มาตรา 10 และ 11 ภาษีมูลค่าเพิ่ม กรอกประกาศประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ สถานที่ที่จะเริ่มเติม

ฉัน "ใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้" ของนิตยสารบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ 010-210 ในแถว 010-210 ถ่ายโอนข้อมูลจากการนับ 2-9, 11-19 ของส่วนที่ฉัน "ใบแจ้งหนี้" นิตยสารบัญชี ในเวลาเดียวกันคำสั่งของการสะท้อนของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 010-210 จะต้องสอดคล้องกับลำดับของการบรรจุจำนวนการบรรจุ 2-9, 11-19 ของส่วนบันทึกบัญชี 11,001 แถว 001 กรอกเฉพาะเมื่อคุณส่งการประกาศกลั่นกรอง ในนั้นระบุสัญลักษณ์ของความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่สะท้อนในส่วนที่ 11 ของการประกาศ รูปที่ 0:

• หากในการประกาศที่ส่งไปก่อนหน้านี้ข้อมูลในส่วนที่ 11 ของการประกาศไม่ได้สะท้อน

• เมื่อเปลี่ยนข้อมูลที่สะท้อนก่อนหน้านี้ในส่วนที่ 11 หากมีการเปิดเผยข้อผิดพลาดหรือการติดเชื้อข้อมูลที่สะท้อนให้เห็น

รูปที่ 1 - หากข้อมูลที่สะท้อนในส่วนที่ 11 มีความเกี่ยวข้องเชื่อถือได้การเปลี่ยนแปลงไม่ได้อยู่ภายใต้การจัดเรียงของการประกาศจะไม่ถูกส่ง

Vat-2018: เติมคำประกาศอย่างถูกต้อง

โปรดทราบ: ตอนนี้ผู้ควบคุมภาษีมีการติดอาวุธด้วยโปรแกรม ASK VAT2 ซึ่งวิเคราะห์ข้อมูลในการประกาศอย่างสมบูรณ์แบบจะเปิดตัว Vat3 เวอร์ชันใหม่ซึ่งจะช่วยให้และกระทบยอด การชำระเงินของธนาคาร. ตอนนี้ผู้ตรวจสอบเรียนรู้เกี่ยวกับการชำระเงินทำตามคำขอไปยังธนาคาร รับใบแจ้งยอดในหลายร้อยแผ่นนั้นอึดอัดอย่างยิ่ง โซลูชัน ASC เวอร์ชันใหม่จะช่วยให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับสื่ออิเล็กทรอนิกส์
ผู้ตรวจสอบจะช่วยประหยัดเวลาและจะพบว่ามีความแตกต่างเร็วขึ้น เจ้าหน้าที่ภาษีได้รับการประกาศและดูการทำธุรกรรมทั้งหมดทันทีโดยไม่ต้องชำระเงิน หักลดหย่อนได้ไม่รบกวน ท้ายที่สุดผู้ตรวจสอบทำการดำเนินการดังกล่าวในบันทึกย่อ

วิธีเติม VAT Declaration

สำคัญ

การรายงานปกติเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มต้องมีบัญชีสำหรับการดูแลเป็นพิเศษและความเข้าใจที่ถูกต้องเกี่ยวกับคำสั่งของการกรอกทุกบรรทัดของการประกาศ รหัสที่มีประชากรไม่ถูกต้องหรือการละเมิด อัตราส่วนการควบคุม - สาเหตุของการปฏิเสธที่จะได้รับรายงานดำเนินการ เช็คคา หรือนำไปสู่การบริหาร / ความรับผิดทางภาษี ไฟล์รูปแบบการประกาศที่ว่างเปล่าใน vat.xlseset เพื่อกรอกคำประกาศของกฎการประกาศ Vat.xls ของการรายงานในปัจจุบัน กฎหมายภาษี ประกาศ VAT ทั้งหมดใน บังคับ ให้เช่าช่องทาง TKS

เมื่อสร้างรายงานจำเป็นต้องติดตามการเปลี่ยนแปลงที่แนะนำกระทรวงการคลังในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ของเอกสาร สำหรับการจัดส่งที่ถูกต้องของการประกาศควรใช้เฉพาะรายงานรุ่นปัจจุบันเท่านั้น การรายงานของผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มหรือตัวแทนภาษีจะได้รับ 25 วันหลังจากเสร็จสิ้นไตรมาส

กรอกข้อมูลในส่วนใหม่ของประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม: ส่วนที่สิบ

Row 070 Count 5 สอดคล้องกับผลรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าซึ่งสะท้อนให้เห็นในการเดบิตบัญชี 76 "VAT กับความก้าวหน้า" (VAT ที่เกิดขึ้นกับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ) คอลัมน์แถว 090 5 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนในการเดบิตบัญชี 76 "VAT จากความก้าวหน้า" (VAT จากความก้าวหน้าที่ออก) แถว 118 คอลัมน์ 5 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนในเครดิตของบัญชี 68 "VAT"
นอกจากนี้สายนี้สามารถตรวจสอบได้ด้วยจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดในหนังสือขาย แถว 120 คอลัมน์ 3 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนอยู่ในบัญชีของบัญชี 19. บรรทัดที่ 130 ของคอลัมน์ 3 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนอยู่ในบัญชีของบัญชี 76 "VAT จากความก้าวหน้า" (VAT จากความก้าวหน้าที่ออก)
แถว 170 คอลัมน์ 3 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนอยู่ในบัญชีของบัญชี 76 "VAT กับความก้าวหน้า" (VAT ที่เกิดขึ้นกับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ) แถว 190 ของคอลัมน์ 3 สอดคล้องกับจำนวนเงินที่สะท้อนในการหักบัญชีของบัญชี 68 "VAT" (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุไว้ในงบประมาณสำหรับระยะเวลาภาษีก่อนหน้า)

คำแนะนำสำหรับการกรอกประกาศ VAT ในปี 2561

ข้อมูล

หลัก

• ภาษีจากนิติบุคคล
• 1 ส่วน 10 และ 11

หมายเลขแถววิธีการกรอกส่วนที่ 10 001 string 001 กรอกเฉพาะถ้าคุณส่งการประกาศที่กลั่นกรอง ในนั้นระบุสัญลักษณ์ของความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่สะท้อนในมาตรา 10 ของการประกาศของบุคคลที่ 0:

• หากในการประกาศที่ส่งมาก่อนหน้านี้ข้อมูลในส่วนที่ 10 ของการประกาศไม่ได้สะท้อนให้เห็น
• เมื่อเปลี่ยนข้อมูลที่สะท้อนก่อนหน้านี้ในส่วนที่ 10 หากตรวจพบข้อผิดพลาดหรือการติดเชื้อ

รูปที่ 1 - หากข้อมูลที่สะท้อนก่อนหน้านี้ในส่วนที่ 10 มีความเกี่ยวข้องเชื่อถือได้การเปลี่ยนแปลงไม่ได้อยู่ภายใต้องค์ประกอบของการประกาศจะไม่ถูกส่ง ในเวลาเดียวกันในบรรทัด 005, 010-210 ใส่แบตเตอรี่ 005 ระบุหมายเลขลำดับของระเบียน

กรอกในส่วนที่ 4 ประกาศ VAT

ความสนใจ

รูปแบบของการประกาศและขั้นตอนการทำเสร็จสมบูรณ์ได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียเมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2557 ที่ MMB-7-3 / 558 ดูวิธีการกรอกตัวอย่างการเติมให้พิจารณาตัวอย่างของการกรอกประกาศ VAT สำหรับไตรมาสที่สองของปี 2018 LLC "KOLOS" ตั้งอยู่บนพื้นฐานของอุปกรณ์การขายอุปกรณ์


การดำเนินงานทั้งหมดที่ดำเนินการโดย บริษัท ขึ้นอยู่กับภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 18% สำหรับช่วงเดือนเมษายน - มิถุนายน 2561 การดำเนินงานต่อไปนี้ดำเนินการในสังคม:

1. ซื้อเครื่องเขียนในจำนวน 1,500 รูเบิลรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม 228.81 รูเบิล (ใบแจ้งหนี้หมายเลข 1 จาก 02.06.2018)
2. ขายอุปกรณ์ในปริมาณ 40,000 รูเบิลรวมถึง VAT 6 101.69 รูเบิล (ใบแจ้งหนี้หมายเลข 19 จาก 04/11/2018)
3. ใบแจ้งหนี้หมายเลข 5 ลงวันที่ 12.02.2018 ในจำนวน 5,600 รูเบิลรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม 854.24 รูเบิล เฟอร์นิเจอร์ในเอกสารนี้ถูกนำมาใช้เพื่อคิดเป็น 12.02.2018

กรอกข้อมูลในประกาศ VAT

การดำเนินงานที่ไม่สมเหตุสมผลจะถูกป้อนลงในส่วนที่ 6 แต่ต่อมาสามารถนำไปคืนเงินและโอนไปยังส่วนที่ 4 สำหรับสิ่งนี้ความพร้อมใช้งานของเอกสาร

• มาตรา 5 จะต้องกรอกข้อมูลใน "Zulieviks" ซึ่งก่อนหน้านี้ประกาศการหักเอกสาร แต่ได้รับสิทธิ์ในการใช้อัตราพิเศษในช่วงเวลาการรายงานนี้เท่านั้น

สำคัญ: หากมีหลายพื้นที่สำหรับการประยุกต์ใช้ส่วนที่ 5 ผู้เสียภาษีจะต้องเติมแยกต่างหาก ระยะเวลาการรายงานเมื่อมีการประกาศการหักเงิน มาตรา 7 แผ่นนี้ออกแบบมาเพื่อส่งข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานที่มุ่งมั่นในไตรมาสรายงานและตามศิลปะ
149 ของวรรค 2 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการยกเว้นจากภาษีภาษีมูลค่าเพิ่ม การดำเนินการเชิงพาณิชย์ที่บันทึกไว้ทั้งหมดถูกจัดกลุ่มตามรหัสที่มีชื่อในภาคผนวกหมายเลข 1 ไปยังคำสั่งปัจจุบัน

