กฎสำหรับการใช้บัตรธนาคารขององค์กรในองค์กร แผนที่องค์กร: การคำนวณและการบัญชี ข้อดีของเครื่องมือการชำระเงิน

แผนที่องค์กร - ส่วนใหญ่ เครื่องมือที่สะดวกสบาย บัญชีที่มีผู้รับผิดชอบ วิธีการจัดเรียงและรับในธนาคารบอกฉันในบทความ

ระบุเงินภายใต้รายงาน วิธีทางที่แตกต่าง. หนึ่งในนั้นคือการใช้บัตรเครดิตธนาคารขององค์กร

บัตรเครดิตธนาคารขององค์กรคืออะไร

บัตรองค์กร - วิธีการคำนวณสากลทางเลือก สมุดเช็ค. บัตรสามารถเผยแพร่ไปยังบัญชีบัตรพิเศษหรือบัญชีปัจจุบันของ บริษัท

ข้อดีของการทำงานกับบัตรองค์กร

บัตรองค์กรอำนวยความสะดวกในชีวิตและผู้จัดการนักบัญชีและแคชเชียร์และรับผิดชอบต่อผู้รับผิดชอบ

บันทึก. สำหรับวัตถุประสงค์ที่คุณสามารถใช้บัตรองค์กร

บัตรองค์กรมีความสะดวกในการใช้จ่ายสำหรับสินค้าการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์การเดินทางตัวแทนค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจ ไม่สามารถใช้ แผนที่องค์กร สำหรับการจ่ายเงินส่วนบุคคลหรือรับเงินเดือน

ปลายทางคู่ คนงาน Corporate Cards สามารถใช้ทั้งเงินสดด้วยเงินสดและการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

การไหลของเอกสารที่ลดลง ในการออกเงินสดภายใต้รายงานตามกฎแล้วพวกเขาจะต้องถูกลบออกจากบัญชีปัจจุบัน สำหรับสิ่งนี้หัวสัญญาณตรวจสอบ บนมันแคชเชียร์ได้รับเงินในธนาคารดึงเงินลงทะเบียนเงินสด คำสั่งศาล (หน้า 3.1 บทบัญญัติเกี่ยวกับขั้นตอนการบำรุงรักษา การดำเนินงานเงินสด ด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย 12.10.2011 N 373-P ต่อไปนี้เรียกว่าตำแหน่งของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย N 373-P) บันทึก หนังสือเล่มเงินสด (แบบครบวงจร N KO-5 ได้รับการอนุมัติจากความละเอียดของคณะกรรมการสถิติของรัฐของรัสเซีย 18.08.98 n 88)

เมื่อเติมเต็มบัญชีการ์ดพิเศษผู้จัดการก็เพียงพอที่จะลงชื่อตามปกติ คำสั่งการชำระเงิน. และถ้าบัตรถูกปล่อยไปยังบัญชีปัจจุบันของ บริษัท ก็ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนี้

วรรค 4.4 ของบทบัญญัติของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย N 373-P มีไว้เพื่อให้ได้จำนวนเงินที่รับผิดชอบพนักงานมีหน้าที่ออกแถลงการณ์ หัวหน้าของ บริษัท ควรแนบมือต่อเขาระบุจำนวนเงินและกำหนดเวลาที่พนักงานออกด้วยเงิน

บันทึก. นายจ้างมีสิทธิ์ตามดุลยพินิจของตนเองในการมอบรายงานการออกแถลงการณ์สำหรับการควบคุมเช่นกำหนดเวลาสำหรับการนำเสนอล่วงหน้า

เมื่อใช้องค์กร บัตรเครดิตธนาคาร บุคคลที่รับผิดชอบไม่จำเป็นต้องเขียนใบสมัครเพื่อการออกเงิน

วัสดุสิ้นเปลืองจะถูกแยกออกจากห่วงโซ่การไหลของเอกสาร ผู้ถือเงินสดซึ่งจะต้องมีปัญหาเมื่อออกเงินสดจำนวน (ข้อ 4.1 ของบทบัญญัติของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย N 373-P)

การใช้งานที่สองของบัตรองค์กรโดยบุคคลที่รับผิดชอบหนึ่งรายการไม่ได้เชื่อมโยงกับบทบัญญัติของรายงานล่วงหน้าในครั้งแรกของการบริโภคจำนวนเงินที่รับผิดชอบตามที่ต้องการในการชำระหนี้เงินสด (ข้อ 4.4 ของบทบัญญัติของธนาคารกลางของสหพันธ์รัสเซีย n 373-p) เว้นแต่จะติดตั้งภายในท้องถิ่นเป็นอย่างอื่น พระราชบัญญัติการกำกับดูแลคนงานสามารถรายงานได้หนึ่งครั้งในการใช้จ่ายที่รับผิดชอบทั้งหมด

รูเบิล 100,000 รูเบิล - ไม่ใช่ขีด จำกัด เมื่อชำระค่าสินค้า (งานบริการ) ด้วยความช่วยเหลือของบัตรองค์กรไม่ควรสังเกตการคำนวณ (100,000 รูเบิล) ก่อตั้งขึ้นโดยข้อ 1 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 20.06.2007 N 1843-Y สำหรับการชำระหนี้ภายใต้สัญญาหนึ่งสัญญา

บันทึก. บริษัท สามารถกำหนดได้โดย จำกัด การคำนวณขององค์กร

ไพ่ประเภทใด

ก่อนที่จะออกบัตรองค์กรสำหรับการชำระเงินด้วยบัญชีมีความจำเป็นต้องพิจารณาว่าบัตรใดที่สะดวกกว่าในการใช้งาน บริษัท ของคุณ

ธนาคารสามารถปล่อยแผนที่องค์กร สปีชีส์ที่แตกต่างกัน (วรรค 1.5 ของบทบัญญัติในการปล่อยบัตรชำระเงินและการดำเนินงานที่มุ่งมั่นด้วยการใช้งานที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย 24.12.2004 n 266-P ซึ่งต่อไปนี้จะเรียกว่าตำแหน่ง N 266-P): เดบิต (คำนวณแล้ว ) และเครดิต ในแผนที่เดบิต (การตั้งถิ่นฐาน) - เงินของ บริษัท เป็นเงินเครดิต - เงินที่ยืมมา

