การคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสด วงเงินเงินสดที่การชำระเงิน: วิธีการคำนวณขีด จำกัด

ในการคำนวณขีด จำกัด ไม่คำนึงถึงการชำระเงินให้กับพนักงาน: เงินเดือนทุนการศึกษาผลประโยชน์ ฯลฯ แต่เงินปันผลไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินดังกล่าว ดังนั้นหากองค์กรไม่มีรายได้เงินสด จำกัด การคำนวณบนพื้นฐานของปริมาณของเงินปันผลที่จ่ายก่อนหน้านี้ ข้อสรุปดังกล่าวสามารถทำได้บนพื้นฐานของบทบัญญัติของข้อ 2 ของภาคผนวกต่อคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-Y และมาตรา 43 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

เพื่อให้มีการ จำกัด ด้วยอัตรากำไรขั้นต้นจึงไม่จำเป็นต้องใช้เวลาทั้งหมดของการจ่ายเงินปันผล ท้ายที่สุดสำหรับการติดตั้งระยะเวลาโดยประมาณเท่านั้น ค่า จำกัด - 92 วันทำการ ในการคำนวณเปิดวันที่จำนวนการชำระเงินสูงสุด อาจเป็นวันหนึ่ง

ตัวอย่างเช่นในปีที่แล้วเงินปันผลรวม 100,000 รูเบิล จ่ายเป็นเวลาสามวัน:

• วันแรก - 2000 รูเบิล;

• ที่สองคือ 60,000 รูเบิล;

• ที่สาม - 38 000 รูเบิล

เมื่อคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดจะรวมอยู่ในการคำนวณในวันที่สองเมื่อจำนวนเงินที่ยิ่งใหญ่ที่สุด

บริษัท ได้รับเงินเฉพาะในการจ่ายเงินปันผลดังนั้นความถี่ในการรับเงินในธนาคารเพื่อคำนวณสูงสุด 7 วัน เป็นผลให้วงเงินจะเป็น 420,000 รูเบิล (60,000 บาทถู: 1 วัน. × 7 วัน)

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่

หากองค์กรถูกสร้างขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ให้กำหนดขีด จำกัด

แยกแผนก

หากองค์กรมีแผนกแยกต่างหากขีด จำกัด ของยอดคงเหลือ เงิน ที่เช็คเอาต์ติดตั้งแต่ละอัน ในเวลาเดียวกันขั้นตอนในการคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดในเขตโครงสร้างขององค์กร (สาขาสำนักงานตัวแทนจุดช็อปปิ้งระยะไกลทางภูมิศาสตร์ ฯลฯ ) ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาให้เงินสดอยู่ที่ไหน

ถ้าเป็น แบ่งกอง ฉันให้เครดิตรายได้ไปยังบัญชีปัจจุบันโดยข้ามสำนักงานใหญ่ขององค์กรหัวหน้ากำหนดวงเงินโดยไม่คำนึงถึงขีด จำกัด ของหน่วยอื่น ๆ และวงเงินขององค์กรหัว นั่นคือในกรณีนี้ขีด จำกัด ของยอดเงินสดจะต้องติดตั้งแยกต่างหากสำหรับ:

• หัวหน้าองค์กร;

• แบ่งการแบ่งขององค์กร หากมีเงินไม่ยอมจำนนต่อสำนักงานใหญ่ขององค์การศีรษะ

และสิ่งที่เกิดขึ้นหากการแบ่งแยกต่างหากเมื่อเร็ว ๆ นี้และการเคลื่อนไหวของเงินที่บ็อกซ์ออฟฟิศยังไม่? จากนั้นใช้ขีด จำกัด เพื่อกำหนดขีด จำกัด ขึ้นอยู่กับรายได้เงินสดที่คาดหวังและในกรณีที่ไม่มี - การออกเงินสด คำสั่งดังกล่าวดังต่อไปนี้จากวรรค 1 และ 2 ของภาคผนวกไปยังคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 11 มีนาคม 2014 ฉบับที่ 3210-y

ตัวอย่างของคำจำกัดความของวงเงินเงินสดสำหรับการแบ่งองค์กรใหม่ เงินสดให้เช่าไปยังธนาคาร

ในเดือนมกราคม "บริษัท การค้า" Hermes "" เปิดกองแยกต่างหาก หน่วยรับรายได้จะได้รับเครดิตในบัญชีปัจจุบัน การคำนวณวงเงินการวนซ้ำทำขึ้นบนพื้นฐานของปริมาณรายรับสินค้าที่คาดหวัง

แผนกมีสัปดาห์ทำงานห้าวัน ดังนั้น ระยะเวลาโดยประมาณ 57 วันทำการ (17 วัน + 20 วัน + 20 วัน)

ตามแผนขายตามเดือน:

• ในเดือนมกราคม - 600,000 รูเบิล;
• ในเดือนกุมภาพันธ์ - 800,000 รูเบิล;
• ในเดือนมีนาคม - 800,000 รูเบิล

ยอดเงินสดคงเหลือที่อนุญาตทั้งหมดที่จุดชำระเงิน:
- 115 789 ถู (2 200,000 RUB: 57 วัน. × 3 วัน)

ขึ้นอยู่กับข้อมูลนี้หัวหน้าองค์กรได้กำหนดวงเงินเงินสดสำหรับการแบ่งจำนวน 115,789 รูเบิล

หากหน่วยงานที่แยกจากกันนำเสนอรายได้เพียงสำนักงานใหญ่เท่านั้น จำนวนเงินทั้งหมด ขีด จำกัด ของส่วนที่เหลือที่บ็อกซ์ออฟฟิศโดยรวมในองค์กรควรรวมถึง:

• ยอดคงเหลือ จำกัด ที่สำนักงานใหญ่ขององค์การศีรษะ

• ข้อ จำกัด ของสารตกค้างสำหรับทุกแผนกแยกต่างหาก

ตัวอย่างเช่นในกรณีนี้คุณสามารถคำนวณวงเงินโดยรวมโดยรวมในองค์กรโดยคำนึงถึงรายได้ของหน่วยงานแยกต่างหากทั้งหมด จากนั้นแจกจ่ายระหว่างการลงทะเบียนเงินสดหลัก (กลาง) และแผนกตามส่วนแบ่งของรายได้ของแต่ละหน่วย การกระจายตำแหน่งตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรวาดขึ้นในรูปแบบโดยพลการ

คำสั่งดังกล่าวดังต่อไปนี้จากวรรค 5 ของวรรค 2 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-Y

ตัวอย่างของคำจำกัดความของวงเงินเงินสดสำหรับการแบ่งองค์กรใหม่ มีการเช่าเงินสดในแคชเชียร์กลาง

ในเดือนมกราคม "บริษัท การค้า" Hermes "" เปิดกองแยกต่างหาก หน่วยรายได้จะได้รับเครดิตไปยังแคชเชียร์กลาง

บริษัท การค้า Hermes LLC กำลังคำนวณวงเงินเงินสดตามข้อมูลการบัญชีตามปริมาณการรับเงินสดในเดือนมกราคมกุมภาพันธ์และมีนาคมของปีก่อน จากนั้นกระจายขีด จำกัด ระหว่างสำนักงานใหญ่และหน่วย รายได้ยอมจำนนต่อธนาคารทุกวันที่ห้า

"Hermes" ทำงานได้โดยไม่มีวันหยุดตั้งแต่ 10 ถึง 22 ชั่วโมง ดังนั้นระยะเวลาโดยประมาณคือ 90 วันทำการ (31 วัน + 28 วัน. + 31 วัน)

การหมุนเวียนในการหักบัญชีของบัญชี 50 "แคชเชียร์" ในการติดต่อกับบัญชีของบัญชี 90 "การขาย" รวมถึงเครดิตของบัญชี 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า" ในแง่ของความก้าวหน้าที่ได้รับในระยะเวลาที่ได้รับใน เงินสดซึ่งได้รับเครดิตในช่วงเวลาเดียวกันมีจำนวน 2 699 998 руб.:

• ในเดือนมกราคม - 887 388 รูเบิล;
• ในเดือนกุมภาพันธ์ - 802 015 รูเบิล;
• ในเดือนมีนาคม - 1 010 595 ถู

นักบัญชี "Hermes" คำนวณวงเงินเงินสดที่อนุญาตในการชำระเงินโดยคำนึงถึงการปัดเศษ:
150,000 ถู (2 699 998 รูเบิล: 90 วัน. × 5 วัน)

ปริมาณของสินค้าในคลังสินค้าของแผนกคือ 1/4 ของปริมาณสินค้าทั้งหมด ดังนั้นตามแผนรายได้แผนกจะเป็นหนึ่งในสี่ของปริมาณรายได้ของทั้งองค์กร

นักบัญชีกระจายขีด จำกัด ดังนี้:

• 37 500 ถู (150,000 รูเบิล× 1/4) - จำกัด การลงทะเบียนเงินสดสำหรับหน่วย
• 112 500 ถู (150,000 รูเบิล× 3/4) - จำกัด การลงทะเบียนเงินสดสำหรับสำนักงานใหญ่

ขึ้นอยู่กับข้อมูลนี้หัวหน้าองค์กรจัดตั้งขึ้นตามคำสั่งซื้อยอดคงเหลือเงินสดสำหรับองค์กรในจำนวน 150,000 รูเบิลซึ่งเป็นข้อ จำกัด สำหรับสำนักงานใหญ่และแผนกขององค์กรได้รับการจัดสรรแยกต่างหาก

บ่อยครั้งที่จะแก้ไขขีด จำกัด

สถานการณ์: องค์กรสามารถแก้ไขวงเงินคงเหลือเงินสดรายเดือนรายไตรมาส?

ใช่อาจจะ.

หัวหน้าองค์กรจัดตั้งวงเงินเงินสดอย่างอิสระโดยรวมในองค์กรและแยกต่างหากสำหรับหน่วยงานที่แยกต่างหาก (วรรค 2 ของวรรค 2 ของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-Y) นอกจากนี้ยังมีข้อบ่งชี้ของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 หมายเลข 3210-y ไม่ได้กำหนดสำหรับช่วงเวลาที่คุณต้องติดตั้งวงเงินเงินสด ดังนั้นหัวหน้าสามารถกำหนดและแก้ไขข้อ จำกัด ของยอดเงินสดต่อเดือนไตรมาสปีหรืออีกงวดที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่นการเปลี่ยนแปลงจำนวนใบเสร็จรับเงินสำหรับการขายสินค้า (ดำเนินงานบริการที่แสดงผล) หรือจำนวนการออกเงินสดสามารถเป็นพื้นฐานสำหรับการแก้ไขครั้งต่อไปของวงเงินเงินสด

คำอธิบายที่คล้ายกันมีอยู่ในจดหมายของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2555 ฉบับที่ 36-3 / 25

ท้ายที่สุดสำหรับจำนวนเงินที่คุณต้องตรวจสอบตลอดเวลา - หากมีการจัดตั้งส่วนเกินจึงถูกนำไปยังสถาบันธนาคาร มิฉะนั้นคุณจะรอปัญหาหากการตรวจสอบจะถูกทดสอบและจำนวนเงินที่ไม่ควรเปิดเผยการชำระเงิน

ทั่วไป

วินัยเงินสดจะต้องดำเนินการตามข้อกำหนดของกฎหมาย และนี่หมายความว่าผู้ประกอบการเกือบทั้งหมด (มีข้อยกเว้นหลายประการ) มีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ อะไรคืออะไรและจำเป็นสำหรับอะไร?

แนวคิดพื้นฐาน

แคชเชียร์เรียกว่าจำนวนเงินสดของ บริษัท หรือแผนกซึ่งดำเนินการทำธุรกรรมเงินสด นอกจากนี้ยังเป็นห้องที่แผนกดังกล่าวตั้งอยู่

สถานีนี้เป็นที่เข้าใจกันโดยเว็บไซต์บัญชีซึ่งใช้เมื่อสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดและเอกสารทางการเงิน วงเงินเงินสดเรียกว่าจำนวนเงินที่สามารถอยู่ที่โต๊ะเงินสดได้ตลอดเวลา

ทำไมคุณต้องการมัน

จุดประสงค์ในการกำหนดวงเงินเงินสดคือการลดเงินสดในการหมุนเวียน ท้ายที่สุดวิธีการคำนวณหลักของการคำนวณไม่ได้ผ่านการลงทะเบียนเงินสด แต่ผ่านสถาบันธนาคาร (โดยไม่ใช่เงินสด)

สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของข้อ จำกัด ของเงินสด - เงินสดต้องทำงานและไม่ใช่ "สินค้าที่ตายแล้ว"

ทำหน้าที่กรอบการกำกับดูแล

กฎสำหรับการกำหนดวงเงินเงินสดที่จดทะเบียน

ในกรณีที่มีการละเมิดขีด \u200b\u200bจำกัด ของยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่เช็คเอาต์บรรทัดฐานของรหัส ความผิดทางปกครอง สหพันธรัฐรัสเซีย.

คุณสมบัติในการกำหนดวงเงินเงินสดที่ Box Office

เมื่อสร้างวงเงินเงินสดคุณควรใช้สูตรที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลและคำนึงถึงคำแนะนำพื้นฐาน บทบัญญัติกฎหมาย. พิจารณากฎพื้นฐานและค้นหาเพื่อให้ความสนใจกับร้อย

ใครเป็นผู้กำหนดขีด จำกัด

บริษัท ที่ไม่ถือว่าเป็นนิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็กต้องกำหนดวงเงินเงินสดที่ได้รับอนุญาตในการชำระเงิน หากไม่ได้ติดตั้งขีด จำกัด จะเป็นศูนย์

การจัดตั้งโดย ความคิดริเริ่มของตัวเอง ขีด จำกัด ดำเนินการโดยองค์กรขนาดเล็กและ บุคคล ด้วยสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคลเพื่อให้แน่ใจว่าการควบคุมภายในและความปลอดภัยของเงิน

ในสถานการณ์ดังกล่าวพิจารณาว่ามีการกำหนดวงเงิน แต่ บริษัท ได้ปฏิบัติตามและทุกวิถีทางมากกว่าบรรทัดฐานที่จะผ่านไปสู่ธนาคาร มิฉะนั้นจะมีการใช้บรรทัดฐานของ COAP

การ จำกัด เงินสดที่แคชเชียร์ก่อตั้งขึ้นบนพื้นฐานของการสั่งซื้อของหัวหน้าองค์กร ในการกำหนดจำนวนเงินของวงเงินและวันที่ที่จะดำเนินการ เปิดเผยกฎเกณฑ์การกำหนดจำนวน จำกัด

มี 2 \u200b\u200bวิธีในการคำนวณจำนวนเงิน (ตามภาคผนวกไปยังหมายเลขบ่งชี้ 3210-Y):

• ตามจำนวนเงินที่ได้รับ
• ตามจำนวนเงินสดที่ออก

โดยวิธีการที่เกิดขึ้นเมื่อคำนวณข้อ จำกัด คือ:

ระยะเวลาที่ บริษัท มีสิทธิที่จะได้รับคำแนะนำจากจำนวนเงินที่กำหนดไว้จะถูกกำหนดเป็นรายบุคคล

มักจะสั่งให้มีเพียงวันที่ที่ จำกัด จะมีผลบังคับใช้ แล้วมันสามารถใช้ได้กับหนึ่งปีหรือในทางตรงกันข้ามเปลี่ยนทุกเดือน

ขอแนะนำให้แก้ไขขีด จำกัด หากปริมาณที่ได้รับ ผลรวมทางการเงิน สำหรับสินค้าที่ดำเนินการหรือปริมาตรของกองทุนที่ออก (ตาม)