NK RF) ส่งมอบการประกาศ VAT เป็นสิ่งจำเป็นใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ โดยไม่คำนึงถึงจำนวนพนักงาน เฉพาะในกรณีพิเศษการประกาศบนกระดาษเป็นไปได้ (วรรค 5 ของศิลปะ 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) กำหนดเวลาสำหรับการส่งการประกาศคือวันที่ 25 ของเดือนหลังจากการรายงานไตรมาส

ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างไว้สำหรับไตรมาสต้องมีการระบุไว้ในส่วนเท่า ๆ กันภายในสามเดือน จำนวนเงินที่ชำระภาษี - จนถึงวันที่ 25 ของแต่ละเดือนหลังจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ (วรรค 1 ของมาตรา 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากในไตรมาสแรกของปี 2018 งบประมาณจำเป็นต้องแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 6,000 รูเบิลผู้เสียภาษีควรชำระเงินดังกล่าว:

• จนกระทั่ง 04/25/2018 - 2 000 รูเบิล;
• จนถึง 25.05.2018 - 2 000 รูเบิล;
• จนกระทั่ง 06/25/2018 - 2 000 รูเบิล

บางองค์กรแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยจำนวนหนึ่งโดยไม่ทำลายเป็นเวลาหลายเดือน - นี่คือสิทธิของผู้เสียภาษี

วรรค 11 ของมาตรา 3, สาย 118, โอนเงินจากคอลัมน์บรรทัด 010 5 ในจำนวน 70 011 รูเบิล

• วรรค 12 ของมาตรา 3 บรรทัด 120 - จำนวนภาษีที่จะหักเรามี 35,885 รูเบิล (ไม่มี kopecks - จำนวนเงินที่ถูกพับดังนี้: 22 881.14 + 13 004.24):
• วรรค 20 ของมาตรา 3 แถว 190 - จำนวนภาษีที่จะชำระเงิน 34 126 รูเบิล (จำนวนเดียวกันที่เราย้ายไปที่ส่วนที่ 1 PP 040)

เราต้องใส่ใจคุณอาจจำเป็นต้องกรอกส่วนที่ 8 และ 9 ประกาศ เราหวังว่าตอนนี้คุณไม่มีคำถามเหลือวิธีการกรอกการคืนภาษีใน VAT 2018 เราได้แนบตัวอย่างการกรอกเพื่อให้ชัดเจนขึ้น

ประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม: ตัวอย่างการบรรจุตัวอย่างการบรรจุในการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มและการตรวจสอบการประกาศรูปร่าง VAT 2018 ตัวอย่างการเติมในรูปแบบใหม่จะถูกส่งไปยัง FTS เป็นครั้งแรกในช่วงระยะเวลาการรายงาน 1 kV ปี 2018

• กรณีความล้มเหลวครั้งแรกคือ 5,000 รูเบิล;
• ครั้งที่สองและครั้งต่อไป - 20,000 รูเบิล (ดูงานศิลปะ 129.1 ของรหัสภาษี)

ทำไมตอนนี้คำอธิบายทั้งหมดต้องถูกส่งผ่านระบบ EDO "24 มกราคม" มกราคม 2018 มีผลบังคับใช้คำสั่งของสำนักงานภาษีของรัสเซีย MMB-7-15 / จาก "16" ธันวาคม 2559 การกระทำเชิงบรรทัดฐาน ต้องส่งข้อกำหนดทั้งหมดไปยังผู้ตรวจสอบในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ก่อนหน้านี้เป็นไปได้ที่จะนำเอกสารลงบนกระดาษและพาพวกเขาไป

ตอนนี้รูปแบบกระดาษถูกยกเลิก ซึ่งหมายความว่าทุกอย่างที่นำมาใช้บนกระดาษจะไม่ได้รับการยอมรับว่ามีการยื่นและดังนั้นการลงโทษลงโทษจึงหลีกเลี่ยงไม่ได้

สำหรับไตรมาสแรกมีความจำเป็นต้องผ่านไม่เกิน 27 เมษายน รูปแบบใหม่ (อนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียเมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2557 ที่ MMB-7-3 / 558)

ในบทความนี้คุณจะพบพรอมต์เพื่อเติมเต็มส่วนใหม่ทั้งหมดของรายงานและอ่านเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในส่วนเก่า

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดที่คุณรู้สึกเมื่อเตรียมการรายงานใน VAT จะไม่เข้าสู่พาร์ติชัน 8 และ 9 ด้วยตนเอง โปรแกรมจะรับข้อมูลจากหนังสือและหนังสือขายของคุณโดยอัตโนมัติ และมันอยู่ในพวกเขาข้อมูลทั้งหมดควรเป็นจริง มิฉะนั้นปัญหาเกี่ยวกับการประกาศเป็นไปได้ ในหกตัวอย่างเราแสดงให้เห็นว่าอย่างไรและสิ่งที่ควรสะท้อนในเอกสารเพื่อส่งต่อการรายงานในภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่มีปัญหาพิเศษ

จำเป็นต้องมีการประกาศอิเล็กทรอนิกส์ในภาษีมูลค่าเพิ่ม

บริษัท ส่วนใหญ่ควรมอบประกาศ VAT ให้กับการตรวจสอบในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ TKS สิ่งนี้ไม่เพียง แต่ให้กับ บริษัท ต่างๆ โหมดทั่วไปแต่ยังรวมถึงองค์กรที่ใช้งานง่ายหรือกะซึ่งแสดงผู้ซื้อใบแจ้งหนี้ที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

บันทึก! น้ำหนักอาจยอดเยี่ยม ดังนั้นล่วงหน้าตรวจสอบความเร็วของอินเทอร์เน็ตและหากจำเป็นให้เปลี่ยนอัตราภาษีสำหรับความเร็วมากขึ้น มิฉะนั้นการส่งสามารถยืดเป็นเวลาหลายชั่วโมง . และมีเพียงการให้จำนวนพนักงานของ บริษัท ในปีที่แล้วไม่เกิน 100 คน (วรรค 3 ของศิลปะ 80 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ บริษัท ดังกล่าวต้องรายงาน แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์หากในเวลาเดียวกันพวกเขาแสดงหรือรับใบแจ้งหนี้ที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นตัวกลาง นั่นคือคณะกรรมาธิการตัวแทนที่ทำหน้าที่ในนามของพวกเขาเองนักพัฒนาผู้ส่งสินค้าที่คำนึงถึงรายได้เพียงการไกล่เกลี่ยค่าตอบแทน (วรรค 5 ของงานศิลปะ 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การรายงานในรูปแบบกระดาษมีสิทธิ์ที่จะส่งมอบเฉพาะองค์กรในผู้เชี่ยวชาญที่ถือ VAT เช่นเดียวกับ

สถานที่ที่จะเริ่มเติม

ในส่วนใหม่ประกาศ 8 และ 9 มีความจำเป็นต้องให้ข้อมูลสำหรับแต่ละใบแจ้งหนี้ที่จัดแสดงและรับ ส่วนที่ 8 รวมถึงตัวบ่งชี้การซื้อหนังสือส่วนที่ 9 - หนังสือขายยกเว้นชื่อของซัพพลายเออร์ผู้ซื้อและคนกลาง

คุณไม่จำเป็นต้องจารึกไว้ด้วยตนเองในส่วนเหล่านี้ ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดโปรแกรมการบัญชีจะใช้เวลาในการขายและการช้อปปิ้งและจะเลื่อนการประกาศ นั่นคือเหตุผลที่ตอนนี้เป็นสิ่งสำคัญพื้นฐานที่จะหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในหนังสือ

โปรแกรมของผู้ประกอบการพิเศษสามารถตรวจสอบว่าตัวบ่งชี้ที่จำเป็นเต็มไปด้วยการประกาศหรือไม่ แต่แน่นอนว่าเขาไม่ได้ควบคุมว่า บริษัท ระบุตัวบ่งชี้อย่างถูกต้องสำหรับใบแจ้งหนี้ที่เฉพาะเจาะจงหรือไม่ ตัวอย่างเช่นจำนวนค่าใช้จ่ายของสินค้าผู้จัดจำหน่าย Inn นอกจากนี้รูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ของการประกาศคือ "อ่อนนุ่ม" ตัวอย่างเช่น บริษัท จะระบุในการประกาศของ Inn และ Cat Counterpy ไฟล์ดังกล่าวจะเป็นไปได้มากที่สุดการควบคุมรูปแบบผ่านและปัญหาเท่านั้นที่อาจเกิดขึ้นในขั้นตอนของคาร์เมอร์

ดังนั้นค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบการประกาศเพื่อดำเนินการอย่างน้อยคู่สัญญาหลัก สำหรับสิ่งนี้คุณสามารถเช่นแบบฟอร์มจากหนังสือการซื้อหรือการขายหนังสือการเลือกบันทึกในคู่สัญญา และส่งข้อมูลนี้ไปยังซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้อ

นอกจากนี้นักพัฒนาบางคน โปรแกรมบัญชี และผู้ประกอบการพิเศษให้บริการเพื่อตรวจสอบคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ การตรวจสอบกำลังมาโดยรวมผ่านฐานบนเว็บไซต์ของ FTS ของรัสเซีย เรียนรู้เกี่ยวกับบริการนี้จากนักพัฒนาหรือการดำเนินงานพิเศษของคุณ

ส่วนใดรวมอยู่ในการประกาศใหม่

ในโหมดทั่วไป

1. องค์ประกอบมาตรฐานของการประกาศคือหน้าชื่อเรื่องส่วนที่ 1, 3, 8, 9
2. ตัวกลางที่ทำหน้าที่ในนามของตนเองนอกจากนี้เติมส่วนที่ 10 และ 11
3. หาก บริษัท เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มในการดำเนินงานที่ไม่สามารถเรียกใช้งานได้นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องผ่านส่วนที่ 12

บน Simplified และ Sleeve

1. บริษัท ที่แสดงใบแจ้งหนี้ด้วยภาษีมูลค่าเพิ่มนอกจากนี้ ใบชื่อ และพาร์ทิชัน 1 เติมส่วนที่ 12
2. ตัวแทนภาษีเพิ่มเติมรวมถึงการรายงานมาตรา 9
3. ตัวกลางในธุรกิจพิเศษซึ่งจัดแสดงหรือรับใบแจ้งหนี้จากนามของตนเองและไม่ใช่ตัวแทนภาษีควรผ่านการตรวจสอบเพียงบัญชีของใบแจ้งหนี้ และการประกาศในภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ใช่

