einen Satz von 0% angeben.

Am Ende des Jahres reichen Sie eine Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem ein, in der Sie angeben, dass Sie einen Steuersatz von 0 % anwenden.

Der 0%-Satz kann für zwei Steuerperioden (ab dem Datum der Registrierung des einzelnen Unternehmers) angewendet werden. Denken Sie daran, dass der Steuerzeitraum in dieser Fall ist das Jahr.

Steuerbefreiung für Einzelunternehmer – klingt attraktiv, solange man es nicht persönlich anfasst. Es ist zu beachten, dass das Gesetz eine enge Richtung hat und in dieser Hinsicht nur für neue Organisationen gilt.

Um ein eigenes Geschäft zu eröffnen und als Einzelunternehmer zu registrieren, reicht nur der Wunsch nicht aus, es braucht Kraft, Geldmittel, Zeit. Auch mit Startkapital ist es in einer instabilen Wirtschaftslage zunächst schwierig, sich zu entwickeln.

Dies war der Grund, warum der Staat zu schaffen begann spezielle Programme Unternehmern helfen. Steuerbefreiungen wurden zum Hauptbestandteil dieser Entscheidung.

Bevor er auf diese Weise beginnt, spricht er darüber, was Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer sind. Sie müssen das Wesentliche kennen. Es besteht darin, dass eine natürliche Person, die als Einzelunternehmer registriert ist, für eine bestimmte Zeit keine Steuern zahlen darf. Gleichzeitig muss ein Unternehmer wissen, dass die Anwendung des Programms nur unter Einhaltung der Regeln möglich ist.

Diese beinhalten:

• der Unternehmer durchläuft das Registrierungsverfahren zum ersten Mal;
• Sie können die Vorteile nutzen, sofern als Besteuerungssystem die USN oder ein Patent gewählt wird. Sonstiges Steuersysteme ungeeignet;
• ein Geschäftsinhaber arbeitet an einem der Projekte: industriell, sozial oder wissenschaftlich.

Auf gesetzgeberischer Ebene sind Einschränkungen für Organisationen vorgesehen, die Steuererleichterungen in Anspruch nehmen.

Diese beinhalten:

• Anzahl der Vollzeitbeschäftigten;
• die Höhe des Jahresgewinns;
• Auswahl des OKVED-Codes.

Wenn ein Unternehmer Vorteile im Zusammenhang mit Steuerzahlungen erwartet, muss er sich darüber im Klaren sein, dass er bei einem Verstoß gegen einen der Punkte unverzüglich den Eidgenössischen Steuerdienst informieren muss, wo die Berechnung erfolgt. Steuersatz.

Es gibt Zeiten, in denen mehrere Systeme gleichzeitig verwendet werden. In solchen Fällen sollten Sie für jedes System separat Aufzeichnungen führen, damit Sie feststellen können, ob ein einzelner Unternehmer bestimmte Kriterien für Steuerbefreiungen erfüllt.

Wenn ein Unternehmer bei der Gewerbeanmeldung allgemeine Besteuerung dann hat ganz rechts Wechsel zu einem anderen Regime (USN, Patent) innerhalb von zwei Jahren (der Geltungsdauer der Leistungen).

Wer wird als "neu registriert" bezeichnet?

So tun als ob staatliches Programm Nur Unternehmer, die das Registrierungsverfahren zum ersten Mal bestanden haben, können Vorzugsurlaub erhalten. Diejenigen Personen, die ihre Arbeit legalisiert haben, nachdem das Gesetz über Steuerbefreiungen in der Region eingeführt wurde. Organisationen, die vor der Verabschiedung des Gesetzes registriert wurden, können keine Leistungen beantragen.

Es ist auch erwähnenswert, dass, wenn ein Unternehmer zuvor einen Einzelunternehmer eröffnete, ihn nach einer bestimmten Zeit liquidierte und nach Inkrafttreten des Gesetzes erneut registrierte, der Nullsteuersatz für ihn nicht gilt. Dies liegt daran, dass das Gesetz eindeutig festlegt, dass sich nur Personen für das Programm bewerben können, die sich zum ersten Mal als Einzelunternehmer registriert haben.