หาก บริษัท มีหน่วยแยกต่างหากการจัดตั้งวงเงินเงินสดจะดำเนินการโดยคำนึงถึงข้อมูลดังกล่าว:

พิจารณาคุณสมบัติของการเตรียมคำสั่งของข้อ จำกัด ลายเซ็นในเอกสารดังกล่าวทำให้การจัดการขององค์กร วงเงินได้รับการอนุมัติสำหรับระยะเวลาใด ๆ - เป็นเวลาหนึ่งเดือนครึ่งปีเป็นต้นคุณมีสิทธิ์และไม่สะท้อนช่วงเวลาที่วงเงินเงินสดจะถูกต้อง

ในกรณีนี้งานจะได้รับการอำนวยความสะดวกเท่านั้นเนื่องจากจะไม่จำเป็นต้องติดตามระยะเวลาของวงเงินเงินสด การตั้งค่าขีด จำกัด จะดำเนินการในรูเบิล จำนวนเงินควรเป็นรอบ (ไม่ได้ใช้เงิน)

การคำนวณขีด จำกัด จะถูกแนบไปกับคำสั่งซื้อ ดังนั้นคำถามจะไม่เกิดขึ้นทำไมต้องอนุมัติจำนวนเงินที่แม่นยำเช่นนี้ เริ่มต้น กฎพิเศษ ดิวิชั่นที่ส่งเงินสดไปยังสถาบันการธนาคาร

เช่นเดียวกับสำนักงานเพิ่มเติมซึ่งเงินถูกนำไปใช้กับสำนักงานใหญ่ของแคชเชียร์ หน่วยงานทั้งหมดจะถูกโอนไปยังคำสั่งสำนักงานใหญ่ในการอนุมัติวงเงิน

กฎของการส่งเอกสารดังกล่าวได้รับการแก้ไขในข้อบังคับเกี่ยวกับการดำเนินการของการลงทะเบียนเงินสดหรือตัวอย่างเช่นในคำสั่งซื้อบางอย่าง ความสะดวกสบายที่สุดของวิธีนี้ - คำสั่งซื้อเกี่ยวกับข้อ จำกัด จะถูกนำไปใช้ในสำนักงานใหญ่ของเงินอุดหนุน

พวกเขาจะต้องใส่ลายเซ็นของพวกเขาบนหัวจดหมายซึ่งจะถูกเก็บไว้ใน บริษัท แม่ วิธีที่สอง - การสั่งซื้อจะถูกส่งเป็นการส่วนตัวเพื่อความเป็นผู้นำของหน่วย

ขั้นตอนในกรณีที่เกิน

วงเงินเงินสดส่วนเกินเป็นปัญหาสำหรับนิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็ก องค์กรทั้งหมดจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนในการรักษาแคชเชียร์ และกฎดังกล่าวให้ธนาคารสร้างข้อ จำกัด ของจำนวนเงินที่เหลือจนถึงสิ้นวัน

สำหรับเรื่องนี้ บริษัท ควรทำการชำระหนี้ในแบบฟอร์ม 0408020 () เพื่อให้บริการสถาบันการธนาคารทุกปี

แบบฟอร์มเป็นสิ่งจำเป็นใน 1 ธนาคารและหลังจากการคำนวณผลรวมของขีด จำกัด จะถูกสื่อสารไปยังสถาบันบริการอื่น ๆ เมื่อเกินขีด จำกัด การปรับได้รับการกำหนดซึ่งสามารถเข้าถึง 40-50,000 สำหรับ บริษัท และ 4-5,000 สำหรับ

ธนาคารตรวจสอบว่าการลงทะเบียนเงินสดกำลังดำเนินการทุกครั้งทุก 2 ปี (แต่ไม่น้อย) หากเกินขีด จำกัด องค์กรจะต้องใช้จำนวนรายได้ในวันเดียวกัน อาจมีปัญหากับการยอมจำนนต่อเงินหากเกินขีด จำกัด การชำระเงินในวันส่งออก

พิจารณาวิธีการที่ตามมา:

ยกเลิกสำหรับผู้ประกอบการขนาดเล็ก

ไม่ใช่ทุกคนที่จำเป็นต้องติดตั้งวงเงินเงินสด เพื่อที่จะเพลิดเพลินไปกับสิทธิที่จะไม่ปฏิบัติตามวงเงินไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนในการลงทะเบียนของนิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็ก

จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องปฏิบัติตามเกณฑ์ที่ติดตั้งสำหรับวิชาดังกล่าว ()

นี่คือข้อกำหนด:

IP และองค์กรขนาดเล็กสามารถปฏิเสธที่จะสร้างขีด จำกัด ของสารตกค้างและเก็บเงินสดไม่ จำกัด จำนวนตั้งแต่ฤดูร้อนปีที่แล้ว

สิทธิ์ของการปฏิเสธที่จะสร้างขีด จำกัด ?

1. ยกเลิกคำสั่งซื้อเพื่อสร้างเช่นที่ถูกต้องก่อนหน้านี้
2. ทำการสั่งซื้อตามวันที่เฉพาะเจาะจงจะไม่ได้รับการกำหนดขีด จำกัด

หากไม่มีคำสั่งซื้อดังกล่าวโครงสร้างการตรวจสอบอาจคำนวณว่าคำสั่งซื้อเก่ายังคงถูกต้องหรือไม่ได้ติดตั้งขีด จำกัด เลย

ในกรณีที่สองขีด จำกัด ของจำนวนเงินที่เหลือจะเป็นศูนย์และเงินทั้งหมดในการชำระเงินจะถูกกำหนดเป็น Ultimmate โดยวิธีการปฏิเสธที่จะสร้างขีด จำกัด ผู้ประกอบการขนาดเล็กอาจแม้ในช่วงกลางปี

วันที่ในการสั่งซื้ออาจถูกระบุโดยใด ๆ ดังนั้นโปรดจำไว้ว่า - เมื่อได้รับสถานะขององค์กรขนาดเล็กมันเป็นไปไม่ได้ที่จะหยุดเมื่อพิจารณาถึงขีด จำกัด ของ CASS

ครั้งแรกที่มีการสร้างคำสั่งซื้อซึ่งพวกเขาได้รับการกำหนดว่าพนักงานเก็บเงินจะใช้เงินทุนให้กับสถาบันการธนาคารในกรณีที่จำเป็นต้องมีคำสั่งในช่องปากของการปกครอง ไม่จำเป็นต้องมีการเตรียมเอกสารใด ๆ

นิติบุคคลตามกฎหมายจำเป็นต้องเห็นด้วยกับข้อ จำกัด ยอดคงเหลือ

บริษัท ที่มีสถานะของ Jurlitsa ตัวเองกำหนดขีด จำกัด ของจำนวนเงินสดที่เหลือตามภาคผนวกต่อการเรียนการสอน แต่ในบทบัญญัติใหม่ของกฎหมายไม่มีอะไรเกี่ยวกับความจำเป็นในการประสานงานการ จำกัด สถาบันการเงิน

ดังนั้นสิ่งนี้ไม่จำเป็นต้องทำ การประสานงานพิเศษกับสถาบันการธนาคารหรือรัฐบาลกลาง ผู้มีอำนาจภาษี ไม่ต้องการ. และตอนนี้เกี่ยวกับคนงานธนาคาร

ตามมาตรฐานใหม่พวกเขาไม่มีสิทธิ์ที่จะอนุมัติหรือปฏิเสธมิติของขีด จำกัด แต่ผู้เชี่ยวชาญดังกล่าวมีสิทธิ์ที่จะควบคุมว่ากฎสำหรับการรักษาวินัยเงินสดจะปฏิบัติตามหรือไม่รวมถึงขีด จำกัด เกินหรือไม่

นี่คือที่ระบุไว้ในวรรค 2.14 ของกฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการจัดระเบียบการทำเงินภายในรัสเซียในวันที่ 5 มกราคม 2541 หมายเลข 14-P