มาตรา 8

ในส่วนที่ 8 เช่นเดียวกับในส่วนใหม่อื่น ๆ บรรทัด 001 "สัญญาณของความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่นำเสนอก่อนหน้านี้" ได้รับการแนะนำ แต่ในการรายงานในไตรมาสแรกอุปกรณ์ประกอบฉากนี้ไม่จำเป็นเนื่องจากมีไว้สำหรับการประกาศที่กลั่นกรองเท่านั้น ในบรรทัดอื่น ๆ ของส่วนที่ 8 ข้อมูลเดียวกันจะถูกบันทึกในหนังสือช้อปปิ้ง

พิจารณาตัวบ่งชี้การอ่านหนังสือเพิ่มเติมที่ทำให้เกิดคำถามเพิ่มเติม วิธีการกรอกหนังสือสามารถดูได้ในตัวอย่างด้านล่าง

รหัสประเภทของการทำงาน (กราฟ 2) รายการรหัสได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2555 ฉบับที่ MMB-7-3 / 83 แต่ในหนังสือการซื้อเป็นที่พึงปรารถนาที่จะนำรหัสเพิ่มเติมที่แนะนำโดยบริการด้านภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย (จดหมายลงวันที่ 22 มกราคม 2558 ที่ GD-4-3 / 794) ควรพิจารณาภาษีที่จะย้อนกลับจากจุดเริ่มต้นของไตรมาสการดำเนินงานเหล่านั้นทั้งหมดในหนังสือการซื้อที่ได้รับการแนะนำรหัสใหม่ นี่เป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากการดำเนินงานของอัลกอริทึมการตรวจสอบการประกาศขึ้นอยู่กับรหัสการทำงาน

บันทึก! ย้อนกลับไปในหนังสือของการซื้อและสมุดการขายที่มีการเปิดตัวรหัสใหม่ในจดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียที่ 21 มกราคม 2558 หมายเลข GD-4-3 / 794 มิฉะนั้นผู้ตรวจสอบจะไม่สามารถเปรียบเทียบการหักเงินไปยังภาษีของซัพพลายเออร์ได้ และร้องไห้คำอธิบาย

ยกตัวอย่างดังกล่าว บริษัท นำเข้าสินค้าจากประเทศเยอรมนีและใส่ในหนังสือการซื้อรหัสการดำเนินงาน 01. รหัสนี้ระบุว่าการซื้อสินค้า โปรแกรมอ่านรหัสนี้และเข้าใจว่าจะต้องเปรียบเทียบจำนวนเงินที่หักในการประกาศของผู้ซื้อด้วยภาษีซึ่งเกิดขึ้นกับซัพพลายเออร์ในการประกาศ แต่บี กรณีนี้ ข้อผิดพลาดจะเกิดขึ้นเมื่อตรวจสอบเนื่องจาก VAT ในระหว่างการนำเข้าจ่ายผู้ซื้อให้กับงบประมาณ ดังนั้นในหนังสือช้อปปิ้งที่คุณต้องใส่รหัสพิเศษ 20 แนะนำโดย FNS สำหรับการนำเข้าสินค้า พิจารณาแล้วโปรแกรมจะหันไปใช้ฐานข้อมูลศุลกากรและไม่ใช่การประกาศของซัพพลายเออร์ หากมีการจ่ายภาษีนำเข้าจะไม่มีคำถามสำหรับผู้ซื้อ

จำนวนและวันที่ของใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย (กราฟ 3) สิ่งสำคัญคือการเข้าสู่หนังสือซื้อหมายเลขใบแจ้งหนี้อย่างถูกต้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีตัวอักษรเครื่องหมายยัติภังค์และอักขระอื่น ๆ เนื่องจากข้อผิดพลาดในห้องอาจมีความคลาดเคลื่อนกับการประกาศของผู้ขาย เพื่อนร่วมงานและเจ้าหน้าที่ของคุณจาก FTS กล่าวถึงปัญหานี้ในรายละเอียดเกี่ยวกับหัวหน้าของสโมสรซึ่งจัดขึ้นในวันที่ 5 มีนาคม

ไม่จำเป็นต้องใช้วันที่ใบแจ้งหนี้หาก บริษัท ประกาศหักภาษีมูลค่าเพิ่มในระหว่างการนำเข้า จากนั้นในคอลัมน์ 3 หนังสือการซื้อจะต้องระบุจำนวนการประกาศศุลกากรเท่านั้น

จำนวนและวันที่ของเอกสารยืนยันการชำระภาษี (คอลัมน์ 7) หาก บริษัท ใช้ภาษีหักภาษีซื้องานหรือบริการรายละเอียดของการชำระเงินไม่จำเป็น เนื่องจากการซื้อนับ 7 ควรกรอกข้อมูลเพียงอย่างเดียวเมื่อ บริษัท ประกาศการหักเงินหนึ่งในเงื่อนไขที่เป็นการชำระภาษี สิ่งเหล่านี้เป็นการหักเงินส่วนใหญ่จากความก้าวหน้าที่ระบุไว้โดยซัพพลายเออร์ นอกจากนี้การซื้อนับ 7 จะเต็มไปด้วย บริษัท - ตัวแทนภาษี

หากการหักภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าประกาศให้ซัพพลายเออร์จนถึงวันที่จัดส่งข้อมูลคำสั่งการชำระเงินไม่จำเป็น เมื่อเราพบว่าตอนนี้เห็นด้วยกับสิ่งนี้ในบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย

ซัพพลายเออร์จะต้องหักภาษีและเมื่อกลับไปที่ผู้ซื้อล่วงหน้า ในกรณีนี้ฉันได้รับคำแนะนำในกรณีนี้เพื่อระบุหมายเลขและวันที่ของการชำระเงินในการส่งคืนล่วงหน้า ไม่สำคัญว่าในชื่อของการซื้อกราฟ 7 หนังสือจะถูกส่งต่อการชำระภาษีและซัพพลายเออร์ในกรณีนี้ไม่จ่ายภาษี ในขณะเดียวกัน FNS รายงานให้เราทราบว่าข้อบกพร่องในคอลัมน์ 7 ไม่ควรนำไปสู่ปัญหาในการตรวจสอบ ท้ายที่สุดเจ้าหน้าที่ภาษีจะสามารถเปรียบเทียบใบแจ้งหนี้ในซัพพลายเออร์และการประกาศของผู้ซื้อ ดังนั้นคำถามเกี่ยวกับรายละเอียดการชำระเงินเป็นไปได้มากที่สุดเฉพาะเมื่อผู้ตรวจสอบล่วงหน้าเพื่อตรวจสอบการดำเนินงานของ บริษัท

วันที่ยอมรับสินค้าสำหรับการบัญชี (นับ 8) ข้อผิดพลาดในรายละเอียดนี้เป็นอันตราย นับจากวันที่จดทะเบียนสินค้างวดสามปีได้รับการคำนวณในระหว่างที่ บริษัท อาจประกาศการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม (วรรค 1.1 ของศิลปะ 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

Inn / PPP ผู้ขาย (กราฟ 10) ข้อมูลนี้ปลอดภัยในการตรวจสอบเนื่องจากการเปรียบเทียบการบันทึกในการรายงานของผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ของหน่วยงานภาษีจะเป็นหลักในโรงแรม ตัวอย่างเช่นคุณสามารถใช้บริการบนเว็บไซต์ Nalog.ru ในส่วน " บริการอิเล็กทรอนิกส์»\u003e ตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกใบแจ้งหนี้ แม้ว่าในขณะที่บริการนี้ทำงานในโหมดทดสอบและอาจเป็นไปได้หรือไม่ ดังนั้นหากบริการปัญหาข้อผิดพลาด แต่คู่สัญญาเป็นองค์กรที่ถูกต้องใบแจ้งหนี้สามารถรวมอยู่ในการประกาศ

หาก บริษัท นำเข้าสินค้าคุณไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในการนับ 10 สิ่งนี้ใช้จากสินค้าที่ได้มาจากซัพพลายเออร์จากประเทศสหภาพยุโรปยูเรเชีย

Inn / CPP ตัวกลาง (กราฟ 12) บัญชีนี้จะต้องกรอกหาก บริษัท ได้ซื้อสินค้าผ่านตัวกลางที่ทำหน้าที่ในนามของเขาเอง

บันทึก! หาก บริษัท ได้รับสินค้าผ่านตัวกลางให้ระบุดีบุก / แมวในการซื้อนับ 12

หมายเลขประกาศศุลกากร (กราฟ 13) อุปกรณ์ประกอบฉากนี้เต็มไปด้วยเท่านั้น สินค้านำเข้า. สำหรับผลิตภัณฑ์ดังกล่าวซัพพลายเออร์ต้องระบุในใบแจ้งหนี้จำนวนการประกาศศุลกากร ผู้ซื้อข้อมูลเดียวกันนำไปสู่หนังสือการซื้อ หากมีการประกาศศุลกากรหลายฉบับเจ้าหน้าที่ภาษีจะแนะนำให้ระบุว่าพวกเขาผ่านจุดจุลภาค ไม่จำเป็นต้องซื้อหนังสือนับ 3 เล่ม จำนวนการประกาศศุลกากรในนั้นสะท้อนให้เห็นถึงผู้นำเข้าเท่านั้นนั่นคือ บริษัท ที่ใช้นำเข้าสินค้า