บันทึก. เงินเบิกเกินบัญชี K. บัตรเดบิต

ในบางกรณีบัตรเดบิตเปิดเบิกเงินเกินบัญชี - เงินกู้ที่จัดทำโดยผู้ออกบัตรโดยลูกค้ากับลูกค้าในช่วงที่ล้มเหลวหรือไม่มีอยู่ในบัญชีธนาคาร เงิน (หน้า 1.5 ของตำแหน่ง N 266-P)

ทั้งแผนที่องค์กรทั้งสองสามารถเป็นแบบไม่ได้รับอนุญาตและ nonienys มีชื่อไพ่ที่มีอยู่ในพนักงานเฉพาะของ บริษัท นอกเหนือจากชื่อและนามสกุลของผู้ถือชื่อ บริษัท จะถูกสร้างขึ้น

Nonenaen - ผลิตใน บริษัท บัตรองค์กรดังกล่าวสามารถเพลิดเพลินกับบุคคลที่รับผิดชอบการเลือกตั้ง

บันทึก. การดื่ม - การประยุกต์ใช้ข้อมูลบนการ์ดในรูปแบบของสัญญาณนูน

จำกัด บัตร

สำหรับแต่ละบัตรของ บริษัท สามารถติดตั้งวงเงินการใช้จ่ายกองทุนส่วนบุคคลได้ บริษัท สามารถสร้างข้อ จำกัด ถาวรถาวรและชั่วคราวของการบริโภคเงินด้วยบัตร นอกจากนี้เมื่อใช้บัตรองค์กรคุณสามารถระบุข้อ จำกัด ในประเภทการใช้จ่ายที่แตกต่างกัน: การถอนเงินสด ขนาดสุดขีด การตัดจำหน่ายที่ไม่ใช่เงินสดเดียวการดำเนินงานในต่างประเทศ ฯลฯ

บันทึก. ระยะเวลาของบัตรองค์กรคือสามปี

การ์ดชนิดใดที่ใช้บ่อยสำหรับการบัญชีกับบัญชี

ในฐานะที่เป็นงานแสดงการปฏิบัติ บริษัท ส่วนใหญ่ใช้งานแผนที่องค์กรที่ไม่เป็นเอกลักษณ์ที่มีการจัดตั้งจำนวน จำกัด สำหรับแต่ละบัตรในแต่ละประเภทของการใช้จ่ายและเงินเบิกเกินบัญชีที่แตกต่างกัน

บัญชีใดที่จะผูกแผนที่องค์กร

การปล่อยแผนที่จะดำเนินการ องค์กรสินเชื่อ - ธนาคาร (หน้า 1.5 ของบทบัญญัติของ n 266-p)

ผู้ออกธนาคารโดยคำนึงถึงกฎระเบียบปัจจุบันที่ตีพิมพ์โดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดเงื่อนไขสำหรับการออกแผนที่องค์กร - รายการ เอกสารที่จำเป็นภาษีบริการ ฯลฯ

ดังที่เราจดบันทึกไว้ข้างต้นแผนที่ บริษัท เดบิตสามารถเชื่อมโยงกับบัญชีบัตรที่คำนวณหรือบัตรพิเศษ

บันทึก. บัตรที่ออกโดยธนาคารเป็นของเขาทางด้านขวาของการเป็นเจ้าของ

อันตรายที่มีผลผูกพันแผนที่องค์กรไปยังบัญชีการชำระบัญชี

หากบัตรองค์กรเชื่อมโยงกับบัญชีที่คำนวณได้ (ปัจจุบัน) ของ บริษัท ผู้ถือบัตร ( บุคคลที่รับผิดชอบ) มันเปิดการเข้าถึงเงินของ บริษัท

คุณสามารถรักษาความปลอดภัยยอดคงเหลือในบัญชีปัจจุบันโดยการติดตั้งขีด จำกัด บนแผนที่

ข้อดีของบัญชีบัตรพิเศษ

เมื่อใช้บัญชีบัตรพิเศษธนาคารจะเปิด บริษัท บนพื้นฐานของบัญชีธนาคารพิเศษ หมายถึงการแปลเขาซึ่งควรจะออกรายงานแยกออกจากเงินหลักของ บริษัท

การใช้จ่ายเงินจากบัญชีดังกล่าวได้รับอนุญาตเฉพาะการใช้บัตร (ยกเว้นในกรณีที่ถ่ายโอนยอดคงเหลือเมื่อปิดบัญชี) บัญชีสามารถเปิดได้โดยองค์กรในรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศ

ในการเปิดบัญชีใหม่ภายในเจ็ดวันทำการคุณต้องแจ้งเตือน การตรวจสอบภาษี (ย่อย 1 วรรค 2 ของศิลปะ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) รวมถึง FIU และ FSS ของสหพันธรัฐรัสเซีย (ย่อย 1 ของวรรค 3 ของงานศิลปะ 28 กฎหมายของรัฐบาลกลาง ลงวันที่ 24.07.2009 n 212-FZ)

หาก บริษัท ทำบัตรไปยังบัญชีบัตรเปิดอยู่แล้วไม่จำเป็นต้องแจ้งให้ใครทราบ แผนที่องค์กรไม่ได้เป็นบัญชีธนาคารที่เป็นอิสระ เป็นวิธีการชำระเงินที่ บริษัท บริหารเงินในบัญชี (ข้อ 1.12 ของบทบัญญัติของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย N 266-P)

บันทึก. บัญชีบัตรพิเศษ - ในรูเบิลหรือสกุลเงิน?