วิธีการติดตั้งในองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่

เพื่อตอบคำถามนี้มันก็คุ้มค่าที่จะติดต่อ

กฎหมายบอกว่ามีการกำหนดยอดคงเหลือของเงินสดที่สำนักงานบ็อกซ์ออฟฟิศได้จัดตั้งขึ้นตามคำสั่งของกรรมการ ใน เอกสารกำกับดูแล ยังพิจารณาวิธีการคำนวณ

แต่สำหรับองค์กรใหม่จะไม่ได้รับการจัดตั้งสูตรการคำนวณ ดังนั้นคุณสามารถใช้สิ่งนี้:
เมื่อคำนวณเป็นไปได้ที่จะบันทึกข้อมูลที่คาดการณ์ไว้ ด้วยข้อมูลดังกล่าวและขีด จำกัด ได้รับการอนุมัติ และเมื่อดำเนินกิจกรรมหากมีข้อมูลจริงคุณสามารถทำการคำนวณใหม่และอนุมัติข้อ จำกัด ใหม่

นั่นคือกิจการใหม่มีสิทธิ์ที่จะกำหนดวงเงินในสูตรตามรายได้ที่คาดหวัง หากไม่มีรายได้ดังกล่าวจำนวนเงินสดที่คาดว่าจะถูกนำมาพิจารณา

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ควรนับจากกิจกรรม 3 เดือนแรก (เพื่อให้สามารถกำหนดขีด จำกัด การคาดการณ์ของยอดคงเหลือได้) จากช่วงเวลาที่ดำเนินการคำนวณครั้งแรก

หากไม่ได้ติดตั้งขีด จำกัด การตรวจสอบจะถือว่าเป็นศูนย์ ดังนั้นในตอนท้ายของวันคุณจะต้องใช้เงินทั้งหมดอย่างแน่นอน

การ จำกัด เป็นภาระหน้าที่ที่คุ้มค่าเกือบทุกองค์กรหากมาถึงนิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็ก

แต่บวกกับความจริงที่ว่าขีด จำกัด ของ CASS ถูกกำหนดโดย บริษัท เองซึ่งเป็นที่รู้จักอย่างสมบูรณ์แบบสำหรับเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายรายวัน

สิ่งสำคัญคือการจัดทำเอกสารการจัดตั้งมาตรฐานเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศ จากนั้นเมื่อตรวจสอบข้าราชการจะไม่พบเหตุผลในการนำเสนอการเรียกร้องและปลายทางของค่าปรับ

ผู้ประกอบการจำนวนมากต้องกำหนดวงเงินเงินสด แต่เพื่อให้ถูกต้องมีความจำเป็นต้องเผยแพร่คำสั่งซื้อ พิจารณาคุณสมบัติของการรวบรวมและให้ตัวอย่างเช่นเดียวกับตัวอย่างของเอกสารดังกล่าวที่เผยแพร่ในปี 2019 ดูเหมือนว่า การ จำกัด การลงทะเบียนเงินสดจะต้องดำเนินการตาม ...

เมื่อคำนวณขีด จำกัด ของเควนที่องค์กรควรยึดตามลำดับที่แน่นอน พิจารณาว่ามีการใช้กฎอะไรในปี 2019 เนื้อหาจำเป็นต้องรู้หรือไม่ วิธีการคำนวณวงเงินเช็คเอาต์สำหรับปี 2019 นักบัญชีแต่ละคนในกรณีของการลงทะเบียนเงินสดที่องค์กรต้องคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่จุดชำระเงิน ....

วินัยเงินสดเป็นข้อกำหนดที่จำเป็นในการปฏิบัติตามในทุกองค์กร ก่อตั้งขึ้นโดยบรรทัดฐานของกฎหมายและดำเนินการตามนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัท ใน บังคับ ต้องปฏิบัติตามด้วยการ จำกัด เงินสดที่เฉพาะเจาะจงอย่างเคร่งครัด

ทำไมคุณต้องคำนวณวงเงินเงินสด

วงเงินเงินสดเป็นมูลค่าที่ไม่ได้คิดค้นและสำเนาเงินสดของ บริษัท ที่มีอยู่ที่องค์กรอยู่ตลอดเวลา ก่อตั้งขึ้นโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับเงื่อนไขบางประการ ในสถานการณ์ในตอนท้ายของวันทำการจำนวนเงินที่เป็นมากกว่าบรรทัดฐานที่กำหนดไว้เงินจะต้องโอนเงินจากการลงทะเบียนเงินสดไปยังองค์กรธนาคารหรือบัญชีการชำระเงินอื่น ๆ

ตัวอย่างเช่นสำหรับ บริษัท ใด ๆ ที่มีการ จำกัด 100,000 รูเบิล หากในตอนท้ายของวันแรงงานจะเกินแล้วกองทุนพิเศษจะถูกโอนไปยังธนาคารซึ่งมีส่วนร่วมในการให้บริการตามกฎหมายนี้ มีบางสถานการณ์เมื่ออนุญาตให้เก็บเงินสดในบรรทัดฐานและไม่ผิดกฎหมาย:

• หากเงินมีไว้สำหรับการออกเงินเดือนเป็นเวลา 3 วันนับจากวันที่ได้รับ
• ในวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดวันหยุด

ในทุกสถานการณ์อื่น ๆ การปรากฏตัวของเงินที่เกินกว่าบรรทัดฐานจะเต็มไปด้วยผู้นำด้านการบริหาร: ดีซึ่งถูกทับซ้อนกับ Jurlso คือ 50,000 รูเบิลบนหัว - 5 พันรูเบิล

เป้าหมายทางเศรษฐกิจ การจัดตั้งวงเงินเงินสดมีวัตถุประสงค์เพื่อให้มั่นใจว่าเงินของ บริษัท ไม่ได้โกหก "สินค้าที่ตายแล้ว" และทำงานอยู่ในบัญชีธนาคารขององค์กร FTS ตรวจสอบการดำเนินการของวินัยเงินสดของ Enterprises 1 ครั้งใน 2 ปี ถึง การละเมิด ข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง:

1. ไม่มีการสั่งซื้อเพื่อกำหนดขีด จำกัด ในกรณีนี้เงินสดใด ๆ ในการชำระเงินจะถือว่าเกินบรรทัดฐาน
2. การปรากฏตัวของเงินทุนในบรรทัดฐานที่กำหนดไว้
3. การปรากฏตัวของเงินทุนที่ไม่ได้ดำเนินการโดยแผนกบัญชีสำหรับเอกสารประกอบการเข้ามา
4. ส่วนเกินระยะเวลา 3 วันของการออกพนักงาน S / N

จำเป็นต้องติดตั้งขีด จำกัด ที่เหลือเมื่อใด

วงเงินเงินสดที่เหลือเป็นวิธีการที่มีอยู่ในสำนักงานของ บริษัท ณ สิ้นงวดในรูปแบบเงินสด ขนาดของมันก่อตั้งขึ้นโดยองค์กรโดยการคำนวณสูตรที่เสนอโดยธนาคารกลาง

บริษัท ที่ไม่ได้อยู่ใน บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กจะต้องกำหนดขีด จำกัด ที่อนุญาต จำนวนนี้อาจอยู่ใน องค์กร Cassov ในรูปของเงินสดเมื่อวันทำการสิ้นสุดลง เงินที่เกินกว่าข้อ จำกัด การบัญชีไม่ควรเก็บไว้ในองค์กรเท่านั้นในธนาคารหรือสถาบันการธนาคารอื่นเท่านั้น

การคำนวณภายใน บริษัท เพื่อติดตามปริมาณเงินสดคงเหลือในตอนท้ายของวันทำการ ข้อ จำกัด จะต้องจัดตั้งขึ้นโดยนิติบุคคลที่มีเงินสดในการไหลเวียนที่ได้จากการให้บริการหรือยอดขายผลิตภัณฑ์ ในองค์กรจะต้องมีส่วนร่วมมากกว่า 100,000 บุคลากรและผลกำไรของ บริษัท ระยะเวลาการรายงาน ต้องมีมากกว่า 400,000 รูเบิล