Die meisten Unternehmer, die lange arbeiten, denken darüber nach, wie sie optimieren können Steuerbeiträge... Nach dem Erscheinen des Vorzugsprogramms stellten sie sich die Frage: "Wie kann man einen einzelnen Unternehmer liquidieren und dann wieder öffnen, was gibt das Recht, Vorzugsferien zu nutzen?"

Solche Fragen werden durch Versuchung verursacht, aber das Gesetz besagt eindeutig, dass dieses Programm nicht für Personen verwendet werden kann, die zuvor einen Einzelunternehmer eröffnet haben.

Der Steuerdienst verfügt über eine Datenbank, in der alle Informationen nicht nur über aktuelle, sondern auch über ehemalige Unternehmer gespeichert sind. Steuerbefreiungen sind nur für neu gegründete Einzelunternehmer vorgesehen.

Wenn ein Unternehmer die Möglichkeit bekommt, ein vom Staat entwickeltes Programm zu nutzen, dann muss er einiges berücksichtigen wichtige Punkte:

1. Keine Steuerzahlungen auf Patent und vereinfachtes System befreien Sie den Geschäftsinhaber nicht von obligatorische Zahlungen auf Steuern: Land, Transport und andere.
2. Im "Urlaub" lohnt es sich auf die gleiche Weise zu bezahlen Sozialbeiträge für angestellte Mitarbeiter der FIU, FSS. Solche Beiträge gelten nicht als Steuern, daher gelten für sie keine Leistungen.
3. Die Meldung wird gebildet und an die Aufsichtsbehörden übermittelt, auch wenn sie Null ist.
4. Das Vorzugsprogramm dauert zwei Jahre. Wenn sich jedoch ein einzelner Unternehmer beispielsweise im November angemeldet hat, endet am letzten Tag dieses Jahres das erste Urlaubsjahr.

Die Besonderheiten des Gesetzes können Sie beim Eidgenössischen Steueramt am Ort der Eintragung des Unternehmers klären. Ein persönlicher Besuch beim Eidgenössischen Steueramt ist bei Bedarf nicht erforderlich, rufen Sie einfach an Kontakt Nummer und lassen Sie sich beraten.

Jede einzelne Region wählt die Liste der Merkmale für die Steuerbefreiungen selbst sowie den Gültigkeitszeitraum.

Bevor Sie 2019 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer registrieren, müssen Sie das Verfahren kennen:

1. Bei der Legalisierung eines Unternehmens lohnt es sich, den Registrierungsprozess als Einzelunternehmer zu durchlaufen. Zum Zeitpunkt der Antragstellung müssen Sie das System auswählen Besteuerung des vereinfachten Steuersystems oder patentieren.
2. Das IFTS stellt ein Paket mit der erforderlichen Dokumentation bereit.
3. Während der Steuerferien werden Meldungen mit Nullsatz an die Aufsichtsbehörden übermittelt.
4. Wenn das Patentsystem verwendet wird, geben die Dokumente keine Kosten für das Patent an.

Wie Sie sehen, ist der Algorithmus zur Erlangung des Rechts zur Nutzung des Nullsatzes einfach, wie es auf den ersten Blick erscheinen mag.

Im Jahr 2017 eröffnete das Finanzministerium auf seiner offiziellen Website einen Abschnitt, der sich ausschließlich mit Steuererleichterungen befasst, in dem Sie eine Region auswählen und sich mit den Informationen vertraut machen und erfahren können, ob die Aktivität unter das laufende Programm fällt.

Wenn wir uns das Beispiel Moskau ansehen, dann ist die Liste der OKVED-Codes nicht vorhanden, aber es gibt Informationen, dass einzelne Unternehmer, die in den folgenden Bereichen tätig sind, das Recht haben, Leistungen zu beantragen:

• wissenschaftlich. Forschung und Entwicklung;
• produzieren Maschinen und Geräte für Büros;
• beschäftigen sich mit der Entwicklung von Personalcomputern;
• Arbeiten mit Pelzen und Leder und vielem mehr.

Wenn Sie Zweifel haben, dass OKVED nicht enthalten ist, können Sie die Aufsichtsbehörde des Eidgenössischen Steuerdienstes anrufen und die interessierenden Fragen mit einem Spezialisten klären. Es ist jedoch zu beachten, dass Sie, wenn Sie beispielsweise Drucke auf Kleidung aufbringen, nicht mit Vorzugsferien rechnen sollten. Aber wenn das Tätigkeitsfeld Entwicklung umfasst neue Technologie, die zum Erstellen von Drucken verwendet wird, eignet sich diese Option für ein Regierungsprogramm.