บันทึก. ประกาศของคุณจะแขวนเมื่อยอมแพ้
ปริมาตรใหม่ ประกาศอิเล็กทรอนิกส์ อาจมีขนาดใหญ่มากเนื่องจากตอนนี้มีข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินงานทั้งหมด ดังนั้นคุณยังคงสามารถชื่นชมว่าออนไลน์ของคุณเหมาะสำหรับการจัดส่งอย่างไร หนึ่งรายการใบแจ้งหนี้ (สตริงในหนังสือขายหรือหนังสือช็อปปิ้ง) น้ำหนัก 250-300 ไบต์จำนวนแถวที่เป็นที่รู้จักของคุณ ทวีคูณและคุณจะได้รับ "น้ำหนัก" ของการประกาศ แบ่งมันด้วยความเร็วของช่องอินเทอร์เน็ต สามารถชี้แจงได้โดยผู้ให้บริการหรือในแผนกไอที ดังนั้นคุณจะได้รับเวลาโดยประมาณในการถ่ายโอนการประกาศ หากผลลัพธ์มีขนาดใหญ่เกินไปคุณต้องไปที่อัตราค่าไฟฟ้าอื่น ๆ ที่อินเทอร์เน็ตจะเร็วขึ้นหรือเปลี่ยนอุปกรณ์หรือผู้ให้บริการ

มาตรา 9

ในส่วนที่ 9 คุณต้องนำหนังสือขายหนังสือสำหรับแต่ละใบแจ้งหนี้ ให้เราอาศัยอยู่ในมาก ตัวชี้วัดที่สำคัญ. วิธีการเติมหนังสือที่เห็นในตัวอย่าง

รหัสประเภทของการดำเนินงาน (นับ 2 หนังสือขาย) ในหนังสือขายเป็นมูลค่าการปรับตัวการดำเนินงานทั้งหมดตั้งแต่ต้นไตรมาสแรกซึ่งอยู่ภายใต้รายการใหม่ของรหัสที่แนะนำโดยหน่วยงานภาษี (จดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียเมื่อวันที่ 22 มกราคม 2558 ที่ GD-4 -3 / 794) เป็นสิ่งจำเป็นที่โปรแกรม FNS ของรัสเซียเพื่อเปรียบเทียบข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้เฉพาะในการประกาศและผู้จัดจำหน่ายของผู้ซื้อ

หมายเลขใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย (กราฟ 3) ตัวเลือกที่ดีที่สุดคือการใช้ใบแจ้งหนี้หมายเลขง่าย ๆ โดยไม่มีสัญลักษณ์ตัวอักษร, เส้นประและอักขระอื่น ๆ จากนั้นจะมีความคลาดเคลื่อนน้อยกว่าระหว่างการรายงานของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ

Inn / Cat Buyer (กราฟ 8) บริษัท ที่ใช้งานสินค้าหรือบริการไปยังใบหน้าทางกายภาพอินน์ในใบแจ้งหนี้ซึ่งหมายความว่าในหนังสือขายอาจไม่ได้ระบุ ดังนั้นตัวบ่งชี้นี้จะหายไปในการประกาศ ไม่มีการละเมิด แต่สำหรับการตรวจสอบที่ถูกต้องในคอลัมน์ 2 หนังสือขายต้องใส่รหัส 26 มันหมายถึงการใช้งานสินค้าให้กับผู้ซื้อที่ไม่ใช่ผู้จ่ายเงิน VAT หรือได้รับการยกเว้นจากภาษีการจ่ายเงิน รหัสนี้ใช้สำหรับการขาย บุคคล. จะต้องนำมาและเมื่อ บริษัท ได้รับความก้าวหน้าจากผู้ซื้อดังกล่าว

Inn / Cat Intermediary (กราฟ 10) หากสินค้าถูกนำไปใช้ผ่านผู้บัญชาการหรือตัวแทนที่ทำหน้าที่ในนามของตนเองสะท้อนรายละเอียดในหนังสือขาย ข้อมูลเดียวกันจะถูกบันทึกในการประกาศ

หมายเลขและวันที่ของเอกสารยืนยันการชำระเงิน (กราฟ 11) เมื่อจัดส่งรายละเอียดสินค้าของเอกสารการชำระเงินในคอลัมน์ 11 หนังสือขายไม่จำเป็นต้องได้รับการแก้ไข หากผู้ซื้อจดทะเบียนการชำระเงินล่วงหน้าให้ระบุรายละเอียดของการชำระเงินที่ได้รับล่วงหน้า

ต้นทุนการขายได้รับการยกเว้นภาษี (คอลัมน์ 19) กราฟนี้มีไว้สำหรับองค์กรที่ใช้ VAT Exemption (ศิลปะ 145 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หาก บริษัท ดำเนินการสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้มาตรา 149 รหัสภาษี RF หนังสือขายไม่เต็มไปด้วย แต่มีความจำเป็นต้องรวมไว้ในการประกาศมาตรา 7 มีไว้สำหรับการดำเนินงานพิเศษ

เราเพิ่มว่า บริษัท สามารถลงทะเบียนในหนังสือขายและหนังสือใบแจ้งหนี้การช้อปปิ้งและการแก้ไข จากนั้นจำเป็นต้องระบุรายละเอียดของเอกสารเหล่านี้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงใบแจ้งหนี้เริ่มต้น

มาตรา 9 ในการประกาศกระดาษ

บริษัท ต่าง ๆ ที่ง่ายขึ้นหรือรับผิดชอบซึ่งเป็นตัวแทนภาษีมีสิทธิ์ที่จะมอบประกาศ VAT บนกระดาษ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการพูดเกี่ยวกับ บริษัท ที่ซื้อสินค้าในรัสเซีย องค์การต่างประเทศ (วรรค 2 ของศิลปะ 161 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือให้เช่าทรัพย์สินของรัฐหรือเทศบาล (วรรค 3 ของศิลปะ 161 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

บริษัท ดังกล่าวปลอดภัยกว่าในการกรอกหนังสือขายและการประกาศมาตรา 9 คำอธิบายคือ จากรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมันเป็นไปตามหนังสือขายเฉพาะผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 3 ของมาตรา 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่จากกฎของการดำเนินการขายหนังสือสามารถสรุปได้ว่าตัวแทนภาษีควรลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในหนังสือขาย (วรรค 3 ของกฎการขายหนังสืออนุมัติคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 หมายเลข 1137) และกฎเหล่านี้ไม่มีข้อยกเว้นสำหรับ บริษัท ในข้อเสนอพิเศษ สิ่งนี้ได้รับการยืนยันใน FTS ของรัสเซีย

ตัวอย่างที่ 1 เป็นตัวแทนภาษีในการประกาศส่วนที่ 9
บริษัท ในทรัพย์สินเทศบาลที่ใช้งานง่าย เมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2558 บริษัท จดทะเบียนค่าเช่าภายใต้สัญญาและเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนนี้ ขนาดของค่าเช่าคือ 59,000 รูเบิลรวมถึง VAT - 9000 รูเบิล นักบัญชีถูกปล่อยออกจากจำนวนการเช่าใบแจ้งหนี้และลงทะเบียนในหนังสือขาย จากนั้นสะท้อนตัวบ่งชี้ใบแจ้งหนี้ในการประกาศมาตรา 9 กรอกตัวอย่างในส่วนที่ 9 มีการแสดงด้านล่าง จำนวนนี้ บริษัท ไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินตามที่ใช้เป็นพิเศษ และการหักภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถประกาศจ่ายเงินของภาษีนี้เท่านั้น

บันทึก. สิ่งที่เปลี่ยนไปในส่วนเก่าของการประกาศ

1. ฐานภาษี . จำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อและการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินของสินค้าจะต้องสะท้อนให้เห็นในการดำเนินการโดยรวมในบรรทัด 030 หรือ 040 ของส่วนที่ 3 การประกาศขึ้นอยู่กับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวอย่างเช่นนี่หมายถึงความสนใจในการเรียกเก็บเงินที่ได้รับจากการชำระเงินของสินค้าของสินค้าขนาดที่เกินอัตราการรีไฟแนนซ์ (ข้อ 1 ของมาตรา 162 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ก่อนหน้านี้จำนวนเงินเหล่านี้ต้องแสดงแยกต่างหากในบรรทัด 080
2. การหักภาษีมูลค่าเพิ่ม . ภาษีที่ยื่นโดยผู้รับเหมา การก่อสร้างทุนมีความจำเป็นต้องรวมอยู่ในจำนวนการหักเงินทั้งหมดในบรรทัด 120 ของส่วนที่ 3 ในรูปแบบก่อนหน้าของการประกาศหักภาษีดังกล่าวถูกระบุโดยบรรทัดที่ 140
3. ส่งออกสินค้า . ส่วนที่ 4-6 มีการเปลี่ยนแปลงซึ่งเติม บริษัท ส่งออก ดังนั้นในส่วนที่ 4 มีรหัสใหม่สำหรับการคืนสินค้า (1010447) และการเปลี่ยนแปลงในราคาสินค้า (1010448)

ส่วนที่ 10 และ 11

ตัวกลางนอกเหนือไปจากส่วนที่ 8 และ 9 เติมอีกสองส่วนใหม่ - 10 และ 11 นี่หมายถึงคณะกรรมาธิการตัวแทนที่ทำหน้าที่ในนามของพวกเขานักพัฒนาเช่นเดียวกับการขนส่งสินค้าซึ่งคำนึงถึงค่าตอบแทนการไกล่เกลี่ยเท่านั้น (มาตรา 5.1 ของศิลปะ . 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ส่วนที่ 10 มีข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้จากส่วนที่ 1 การบัญชีบันทึก และในส่วนที่ 11 - ตัวชี้วัดของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับซึ่งมีอยู่ในส่วนที่ 2 ของนิตยสารบัญชียกเว้นชื่อของผู้ขายและผู้ซื้อ

