Банки являются основными участниками финансового рынка: от их стабильного функционирования зависит общее развитие экономики России. В условиях усиления нестабильности национальных и мировых финансовых рынков исключительно большое значение приобретает проблема сохранения финансовой устойчивости банковской системы России.

Разрушительные последствия современного экономического кризиса поставили под сомнение эффективность многих базовых принципов современного финансового менеджмента, в том числе актуализировались вопросы и к результативности управления финансовыми рисками банков.

В сложившейся экономической ситуации главным условием сохранения финансовой стабильности является формирование и реализация системы управления финансовыми рисками, которая должна быть эффективной как в относительно стабильной внешней среды, так и в период кризиса. Результативность инструментов управления финансовыми рисками банков зависит от совершенствования научно-методологических основ банковского риск-менеджмента.

Под категорией «банковский риск» в работе понимается вероятность отклонения от запланированных показателей деятельности банка из-за проведения активно-пассивных операций кредитного учреждения, состояния корпоративного управления и влияния факторов внешней среды.

Банковский риск не следует рассматривать только в качестве негативного явления. Напротив, наличие риска в некоторой степени можно рассматривать как фактор динамичного развития банковского сектора экономики. Отметим, что принимать рискованные финансовые решения имеет смысл только в том случае, когда ожидается положительный экономический результат от проведения рискованной операции. Если же даже при благоприятных условиях проведения операция не дает никакого дохода, тогда необходимо исключить риск вообще. При этом следует иметь в виду, что банк, который всегда отказывается от рискованных операций, теряет возможность дополнительного увеличения прибыли и дальнейшего развития.

В процессе группировки банковских рисков можно выделить различные классификационные составляющие, а именно: финансовую; временную; место формирования; степень влияния на основные операции банка; возможность прогнозирования и управления.

Примеры классификации банковских рисков по вышеперечисленным признакам указаны в таблице 1.

Таблица 1

Примеры классификации банковских рисков

Виды банковских рисков

Х. Ван Грюнинг, С.

Брайонович- Братанович

финансовые: чистые (кредитный, риск ликвидности и

платежеспособности) и спекулятивные (процентный, валютный и рыночный); операционные; деловые; чрезвычайные

риски по балансовым и внебалансовым операциям; риски

пассивных операций (депозитный); риски активных операций (кредитный, валютный, портфельный, инвестиционный, риск ликвидности)

С. Козьменко,

Ф. Шпиг, И. Волошко

риски, связанные с особенностями клиентов; риски банковских

операций: риски активных операций (кредитный, портфельный, риск ликвидности) и риски пассивных операций (эмиссионный, депозитный, риски, обусловленные типом банка)

Т. Осипенко

кредитный; рыночный; риск ликвидности; операционные риски;

правовой; управленческие риски

Ю. Потийко

кредитный; процентный; валютный; риск рынка ценных бумаг;

риск досрочного возврата депозитов

Л. Примостка

риск ликвидности; кредитный; риск неплатежеспособности; риск

вариабельности

Предлагаем следующую классификацию банковских рисков:

1. Финансовые риски - высокая вероятность определения количественной величины риска. Финансовые риски относятся к внутренним рискам, которые возникают в процессе осуществления активных и пассивных операций банка.

2. Операционные риски - низкая вероятность определения количественной величины риска. Операционные риски относятся к внутренним рискам и связаны с результативностью корпоративного управления и организацией банковских операций.

3. Функциональные риски относятся к внешней среде банка и почти не поддаются количественной оценке.

В условиях кризиса наиболее сильно возрастают размеры финансовых рисков, к которым относятся:

1. Кредитный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за невыполнения заемщиком обязательств перед банком. Кредитный риск целесообразно разделять на индивидуальный (конкретный контрагент банка) и портфельный (совокупная задолженность перед банком).

2. Риск ликвидности - вероятность отклонения от запланированных показателей из- за потери сбалансированности между активами и пассивами банка (балансовый риск) и неспособности привлечь финансовые ресурсы для реализации стратегических целей развития (риск ликвидности рынка).

3. Валютный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения валютного курса. При долгой открытой валютной позиции девальвация национальной валюты улучшает уровень доходности банка; ревальвация - ухудшает. При короткой валютной позиции девальвация национальной валюты ухудшает уровень доходности; ревальвация - улучшает.