สะดวกในการเปิดบัญชีบัตรพิเศษรูเบิล หากมีบัญชีบัตรรูเบิลจึงไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีบัตรสกุลเงิน แน่นอนตามวรรค 2.4 บทบัญญัติของการดำเนินงานของ N 266-P กับบัตรองค์กรสามารถดำเนินการในสกุลเงินอื่นนอกเหนือจากสกุลเงินของบัญชี เมื่อได้รับสกุลเงินต่างประเทศในแผนที่ Ruble Corporate ธนาคารเพียงบริบทที่จำเป็น

เอกสารใดที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนแผนที่องค์กร

โปรดทราบว่ารายการเอกสารสำหรับการลงทะเบียนแผนที่องค์กรในธนาคารที่บัญชีปัจจุบันของ บริษัท เปิดอยู่แตกต่างจากรายการที่อื่นธนาคารที่ไม่คุ้นเคยเสนอให้คุณ บน 61 เป็นสองตัวเลือกสำหรับการเปรียบเทียบ

รายการเอกสารสำหรับการลงทะเบียนแผนที่องค์กรโดยใช้บัญชีบัตรพิเศษ

โปรดทราบ: รายการของเอกสารที่จะขอธนาคารที่คุณเลือกอาจแตกต่างจากที่หนึ่ง 61.

การลงทะเบียนแผนที่องค์กร

ตามที่เห็นได้จากโต๊ะ 61 เพื่อเข้าร่วมข้อตกลงในการเปิดบัญชีพิเศษและการออกบัตรธนาคารขององค์กรเอกสารต่าง ๆ ที่จำเป็น พิจารณาวิธีการทำบางอย่าง

รายชื่อพนักงาน

บริษัท จำเป็นต้องกำหนดวงกลมของคนงานที่มีสิทธิ์ใช้แผนที่องค์กรที่ไม่เป็นเอกโชล รายชื่อพนักงานจะต้องได้รับการอนุมัติตามคำสั่ง (สั่งซื้อ) ของหัวหน้า บริษัท (ตัวอย่างบนหน้า 62)

ตัวอย่าง 1. การอนุมัติการสั่งซื้อของรายการพนักงานที่ได้รับอนุญาตให้ใช้บัตรธนาคารองค์กร Nonien

ปิด การร่วมทุน "ขนมของภาคตะวันออก"

(CJSC "ขนมหวานของภาคตะวันออก")

สั่งซื้อ n 62

การอนุมัติรายชื่อพนักงานที่มีสิทธิ์

ใช้บัตรเครดิตธนาคารขององค์กร

ในการเชื่อมต่อกับการเปลี่ยนไปเป็น การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ด้วยบุคคลที่รับผิดชอบ

ใบสั่ง:

เพื่ออนุมัติรายชื่อพนักงานที่มีสิทธิ์ใช้บัตรเครดิตธนาคารขององค์กรและกำจัดเงินสดกับพวกเขา:

ในกรณีของการเลิกจ้างหนึ่งในพนักงานที่ระบุไว้การเข้าเรียนในการทำงานของบุคคลที่รับผิดชอบใหม่ขยายรายการเอกสารที่ส่งไปยังธนาคารจะต้องได้รับการปรับปรุง

แอพลิเคชันสำหรับปัญหาของบัตรเครดิตธนาคารขององค์กร

แอปพลิเคชันสำหรับการออกบัตรธนาคารของ บริษัท (ในรูปแบบของธนาคาร) ถูกดึงขึ้นในนามของพนักงานของ บริษัท ที่ได้รับอนุญาตให้รับในธนาคาร เขาได้รับสถานะของผู้ถือบัตร

บันทึก. แอปพลิเคชันแยกต่างหากถูกดึงขึ้นเพื่อเปิดบัญชีบัตรพิเศษ

ไม่มีใบสมัครแบบสม่ำเสมอรูปแบบของแต่ละธนาคารพัฒนาอย่างอิสระ

เราแจ้งเกี่ยวกับการเปิดบัญชีไปยังหน่วยงานกำกับดูแล

ในการตรวจสอบภาษีคุณต้องส่งข้อความในแบบฟอร์ม N C-09-1

เนื่องจากล้มเหลวในการส่งข้อความ (งานนำเสนอที่ไม่เหมาะสม) เพื่อเปิดการตรวจสอบภาษีบัญชีบัตรพิเศษสามารถกู้คืนจากองค์กรได้รับการปรับ 5,000 รูเบิล (วรรค 1 ของงานศิลปะ 118 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การแยกดินแดนของ FSS RF ต้องแจ้งการเปิดบัญชีบัตรพิเศษโดยส่งข้อความ รูปแบบโดยประมาณของข้อความดังกล่าวจะได้รับในจดหมายของ FSS ของสหพันธรัฐรัสเซีย 28.12.2009 n 02-10 / 05-13656

ข้อความที่คล้ายกันจะต้องส่งไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ รูปแบบที่แนะนำนั้นมีให้ในเว็บไซต์ PFR

บน หน้าหลัก เว็บไซต์จำเป็นต้องค้นหาส่วน "นายจ้าง" จากนั้นเปิดแท็บสลับ: "การชำระเงินของเบี้ยประกันและการรายงาน" / "การรายงานและขั้นตอนสำหรับการนำเสนอ" / "ตัวอย่างเอกสารที่แนะนำ" / "การเปิดข้อความ (ปิด) สมาชิกของการประกันภัย ผู้จ่ายเงินสมทบสำหรับการนำเสนอในร่างกายดินแดน กองทุนบำเหน็จบำนาญ สหพันธรัฐรัสเซีย".

12/24/2004 หมายเลข 266-p

สำหรับพนักงานสามารถดำเนินงานบัตรองค์กรได้อย่างอิสระ บริษัท ต้องการ:

พัฒนากฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้งานแผนที่องค์กร (ตอนที่ 1 ของงานศิลปะ 8 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย);

เพื่ออนุมัติรายการของโพสต์ความรับผิดชอบการจ้างงานที่แนะนำการใช้งานแผนที่องค์กรใน บริษัท (วรรค 1 ของศิลปะ 847 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย, พารา. 2 และ 7 p. 1.12 คำแนะนำของธนาคารของ รัสเซียลงวันที่ 14 กันยายน 2549 ฉบับที่ 28 - และ "เมื่อเปิดและปิด" บัญชีธนาคารบัญชีสำหรับเงินฝาก (เงินฝาก) ";