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสด

มีข้อบ่งชี้ของธนาคารกลางหมายเลข 3210 ซึ่งมีบรรทัดฐานของการคำนวณ มี 2 \u200b\u200bตัวเลือก:

• ดังนั้นขนาดของการลงทะเบียนเงินสดที่ บริษัท จะช่วยออกจากการขายผลิตภัณฑ์การทำงานหรือการให้บริการ
• ขึ้นอยู่กับขนาดของเงินสดและคำนึงถึงข้อยกเว้นของเงินซึ่งมีไว้สำหรับ บริษัท หรือการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับบุคลากร

หัวหน้าขององค์กรในฐานะตัวแทนจากนิติบุคคลนี้สร้างจำนวนเงินที่ จำกัด ในการสั่งซื้อโดยภาคผนวกไปยังเครื่องมือของธนาคารกลางตามลักษณะของกิจกรรมทางธุรกิจขององค์กรและ อนุมัติการพิจารณาคดี องค์การธนาคาร.

เป็นที่ควรค่าแก่การให้ความสนใจกับนิติบุคคลที่มีจำนวนมากถึง 100 บุคลากรและรายได้ไม่เกิน 400 ล้านรูเบิล ต่อปีอาจไม่ได้กำหนดวงเงินเงินสดที่เหลือ แต่การปฏิเสธขีด จำกัด ก่อนหน้านี้หากติดตั้งดังกล่าวควรได้รับการตกแต่งในรูปแบบของการกระทำในท้องถิ่น - คำสั่งของนายจ้าง

ในวิดีโอนี้มันอธิบายไว้ในรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนและ วิธีการที่เป็นไปได้ การติดตั้งวงเงินเงินสดที่องค์กรใด ๆ

สั่งการคำนวณ

ธนาคารกลางเสนอการคำนวณ 2 ประเภท (ตามข้อบังคับฉบับที่ 373-p):

1. สำหรับ บริษัท ที่ได้รับรายได้เงินสดอัตราดอกเบี้ยเงินสดในการชำระเงินคำนวณโดยสูตร:

ค่าของส่วนประกอบของสูตร:

• l คือขนาดของข้อ จำกัด ;
• v - ปริมาตรของเงินทุนทั้งหมดที่มาพร้อมกับเงินสดในแคชเชียร์ของ บริษัท
• P - หมายเลข วันปฏิทินซึ่งคำนวณการชำระเงินสด (ไม่เกิน 92);
• N - ช่วงเวลาที่การจัดวางเงินให้กับบัญชีธนาคาร (ไม่เกิน 7 วัน)

1. สำหรับผู้ประกอบการที่ใช้ธุรกรรมทางการเงินที่ไม่ใช่เงินสด.

สูตร: l \u003d r / p × n

ค่า:

• L - วงเงินเงินสดตามคำสั่ง;
• R - จำนวนเงินที่ออกสำหรับรอบระยะเวลารายงาน
• p เป็นระยะเวลาประมาณ;
• n เป็นเวลาที่ผ่านไปนับตั้งแต่ได้รับเงินสดในธนาคาร (ไม่เกิน 7 วัน)

ค่า n สามารถเพิ่มขึ้นสำหรับองค์กรได้มากถึง 14 วันถ้า การตั้งถิ่นฐานที่ตั้งอยู่ที่ใดจึงไม่มีการแยกธนาคารที่จำเป็น

ตัวอย่างของการคำนวณ

ตัวอย่างเป็นไปได้ที่จะพิจารณาระยะเวลาโดยประมาณของ Enterprise X สำหรับเดือนมีนาคม 2559 องค์กรนี้ได้รับผลกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์เงินสด ดังนั้นการคำนวณโต๊ะเงินสดจะถูกผลิตโดยสูตรหมายเลข 1 ระยะเวลาของช่วงเวลาบนพื้นฐานของปฏิทินการผลิตคือ 21 วัน องค์กรเงินสดส่งทุก 3 วันไปยังธนาคาร สำหรับเดือนมีนาคม บริษัท ได้รับ 450,000 รูเบิล ค่าทั้งหมดที่คุณสามารถนับขีด จำกัด เป็นที่รู้จัก:

v - 450,000 รูเบิล

P - 21 วัน

ทดแทนค่าในสูตรเราได้รับรูปที่ต้องการ: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 รูเบิล การคำนวณถูกดึงขึ้นในรูปแบบอย่างเป็นทางการขององค์กรที่มีสัญญาณ หัวหน้าแผนกบัญชี. ในเอกสารคุณต้องระบุวันที่ที่มีการคำนวณเริ่มต้น

โครงการสำหรับการคำนวณวงเงินเงินสดขององค์กรได้รับการพัฒนาโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและรวมถึงตัวบ่งชี้เฉพาะ: จำนวนเงินที่ได้รับงวดการคำนวณและส่งต่อไปยังธนาคาร เมื่อคำนวณขีด จำกัด จำเป็นต้องคำนึงถึง ช่วงเวลาที่สำคัญ:

1. สำหรับการคำนวณระยะเวลาไม่เกิน 92 วันเข้าบัญชีโดยคำนึงถึงกำหนดการของ บริษัท
2. การมาถึงรวมถึงจำนวนเงินที่ได้รับจาก กิจกรรมทางการเงิน บริษัท และป้อนเป็นเงินสดในรูปแบบของเงินสด
3. ระยะเวลาการถ่ายโอนกำหนดองค์กรตัวเอง แต่อยู่ในกรอบของ 7 วันที่ผ่านมาหรือ 14 วันหากธนาคารถูกลบออกจากองค์กร

การคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดในการชำระเงิน

การลงทะเบียนเงินสดคำนวณโดยหนึ่งในสองสูตรซึ่งเขียนในคำแนะนำของธนาคารกลางหมายเลข 3210 จำนวนนี้ถูกกำหนดในส่วนที่เทียบเท่ารูเบิล หากจำนวนเงินที่ไม่สมบูรณ์ได้รับจากนั้นตามจดหมายของธนาคารกลางหมายเลข 36-3 / 1876 จะต้องโค้งมนตามกฎทางคณิตศาสตร์แบบดั้งเดิม: สารตกค้างเท่ากับ 50 kopecks และโค้งมนมากขึ้นปริมาณ ที่ไม่ถึง 50 kopecks จะช่วยลดขนาดรวมทั้งหมด

องค์กรทั้งหมดยกเว้นขนาดเล็กต้องคำนวณจำนวนเงินที่ จำกัด สูตรการคำนวณที่นำมาใช้ในปี 2555 ไม่ได้เปลี่ยนเป็นวันนี้ แต่ บริษัท ในปัจจุบันมีสิทธิ์เลือก - คำนวณบรรทัดฐานสำหรับรายได้หรือค่าใช้จ่าย หาก บริษัท ดำเนินการทางการเงินเท่านั้น ชำระเงินด้วยเงินสดขีด จำกัด ของพวกเขาเป็นศูนย์ จำนวนเงินสดใด ๆ ที่เช็คเอาต์ในตอนท้ายของวันทำการจะเป็นการละเมิด ไม่ว่าในกรณีใดก็ตามจำเป็นต้องมีคำสั่งในองค์กรระบุขนาดของขีด จำกัด

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มการสั่งซื้อเกี่ยวกับการกำหนดวงเงินเงินสดเกี่ยวกับการยกเลิกของมัน -

เพื่อที่จะไม่ติดตามการลงทะเบียนเงินสด จำกัด อย่างต่อเนื่องและไม่เผยแพร่คำสั่งเป็นระยะเพื่อสร้างบรรทัดฐานใหม่ขอแนะนำให้แนะนำว่าไม่ได้ระบุไว้ในครั้งแรก ในกรณีนี้เธอจะผิดนัดชำระจะถือว่าไม่มีกำหนด

วงเงินเงินสดว่างเปล่า

ผลการดำเนินการชำระบัญชีขององค์กรในการคำนวณวงเงินเงินสดจะถูกบันทึกไว้ในรูปแบบพิเศษของแบบฟอร์มหมายเลข 0408020 และเป็นแอปพลิเคชันสำหรับการสั่งซื้อ เอกสารถูกดำเนินการใน 2 เล่ม: หนึ่งยังคงอยู่ที่องค์กรที่สองมีไว้สำหรับธนาคารซึ่งมีส่วนร่วมในการให้บริการ บริษัท

ดังนั้นคำสั่งซื้อที่ได้รับสถานะของกระดาษอย่างเป็นทางการบนพื้นฐานของการ จำกัด กองทุนที่จัดตั้งขึ้นที่สำนักงานขององค์กรและให้สิทธิ์ใช้เงินสดที่ป้อนแคชเชียร์เป็นผล การดำเนินงานทางการเงิน.