4. Процентный риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения процентных ставок.

5. Фондовый риск - вероятность отклонения от запланированных показателей из-за изменения стоимости ценных бумаг или других финансовых инструментов на рынке.

Основные методы определения количественной оценки вышеперечисленных финансовых рисков банка указаны в таблице 2

Таблица 2

Методы оценки финансовых рисков банка

	финансового риска	Преимущества метода	Недостатки метода
1. Статистические:	кредитный	высокое определение размера потерь и вероятность реализации риска в ординарных условиях	необходимость обработки большого количества статистической информации. Малая эффективность оценки в условиях кризиса
1.1 метод «Монте
1.2 Z-модель Альтмана
1.3 модель Чесера
1.4 модель Дюрана
1.5 VaR - метод	кредитный, валютный, фондовый
2. Экспертные 2.1 метод Дельфи	кредитный, валютный, процентный,	результативен в условиях недостатка или отсутствия	субъективный характер

2.2 метод «дерево принятия решений»	фондовый	достоверной информации.
	кредитный	эффективен кризиса	условиях
3. Аналитические: 3.1 дюрация	фондовый	Включает в себя возможности факторного анализа параметров. Высокая эффективность оценки в условиях кризиса		трудоемкий
3.2 стресс тестирование	валютный, фондовый
3.3 GAP - анализ	процентный
4. Метод аналогий	кредитный, ликвидности, валютный, фондовый, процентный	эффективность оценки в ординарных условиях		трудно создать аналогичные условия
5. Комбинирован-ный		синергетический эффект. Высокая эффективность в ординарных условиях и в условиях кризиса		много времени, требует обработка статистической, финансовой и управленческой информации

Большинство статистических методов - с целью определения вероятности реализации риска и определения его величины - используют статистику прибылей и убытков банков. Основываются данные методы на теории вероятности распределения случайных величин.

Некоторые методы экспертных оценок похожи на статистические. Принципиальная разница заключается в том, что экспертные методы предусматривают анализ оценок, сделанных различными специалистами (внутренними или внешними экспертами). Экспертная оценка может быть получена как после проведения соответствующих исследований, так и при использовании накопленного опыта ведущих специалистов.

В свою очередь аналитические методы базируется на теории игр и включают в себя следующие этапы: 1) выбор ключевого показателя (например, норма доходности); 2) определение факторов внешней и внутренней среды, влияющие на выбранный показатель;

3) расчет значений показателя при изменении факторов внешней или внутренней среды.

Метод аналогий используется при анализе новых банковских продуктов или бизнес– направлений кредитного учреждения. Суть этого метода заключается в переносе аналогичной ситуации на объект исследования. Главным недостатком этого метода является то, что очень сложно создать условия, в которых повторился бы прошлый опыт.

Как видно из таблицы 2, достоинством комбинированного метода является то, что в нем используется преимущества всех рассмотренных выше методов (например, статистический метод, как результат оценки прошлого, можно дополнить аналитическим методом). Кроме того, комбинированный метод эффективен как в ординарных условиях, так и в условиях кризиса.

Отметим, что становление системы управления финансовыми рисками в банках происходит в три этапа:

1. Подготовительный этап включает в себя формализацию системы бизнес- процессов банка; описание процедур контроля и принятия решений; разработку методик оценки и прогнозирования рисков; определение коллегиальных органов и отделов, которые непосредственно будут задействованы в управлении финансовыми рисками; составление карт финансовых рисков по центрам ответственности банка (табл. 3).

Таблица 3 Определение финансовых рисков по основным центрам ответственности банка

ответствен-ности

Бизнес-направления

финансовых рисков

Казначейство

Оптимизация и регулирование денежных потоков

банка, покупка и продажа валюты для клиентов и собственных нужд на межбанковском рынке России, привлечения и размещения средств на межбанковском рынке России и международных рынках

ликвидности,

процентный, валютный

Управление

корпорати-вным бизнесом

Предоставление клиентам широкого спектра услуг по

кредитованию, по операциям с векселями, привлечение средств юридических лиц

кредитный,

валютный, процентный

Управление

индивидуа-льным бизнесом

Продажа банковских продуктов индивидуальным

клиентам банка, оптимизация стоимости услуг для физических лиц

кредитный,

валютный, процентный

Управление

инвестицион-ным бизнесом

Эмиссия собственных ценных бумаг, организация

покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов, осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени, андеррайтинг, инвестирования в уставные фонды и ценные бумаги юридических лиц, доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами

фондовый

2. Процедурный этап системы управления финансовыми рисками банка включает в себя разработку процедур установления лимитов; концепцию минимизации финансовых рисков; процедур пересмотра основных параметров лимитной политики банка; процедур страхование, хеджирование и т.д.