ค้นหาตำแหน่งของพนักงานทุกคนที่มีโพสต์อยู่ในรายการ (ตอนที่ 2 ของศิลปะ 22 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย);

ในการจัดระเบียบการบัญชีและการออกบัตรเครดิตธนาคารใน บริษัท (ศิลปะ 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ 6 ธันวาคม 2554 หมายเลข 402-FZ "ในการบัญชี" ซึ่งต่อไปนี้ - กฎหมายหมายเลข 402-FZ ข้อมูลฉบับที่ PZ-10 / 2012 "เมื่อมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2556 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 6 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 402-FZ" ในการบัญชี ");

ลงทะเบียนในวิธีการบัญชีของการบัญชีสำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบในบัญชีพิเศษ (ข้อ 7 ของ PBU 1/2008)

กฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้แผนที่องค์กร

ในบทความเราจะดำเนินการต่อจากความจริงที่ว่า บริษัท ตัดสินใจเปิดบัญชีบัตรพิเศษแยกต่างหาก

ระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้แผนที่องค์กรเป็นคู่มือวิธีการสำหรับพนักงานทุกคนของ บริษัท ซึ่งยังคงเข้าสู่กระบวนการนี้เกี่ยวกับหนี้สิน

ในตำแหน่งที่ใช้บัตรองค์กรเราแนะนำให้ติดตั้ง:

รายการค่าใช้จ่ายและการดำเนินงานที่พนักงานสามารถดำเนินการโดยแผนที่องค์กร โปรดทราบ: รายการการดำเนินงานที่ได้รับอนุญาตภายในสหพันธรัฐรัสเซียแตกต่างจากรายการที่ได้รับอนุญาตในต่างประเทศ รายการทั้งสองจะแสดงในตาราง;

จำกัด เกี่ยวกับบัตรองค์กร พวกเขาอาจแตกต่างกันสำหรับตำแหน่งที่แตกต่างกัน

เทอมหลังจากที่พนักงานต้องส่งคืนบัตร

คำสั่งของผู้ถือบัตรสำหรับเงินก้อนที่ใช้จ่าย;

ระยะเวลาที่พนักงานต้องส่งรายงานล่วงหน้าไปยัง บริษัท ด้วยเอกสารยืนยันเอกสารแนบ

รายการเอกสารโดยประมาณที่ได้รับการยอมรับว่าเป็นการยืนยันค่าใช้จ่าย คุณสามารถสร้างอัลบั้มของตัวอย่างและทำให้แอปพลิเคชันไปยังตำแหน่ง พนักงานจะมีแนวคิดการมองเห็นเอกสารใดที่ต้องใช้เมื่อชำระเงินด้วยบัตร

ข้อกำหนดสำหรับการสร้างความมั่นใจในการปกป้องข้อมูลสีชมพู

ขั้นตอนการสูญเสียบัตร;

มุมมองสำหรับการละเมิดคำสั่งซื้อและขั้นตอนการชดเชยความเสียหายต่อผู้ถือบัตร

รายการการดำเนินงานของการ์ด

ทางเลือกในการควบคุมขั้นตอนการใช้แผนที่องค์กรสามารถเป็นส่วนแยกต่างหากในการใช้งานแผนที่องค์กรในพระราชบัญญัติการกำกับดูแลกิจการอื่นของ บริษัท ตัวอย่างเช่นพาร์ติชันเช่นสามารถเสริมได้โดยขั้นตอนสำหรับขั้นตอนและขนาดของการชดเชย ค่าใช้จ่ายในการเดินทางการนำเสนอรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับการเดินทางและค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจของพนักงานของ บริษัท มันแสดงอยู่ด้านล่าง

ใครมีสิทธิ์ใช้บัตรองค์กรใน บริษัท

ใช้แผนที่องค์กรมีสิทธิ์ให้พนักงานที่การ์ดเหล่านี้ได้รับการตกแต่ง เมื่อสร้างแผนที่องค์กร บริษัท จะส่งรายชื่อพนักงานของ บริษัท ที่ได้รับอนุมัติให้ใช้สิทธิในการใช้บัตร

หากหัวหน้าของ บริษัท ตัดสินใจว่ามันสะดวกกว่าที่จะใช้บัตรนิรนธารีเขาตีพิมพ์คำสั่งให้ได้รับการอนุมัติจากรายการโพสต์การเปลี่ยนซึ่งให้สิทธิ์ในการใช้แผนที่องค์กรที่ไม่ใช้งานเพื่อชำระค่าสินค้าและบริการในนามของและ ในความสนใจของ บริษัท สั่งตัวอย่างดูด้านล่าง

โดยการวาดรายการโปรดทราบว่าไม่สามารถทำซ้ำได้อย่างแน่นอน กำหนดการปกติ. จำเป็นต้องมีตัวอย่างที่สมเหตุสมผลและไม่รวมโพสต์ (วิชาชีพ) การปฏิบัติงานของความรับผิดชอบอย่างเป็นทางการซึ่งไม่ได้หมายความถึงการจ่ายค่าสินค้าและบริการในนามของและในผลประโยชน์ของ บริษัท

ทำความคุ้นเคยกับพนักงานที่มีตำแหน่งตำแหน่ง

พนักงานทุกคนที่ได้รับการออกโดย Nominal Maps และตำแหน่งที่ระบุไว้ในการสั่งซื้อจะต้องคุ้นเคยกับกฎระเบียบที่ได้รับอนุมัติเกี่ยวกับการใช้บัตรธนาคารองค์กรหรือกับพระราชบัญญัติกฎระเบียบในท้องถิ่นที่มีส่วนที่เกี่ยวข้อง

ความจริงของการทำความคุ้นเคยสามารถแก้ไขได้บนแผ่นงานสุดท้ายของตำแหน่งหรือในเอกสารแยกต่างหาก (ตัวอย่างเช่นในคำสั่งหรือวารสาร)

การเก็บรักษาการออกและคืนเงินของบัตรองค์กร

ในการกำจัดกรณีของการสูญเสียบัตรองค์กรรวมถึงการใช้งานหรือการยักยอกที่ไม่เหมาะสมใน บริษัท ควรมีการควบคุมการจัดเก็บและการเคลื่อนไหวของแผนที่องค์กรอย่างเข้มงวด