Vorbericht an Finanzamt es besteht keine Notwendigkeit, in den Urlaub zu fahren, dies ist auf Gesetzesebene nicht vorgesehen. Außerdem müssen Sie keine speziellen Anträge und Unterlagen einreichen, auf deren Grundlage Sie das Programm nutzen, sondern beantragen den Erhalt genaue Information kann.

Wenn das Geschäft gerade eröffnet ist, müssen Sie in der Absichtserklärung angeben, dass Sie dem vereinfachten Steuersystem angehören, und bei der Abgabe der Erklärungen in der Spalte den Steuersatz von 0 % angeben.

Wenn bei der Anmeldung ein Patent ausgewählt wird, ist die Sache etwas komplizierter. Bei der Patentanmeldung müssen Sie den Steuersatz angeben und das Gesetz zitieren.

Da Sie in diesem System sind, müssen Sie das Patent nicht bezahlen und dies dem Bundessteuerdienst melden.

Steuerbefreiungen werden von bestimmten Regionen gewährt Russische Föderation... Wie bereits erwähnt, übernehmen sie die Verantwortung, einige Anpassungen am Nullsteuersatzprogramm vorzunehmen. Die Region behält sich das Recht vor, die Bedingungen, Nutzungsbedingungen und Tätigkeitsbereiche, die die Vorteile nutzen, zu ändern. Die Kommunalverwaltung setzt den einzelnen Unternehmern Grenzen für die Anzahl der eingestellten Fachkräfte und die Höhe des Jahreseinkommens.

Wenden wir uns der Gesetzgebung zu, wird deutlich, dass es ein jährliches Einkommen gibt, innerhalb dessen ein Unternehmer Anspruch auf Vorzugsurlaub hat. Ein Geschäftsinhaber erhält nicht mehr als 60 Millionen Rubel pro Jahr. Wenn der erhaltene Einkommensbetrag diesen Indikator überschreitet, kann der Unternehmer das staatliche Programm nicht nutzen. Gleiches gilt für die Zahl der eingestellten Fachkräfte. Wenn Sie sich an die Regeln halten, sollten es rund 100 Personen sein.

Alle diese Indikatoren variieren je nach Region, in der der Unternehmer tätig ist, sowie je nach den Wünschen der lokalen Gesetzgeber, die Änderungen vornehmen. Die Werte können sich nach unten ändern, jedoch nicht mehr als 10-mal.

Durch den Verstoß gegen bestimmte Bedingungen wird dem Unternehmer unabhängig von der Region das Recht entzogen, das Programm zur Zahlung von Steuern zu Vorzugskonditionen zu nutzen.

Wenn im Zeitraum ab 2019 das Recht auf Vorzugsurlaub für Einzelunternehmer erlangt wurde, befreit die Anwendung des Nullsteuersatzes den Unternehmer nicht von anderen Zahlungen.

Zum Beispiel aus einem Beitrag an Pensionsfonds, FOMS, FSS. Für alle angestellten Spezialisten und für einen Kaufmann werden die Beträge in voller Höhe bezahlt. Vergessen Sie auch nicht die Zahlung von Steuern, die nicht zum Steuersystem gehören (Patent, USN).

Bevor Sie 2019 das Recht erhalten, Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer zu nutzen, müssen Sie sich mit deren Gültigkeitsdauer vertraut machen. Das letzte Programm für vergünstigte Steuerzahlungen wurde 2015 verabschiedet und gilt bis einschließlich 2020. Wenn also ein Unternehmer seine Tätigkeit im Jahr 2019 angemeldet hat, kann er die Vorteile zwei Jahre lang genießen. Diese Frist ist auf Gesetzesebene vorgesehen.

Der erste Zeitraum für die Zahlung der Steuer ist das Jahr, in dem die Tätigkeit des Unternehmers registriert wurde. Zum Beispiel hat ein Geschäftsinhaber seine Organisation im September 2016 legalisiert und hatte unter allen Bedingungen Anspruch auf ein Vorzugsprogramm. Die erste Steuerbefreiungsphase für ihn endet Ende Dezember 2016. 2017 wird voll ausgeschöpft.