ข้อมูลส่วน 10 และ 11 เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการตรวจสอบการประกาศ ท้ายที่สุดตัวบ่งชี้นิตยสารการบัญชีสร้างความสัมพันธ์ระหว่างสมุดการขายซัพพลายเออร์และหนังสือการซื้อของลูกค้า หากผู้ไกล่เกลี่ยกรอกบันทึกการบัญชีใบแจ้งหนี้ไม่ถูกต้องผู้ซื้อจะต้องทำการอธิบายสำหรับผู้ตรวจสอบ ให้เราอธิบายตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 2 ตัวแทนคอมมิชชันจะต้องกรอกบันทึกการบัญชีใบแจ้งหนี้อย่างไร
ผู้บัญชาการ LLC ได้ทำสัญญาเพื่อขายสินค้า LLC "Comittor" ผู้บัญชาการได้ดำเนินการตามสินค้าเหล่านี้ของ บริษัท "ผู้ซื้อ" LLC และเขียนใบแจ้งหนี้ ค่าใช้จ่ายของสินค้าคือ 354,000 รูเบิลรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม - 54,000 รูเบิล ในใบแจ้งหนี้ในฐานะผู้ขายเป็นตัวแทนคณะกรรมการ ผู้บัญชาการใบแจ้งหนี้นี้ลงทะเบียนในส่วนที่ 1 ของนิตยสารบัญชี
แต่ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายในการจัดส่งสินค้าจะไม่ถูกเรียกเก็บเงินจากผู้บัญชาการ แต่คณะกรรมการ ดังนั้นค่าคอมมิชชันที่ถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับการจัดส่งสินค้าไปยังคณะกรรมการ นักบัญชี LLC "Comittor" รวบรวมใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดส่งและลงทะเบียนในหนังสือขายตามที่แสดงในตัวอย่างด้านล่าง จากนั้นใบแจ้งหนี้นี้คณะกรรมการที่ย้ายไปที่ผู้บัญชาการ
คณะกรรมการปฏิเสธใบแจ้งหนี้สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมดของสินค้าที่ขาย แม้ว่าผู้บัญชาการจะแสดงรายชื่อคณะกรรมการรายได้จากการขายสินค้าหักค่าตอบแทนน้อยลง นั่นคือตัวบ่งชี้ค่าใช้จ่ายในใบแจ้งหนี้ของผู้บัญชาการและคณะกรรมการจะต้องเหมือนกัน พวกเขาไม่ได้ขึ้นอยู่กับการคำนวณระหว่างผู้ไกล่เกลี่ยกับคณะกรรมการ
ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากคณะกรรมการบัญชีของเจ้าหน้าที่การว่าจ้าง LLC จดทะเบียนในส่วนที่ 2 ของนิตยสารบัญชี จากนั้นผู้บัญชาการที่เพิ่มเข้าไปในคอลัมน์ 10-12 ส่วนที่ 1 ของข้อมูลบันทึกการบัญชีจากใบแจ้งหนี้ของคณะกรรมการ นี่คือชื่อของคณะกรรมการ Inn / Cat และรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ บันทึกการบัญชีตัวอย่างมีดังต่อไปนี้
ดังนั้น LLC "ผู้ซื้อ" ประกาศการหักภาษีมูลค่าเพิ่มบนพื้นฐานของใบแจ้งหนี้ของผู้บัญชาการ ในหนังสือการซื้อผู้บัญชาการจะถูกระบุว่าเป็นผู้ขาย (ดูตัวอย่างด้านล่าง) เมื่อตรวจสอบโปรแกรมจะหันไปหาวารสารการว่าจ้างและกำหนดซัพพลายเออร์ของสินค้าที่คณะกรรมการเป็น จากนั้นโปรแกรมจะตรวจสอบเครดิตภาษีในหนังสือขายของคณะกรรมการ
หากผู้บัญชาการไม่ได้รับใบแจ้งหนี้ของคณะกรรมการและไม่ได้ระบุข้อมูลในกราฟที่ 10-12 ของส่วนที่ 1 ของนิตยสารบัญชีผู้ซื้อจะขอคำอธิบายเกี่ยวกับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

ข้อมูลการสื่อสารเกี่ยวกับคณะกรรมาธิการกลับคืนมาตั้งแต่ปี 2558 บริษัท ไม่ได้ลงทะเบียนในนิตยสารบัญชี (ข้อ 3.1 ของศิลปะ 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นในส่วนที่ 10 ใบแจ้งหนี้เหล่านี้ไม่จำเป็นต้องไตร่ตรอง

เป็นไปได้ว่า บริษัท ผู้ไกล่เกลี่ยใช้เป็นพิเศษ จากนั้นไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในประกาศ VAT แต่ในการตรวจสอบมีความจำเป็นต้องถ่ายโอนการบัญชีนิตยสารของใบแจ้งหนี้ไม่เกิน 20 เมษายน (วรรค 5.2 ของศิลปะ 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

มาตรา 12

บันทึก. ในแบบย่อ
บริษัท ต่าง ๆ ที่เรียบง่ายซึ่งจัดแสดงใบแจ้งหนี้ต้องทำการประกาศ VAT ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ มิฉะนั้นบัญชีจะถูกล็อค

มาตรา 12 ได้รับการออกแบบสำหรับ บริษัท ในข้อเสนอพิเศษที่แสดงการซื้อใบแจ้งหนี้ด้วยภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงองค์กรในโหมดทั่วไปซึ่งในการดำเนินงานที่ไม่ต้องเสียภาษีเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีภาษี

ในส่วนนี้บรรทัดเหล่านี้ 1, 6b, 7, กราฟที่ 5, 8 และ 9 ของใบแจ้งหนี้แต่ละใบจะถูกบันทึกไว้ นั่นคือจำนวนและวันที่ของใบแจ้งหนี้ผู้ซื้อ Inn / Cat, รหัสสกุลเงิน, ค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ใช้งานหรือบริการที่ไม่รวมภาษีจำนวนภาษีและค่าใช้จ่ายของสินค้าที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ปีที่แล้วมีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างเกี่ยวกับขั้นตอนการกรอกข้อมูลและให้การคืนภาษีในภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นส่วนใหม่จึงถูกเพิ่มลงในกำหนดเวลาและรูปแบบของการยื่นการยื่นของมัน พิจารณาการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้แต่ละครั้ง

ข้อมูลใหม่

จากปีใหม่ข้อมูลจากใบแจ้งหนี้นิตยสารบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้และหนังสือของการซื้อและการขาย () ควรสะท้อนให้เห็นในการประกาศภาษี ตั้งแต่ในรูปแบบการประกาศเก่าข้อมูลดังกล่าวไม่มีที่ไหนเลยบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียได้พัฒนารูปแบบการรายงานใหม่และอนุมัติในวันสุดท้ายของเดือนธันวาคม (เพิ่มเติม - สั่งซื้อ) เพิ่มห้าส่วนในรูปแบบใหม่ของการประกาศ - จากวันที่แปด - เพื่อสะท้อนข้อมูลจากใบแจ้งหนี้หนังสือและนิตยสาร

มาตรา 8. ข้อมูลจากหนังสือซื้อในการดำเนินงานที่แสดงในระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา

ส่วนนี้เต็มไปด้วยตัวแทนภาษีในกรณีที่มีสิทธิลดหย่อนภาษีในระยะเวลาการรายงาน (วรรค 45 ของภาคผนวกหมายเลข 2 "" ต่อคำสั่งซื้อต่อไปนี้ - คำสั่ง)

บรรทัดแรกที่คุณต้องการกรอกเป็นสัญญาณของความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่สะท้อนในส่วนนี้ แต่ข้อมูลที่คุณต้องการในการทำเฉพาะเมื่อส่งการประกาศที่กลั่นกรอง ตัวแปรของค่าเป็นเพียงสอง: "0" และ "1" "0" ถูกตั้งค่าเมื่อการประกาศเริ่มต้นไม่ได้ระบุข้อมูลในส่วนนี้หรือผิดพลาด "1" ติดอยู่ในกรณีในการประกาศต้นฉบับข้อมูลในส่วนนี้ถูกต้องปัจจุบันและการเปลี่ยนแปลงจะไม่อยู่ภายใต้ () กล่าวอีกนัยหนึ่งเนื่องจากจำนวนข้อมูลเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญตัวบ่งชี้นี้จำเป็นต้องตรวจสอบเพื่อประเมินอย่างรวดเร็วว่าส่วนนี้ต้องการในการประกาศที่อัปเดตหรือไม่ หากการประกาศหลักถูกใส่ในบรรทัดนี้

• ในบันทึกตัวเลขลำดับ 005 ในหนังสือในหนังสือ ();
• ในแถว 010 - 180 ข้อมูลจากส่วนที่เกี่ยวข้องของหนังสือเป็นวันที่และจำนวนใบแจ้งหนี้ของผู้ขายรวมถึงการแก้ไขและปรับหมายเลขและวันที่ของเอกสารยืนยันการชำระภาษีวันที่ของสินค้า , Inn / PPP ของผู้ขายหรือผู้ไกล่เกลี่ยประกาศจำนวนศุลกากรต้นทุนการซื้อและจำนวนภาษีในใบแจ้งหนี้ ();
• ในบรรทัด 190 จำนวนภาษีรวมในหนังสือช้อปปิ้ง บรรทัดนี้จะต้องกรอกเฉพาะในส่วนสุดท้ายของส่วนการประกาศ บนแผ่นงานอื่น ๆ ทั้งหมดในบรรทัดนี้การต่อสู้ทำ () ตัวอย่างเช่นหากอยู่ในองค์กรสำหรับระยะเวลาการรายงาน 100 ใบแจ้งหนี้จะต้องกรอกข้อมูลในส่วนนี้ 100 แผ่น บน 99 แผ่นในบรรทัด 190 การต่อสู้ทำขึ้นและในบรรทัดนี้จะเต็มไปด้วย

ภาคผนวก 1 ถึงส่วน 8 "ข้อมูลจากหนังสือช้อปปิ้งเพิ่มเติม"

แอปพลิเคชั่นนี้ถูกกรอกเฉพาะในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงหนังสือช้อปปิ้ง () หากไม่มีการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวแผ่นจะถูกนำไปใช้ว่างเปล่า เช่นเดียวกับในส่วนที่ 8 มีความจำเป็นต้องระบุสัญลักษณ์ของความเกี่ยวข้องของข้อมูล (บรรทัด 001) ในบรรทัด 005 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดในหนังสือการซื้อที่ติดอยู่ แถว 008 ถูกออกแบบมาเพื่อระบุหมายเลขลำดับของการบันทึกแอปพลิเคชันนี้ Rows 010 - 190 เต็มไปด้วยกฎคล้ายกับส่วนที่ 8 ข้อมูลในบรรทัด 190 ใช้เพื่อทำการเปลี่ยนแปลงการประกาศหากพบข้อผิดพลาดในระยะเวลาภาษีปัจจุบันสำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมา ()

มาตรา 9 "ข้อมูลจากหนังสือการขายในการดำเนินงานสะท้อนให้เห็นถึงผลการดำเนินงานภาษีที่หมดอายุ" ภาคผนวก 1 ถึงมาตรา 9 "จากเอกสารเพิ่มเติมของหนังสือขาย"