ชื่อบัตรธนาคารขององค์กรอาจอยู่ในมือของผู้ถือขึ้นอยู่กับข้อกำหนดด้านความปลอดภัยกับพวกเขา

ตามกฎแล้วบัตรองค์กรที่ไม่ใช่องค์กรให้พนักงานเพื่อปฏิบัติภารกิจบางอย่าง - การชำระเงินของการเดินทางตัวแทนหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

การลงทะเบียนสารคดีของการโอนกฎหมายของพนักงานพนักงานไม่ได้ถูกควบคุม คำสั่งนี้ดีกว่าที่จะอนุมัติในกฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้แผนที่องค์กร คำสั่งซื้ออาจมีดังนี้:

พนักงานเขียนแอปพลิเคชันสำหรับการออกบัตร Nonien Corporate โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการใช้จ่ายเงินที่คาดหวัง

หัวชมภาพแถลงการณ์ของพนักงานและระบุถึงขีด จำกัด ของการ์ด Nonien การออกแบบตัวอย่างของแอปพลิเคชันแสดงอยู่ด้านล่าง

โปรดทราบ: ไม่มีข้อยกเว้นสำหรับสถานการณ์เมื่อหัวของ บริษัท ไม่ได้ระบุไว้ในกฎหมาย แต่ บริษัท มีสิทธิในการจัดอันดับตามเงื่อนไขสำหรับการใช้งานแผนที่องค์กร

มีการออกแผนที่องค์กรสำหรับรอบระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎระเบียบ คุณสามารถออกบัตรเป็นระยะเวลานานขึ้นจากตำแหน่งของ บริษัท ที่ระบุไว้ในตำแหน่งหัวหน้าของ บริษัท

หากพนักงานขับรถอย่างต่อเนื่องในการเดินทางเพื่อธุรกิจในการสั่งซื้อแยกต่างหากของผู้จัดการเขาสามารถออกบัตรองค์กรเป็นระยะเวลานานขึ้น

ในกรณีที่ผ่านพ้นกำหนดเวลาสำหรับการกลับมาของบัตรองค์กรที่ไม่เป็นเอกฉากบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ควบคุมการเคลื่อนไหวของพวกเขาควรรายงานสิ่งนี้ไปยังสิ่งสำคัญจากนั้นการตัดสินใจที่จะปิดกั้นแผนที่หรือในการแก้ปัญหาด้วยบุคคลที่รับผิดชอบผิด

วารสารการเคลื่อนไหวของแผนที่องค์กร

วันที่ระยะเวลาเป้าหมายในการออกบัตรองค์กรจำนวน จำกัด ตำแหน่งและนามสกุลของพนักงานจะถูกบันทึกไว้ในการลงทะเบียนวารสารและการออกแผนที่ (นิตยสารของ Corporate Banking Cards)

ข้อเท็จจริงในการรับและส่งคืนพนักงานของบัตรองค์กรจะต้องได้รับการยืนยันจากลายเซ็นในวารสารของผู้รับผิดชอบและพนักงานของการบัญชีซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบในการเก็บรักษาของพวกเขา

การตัดไม้ตัวอย่างดูด้านล่าง

วิธีการรายงานเงินที่ใช้ไป

ขั้นตอนการรายงานของพนักงานในการใช้จ่ายเงินในแผนที่องค์กรไม่ได้รับการยอมรับจากพระราชบัญญัติการกำกับดูแลแยกต่างหาก แต่ บริษัท สามารถพัฒนาได้อย่างอิสระตามบรรทัดฐานการควบคุมขั้นตอนการใช้จ่ายในการใช้จ่ายบัญชีเงินสดที่รับผิดชอบ

วาระการเป็นตัวแทนของรายงานการชำระเงินล่วงหน้าเกี่ยวกับการใช้เงินทุนจากบัตรเครดิตธนาคารสามารถจัดตั้งขึ้นในข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้แผนที่องค์กร สามารถติดตั้งในวันทำการนับจากวันที่หมดอายุของระยะเวลาที่กำหนดเพื่อดำเนินการตามคำแนะนำหรือกลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ

สามารถใช้ได้ แบบฟอร์มแบบครบวงจร รายงานล่วงหน้าที่ AO-1 ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียที่ 01.08.2001 หมายเลข 55

นอกจากนี้ บริษัท มีสิทธิในการพัฒนาตนเองโดยคำนึงถึงคุณสมบัติที่เกี่ยวข้องกับการรวมเงินสดและเงินสดเงินสด (ข้อ 4 ของข้อ 9 ของกฎหมายหมายเลข 402-FZ)

ให้ความสนใจกับบุคคลที่รับผิดชอบต่อคุณลักษณะของการวาดภาพการจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับการใช้จ่ายเงินสดจากบัตรองค์กร

ใบเสร็จรับเงินที่คนงานได้รับเมื่อลบเงินสดใน ATM เองไม่สามารถถือเป็นเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่ายของพนักงาน

ถึง รายงานล่วงหน้า ต้องแนบเช็ค (เอกสารอื่น ๆ ) เป็นพยานถึงการใช้จ่ายเป้าหมายที่นำมาจากบัตรเงินสด ส่วนที่เหลือของเงินสดที่ไม่ได้ใช้ถ่ายทำจากบัตรพนักงานต้องถูกเพิ่มเข้ากับเคาน์เตอร์เงินสดของ บริษัท รายงานล่วงหน้าของพนักงานต้องอนุมัติหัวของ บริษัท

มีวัตถุประสงค์เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจหรือหลักของ บริษัท รวมถึงค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายตัวแทนการขนส่งและการเดินทางรวมถึงการรับเงินสด ไม่สามารถใช้บัตรสำหรับการจ่ายเงินเดือนและการชำระเงินทางสังคม ในสาระสำคัญบัตรองค์กรเป็นอะนาล็อกของเงินสดที่ออกภายใต้รายงาน มันสามารถเป็นทั้งเดบิตและเครดิต