3. Интеграционный этап включает в себя анализ требований к количеству и качеству информации, поступающей в автоматизированную систему управления финансовыми рисками; разработку рекомендаций по внедрению механизма управления финансовыми рисками в корпоративную систему банка; разработку поэтапного плана внедрения системы управления финансовыми рисками.

Рассмотрим основные инструменты управления финансовыми рисками банка:

1. Страхование (банкашуранс) - один из элементов передачи финансовых рисков банка. В процессе использования данного инструмента следует помнить, что, во-первых, не все финансовые риски подлежат страхованию, а во-вторых, чем больше объем риска переводится на страховую компанию, тем выше расходы на оплату соответствующего страхового полиса. Поэтому одна из основных проблем реализации банкашуранса заключается в том, чтобы определить, какие риски имеет смысл оставлять в банке, осуществляя дополнительные расходы для их уменьшения, а какие переложить на страховщика, делая дополнительные расходы для оплаты ВВВ-полиса.

2. Хеджирование – уменьшение финансовых рисков банка с помощью производных инструментов финансового рынка: фьючерсов, форвардов, свопов и опционов (преимущества и недостатки производных инструментов указаны в таблице 4).

3. Диверсификация – это инструмент снижения финансовых рисков с помощью распределения ресурсов банка в различные активы или виды деятельности (например, кредитование корпоративных клиентов, относящихся к различным секторам экономики).

Таблица 4

Преимущества и недостатки производных инструментов хеджирования финансовых рисков

Производный

инструмент

Преимущества

Недостатки

Индивидуальный характер

заключения сделки; отсутствие комиссионных; не требует ежедневной переоценки по текущему курсу или ставкам

Низкая ликвидность

инструмента; сложность поиска контрагента

Высокая ликвидность инструмента;

обеспечение своевременности и полноты платежей со стороны биржи

Стандартные условия

соглашения; ограниченная гибкость в отношении сроков и других условий контракта

4. Лимиты - это инструмент снижения финансовых рисков банка с помощью ограничения величин открытых позиций, находящихся под риском (примеры лимитов указаны в таблице 5)

Таблица 5 Лимиты на финансовые риски банка

Финансовый
Кредитный	Лимиты на отдельных контрагентов
	Лимиты географической концентрации
	Лимиты отраслевой концентрации
Ликвидности	Лимиты на кумулятивные GAP-разрывы
Фондовый	Лимиты на изменение стоимости инвестиционного портфеля банка
Процентный	Лимит на общую чувствительность к колебаниям процентных ставок
Процентный	Лимиты на процентные GAP-разрывы
Валютный	Лимиты на открытые валютные позиции по каждой валюте
Валютный	Лимит на общую открытую валютную позицию банка

5. Секьюритизация активов – это инструмент трансформации портфельного кредитного риска банка в финансовые инструменты фондового рынка. В процессе секъюритизации банк полностью или частично «продает» портфель кредитов, списывая его со своего баланса до наступления срока его погашения, и передает право получения основного долга и процентов по нему новому кредитору, причем не обязательно банку.

6. Формирование резервов заключается в аккумуляции части ресурсов банка, которые в дальнейшем направляются на «погашение» невозвращенных активов. Основной проблемой при формировании резервов является оценка потенциальных последствий риска.

Выводы. Современные кризисные явления поднимают проблему формирования качественно новых методологических основ банковского менеджмента. Это закономерно сопровождается актуализацией вопроса повышения эффективности управления финансовыми рисками кредитного учреждения. Разнообразие финансовых рисков, методов их оценки и управления свидетельствует о необходимости постоянной модернизации системы риск-менеджмента банка.