ข้อมูลในส่วนนี้ถูกป้อนเมื่อผู้เสียภาษีมีหน้าที่คำนวณภาษี ()

ขั้นตอนสำหรับการกรอกในส่วนรวมถึงแอปพลิเคชันไม่แตกต่างจากคำสั่งซื้อข้างต้นมากสำหรับส่วนที่ 8 ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือข้อมูลสำหรับการกรอกส่วนนี้จะถูกนำมาจากการขายหนังสือ - จำนวนและวันที่ของ ใบแจ้งหนี้, Inn / PPP ของผู้ขายและคนกลาง, จำนวนและวันที่ของเอกสารยืนยันการชำระเงินค่าใช้จ่ายในการขายในใบแจ้งหนี้ในรูเบิลและสกุลเงินต้นทุนการขายและจำนวนการเสียภาษีที่อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (บรรทัด 010 - 220) ในบรรทัด 230 - 280 คุณต้องสะท้อนจำนวนเงินสุดท้ายในหนังสือขายเฉพาะในหน้าสุดท้ายของส่วนนี้ ในหน้าอื่น ๆ ทั้งหมดในบรรทัดเหล่านี้ Dummy (,)

มาตรา 10 "ข้อมูลจากสมุดบันทึกการบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้สำหรับการดำเนินงานที่ดำเนินงานตามความคิดดอกเบี้ยของบุคคลอื่นตามสัญญาของคณะกรรมาธิการสัญญาตัวแทนหรือบนพื้นฐานของข้อตกลงการเดินทางการขนส่งสะท้อนให้เห็นในระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา" มาตรา 11 "ข้อมูลจากการวัดแสงการวัดแสงของบัญชีที่เกี่ยวกับการดำเนินงานที่เกี่ยวเนื่องกับผลประโยชน์ของบุคคลอื่นตามสัญญาของคณะกรรมาธิการสัญญาตัวแทนหรือบนพื้นฐานของข้อตกลงการเดินทางการขนส่งที่สะท้อนในระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา"

ส่วนที่เต็มไปด้วยผู้ที่ดำเนินการเป็นผู้ประกอบการในผลประโยชน์ของบุคคลอื่นเกี่ยวกับค่านายหน้าหน่วยงานและการขนส่งและการขนส่งสินค้า:

• ภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวมถึงนักพัฒนา);
• ผู้เสียภาษีเป็นอิสระจากการปฏิบัติหน้าที่ของภาระผูกพันในการคำนวณและจ่ายภาษี
• ตัวแทนภาษีที่ไม่ใช่ผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (,)

เช่นเดียวกับส่วนก่อนหน้าทั้งสองนี้เริ่มต้นด้วยข้อมูลเกี่ยวกับความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่ให้ไว้ นอกจากนี้ในบรรทัด 010 - 210 (200) มีข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ (สำหรับส่วน 10) และใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (สำหรับส่วนที่ 11) จากแถวที่สอดคล้องกันของบันทึกการบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ (,)

ส่วนที่ 12 "ข้อมูลจากใบแจ้งหนี้ที่แสดงโดยบุคคลที่ระบุไว้ในวรรค 5 ของข้อ 173 ของรหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย"

ส่วนนี้ควรกรอกข้อมูลในผู้ที่หรือได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ใช่ผู้เสียภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือดำเนินการดำเนินการออกจากการจ่ายภาษี แต่เฉพาะในกรณีที่พวกเขาใส่ใบแจ้งหนี้พร้อมจำนวนภาษีเฉพาะ ()

ในบรรทัด 020 - 030 จำนวนและวันที่ของใบแจ้งหนี้จะถูกสะท้อนให้เห็นในบรรทัด 040 - 050 - The Inn / CPP ของผู้ซื้อและรหัสสกุลเงินและในบรรทัด 060 - 080 - ค่าใช้จ่ายของสินค้าโดยไม่มีภาษีจำนวนเงิน ของภาษีเองที่กำหนดโดยผู้ซื้อและค่าใช้จ่ายของสินค้าทั้งหมดโดยคำนึงถึงภาษี ()

กฎใหม่สำหรับการยื่นคำประกาศ

มันน่าสนใจ

ในตอนท้ายของปี 2014 คำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียมีผลบังคับใช้ในการสร้างการตรวจสอบการโต้ตอบในการควบคุมการถ่ายทอดของ CAMERAVER () มันจะตรวจสอบข้อมูลที่มีอยู่ในประกาศ VAT มันจะรวมถึง:

• การกระทบยอดและการวิเคราะห์ข้อมูลที่มีอยู่ในการประกาศการตรวจหาความขัดแย้ง
• การระบุความขัดแย้งของข้อมูลที่มีอยู่ในการจัดตั้งการคืนภาษีของสาเหตุที่เกิดขึ้น
• การระบุผู้เสียภาษีในทางที่ผิดไปทางขวา การหักภาษีรวมถึงภาษีเงินทะเลที่อยู่ภายใต้งบประมาณในงบประมาณหรือเรียกร้องให้มีการชดเชยจากงบประมาณจำนวนภาษีเกินจริง
• โฮสติ้งเหตุการณ์ การควบคุมภาษี ตามความผิดปกติที่ระบุหรือความขัดแย้งโดยหน่วยงานภาษีดินแดนและอื่น ๆ

ถ้าก่อนหน้านี้ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2558 การคืนภาษีในส่วนของ VAT ขององค์กรเช่นง่าย ๆ สามารถรับใช้บนกระดาษจากนั้นการประกาศจะได้รับการยอมรับเฉพาะในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (รูปแบบของการประกาศภาษีมีการจดทะเบียน B) ไม่ได้แสดงข้อยกเว้นสำหรับผู้ประกอบการ - ตัวแทนภาษีนิทรรศการหรือรับใบแจ้งหนี้ในกรอบของกิจกรรมผู้ประกอบการ () ก่อนปีใหม่แม้ว่าองค์กรควรจะให้การประกาศอิเล็กทรอนิกส์เธอสามารถส่งทางไปรษณีย์ได้ ในกรณีนี้เธอได้รับการยอมรับ แต่การประกาศยังถือว่าถูกกล่าวหาว่าถูกกล่าวหา ตอนนี้การประกาศที่ส่งบนกระดาษถือว่าไม่ถูกกล่าวหา ()

แต่มีการเปลี่ยนแปลงที่ดี ดังนั้นการประกาศตอนนี้ต้องส่งจนถึงวันที่ 20 ของเดือนหลังจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุเนื่องจากก่อนวันที่ 1 มกราคม 2558 และจนถึงวันที่ 25 () ดังนั้นสำหรับห้าวันอายุการใช้งานของ VAT ในงบประมาณ (,) เพิ่มขึ้น

ในวรรค 50 ของคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย "เมื่อได้รับอนุมัติจากรูปแบบของการประกาศภาษีในภาษีมูลค่าเพิ่ม ... " จาก 10/29/2557 เลขที่ MMB-7-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] (แก้ไขเพิ่มเติม 28.12.2018) กฎพื้นฐานหลายประการสำหรับการกรอกข้อมูลในส่วนที่ 11:

เมื่อกรอกส่วนส่วนของส่วนที่ 11 เงื่อนไขควรปฏิบัติตาม:

kzl r.11 \u003d cpj,

KZL P.11 - จำนวนแผ่นที่เต็มไปด้วยส่วนที่ 11;

CPJ - จำนวนของบันทึกในชั่วโมงนิตยสารบัญชี II

โครงสร้างเฉพาะและโครงสร้างพาร์ติชัน 11

ส่วนที่ 11 ประกาศ VAT แยกแยะทรัพย์สินเฉพาะที่สำคัญอย่างหนึ่งที่จะจัดสรรอย่างเห็นได้ชัดในส่วนที่คุ้นเคยกับผู้เสียภาษี ประกาศภาษี. มันไม่มีรูปแบบปกติในการคำนวณฐานที่ต้องเสียภาษีและไม่มีสตริงสำหรับการคำนวณจำนวนภาษีทั้งหมดลักษณะของรายงานภาษีส่วนใหญ่

การนัดหมายของมันคือการนำเสนอข้อมูลการอ้างอิงและข้อมูลโดยเฉพาะ โครงสร้างของส่วนนี้นำเสนอด้านล่าง:

ดังที่เห็นได้จากโครงสร้างพาร์ติชันรหัสพิเศษจำเป็นต้องเติม (เหนือสิ่งอื่นใด) พบพวกเขาจะดำเนินต่อไปอีก

เคล็ดลับการมองเห็นรหัส

เมื่อกรอกส่วนที่ 11 จากบันทึกการลงทะเบียนรหัสที่จำเป็นทั้งหมดจะถูกถ่ายโอน:

• ประเภทของการทำงาน (หน้า 020);
• ประเภทของการทำธุรกรรม (p.130);
• สกุลเงิน OKM (หน้า 140)

เราจะทำความคุ้นเคยกับแต่ละรหัสที่ระบุ

รหัสประเภทของการทำงาน

มีการติดตั้งรหัสการทำงานตามลำดับการให้บริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 14 มีนาคม 2559 ครั้งที่ MMB-7-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]และในการดำเนินงานส่วนบุคคล - ในจดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2018 ที่ SD-4-3 / 480, SD-4-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]

รหัสเหล่านี้เป็นหนึ่งเดียว - ใช้เมื่อกรอก:

• หนังสือช้อปปิ้ง;
• หนังสือขาย;
• บันทึกการลงทะเบียน (ต่อไปนี้จะเรียกว่านิตยสาร)

พรอมต์ภาพสั้น ๆ เกี่ยวกับรหัสการทำงานดูด้านล่าง:

เกี่ยวกับรหัสใหม่ค้นหา .