สำหรับการลงทะเบียนบัตร Jurlitsa จะต้องสรุปข้อตกลงกับธนาคารในการเปิดตัวและการบำรุงรักษาแผนที่องค์กรซึ่งแสดงข้อมูลเกี่ยวกับพนักงานที่จะใช้การ์ดเหล่านี้ ควรแนบแอปพลิเคชันกับสัญญาเพื่อออกแผนที่และพลังของทนายความจาก บริษัท และในการเปิดบัญชีการชำระบัญชีบัตรจะต้องมอบให้กับเอกสารที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร

จำนวนการ์ดที่เป็นไปได้ที่เปิดไปยังบัญชีจะถูกกำหนดโดยแต่ละธนาคารตามดุลยพินิจ

ข้อดีของการใช้งานแผนที่องค์กรสำหรับองค์กร:

การลดค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและเวลาที่เกี่ยวข้องกับการออกจำนวนเงินที่รับผิดชอบ บริษัท ไม่จำเป็นต้องได้รับเงินสดเป็นเงินสดในต้นทุนทางธุรกิจรวมถึงดำเนินการจัดส่งและการเก็บรักษาของพวกเขา

ไม่จำเป็นต้องซื้อโรงงานสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจต่างประเทศหรือเปิดบัญชีสกุลเงินและการประกาศไม่จำเป็นเมื่อข้ามพรมแดน เงินสดจะถูกเรียกเก็บเงินกับบัญชีบัตร บริษัท ที่มีการแปลงอัตโนมัติในสกุลเงินของประเทศที่ผู้ถือบัตรตั้งอยู่

การจัดการและการควบคุมค่าใช้จ่ายของ บริษัท ความสามารถในการสร้างขีด จำกัด โดยการ์ดและการเชื่อมต่อข้อมูล SMS เพื่อควบคุมการบริโภคเงินสดโดยพนักงานที่ได้รับอนุญาตแบบเรียลไทม์ ตัวอย่างเช่นองค์กรสามารถเติมการ์ดได้ตลอดเวลาหรือเพิ่มขีด จำกัด ในการดำเนินงานของพนักงานที่มีการดำเนินการ ธนาคารยังมี บริษัท ให้กับสารสกัดโดยละเอียดสำหรับการดำเนินงานโดยใช้บัตร เนื่องจากสิ่งนี้การบัญชีของ บริษัท สามารถควบคุมค่าใช้จ่ายเป้าหมายของกองทุนโดยพนักงาน

ความสามารถในการชำระเงินในจำนวนมากกว่า 100,000 รูเบิล ตามข้อบ่งชี้ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 20 กรกฎาคม 2550 ฉบับที่ 1843-Y การชำระหนี้ในสหพันธรัฐรัสเซียระหว่างองค์กรรวมถึง ผู้ประกอบการรายบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของกิจกรรมผู้ประกอบการภายในกรอบของสัญญาหนึ่งสัญญาสามารถดำเนินการได้ในจำนวนไม่เกิน 100,000 รูเบิล การคำนวณโดยใช้บัตรองค์กรหมายถึงการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด - ดังนั้นข้อ จำกัด นี้เกี่ยวกับการดำเนินงานกับบัตรองค์กรไม่ได้ใช้

ด้วยความช่วยเหลือของการ์ดคุณสามารถซื้อสินค้าบนอินเทอร์เน็ต

เข้าถึงเงินได้ตลอด 24 ชั่วโมงในบัญชีขององค์กร ความเป็นไปได้ในเวลาใดก็ได้ที่จะได้รับเงินสดในตู้เอทีเอ็ม

ความสามารถในการแนบแผนที่องค์กรทั้งหมดไปยังบัญชีบัตรเดียวที่มีการ จำกัด เพียงครั้งเดียวสำหรับพนักงานทุกคนขององค์กรหรือแผนที่องค์กรทั้งหมดแบ่งออกเป็นกลุ่มด้วยวงเงินเครดิตของตนเอง

ลดความเสี่ยงของการสูญเสียหรือการโจรกรรมเงินสด หากการสูญเสียแผนที่ไคลเอ็นต์สามารถบล็อกได้รักษาเงินไว้

นอกจากนี้ยังขึ้นอยู่กับประเภทของแผนที่และโปรแกรมของธนาคารแผนที่องค์กรมีส่วนลดและผลประโยชน์บางประเภท

การบำรุงรักษาประจำปีของบัตรองค์กรหนึ่งใบใน ธนาคารรัสเซีย เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเฉลี่ยจาก 1,000 รูเบิล ตัวอย่างเช่นในธนาคาร "Avangard" บริการประจำปี mast Mastercard ต้นทุนธุรกิจ 900 รูเบิลและมาสเตอร์การ์ดทอง - 2,000 ในเซนต์ปีเตอร์สเบิร์กอุตสาหกรรม ธนาคารหุ้นร่วม (SIAB) การบำรุงรักษาบัตรประจำปี ธุรกิจวีซ่า มันจะมีราคา 1,000 รูเบิล

ธนาคารสามารถติดตั้งสมดุลที่ไม่สามารถที่ยอมรับได้บนการ์ด ดังนั้นใน Avangard Bank มันเท่ากับ 10,000 รูเบิล

อาจมีการออกบัตรองค์กรสำหรับการซื้อเล็กน้อยสำหรับความต้องการปัจจุบันขององค์กรหรือใช้ในการเดินทางอย่างเป็นทางการ มีแผนที่มีสามรุ่น:

1. การหักบัญชี - เครื่องมือการชำระเงินนี้ช่วยให้คุณใช้เงินที่ได้รับการลงทะเบียนก่อนหน้านี้ในบัญชีที่แนบมากับพลาสติก หากสารตกค้างที่มีอยู่ไม่เพียงพอก็จะไม่มีโอกาสที่จะใช้เงินเพิ่มเติมจากการกู้ยืมของธนาคาร
2. เครดิต - ติดตั้งสถานประกอบการบริการธนาคารของบริการบนขีด จำกัด แผนที่ภายในที่ผู้ใช้สามารถชำระเงินสำหรับการซื้อ
3. บัตรเดบิตที่มีความเป็นไปได้ที่จะได้รับเงินเบิกเกินบัญชี การคำนวณไพ่ดังกล่าว ลูกค้าองค์กร สามารถใช้งานได้ไม่เพียง แต่ทรัพยากรที่มีอยู่ในบัญชี แต่ยังจัดสรรโดยธนาคาร วงเงิน. สินเชื่อจะถูกซื้อคืนโดยอัตโนมัติเมื่อเงินมาถึงการ์ด