แอปพลิเคชันสามารถออกในรูปแบบอย่างเป็นทางการขององค์กรได้ลงนามโดยหัวหน้านักบัญชีและหัวหน้านิติบุคคล ประเด็นหลักของเอกสาร:

• รายได้ของ บริษัท
• ต้นทุนและค่าใช้จ่าย
• ผลิตการชำระเงิน
• กรอบชั่วคราวที่ Jurlso ควรผ่านกำไรเข้าสู่องค์กรธนาคาร
• ช่วงเวลาขององค์กร
• เวลาที่ส่งมอบวิธีการย้อนกลับ
• จำนวนข้อ จำกัด
• ลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ: หัวหน้านักบัญชีผู้อำนวยการ
• การตัดสินใจขององค์กรธนาคารเกี่ยวกับการอนุมัติวงเงินและการอนุญาตให้ใช้เงินทุนในบรรทัดฐาน
• ลายเซ็นของหัวของธนาคาร

หาก บริษัท มีการเปลี่ยนแปลงขนาดของรายได้นั่นคือมันเพิ่มขึ้นหรือลดลงแล้วขีด จำกัด จะถูกคำนวณใหม่อีกครั้ง การกระทำทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงควรสะท้อนให้เห็น การกระทำในท้องถิ่น บริษัท .

ระยะเวลาการ จำกัด เงินสดที่เหลืออยู่นานเท่าไหร่?

โดยคำแนะนำของธนาคารกลางของรัสเซียข้อ จำกัด ในการกำหนดเวลาในระหว่างการกำหนดบรรทัดฐานที่ จำกัด ตามดุลยพินิจของหัวหน้า บริษัท สามารถติดตั้งได้ตลอดเวลา ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ไม่ระบุระยะเวลาที่เฉพาะเจาะจงของขีด จำกัด มันไม่ได้เป็นการละเมิด ในกรณีนี้เขาจะได้รับการพิจารณาตลอดกาล

มีอีกด้านหนึ่งของปัญหาเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงขนาดของรายได้ของ บริษัท ในทิศทางของการลดหรือเพิ่มขึ้น ในสถานการณ์นี้วงเงินเงินสดมีมูลค่าการเปลี่ยนแปลง สิ่งนี้มีความจำเป็นอย่างยิ่งหากรายได้ของ บริษัท เติบโตขึ้นจำนวนมากสามารถล่าช้าในการชำระเงินดังนั้นวงเงินจึงเหมาะสมที่จะเพิ่มขึ้น

กรอบนิติบัญญัติ

เอกสารหลักที่ครอบคลุมโดยคำถามที่ จำกัด เงินสด:

• กฎระเบียบของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 18
• บ่งชี้ของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3214-Y
• รหัสภาษี RF (ข้อ 5, ศิลปะ 346.26) - ในการปฏิบัติตามข้อ จำกัด ขององค์กรทั้งหมดยกเว้นธุรกิจขนาดเล็ก
• จดหมายของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 36-3 / 1876 - ปัดเศษค่าขีด จำกัด
• COAP, ST. 2.4, 15.1 - เกี่ยวกับความรับผิดชอบ เจ้าหน้าที่ สำหรับการไม่ปฏิบัติตามบรรทัดฐาน
• COAP, ST. 2.1-2.2 - ตามเงื่อนไขการรับรู้ของเจ้าหน้าที่ที่มีความผิดในการดำเนินงานที่ไม่ได้ใช้งานหรือโดยเจตนาในการสะสมเงินสดในการชำระเงินที่อยู่เหนือบรรทัดฐาน

ในปี 2014 ธนาคารกลาง RF ทำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญใน ฐานกฎหมาย เกี่ยวกับการจัดตั้งข้อ จำกัด ในการจัดเก็บเงินสดที่สำนักงานออร์โธดอกซ์ดังนั้นก่อนที่จะกำหนดจำนวนเงินและดำเนินการตามข้อ จำกัด มีความจำเป็นที่จะต้องทำความคุ้นเคยกับรายละเอียดเกี่ยวกับการกระทำของกฎระเบียบที่ควบคุมปัญหาเหล่านี้

ความจำเป็นในการคำนวณอัตราการจัดเก็บเงินสดบางอย่างไม่สูญเสียความเกี่ยวข้องแม้จะมีการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่สัมผัสขั้นตอนนี้ ความล้มเหลวในการสังเกตการกระทำทางกฎหมายเต็มไปด้วยบทลงโทษการบริหารสำหรับเจ้าหน้าที่ดังนั้นจึงยังจำเป็นต้องสร้างข้อ จำกัด ของเงินและไม่เก็บเงินเกินกว่า

อะไร วงเงิน - นี่คือ จำนวนเงินสดที่สำนักงานขององค์กร ขนาดเช็คเอาต์กำหนดให้ธนาคารขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการทำงานขององค์กร

ขีด จำกัด ต้องใช้อะไร

ยอดคงเหลือของเงินสดอยู่ภายใต้การควบคุมของธนาคารแห่งรัสเซีย ตามข้อบ่งชี้ของธนาคารวงเงินเงินสดคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตซึ่งควรเก็บไว้ที่เช็คเอาต์หลังจากจำนวนเงินสดยังคงอยู่ในตอนท้ายของวันทำการในหนังสือเงินสด

การจัดเก็บที่การประหยัดค่า จำกัด ของบ็อกซ์ออฟฟิศเท่านั้นสำหรับบางวัน:

• สำหรับเงินเดือนทุนการศึกษา
• วันหยุดสุดสัปดาห์;
• วันเทศกาล (ไม่ใช่คนงาน)

ในกรณีอื่น ๆ นำไปสู่ความรับผิดชอบในการบริหารในรูปแบบของการปรับ:

• จาก 4,000,000 ถู - สูงถึง 5,000,000 ถู. - สำหรับ IP และเจ้าหน้าที่;
• จาก 40,000,000 ถู. - สูงถึง 50,000,000 ถู. - สำหรับ Jur คน.