Auch wenn die Registrierung im November erfolgte, endet die erste Steuerperiode zum Jahresende. Wenn also ein Geschäftsmann behauptet, ein staatliches Programm zu verwenden, dann ist es nicht das Beste die beste Weise bis Ende des Jahres einen Einzelunternehmer registrieren.

Wenn ein einzelner Unternehmer ein Patent als Besteuerungssystem gewählt hat, wird die Schonfrist noch kürzer, die Frist hängt von der Gültigkeit des Patents ab. Sie kann ab einem Monat ausgestellt werden und endet mit einem Kalenderjahr.

Wenn ein Unternehmer ein Patent mehrmals für einen Zeitraum von 6 Monaten erhält, dauern die Steuerbefreiungen ein Jahr. Wenn Sie es zunächst für 3 Monate erhalten und es dann um weitere 6 Monate verlängern, beträgt die Nutzungsdauer 9 Monate und danach ist die Verlängerung nicht mehr möglich, da die vorgeschlagenen zwei Zeiträume abgelaufen sind.

Wenn wir uns auf diese Informationen konzentrieren, können wir zu dem Schluss kommen, dass neue Organisationen jedes Recht haben, das bevorzugte Staatsprogramm zu nutzen. Um Steuerbefreiungen in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Ein Verstoß gegen die Bedingungen hat die Stornierung des Programms für den Unternehmer zur Folge.

Diese Unterstützung wird mittleren und kleinen Unternehmen gewährt und ist in der Phase der Gründung einer unternehmerischen Tätigkeit sehr gefragt.

Bestehen Voraussetzungen für eine Verlängerung der Steuerbefreiung, so werden diese im Jahr 2020 für einen bestimmten Zeitraum zusätzlich erhöht.

Präferenzsysteme für die Besteuerung

Die Zahlung von Steuern ist ein erheblicher Kostenfaktor bei der Führung eines Unternehmens. Auf dem Territorium Russlands, außer gemeinsames System Es werden eine Reihe anderer Regime verwendet, deren Steuern viel niedriger sind. Jeder Unternehmer hat das Recht, für ihn zu arbeiten, dies erfordert jedoch die Einhaltung der Bedingungen für die Anzahl der eingestellten Arbeitnehmer und das jährliche Gesamteinkommen.

Für viele Unternehmer sind Informationen über steuerliche Vorzugsregelungen für Einzelunternehmer hilfreich:

1. STS - Steuer kann 6% des Gesamtbetrags betragen, der im Arbeitsprozess erhalten wird, Gewinn. Dieses System ist für Unternehmer geeignet, die nur ein Minimum an Ausgaben haben und von Zeit zu Zeit Einnahmen erzielen.
2. STS vom Betrag der gezahlten Steuern in Höhe von 15% (der Betrag der Ausgaben wird vom Betrag des Einkommens abgezogen). Es ist ziemlich schwierig, diesen Modus zu verwenden. Dies liegt daran, dass eine sorgfältige und genaue Dokumentation erforderlich ist, die alle Kosten widerspiegelt. Bei korrekter Abrechnung eignet sich das System perfekt für den Einzelhandel oder für Branchen mit hohen Herstellungskosten. Es ist zu beachten, dass zur Vereinfachung die Höhe des erhaltenen Einkommens (nicht mehr als 150 Millionen Rubel jährlich) und die Anzahl der Arbeitnehmer (bis zu 100 Personen) begrenzt sind.
3. UTII - Der Hauptvorteil besteht darin, dass die Höhe der Steuer dem Unternehmer im Voraus bekannt ist und nicht von Gewinnen oder Ausgaben abhängt. Dieser Modus ist bei Besitzern kleiner Einzelhandelsgeschäfte beliebt. Es gibt keine Einkommensgrenze, aber es sollten nicht mehr als 100 Mitarbeiter sein.
4. Das Patent ist UTII teilweise ähnlich, da es nicht vom Gewinn abhängt. Diese Option eignet sich für Unternehmer, die Geschäftspläne testen, da sie sogar für einen Monat erhältlich ist. Die Begrenzung der Mitarbeiterzahl ist sehr streng, es sollten bis zu 15 Personen sein und die Höhe des Einkommens liegt innerhalb der Grenzen von 60 Millionen Rubel jährlich.
5. Die einheitliche Agrarsteuer ist für landwirtschaftliche Erzeuger geeignet, der Steuerbetrag beträgt 6%.