ในกรณีนี้รหัสส่วนบุคคล (ตัวอย่างเช่น 16, 17, 21, 22, ฯลฯ ) ไม่ได้ใช้ในวารสาร

เจ้าหน้าที่ภาษีเมื่อตรวจสอบการประกาศในรหัสเหล่านี้:

• ระบุการทำงานที่เฉพาะเจาะจง
• เมื่อเทียบกับข้อมูลของคู่สัญญา
• ยืนยัน (หรือหักล้าง) ความถูกต้องตามกฎหมายของการหักเงินที่นำเสนอ

ข้อกำหนดที่ผิดพลาดของรหัสในการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถกระตุ้นคำขอข้อมูลเพิ่มเติมจากคอนโทรลเลอร์ดังนี้

• การตรวจสอบใบแจ้งหนี้ดำเนินโครงการภาษี
• แผนภาพการสแกนขึ้นอยู่กับรหัสการทำงาน
• เมื่อคุณระบุรหัสที่ไม่ถูกต้องรูปแบบการตรวจสอบจะถูกเปิดใช้งานซึ่งเป็นสิ่งจำเป็น;
• หากเปรียบเทียบใบแจ้งหนี้ไม่ทำงาน (เนื่องจากข้อผิดพลาดในรหัส) ผู้ควบคุมจะขอคำอธิบาย

รหัสประเภทของการทำธุรกรรม

ในส่วนที่ 11 บรรทัดที่ 130 สะท้อนถึงรหัสประเภทของการทำธุรกรรม ฟิลด์หนึ่งฟิลด์ถูกกำหนดให้กับรหัสซึ่งบ่งชี้หนึ่งในสี่รหัสที่ให้ไว้:

สกุลเงินสกุลเงินตกลง

รหัสปัจจุบันที่ติดอยู่ตาม OK (MK (ISO 4217) 003-97) 014-2000 " ลักษณนามรัสเซียทั้งหมด สกุลเงิน "(อนุมัติตามมติของมาตรฐานรัฐของรัสเซีย 25.12.2000 หมายเลข 405-ST) (ed ลงวันที่ 13.02.2018)

คำแนะนำเกี่ยวกับภาพในรหัสของสกุลเงินบางประเภทดูด้านล่างในรูปที่:

จำได้ว่าจำนวนเงินที่ระบุในใบแจ้งหนี้สามารถแสดงในรูทหากอยู่ภายใต้เงื่อนไขของการทำธุรกรรมภาระผูกพันจะแสดงใน สกุลเงินต่างประเทศ (วรรค 7 ของศิลปะ 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เครือข่ายพิเศษควรกรอกข้อมูลในส่วนที่ 11

โดยทั่วไป บริษัท และ IP ไม่ได้กรอกข้อมูลในส่วนที่ 11 หาก:

• ดำเนินการเฉพาะกิจกรรมการไกล่เกลี่ยและได้รับการยกเว้นจากการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม (ในแง่ของรายได้);
• ใช้ระบบพิเศษ (UENVD, USN) และไม่ใช่ตัวแทนภาษี

แทนที่จะเป็นประกาศ VAT พวกเขาเป็นตัวแทนของผู้ควบคุมการบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ (ที่ได้รับภายในกรอบการไกล่เกลี่ย)

ดังนั้นกระบวนการพิเศษ - พิเศษไม่สามารถกรอกข้อมูลในส่วนที่ 11 และแสดงเป็นส่วนหนึ่งของการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม (ข้อ 3.1 ของมาตรา 169 วรรค 5.2 ของงานศิลปะ 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เติมและส่งนิตยสารของผู้ไกล่เกลี่ยมีหน้าที่เฉพาะในช่วงภาษี (ไตรมาส) เมื่อ:

• ดำเนินการไกล่เกลี่ย;
• ได้รับใบแจ้งหนี้

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องคำนึงถึงต่อไปนี้:

• นิตยสารอิเล็กทรอนิกส์จะต้องส่งไปยังการตรวจสอบที่ไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนหลังจากการรายงานไตรมาส
• รูปแบบของนิตยสารอิเล็กทรอนิกส์ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียที่ 04.03.2015 หมายเลข MMB-7-6 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] (ed. จาก 04/06/2018)

แต่นิตยสารคนกลาง - นิตยสารพิเศษไม่สามารถส่งไปยังหน่วยงานภาษีหากมีข้อตกลงระหว่างคู่สัญญาในการไม่ใช้ใบแจ้งหนี้ (หนังสือกระทรวงการคลังของรัสเซียในวันที่ 31 ตุลาคม 2559 ครั้งที่ 03-11-11 / 63683)

ผล

ส่วนที่ 11 ประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มออกโดย บริษัท และ IP หากพวกเขาอยู่ในส่วนได้เสียของบุคคลอื่นภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการสัญญาหน่วยงานบนพื้นฐานของข้อตกลงการเดินทางการขนส่งและในบทบาทของนักพัฒนา

ตัวกลาง -Speckel แทนส่วนที่ 11 แสดงถึงผู้ควบคุมบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้หากในไตรมาสรายงานดำเนินการดำเนินงานตัวกลางและใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ

มาตรา 9เต็มไปด้วยผู้เสียภาษี (ตัวแทนภาษี) ในกรณีที่ภาระผูกพันในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้น

ซึ่งหมายความว่าเมื่อใช้การดำเนินการที่ไม่ใช่การจัดเก็บภาษี (เช่นภายใต้มาตรา 149 ของรหัสภาษี) ใบแจ้งหนี้จะไม่ตกอยู่ในส่วนนี้ของการประกาศ (เช่นในหนังสือขาย) และในองค์ประกอบ จำนวนเงินทั้งหมด จะสะท้อนให้เห็นในส่วนที่ 7

อย่างไรก็ตามหากคุณมีใบแจ้งหนี้เมื่อดำเนินการดำเนินการไม่อยู่ที่ภาษีมูลค่าเพิ่ม (มาตรา 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) มันจะตกอยู่ในสมุดการขายและตามมาตรา 9 ประกาศ

กระบวนการกรอกบรรทัด 001 นับ 3 คล้ายกับขั้นตอนที่กำหนดในส่วนที่ 8

ฐาน เพื่อเติมสตริง 010 - 220 colums 3 เป็นข้อมูลระบุตามลำดับในคอลัมน์ 2-8, 10-19 ขายหนังสือ (ข้อ 47.4 ข้อ 47.5 ของขั้นตอนการกรอกประกาศ)

ตัวบ่งชี้สำหรับสตริง 010 - 220 เต็มไปด้วยการสั่งซื้อคล้ายกับขั้นตอนการเติมตัวบ่งชี้นับ 2-8, 10-19 เล่มยอดขาย (มาตรา II ของกฎเพื่อรักษาหนังสือยอดขายที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม , ได้รับการอนุมัติ. พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย 26.12 2554 ฉบับที่ 1137)

ในบรรทัด 230-280 คอลัมน์ 3 บ่งชี้ ยอดขายทั้งหมด () รวมถึงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งเหมือนกับมูลค่าของสตริง "ทั้งหมด" หนังสือยอดขาย นอกจากนี้เช่นเดียวกับในหนังสือขายจำนวนสุดท้ายของการขายและค่าภาษีมูลค่าเพิ่มจะได้รับในรูเบิลและเพนนี

ความต้องการที่จะเติม ภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงมาตรา 9เกิดขึ้นในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงในหนังสือขายเมื่อหมดอายุ ระยะเวลาภาษีที่นำเสนอประกาศ

แหล่งที่มาของข้อมูลสำหรับการกรอกแถวของการประกาศเป็นเช่นเดียวกับหนังสือขายความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือหนังสือขายเพิ่มเติมของหนังสือขายเป็นพื้นฐาน

มาตรา 9 สร้างขึ้นในลักษณะที่ 3 หน้าของการประกาศจะเสร็จสมบูรณ์สำหรับแต่ละใบแจ้งหนี้ส่งออก นั่นคือจำนวนหน้าของส่วนการประกาศจะมีความสำคัญมากกว่าหนังสือยอดขาย ตัวอย่างเช่นหากผู้เสียภาษีมีใบแจ้งหนี้ 500 ใบสำหรับหนังสือขายส่วนที่ 9 ของการประกาศภาษีจะประกอบด้วย 1,500 หน้า

เราดึงดูดความสนใจไปที่ความจริงที่ว่าแผ่นช้อปปิ้งแผ่นงานเพิ่มเติม (ยอดขาย) เกิดขึ้นในรูปแบบเดียวกันกับหนังสือของหนังสือช็อปปิ้ง (ขาย) ดังนั้นตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2014 พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 กรกฎาคม 2557 ฉบับที่ 735 แก้ไขหนังสือการซื้อและการขาย อย่างไรก็ตามหากมีการจัดทำหนังสือช้อปปิ้งแผ่นงานเพิ่มเติมเกี่ยวกับหนังสือของการซื้อ (ขาย) รวบรวมก่อนวันที่ 1 ตุลาคม 2014 รูปแบบของมันจะต้องปฏิบัติตามแบบฟอร์มที่ใช้ในช่วงนี้ (จดหมายของกระทรวง การเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 10 พฤศจิกายน 2557 ฉบับที่ 03-07-14 / 56669) มิฉะนั้นจะไม่มีการเปรียบเทียบข้อมูลการซื้อของการซื้อ (ยอดขาย) และเอกสารเพิ่มเติมให้กับพวกเขา

ควรสังเกตว่าหนังสือยอดขายและการซื้อผู้เสียภาษีจำนวนหนึ่งมีอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบที่ได้รับอนุมัติจากการสั่งซื้อบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย 05.03.2012 หมายเลข MMMB-7-6 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] (ภาคผนวกหมายเลข 6 และภาคผนวกหมายเลข 4) ผู้เสียภาษีดังกล่าวจะง่ายต่อการเติม 8 และ 9 ส่วนของการประกาศ และผู้เสียภาษีที่เก็บบันทึกในโปรแกรมจริงที่พัฒนาหรือใช้ตาราง Excel จะเป็นปัญหาในการยกเลิกการโหลดหนังสือจากตาราง Excel ไปยังประกาศ สิ่งนี้ต้องการโปรแกรมแปลงพิเศษที่แปลงข้อมูลจากตาราง Excel ไปยังรูปแบบ XML พิเศษ

ผู้เสียภาษีที่มีการดำเนินการจำนวนเล็กน้อยสามารถใช้งานได้โดยโปรแกรม "ผู้เสียภาษี" ฟรีซึ่งโพสต์บนเว็บไซต์ FTS