Список литературы

1. Грюнинг Х. Ван. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Ван Грюнинг, С. Брайонович- Братанович. – М. : Весь Мир, 2004. – 150 c.

2. Зотов В. А. Банковские риски на практике / В. А. Зотов. – Бишкек: 2000. – 128 с.

3. Козьменко С. М. Стратегічний менеджмент банку: навч. посіб. / С.М. Козьменко, Ф. І. Шпиг, І. В. Волошко. – Суми: Університетська книга,2003. – 734 с.

4. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности / Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2000. – № 4. – С. 28–30.

5. Потійко Ю. Теорія та практика управління різними видами ризиків у комерційних банках / Ю. Потійко // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 58–60.

6. Управління банківськими ризиками: навч. посіб. / за заг. ред. Л. О. Примостки. – К. : КНЕУ, 2007. – 600 с.

7. Фінансові ризики банків: теорія та практика управління в умовах кризи: монографія / В. В. Бобиль; Дніпропетр. нац. ун-т залізн. трансп. ім. акад.. В. Лазаряна. – Дніпропетровськ, 2016. – 300 с.

В процессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются множеству рисков. В общем виде банковские риски разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные.

Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски, в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности, могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски , основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль , если арбитраж осуществляется правильно, или убыток – в противном случае. Основные виды спекулятивного риска: процентный, валютный и рыночный (или позиционный).

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно связаны друг с другом, что может существенно повысить общий банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному риску, но он окажется также под дополнительным риском ликвидности и процентным риском в том случае, если в нетто-позиции по срочным операциям будет иметь открытые позиции или расхождения в сроках требований и обязательств .

Операционные риски зависят от: общей деловой стратегии банка; его организации; функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; согласованности политики банка и его процедур; мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества . Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса , в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей. Чрезвычайные риски включают все типы экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала .

Охарактеризуем финансовые риски, относящиеся к чистым рискам, т. е. приводящие в случае рискового случая только к отрицательным последствиям.

Депозитный риск – риск, связанный с возможностью невозврата депозитных вкладов (непогашения депозитных сертификатов). Данный риск встречается достаточно редко и связан с неудачным выбором коммерческого банка для осуществления депозитных операций предприятия . Тем не менее случаи реализации депозитного риска встречаются не только в нашей стране, но и в странах с развитой рыночной экономикой . За рубежом страхователем данного вида риска выступает банк, а страхование проводится в обязательной форме.

Кредитный риск – риск, связанный с опасностью неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Причинами возникновения кредитного риска могут быть недобросовестность заемщика, ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, неблагоприятная экономическая конъюнктура.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

В процессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются множеству рисков. В общем виде банковские риски разделяются на 4 категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные. Финансовые риски в свою очередь включают 2 типа рисков: чистые и спекулятивные.

Чистые риски - в т.ч. кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности - могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка.

Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток - в противном случае. Основные виды спекулятивного риска - это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски.

Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, что, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Две эти цели в известной мере противоречат друг другу. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком. Риск ассоциируется с неопределенностью, последняя же связана с событиями, которые трудно или невозможно предвидеть. Кредитный портфель коммерческого банка подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску изменения процентных ставок, риску неплатежа по ссуде. Последний вид риска особенно важен, так как непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений. Кредитный риск зависит от экзогенных факторов, связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой, и эндогенных, вызванных ошибочными действиями самого банка. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Основная задача, стоящая перед банковскими структурами, - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Минимизировать кредитные риски банков позволяет диверсификация ссудного портфеля, качество которого можно определить на основе оценки степени риска каждой отдельной ссуды и риска всего портфеля в целом. Одним из критериев, определяющих качество кредитного портфеля в целом, является степень диверсифицированности портфеля, под которой понимают наличие отрицательных корреляций между ссудами, или, по крайней мере, их независимость друг от друга. Степень диверсификации трудно выразить количественно, поэтому под диверсификацией, скорее, подразумевается свод правил, которых должен придерживаться кредитор. Наиболее известные из них следующие: не предоставлять кредита нескольким предприятиям одной отрасли; не предоставлять кредита предприятиям разных отраслей, но взаимосвязанных друг с другом технологическим процессом, и т.д. По сути дела, стремление к максимальной диверсификации, представляющей процесс набора самых, разнообразных ссуд, есть не что иное, как попытка сформировать портфель кредитов с максимально разнообразными видами рисков, для того чтобы изменения во внешней экономической среде, где функционируют предприятия-заемщики, не оказали отрицательного влияния на все кредиты. Происходящие изменения в экономической среде должны по-разному воздействовать на положение предприятий-заемщиков. Это означает, что под максимально дифференцированными видами рисков кредиторы понимают максимально разнообразное реагирование кредитов на события в экономике. В идеале желательно, чтобы отрицательная реакция одних кредитов, когда вероятность их непогашения увеличивается, компенсировалась положительной реакцией других, когда вероятность их непогашения уменьшается. В этом случае можно ожидать, что величина дохода не будет зависеть от состояния рынка и будет сохраняться. Здесь важно отметить, что, если понятие разнообразия рисков по видам определить достаточно сложно, то разнообразие воздействия, оказываемого на положение заемщиков изменениями экономической конъюнктуры, довольно просто, т. к. естественной мерой воздействия является величина недополученных доходов по отдельно взятому кредиту по сравнению с планируемой. Другими словами, воздействие на кредит - это различие между планируемым и фактическим объемами дохода по отдельно взятому кредиту за определенный промежуток времени.

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно связаны друг с другом, что может существенно повысить общий банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному риску, то он окажется также под дополнительным риском ликвидности и процентным риском в случае, если в нетто-позиции по срочным операциям будет иметь открытые позиции или расхождения в сроках требований и обязательств.

Операционные риски зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации: от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества (хотя эти типы риска чрезвычайно важны и охватываются банковскими системами управления риском, данная работа не уделяет им большого внимания, поскольку сосредоточена на финансовых рисках).

Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса, в т.ч. с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.

Чрезвычайные риски включают все типы экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала.

В ходе работы коммерческие банки сталкиваются различными видами рисков, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех остальных видов, что затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков - как внешние, так и внутренние. Таким образом, существуют внутренние и внешние риски.

В соответствии с письмом Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» выделяют следующие типичные риски коммерческих банков:

Кредитный;

Страновой;

Рыночный, включающий фондовый, валютный и процентный риски;

Риск ликвидности;

Операционный;

Правовой;

Риск потери деловой репутации;

Стратегический.

2. Основные виды рисков в деятельности коммерческого банка

2.1 Кредитный риск

Кредитный риск занимает центральное место среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед нею в соответствии с условиями договора, иначе говоря, риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

Полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

Учтенным кредитной организацией векселям;

Банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

Сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

Приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

Приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

Сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

В составе кредитного риска можно выделить следующие виды рисков:

Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных.

Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки платежей может трансформироваться в риск непогашения.

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риску непогашения кредита предшествует риск кредитоспособности заемщика, под которым понимается неспособность заемщика выполнить свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от названных видов рисков, которыми может управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.

Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой риск.

Выдавая кредит, банк тем самым повышает общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности собственного капитала предприятия.

Особенностью кредитного риска, отличающей его от других видов банковских рисков, является его индивидуальный характер. Это обстоятельство в значительной мере определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Принимая решение о выдаче кредита, банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов риска, а на определение общего риска заемщика. Общий риск представляет собой комбинацию делового риска и риска структуры капитала.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Уровень кредитного риска зависит от вида предоставляемого банком кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают: кратко-, средне- и долгосрочные; от вида обеспечения: обеспеченные и необеспеченные; от специфики кредиторов: банковские, коммерческие, государственные и др.; от направления использования: потребительские, промышленные, инвестиционные, сезонные, импортные, экспортные; по размеру: мелкие, средние, крупные.

При выработке политики управления рисками банкам необходимо учитывать, что они подвержены негативными тенденциями развития заемщиков в гораздо большей степени, чем позитивным. Даже при благоприятном развитии экономического положения заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных в договоре, однако при неблагоприятном - рискует потерять все. Принимая решение о кредитовании, банки должны учитывать возможное негативное развитие заемщиков в большей степени, чем позитивное.