Ich habe richtig verstanden, ich reiche ein Paket von Dokumenten für die Registrierung eines Einzelunternehmers ein (Antrag, Reisepass, TIN, Bescheinigung über keine Vorstrafen), und nur wenn ich den Status eines Einzelunternehmers erhalte,
Evgeniya

Evgenia, guten Tag! Wie ein Kollege bemerkte, bedarf es keiner besonderen Erklärung für die Möglichkeit der Anwendung eines Nullsteuersatzes - ein allgemeines Paket für die Registrierung eines einzelnen Unternehmers und die Übereinstimmung der ausgeübten Tätigkeiten mit denen, für die das Recht einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation sieht die Anwendung eines Nullsatzes vor. Ein Beispiel für Klarstellungen des Finanzministeriums: Nun, als Einzelunternehmer müssen Sie sich zum ersten Mal registrieren, d.h. wenn es früher eine IP gab und diese geschlossen wurde, dann kann für die neu eröffnete IP der Nullsatz nicht mehr angewendet werden

Schreiben des russischen Finanzministeriums vom 26. Dezember 2014 N 03-11-11 / 67731

Das Department of Tax and Customs and Tariff Policy prüfte im Zusammenhang mit dem Schreiben einen Einspruch zur Einführung von Steuerbefreiungen für neu registrierte Einzelunternehmer und berichtet folgendes.
Die Staatsduma der Föderalen Versammlung der Russischen Föderation hat am 16. Dezember 2014 beschlossen das Bundesgesetz"Zu den Änderungen zu Teil zwei Steuer-Code Russische Föderation "(Projekt N 634370-6) (im Folgenden als Gesetz bezeichnet).
Das besagte Gesetz sieht vor, den Mitgliedsstaaten der Russischen Föderation das Recht zu gewähren, Steuerbefreiungen in Form eines Nullsteuersatzes für zwei Jahre für Steuerzahler einzuführen - Einzelunternehmer, die zum ersten Mal nach Inkrafttreten der einschlägigen Gesetze registriert sind der konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation und haben auf ein vereinfachtes oder patentiertes Besteuerungssystem umgestellt.
Steuerbefreiungen können für unternehmerische Tätigkeiten im gewerblichen, sozialen und (oder) wissenschaftlichen Bereich gewährt werden.
Um das Recht zu erhalten, Steuerbefreiungen für die entsprechenden Sonderregelungen anzuwenden Steuerregelung, muss der Anteil der Einkünfte des Steuerpflichtigen aus solchen unternehmerischen Tätigkeiten an den Gesamteinkünften mindestens 70 Prozent betragen.
Das Gesetz sieht auch vor, den konstituierenden Körperschaften der Russischen Föderation das Recht einzuräumen, die Anwendung des Nullsteuersatzes für einzelne Unternehmer in Bezug auf die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer und Größe begrenzen Einkommen aus Verkäufen für privilegierte Tätigkeiten (jedoch nicht mehr als das 10-fache) für diejenigen, die Steuerbefreiungen anwenden.
Wenn das entsprechende Gesetz verabschiedet wird, erhalten die Mitgliedsstaaten der Russischen Föderation das Recht, ab dem laufenden Jahr Gesetze zur Einführung von Steuerbefreiungen zu erlassen, so dass die entsprechenden Gesetze 2015 in Kraft treten.
Gesetzliche Bestimmungen über die Möglichkeit der Gewährung von Steuerbefreiungen durch die Untertanen des Bundes gelten bis einschließlich 2020.
Wenn also das entsprechende Gesetz verabschiedet wird, zu Fragen im Zusammenhang mit der Möglichkeit und dem Verfahren zur Gewährung von Steuerbefreiungen im Hoheitsgebiet Stawropol-Territorium Einzelunternehmer, die Tätigkeiten im produktiven, sozialen und (oder) wissenschaftlichen Bereich ausüben, sollten sich an die Vertretungsorgane des Territoriums Stawropol wenden.