ความสนใจที่จะใช้ประโยชน์จากการจัดตั้งขีด จำกัด บริษัท ไม่จำเป็นต้องติดต่อการลงทะเบียนพิเศษสอดคล้องกับเกณฑ์ที่จัดตั้งขึ้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก:

• จำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยไม่ควรเกิน 100 คน
• รายได้จากการขายสินค้างานไม่ควรเกิน 800,000 ล้านรูเบิล

IP และองค์กรขนาดเล็กสามารถปฏิเสธที่จะสร้างขีด จำกัด ในการละทิ้งขีด จำกัด ต้องมีการชำระเงิน:

• ยกเลิกคำสั่งเพื่อสร้างขีด จำกัด
• ตรวจสอบคำสั่งซื้อ

การคำนวณวงเงินเงินสด

มีสองสูตรที่คำนวณเงินสดที่เช็คเอาต์ สูตรแรกถูกใช้หาก บริษัท ได้รับเงินสดสำหรับการดำเนินการตาม บริษัท ที่สองจะใช้หากไม่มีการ จำกัด แต่จำเป็นต้องผลิตเงินสด

พิจารณาอัลกอริทึม:

หากบริการเงินสดของ บริษัท ได้รับเงินสดสำหรับการขายสินค้า:

o - จำนวนเงินสดสำหรับการขายสินค้าสำหรับการให้บริการใด ๆ

R. - การคำนวณระยะเวลาซึ่งกำหนดโดย บริษัท ที่ได้รับเงินเข้าบัญชีที่ขายแล้ว

ตัวอย่างเช่น: สถาบันการดูแลสุขภาพของรัฐบาลกลางของเมือง Yekaterinburg ให้บริการชำระเงิน รายได้ ot บริการชำระเงินป้อนแคชเชียร์ของ บริษัท ในการคำนวณวงเงินเงินสดการดำเนินการต่อไปนี้จะใช้:

• ระยะเวลาสำหรับไตรมาสที่ 2 ของปี 2560 (45 ทาสวัน);
• ปริมาณรายได้สำหรับงวด - 360,000,000 ถู.;
• ระยะเวลาระหว่างวันของการเช่าเงินสดคือ 3 ทาสวัน

ขีด จำกัด การชำระเงินจะเป็น: 32,000 (360,000 / 45 * 4) ในทางที่วงเงินเงินสดจะเท่ากับ 32,000,000 รูเบิล

หากไม่มีการ จำกัด แต่จำเป็นต้องสร้างเงินสดจากนั้นอัลกอริทึมจะเปลี่ยนไปเล็กน้อย:

ยอดเงินสด จำกัด L-Limit;

O - จำนวนเงินสดที่ออกเราไม่รวมเงินเดือนทุนการศึกษา ฯลฯ

ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน R เนื่องจากจำนวนเงินสดที่ออกในวันทำการ

ตัวอย่างเช่น: สถาบันของรัฐของ Chelyabinsk ไม่มีใบเสร็จรับเงิน ในการคำนวณขีด จำกัด เราใช้ตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

• ระยะเวลาการตั้งถิ่นฐาน 68 วัน (2 ไตรมาสปี 2560)
• จำนวนเงินสดที่ออกให้จ่ายสำหรับสินค้าบริการงานไม่รวมเงินเดือนทุนการศึกษา T.P. -800,000 รูเบิล;
• เวลาระหว่างวัน เช็คเงิน ในธนาคาร - 4 วันทำการ;

วงเงินเงินสดจะเป็น: 47,058,82 ปัดเศษจำนวน 47,059 (800,000 / 68 * 4)

ขั้นตอนในการรวบรวมคำสั่งซื้อของวงเงินเงินสด

เอกสารที่สร้างการบันทึกเงินสดเป็นแต่ละองค์กรด้วยตัวเอง ไม่ได้ตั้งค่าว่างเปล่าสำหรับการสั่งซื้อ แต่จำเป็นต้องระบุข้อมูล:

1. วันที่ของคำสั่งของการสั่งซื้อ;
2. ผลรวมของวงเงินที่กำหนดไว้
3. วิธีการและขั้นตอนการคำนวณจำนวนเงินที่ จำกัด
4. หากคุณต้องการยกเลิกคำสั่งซื้อให้ระบุวันที่และจำนวนของเอกสารของการสั่งซื้อก่อนหน้า;

เกณฑ์อื่น ๆ ทั้งหมดสำหรับเอกสารทางการองค์กรนี้ขึ้นอยู่กับกฎพื้นฐานของเอกสาร พิจารณาตัวอย่าง:

LLC "Spectr"

สั่งซื้อหมายเลข 32 ลงวันที่ 09/20/2017

"ในการจัดตั้งขีด จำกัด ของยอดเงินสดในการชำระเงิน"

ขึ้นอยู่กับข้อบ่งชี้ของธนาคารแห่งรัสเซียจาก 11.03.2014 หมายเลข 310-y

ใบสั่ง:

1. เพื่อปรับใช้ชุดสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2017 ขีด จำกัด การชำระเงินจำนวน 670.345 (หกร้อยเจ็ดหมื่นสามพันสามร้อยสี่สิบห้า) รูเบิลบนพื้นฐานของข้อมูล 4 ไตรมาสของปี 2015;
2. กำหนดระยะเวลาการเก็บรวบรวมของ OJSC รัสเซีย: 2 ครั้งใน 5 วันทำการ
3. รับรู้คำสั่งซื้อที่ไม่ถูกต้อง "ในการจัดตั้งยอดคงเหลือของเงินสด ณ วันที่ 15 จาก 20.05.2017;
4. แคชเชียร์ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติตามวงเงินเงินสดซึ่งจะต้องตรวจสอบจำนวนเงินที่ชำระเงินในตอนท้ายของวันทำการ

ผู้นำ: ผู้อำนวยการทั่วไปลายเซ็น L.YE.

ฉันคุ้นเคยกับการสั่งซื้อ:

หัวหน้าบัญชีวันที่ / ลายเซ็น A.A.NEKRASOVA

วันที่แคชเชียร์ / ลายเซ็น n .g.k.kin

ในการสั่งซื้อเพิ่มเติมองค์กรอาจบ่งบอกถึง ตัวอย่างโดยประมาณ วงเงินเงินสด

จากตัวอย่างข้างต้นมันเป็นไปได้ที่จะพูดอย่างมั่นใจว่าการคำนวณวงเงินเงินสดและการเผยแพร่คำสั่งซื้อไม่ได้เป็นงานที่ท้าทายใน Buk การบัญชี หากคุณใส่ใจกับการนับจำนวนเงินเกินขีด จำกัด องค์กรสามารถหลีกเลี่ยงการละเมิดทางการเงินและความรับผิดชอบในการบริหาร

จำกัด Cassa Enterprises

ธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้ทำการเปลี่ยนแปลงการตั้งถิ่นฐานของสำนักงานขององค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคล ตอนนี้คุณควรใช้ตัวบ่งชี้ของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-y จำเป็นต้องจัดการกับกฎที่ลงมือทำในวันนี้

คำสั่งที่ง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก:

วิชาของธุรกิจขนาดเล็กและ IP มีสิทธิ์ที่จะไม่ติดตั้งวงเงินเงินสด และส่งมอบเงินสดให้กับธนาคารพวกเขาสามารถทำได้เมื่อพวกเขาคิดว่าจำเป็น ควรสังเกตว่าผู้ประกอบการรายบุคคลทุกคนสามารถได้รับประโยชน์และไม่คำนึงถึงประเภทของกิจกรรม

แต่สำหรับผู้ประกอบการสิทธิในการได้รับการยกเว้นจากวงเงินเงินสดจะได้รับเฉพาะผู้ที่อ้างถึงธุรกิจขนาดเล็ก

รายการเงื่อนไขที่ง่าย:

• สหกรณ์ผู้บริโภคและผู้ประกอบการเชิงพาณิชย์
• การมีส่วนร่วมอย่างน้อยส่วนแบ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย, อาสาสมัครของ "LLC", กองทุน, องค์กร

จำกัด สถานีเกิน

ขีด จำกัด ส่วนเกินเป็นปัญหาที่แท้จริงสำหรับผู้ประกอบการ บริษัท รัสเซีย ต้องปฏิบัติตามคำสั่ง การดำเนินงานเงินสด. ตามขั้นตอนของธนาคารซึ่งถูกค้นพบโดยบัญชีใด ๆ ธนาคารกำหนดวงเงินของยอดคงเหลือในตอนท้ายของวัน

สำหรับสิ่งนี้ทุกองค์กรผ่านการคำนวณเป็นประจำทุกปีในแบบฟอร์มในธนาคารหนึ่งแห่งซึ่งให้บริการพวกเขา เพิ่มเติมจำนวนเงินของวงเงินคำนวณที่มีการรายงานต่อธนาคารอื่น