คุณสมบัติของการคำนวณในแผนที่องค์กร

การเผยแพร่ องค์การการเงิน บัตรองค์กรยังคงอยู่ในทรัพย์สินของเธอและเงินของมันเป็นของ บริษัท ที่เปิดตัวพลาสติก ลูกค้าได้รับอำนาจเฉพาะในการใช้บัตรพลาสติกในการคำนวณการดำเนินงานของการดำเนินงานเพื่อลงทะเบียนและใช้จ่ายเงินบนการ์ด บัตรพลาสติกที่ออกโดยธนาคารไม่ได้มาจากองค์กรในการบัญชี

สำคัญ! ในการตรวจสอบภาษีรายงานการเปิดตัวขององค์กร (เดบิตหรือเครดิต) ไม่จำเป็นต้องมี คุณสมบัตินี้ได้รับมอบหมายให้กับสถาบันการธนาคารที่ให้บริการสำหรับการออกและให้บริการผลิตภัณฑ์การชำระเงินดังกล่าว

พนักงานจะต้องส่งรายงานที่เป็นลายลักษณ์อักษรของนายจ้างในแผนที่องค์กรในแต่ละกรณีของการถอนเงินจากมันหรือดำเนินการค่าใช้จ่ายด้วยความช่วยเหลือ การแปลทรัพยากรเงินสดในบัตรประเภทนี้บันทึกไว้ใน บริษัท บัญชีในจำนวนที่รับผิดชอบ ต้องมีพนักงานที่รับผิดชอบที่ได้รับสิทธิ์ในการกำจัดบัตรองค์กร:

• ด้วยการรายงานของเงินทุนสำหรับการเคลื่อนไหวบนบัตรองค์กรที่จัดตั้งขึ้นที่องค์กรเพื่อส่งรายงานขั้นสุดท้าย (องค์กรสามารถพัฒนาแม่แบบรายงานของตนเองหรือเพื่อให้พนักงานเติมเต็ม);
• เก็บเอกสารทั้งหมดที่ยืนยันการดำเนินการแต่ละครั้งและนำไปใช้กับรายงาน (ตรวจสอบการกระทำเหนือศีรษะ)

การบัญชีหลังจากได้รับรายงานจากเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการใช้จ่ายเงินจากบัตรองค์กรข้อมูลจะถูกตรวจสอบด้วยงบธนาคาร เมื่อระบุการขาดแคลนที่เกี่ยวข้องกับเงินทุนที่ไม่สมเหตุสมผลหรือไม่ตรงเป้าหมายจากบัตรองค์กรจำนวนความเสียหายต่อองค์กรสามารถถือจากพนักงานเมื่อมีเงื่อนไขจำนวนหนึ่ง:

• มูลค่าของความเสียหายที่เกิดจากผู้รับผิดชอบสามารถกำหนดได้อย่างน่าเชื่อถือ
• ความผิดของพนักงานโดยเฉพาะได้รับการเขียนเอกสาร;
• หัวหน้า บริษัท ดังต่อไปนี้ การสอบสวนภายใน ออกคำสั่งให้ถือจำนวนการขาดแคลน;
• จากช่วงเวลาของการแก้ไขข้อเท็จจริงของการเกิดขึ้นของการขาดแคลนหรือความเสียหายจนถึงวันที่ตีพิมพ์คำสั่งของการหักเงินจากเงินเดือนของจำนวนเงินที่ผิดไม่เกินหนึ่งเดือน
• การหักเงินโดยประมาณนั้นไม่ได้ขัดแย้งกับใบหน้าที่มีความผิด

สำคัญ! ด้วยความช่วยเหลือของแผนที่องค์กรเป็นไปไม่ได้ที่จะผลิตพนักงาน ค่าจ้าง และผลประโยชน์ทางสังคม

จำนวนบัตรองค์กรสำหรับองค์กรเดียวไม่ จำกัด องค์กรสามารถสั่งซื้อไม่กี่แห่งในธนาคาร ชื่อแผนที่ หรือ nonienys ผูกไว้กับบัญชีหนึ่งหรือบัญชีที่แตกต่างกัน สำหรับแต่ละพลาสติกมีความเป็นไปได้ที่จะ จำกัด จำนวนค่าใช้จ่ายโดยการตั้งค่าแต่ละค่าของวงเงิน

ด้วยความช่วยเหลือของบัตรองค์กรคุณสามารถดำเนินการดำเนินการค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้:

• การชำระค่าใช้จ่ายของพนักงานที่อยู่ในการเดินทางเพื่อธุรกิจ
• การดำเนินการโอนเงินในความโปรดปรานของสาธารณูปโภค
• ดำเนินการคำนวณกับคู่สัญญา;
• การซื้อสินทรัพย์ที่มีมูลค่าต่ำ
• การชำระเงินสำหรับบริการสำหรับบริการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมทางธุรกิจของ บริษัท

ขั้นตอนการคำนวณและ จำกัด ค่าใช้จ่าย

ในการทำงานกับแผนที่ภายใน บริษัท ขอแนะนำให้ติดตามขั้นตอนการใช้ทรัพยากรบัตรเครดิตขององค์กรโดยพนักงาน เพื่อจุดประสงค์นี้คุณสามารถอนุมัติพระราชบัญญัติท้องถิ่นควบคุมรูปแบบการคำนวณบนแผนที่และความถี่ในการรวบรวมรายงานเกี่ยวกับการใช้จ่ายเงิน

ข้อกำหนดการใช้งานภายในของบัตรองค์กรดำเนินการจำนวนงาน:

• ลดความเสี่ยงของข้อพิพาทกับหน่วยงานด้านภาษีในประเด็นการกำจัดเงินสด
• อนุมัติรายการสถานการณ์ที่นายจ้างมีสิทธิเรียกร้องกับพนักงานที่รับผิดชอบสำหรับการบริโภคเงินที่ไม่เหมาะสมเปิดเผยการขาดแคลนหรือการละเมิด
• ทำให้กระบวนการที่โปร่งใสและเข้าใจได้สูงสุดในการเก็บรักษาปัญหาการขาดแคลนแผนที่จากผู้กระทำผิด

ในกฎที่ได้รับอนุมัติจากองค์กรกฎสำหรับการใช้บัตรองค์กรจะต้องบันทึกโดยการ จำกัด การดำเนินการค่าใช้จ่ายประเภทต่าง ๆ อนุมัติรายชื่อคนงานที่ยอมรับในพลาสติกและสร้างกรอบเวลาสำหรับความคลาดเคลื่อนดังกล่าว ใน พระราชบัญญัติท้องถิ่น เทมเพลตของรายงานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายของเงินทุนจากแผนที่ต้องได้รับเวลาของการส่งมอบไปยังแผนกบัญชี พนักงานที่มาพร้อมกับการดำเนินการตั้งถิ่นฐานกับบัตรองค์กรจำเป็นต้องมีใบเสร็จรับเงินสำหรับการเก็บรักษารหัส PIN เป็นพลาสติกในความลับจากบุคคลที่สาม

บันทึก! ในตำแหน่งภายในในขั้นตอนการใช้บัตรชำระเงินขององค์กรมีความจำเป็นต้องให้ส่วนเพื่ออธิบายความรับผิดชอบในการละเมิดลักษณะทางการเงินสำหรับบุคลากรที่ยอมรับการใช้บัตรพลาสติกขององค์กร

หาก บริษัท เปิด บัตรเครดิต หรือเดบิตที่มีเงินเบิกเกินบัญชีแล้วเงินที่กำหนดโดยทรัพยากรสามารถเพิ่มขึ้นได้ ให้บริการธนาคาร. ในกรณีนี้ บริษัท จะมีภาระผูกพันเครดิตต่อสถาบันการเงิน

จำไว้ว่า เงินกู้เป็นของกลุ่มที่ได้รับหลังจากเงินสดหรือเงินที่ไม่ใช่เงินสดผ่านขั้นตอนการตัดออก ณ จุดนี้ภาระผูกพันเงินกู้ยืมระยะสั้นในจำนวนเงินของวงเงินสินเชื่อที่ใช้ควรสะท้อนให้เห็นในการบัญชี

ในผู้รับผิดชอบขึ้นอยู่กับการใช้งานแผนที่องค์กรมาตรฐานของข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยธนาคารกลางระบุจาก 10/07/2556 ฉบับที่ 3073-Y

การบัญชีสายไฟ

ข้อเท็จจริงของการออกบัตรเครดิตองค์กรการชำระเงินไม่ควรสะท้อนให้เห็น การบัญชี บริษัท . การเดินสายจะถูกรวบรวมในที่ที่มีการดำเนินงานโดยใช้ไพ่ประเภทนี้ การคำนวณทั้งหมดโดยใช้เครื่องมือการชำระเงินเหล่านี้จะแสดงใน 55 บัญชี ข้อมูลจากรายงานของบุคคลที่ยอมรับการใช้จ่ายเงินทุนจากบัตรจะถูกบันทึกโดย 71 บัญชี Analytics ได้รับแรงผลักดันจากบัญชีบัตรและแยกต่างหากสำหรับแต่ละบุคคลที่รับผิดชอบ

การดำเนินการบัญชีทั้งหมดอาจสะท้อนผ่านทางจดหมายเช่น:

1. D55 - K51 - กองทุนในบัญชีบัตรถูกเติมเต็มจากบัญชีปัจจุบันของ บริษัท
2. D55 - K66 - ภาระผูกพันเครดิตเกิดขึ้นกับธนาคารเนื่องจากการคำนวณทรัพยากรที่มีอยู่ในบัตรเครดิตเครดิต
3. D91 - K55 - มีเงินตัดจำหน่ายจากบัตร บริษัท ที่ค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร
4. D71 - K55 - พนักงานที่ผลิต การดำเนินงานค่าใช้จ่าย ใช้บัตรองค์กร
5. D25 (หรือ 26, 60, 10, 44, 76) - D71 จำนวนเงินที่ระบุในรายงานของผู้รับผิดชอบถูกนำมาพิจารณา
6. หากมีการ จำกัด วงเงินเครดิตดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจะแสดงโดยการเดินสายไฟ D91 - K66.
7. D66 - K55 - เครดิตในแผนที่องค์กรได้รับการชำระคืน

หากเก็บเงินในการ์ดจะถูกเติมเต็ม สกุลเงินต่างประเทศความเหลือของพวกเขาในการรายงานวันที่จะต้องมีการประเมินสูงเกินไป ความแตกต่างของสกุลเงินที่เกิดขึ้นจากขั้นตอนนี้จะแสดงใน 91 บัญชี

ในกรณีที่ไม่มีการเข้าถึงบัญชีธนาคารในการบัญชี บัญชีบัตร บันทึกการบัญชีทำกับการมีส่วนร่วมของ 57 บัญชี:

• D71 - K57 - การบริโภคปัจจุบันทำกับบุคคลที่รับผิดชอบ
• D57 - K55 - ข้อมูลที่สะท้อนจากรายงานของผู้รับผิดชอบและ รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก ในการใช้จ่ายเงินจากบัตรองค์กร

การโพสต์ล่าสุดถูกสร้างขึ้นในวันที่ได้รับการยืนยันการเคลื่อนไหวของเอกสารจากบริการ สถาบันการเงิน. หากพนักงานไม่สามารถจัดทำเอกสารต้นทุนที่เขาทำจากบัตรจากนั้นค่าใช้จ่ายจะแสดงในประเด็นของธนาคารแห่งการเดินสาย D73 - K55. จำนวนเงินเหล่านี้จะต้องได้รับการยืนยันจากพนักงานเพื่อสร้างความเป็นไปได้ของความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจของพวกเขาหรือกลับไปที่ผู้รับผิดชอบ