ส่วนต่อไปนี้ 10 และ 11 ประกาศเต็มไปด้วยตัวกลาง จำได้ว่าสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 ภาระผูกพันในการรักษานิตยสารบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้จะถูกยกเลิก อย่างไรก็ตามสำหรับบุคคลบางประเภทความรับผิดชอบดังกล่าวจะก่อตั้งขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 (ข้อ 3.1 ของมาตรา 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ดังนั้นภาระหน้าที่ในการรักษานิตยสารการบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้จะได้รับมอบหมายให้ผู้เสียภาษี (รวมถึงการปฏิบัติตามภาระผูกพันของการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมถึงผู้ที่ไม่เสียภาษีในกรณีที่มีใบแจ้งหนี้และ (หรือ) หมวดหมู่ที่ระบุของใบแจ้งหนี้การใช้งาน:

กิจกรรมตัวกลางตามข้อตกลงของคณะกรรมาธิการสัญญาตัวแทน * ให้การดำเนินการและ (หรือ) การเข้าซื้อกิจการ (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินในนามของผู้บัญชาการ (ตัวแทน);

กิจกรรมตัวกลางตามข้อตกลงการเดินทาง (ในกรณีที่กำหนดฐานภาษีตามจำนวนเงินที่ได้รับในรูปแบบของค่าตอบแทนในการดำเนินการตามสัญญาเหล่านี้) **;

เมื่อดำเนินการฟังก์ชั่นของนักพัฒนาที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ระบุ

บันทึก.

* ข้อตกลงสัญญาได้รับการยกเว้นจากสมาชิกสภานิติบัญญัติจากข้อ 3.1 ของมาตรา 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

** ในวารสารการบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ที่ออกในจำนวนรายได้ในรูปแบบของค่าตอบแทนในการดำเนินการตามสัญญาการเดินทางของการเดินทางไม่ได้ถูกบันทึกไว้

ดังนั้นหน้าที่กรอกในส่วนที่ 10 และ 11 ไม่เพียง แต่จะไม่เพียง แต่ในภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวมถึงนักพัฒนา) เช่นเดียวกับบุคคลที่ได้รับการยกเว้นจากตัวแทนภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีที่ไม่ใช่ผู้เสียภาษีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประกาศภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เกี่ยวกับช่องทางโทรคมนาคมของการสื่อสารผ่านผู้ประกอบการ การจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ ด้วยการรวมข้อมูลที่ระบุไว้ในบันทึกการบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้

วารสารการบัญชีและใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ในช่องทางโทรคมนาคมการสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านผู้ประกอบการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์

มาตรา 10 ออกแบบมาเพื่อสะท้อนข้อมูลจากนิตยสารบัญชีของใบแจ้งหนี้ที่ดำเนินการในสนธิสัญญาตัวกลางต่อไปนี้: ค่าคอมมิชชั่น, เอเจนซี่, ข้อตกลงการเดินทางการขนส่ง (P.49 ของขั้นตอนการกรอกประกาศ)

แหล่งที่มาของการเติมข้อมูลคือ ข้อมูลบันทึกการบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้

ตามสตริง 010 - 210 คอลัมน์ 3 ให้ข้อมูลที่ระบุตามลำดับในกราฟ 2-9, 11-19 ของบันทึกการบัญชีของใบแจ้งหนี้

ตัวบ่งชี้ตัวบ่งชี้ที่เต็มไปตามลำดับคล้ายกับคำสั่งของการบรรจุตัวบ่งชี้ของการนับ 2-9, 11-19 ของนิตยสารบัญชี (มาตรา II ของกฎเพื่อรักษานิตยสารบัญชีที่ได้รับและทำให้เป็นโมฆะ)

มาตรา 11 ออกแบบมาเพื่อสะท้อนข้อมูลจากนิตยสารบัญชีที่ได้รับใบแจ้งหนี้ที่ดำเนินการภายใต้ข้อตกลงการไกล่เกลี่ยดังต่อไปนี้: คณะกรรมการ, หน่วยงาน, ข้อตกลงการเดินทางการขนส่ง (หน้า 50 ของขั้นตอนการกรอกประกาศ)

แหล่งที่มาของการเติม ข้อมูลคือ ข้อมูลบันทึกการจัดตั้ง.

ผู้ไกล่เกลี่ยการแสดงในนามของเขาเป็นใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ที่ระบุโดยผู้จัดจำหน่ายสินค้างานหรือบริการที่แท้จริงชื่อที่อยู่โรงแรมอินน์และแมว นอกจากนี้ผู้ไกล่เกลี่ยอาจระบุในใบแจ้งหนี้นี้และตัวเอง แต่เท่านั้น ในบรรทัดแยกต่างหาก เช่น ข้อมูลเพิ่มเติม. ชี้แจงดังกล่าวมีอยู่ในจดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 03-07-09 / 16 จาก 02.03.2012 และหมายเลข 03-07-15 / 17 จาก 09.02.2012

ตามที่วางแผนไว้โดยหน่วยงานภาษีการตรวจสอบความสมบูรณ์และทันเวลาของการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม การดำเนินงานตัวกลาง? ขึ้นอยู่กับบันทึกการบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ ระบบอัตโนมัติ เจ้าหน้าที่ภาษี ต้อง "ค้นหา" คณะกรรมการและเปรียบเทียบข้อมูลของเขาจากหนังสือช้อปปิ้ง (ขาย)

มาตรา 12ออกแบบมาเพื่อสะท้อนข้อมูลจากใบแจ้งหนี้ของใบหน้าที่ระบุในวรรค 5 ของมาตรา 173 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ส่วนนี้เต็มไปในกรณีที่มีใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อที่มีจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยผู้เสียภาษีที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีมูลค่าเพิ่ม (มาตรา 145, ข้อ 154.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือการดำเนินงานที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (บทความ 147,148,149 ของรหัสภาษี) หรือบุคคลที่ไม่แน่นอนภาษีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ตัวอย่างเช่นการใช้โหมดพิเศษ)

แหล่งที่มาของการเติม ข้อมูลคือ ข้อมูลบัญชี. ในเวลาเดียวกันตามแถว 020 - 030 กราฟ 3 สะท้อนให้เห็นถึงข้อมูลที่ระบุในบัญชี 1 บรรทัด 1 และข้อมูลที่ระบุไว้ในบรรทัด 6B - 7 ใบแจ้งหนี้จะปรากฏในสตริง 040-050

ในแถว 060-080 ให้ค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ( ฐานภาษี) จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอเช่นเดียวกับมูลค่าของสินค้าที่คำนึงถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม (แหล่งข้อมูล - กราฟ 5, 8 และ 9 ใบแจ้งหนี้ตามลำดับ)

บทลงโทษสำหรับรูปแบบการประกาศกระดาษ

ควรสังเกตว่าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 ภาระหน้าที่ในการส่งรายงานเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ได้รับการพิจารณาจนกว่าผู้เสียภาษีจะส่งประกาศใน VAT ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (วรรค 5 ของงานศิลปะ 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในสำนักงานบรรณาธิการได้รับการอนุมัติ กฎหมายของรัฐบาลกลาง ลงวันที่ 04.11.2014 №347-фз)

มิฉะนั้นผู้เสียภาษีข่มขู่ปรับ 5% ของจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ได้ลาดยากสำหรับแต่ละเต็มหรือ เดือนโดยเฉพาะ ตั้งแต่วันที่จัดตั้งขึ้นเพื่อนำเสนอ แต่ไม่เกิน 30% ของจำนวนที่ระบุและอย่างน้อย 1,000 รูเบิล (บทความ 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่นี่ไม่ได้ จำกัด อยู่ที่การลงโทษ ตามวรรค 3 ของงานศิลปะ 76 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียภายใน 10 วันหลังจากนั้น ระยะเวลาที่จัดตั้งขึ้น การเป็นตัวแทนของหัวหน้าประกาศ (รองหัวหน้า) ของหน่วยงานภาษีมีสิทธิ์ที่จะตัดสินใจเกี่ยวกับการบล็อกบัญชีขององค์กร

ราคาของข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นเมื่อกรอกประกาศ

การปั๊มข้อมูลการขายหนังสือและซื้อหนังสือรวมถึงนิตยสารบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ (สำหรับตัวกลาง) สามารถทำให้เกิดปัญหาทางเทคนิคได้แล้ว

แต่ปัญหาที่สำคัญที่สุดเป็นไปได้ข้อผิดพลาดในรายละเอียดและข้อมูลอื่น ๆ เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ ไม่ว่าจะเป็นซอฟต์แวร์ในผู้เสียภาษีการก่อตัวของใบแจ้งหนี้หมายถึงการป้อนรายละเอียดทั้งหมดด้วยตนเอง และใบแจ้งหนี้การพิมพ์ที่สมมติในระหว่างการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ (ตัวอย่างเช่นในห้องวันที่ใบแจ้งหนี้) จะทำให้เกิดความแตกต่างในการตรวจสอบการประกาศข้ามอัตโนมัติของการประกาศของผู้เสียภาษีและคู่สัญญา

จำได้ว่าหนึ่งในกรณีของเอกสารที่อ้างสิทธิ์ภายในกรอบของการตรวจสอบ Cameral ดำเนินการ (หน้า 8.1 บทความ 88 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) คือการระบุในการประกาศที่ส่งไปยัง VAT ที่ไม่สอดคล้องกันของข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานข้อมูลที่เป็น มีอยู่ในการประกาศผู้เสียภาษีรายอื่น นั่นคือเครื่องมือซอฟต์แวร์ของหน่วยงานภาษีเกิดขึ้นที่เรียกว่าการเชื่อมต่อตัวบ่งชี้การคืนภาษีของผู้เสียภาษีรายอื่นซึ่งเป็นไปตาม CH 21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับความไว้วางใจจากภาระผูกพันในการส่งประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นความไม่ถูกต้องในรายละเอียดของใบแจ้งหนี้อาจกลายเป็นเหตุผลส่วนเกินสำหรับการอธิบายหรือการเป็นตัวแทน เอกสารที่จำเป็น ผู้เขียนภาษี