วิธีหลีกเลี่ยงเกินขีด จำกัด :

1. คอลเลกชัน - ใช้บริการของธนาคาร
2. ให้จำนวนส่วนเกินแก่พนักงานของ บริษัท แล้วกลับมาเป็นความก้าวหน้าที่ไม่ได้ใช้
3. ใช้การชำระเงินเดือนเมื่อ บริษัท มีสิทธิ์เกินขีด จำกัด ของส่วนที่เหลือในการชำระเงินภายใน 3 วัน

สรุป

เกินวงเงินเงินสดถือเป็นปัญหาสำหรับองค์กร บริษัท ทุกแห่งต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการดำเนินการในการชำระเงิน ธนาคารกลางกำหนดวงเงินที่เหลือในตอนท้ายของวัน หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎคุณสามารถรับได้ ค่าปรับการบริหารแต่เพื่อหลีกเลี่ยงคุณต้องปฏิบัติตามกฎง่ายๆสามข้อ

ขั้นตอนการรักษาธุรกรรมเงินสดจะถูกนำไปใช้กับ:

เกี่ยวกับนิติบุคคล

เกี่ยวกับนิติบุคคลที่ผ่านระบบภาษีที่ง่ายขึ้น

ในผู้ประกอบการรายบุคคล

วงเงินเงินสด

เพื่อรักษาการดำเนินงานเงินสดองค์กรกำหนด วงเงินเงินสด(ต่อไปนี้ - วงเงินเงินสด)

ขีด จำกัด ของยอดเงินสดเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของเงินสดซึ่งสามารถเก็บไว้ที่เช็คเอาต์ในตอนท้ายของวันทำการ

หน่วยแยกต่างหาก (สาขาการเป็นตัวแทน) ซึ่งมีบัญชีธนาคารยังกำหนดวงเงินเงินสด

ตัวแทนการชำระเงินมีหน้าที่ต้องดำเนินการสมุดเงินสดแยกต่างหากเกี่ยวกับวิธีการที่ได้จากกิจกรรมของตัวแทนการชำระเงินและแบบฟอร์ม PKO แยกต่างหากสำหรับกองทุนเหล่านี้ เงินนี้ไม่ได้นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณวงเงินเงินสดและต้องยอมจำนนต่อธนาคารอย่างเต็มที่ในวันที่ได้รับมิฉะนั้นพวกเขาจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นแบบ จำกัด ด้วยผลที่ตามมาทั้งหมด

อนุญาตให้สะสมเงินสดในบ็อกซ์ออฟฟิศเหนือขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ได้รับอนุญาต:

ในวันที่จ่ายเงิน ค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินทางสังคมรวมถึงวันที่ได้รับเงินสดด้วย บัญชีธนาคาร ในการชำระเงินที่ระบุ

ในวันหยุดสุดสัปดาห์วันหยุดที่ไม่ทำงานในกรณีการบำรุงรักษา นิติบุคคล, ผู้ประกอบการรายบุคคล การดำเนินงานเงินสดวันนี้

หัวหน้าขององค์กรออกเอกสารการดูแลระบบ (ตัวอย่างเช่นคำสั่งผู้บริหาร) ในตัวแทนจำหน่ายที่จัดตั้งขึ้น

ข้อ จำกัด ของยอดเงินสดไม่จำเป็นต้องได้รับการอนุมัติในธนาคาร

องค์กรวงเงินเงินสดและผู้ประกอบการยืนยันอย่างอิสระ

ก่อนที่ตำแหน่งใหม่ขีด จำกัด ของธนาคารจึงแย้งธนาคารบนพื้นฐานของ"การคำนวณในแบบฟอร์มหมายเลข 0408020" , อนุมัติโดยกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 5 มกราคม 1998 หมายเลข 14-p

สำหรับธนาคารอำนาจได้รับการดูแลให้ติดตามการปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสดรวมถึงการยกเว้นของวงเงิน สิ่งนี้ติดตามจากข้อ 2.14 ของบทบัญญัติเกี่ยวกับกฎขององค์กรกระแสเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียที่ 05.01.98 หมายเลข 14-P

ธนาคารยังต้องตรวจสอบลูกค้าอย่างน้อยหนึ่งครั้งทุกสองปี

เอกสารเงินสด

แคชเชียร์และในการลงนามในเอกสารเงินสดมีสิทธิ์ที่จะแคชเชียร์ซึ่งมอบให้กับสิทธิในงานที่เกี่ยวข้องและความรับผิดชอบและคุ้นเคยกับพวกเขา หากมีแคชเชียร์หลายคนหนึ่งในนั้นได้รับการแต่งตั้งจากผู้สูงอายุ ตัวแปรที่ได้รับอนุญาตซึ่งการลงทะเบียนเงินสดจะดำเนินการโดยหัวตัวเอง

มา ธนาณัติ และธนาณัติของเงินเดือนจะลงนามโดยหัวหน้าหนังสือหรือนักบัญชีที่เรียบง่ายและไม่มีที่อยู่หัวหรือแคชเชียร์ หากผู้อำนวยการมีส่วนร่วมในกรรมการเองก็มีเพียงลายเซ็นของเขาเท่านั้นที่จะยืนอยู่ที่ PKU (RKO)

หนังสือเงินสดที่เต็มไปด้วยกระดาษจะถูกคุมกำเนิดก่อนที่จะเริ่ม จากนั้นหมายเลขหน้าเว็บจะติดอยู่ จารึกเกี่ยวกับจำนวนแผ่นถูกผูกมัดด้วยตราประทับและลายเซ็นของกรรมการหรือผู้ประกอบการเช่นเดียวกับหัวหน้า

ถ้าเป็น หนังสือเล่มเงินสด กรอกแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์แล้วแผ่นจะมีหมายเลขโดยอัตโนมัติเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของทุกปี ในตอนท้ายของวันแท็บ "อิเล็กทรอนิกส์" ของหนังสือเงินสดจะต้องพิมพ์ในสองสำเนา ในการบล็อกแผ่นงานดังกล่าวและรับรองว่าจารึกเกี่ยวกับจำนวนแผ่นจำเป็นอย่างน้อยปีละครั้ง

แคชเชียร์จะต้องมีตัวอย่างลายเซ็นของหัวหน้าหัวหน้าพนักงานและนักบัญชีการลงนามในการทำกำไรและค่าใช้จ่าย ก่อนการใช้งานแต่ละครั้ง (การออก) ของเงินแคชเชียร์มีหน้าที่รวมลายเซ็นบน PKO และ RKO กับที่ระบุในตัวอย่าง

กิจกรรมเพื่อให้มั่นใจในความปลอดภัยของเงินสดเมื่อดำเนินการทำธุรกรรมเงินสดการจัดเก็บการขนส่งขั้นตอนและเวลาของการตรวจสอบความพร้อมใช้งานเงินสดจริงกำหนดนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคล (หมายเลขตำแหน่ง 373-P ข้อ 1.11.)

ใบหน้าบัญชี

เพื่อรับเงินภายใต้รายงานพนักงานต้องเขียนคำสั่งทุกครั้ง เมื่อพิจารณาแล้วว่าหัวมีหน้าที่ต้องจารึกของตัวเองเกี่ยวกับปริมาณและกำหนดเวลา เฉพาะในกรณีที่มีเอกสารดังกล่าวแคชเชียร์มีสิทธิ์ออกเงิน เกี่ยวกับการสั่งซื้อพร้อมรายชื่อบุคคลที่รับผิดชอบและกำหนดเวลา รายงานล่วงหน้า ในตำแหน่งใหม่มันไม่ได้กล่าวถึง

เป็นไปได้ที่จะออกเงินภายใต้รายงาน (ก่อนหน้านี้) เฉพาะในกรณีที่บุคคลที่รับผิดชอบต่อหนี้ขยายตัวในจำนวนก่อนหน้า