Банки должны стремиться обнаружить и оценить риск банкротства как можно раньше, чтобы своевременно сократить размер кредитования и принять адекватные меры. Банкам не следует кредитовать заемщиков, которые в значительной степени подвержены риску банкротства. Поэтому необходимо правильно оценить кредитное предложение, предоставленное потенциальным заемщиком. В первую очередь надо выяснить репутацию заемщика. Особенно это важно для новых клиентов. Затем необходимо проанализировать, является ли кредитное предложение реалистичным с экономической точки зрения, для чего банку следует выработать свои требования к кредитному предложению и довести их до сведения заемщика. После анализа кредитного предложения банк должен определить, как изменится его кредитный портфель с появлением нового кредита, приведет ли это к диверсификации кредитного портфеля, а следовательно, и к снижению уровня общего риска банка или, наоборот, новый кредит приведет к концентрации кредитного портфеля на одной отрасли или на одних сроках платежа, что увеличит уровень риска. Следующим этапом оценки кредитного риска является отбор финансовой информации о потенциальном заемщике, на основе которой банк осуществляет оценку кредитоспособности заемщика, определяются возможные объемы кредитования, размер и способ фиксации процентных ставок, сроки погашения кредитов, требования к их обеспечению. При этом банк должен руководствоваться тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть прибыль банка.

Снижение кредитного риска возможно с помощью следующих мероприятий:

Проверки платежеспособности потенциального заемщика;

Текущего контроля за выданными кредитами;

Страхования риска;

Использования залога, гарантий, поручительства;

Получение с клиента премии за риск;

Ограничение риска посредством определенных нормативов, установленных ЦБ.

2.2 Страновой риск

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

При анализе данного риска принимаются во внимание многочисленные факторы, так как страновой риск - это сложный риск, который включает в себя экономический и политический риск. Экономический риск зависит от состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой данным государством экономической политики, особенно ограничений на перевод капитала за границу. Оценка экономического риска обычно производится на основании данных национальной статистики. Отличительной чертой странового риска является сложность его расчета и анализа, так как для его оценки банку необходимо создавать высокоэффективный, гибкий и достоверный банк данных.

2.3 Рыночный риск

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основными источниками процентного риска могут являться:

Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

Изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

Широкое применение опционных сделок с традиционными

процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Наиболее подвержены процентному риску банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью получения прибыли, и те банки, которые не занимаются тщательным прогнозированием изменений ставок процента.

Выделяются два вида процентного риска: позиционный риск и структурный риск. Позиционный риск - это риск по какой-то одной позиции - по проценту в данный конкретный момент. Например, банк выдал кредит с плавающей процентной ставкой, при этом неизвестно, получит банк прибыль или понесет убытки. Структурный риск - это риск в целом по балансу банка, вызванного изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок. Таким образом, процентный риск оказывает влияние как на баланс в целом, так и на результаты отдельных сделок.

Основными причинами процентного риска являются:

неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся);

недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;

изменения в процентной ставке Центрального банка России;

установление единого процента на весь срок пользования кредитом;

отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики;

неверное определение центы кредита, то есть величины процентной ставки.

Процентного риска можно избежать в том случае, если изменения в доходах от активов полностью сбалансировать изменениями в издержках привлечения фондов. Это теоретически. Однако практически невозможно добиться такого баланса постоянно, поэтому банки всегда подвергаются процентному риску.

Управление процентным риском включает в себя управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно имеет границы. Управление активами ограничено кредитным риском и требованиями ликвидности, которые и определяют содержание портфеля рисковых активов банка, а также ценовой конкуренцией со стороны других банков в установленные центы кредита.

Управление обязательствами также затруднено в первую очередь ограниченным выбором и размером долговых инструментов, то есть ограниченностью средств, необходимых для выдачи кредита, и опять же ценовой конкуренцией со стороны других банков и кредитных организаций.

Снизить процентный риск можно также с помощью проведения процентных «свопов». Это особые финансовые сделки, условиями которых предусмотрены выплаты процентов по определенным обязательствам в заранее обусловленные сроки, то есть по существу стороны, заключающие договор, обмениваются теми процентными платежами, которые они должны произвести. Обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой происходит против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, которая обязуется произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; а противоположная сторона - на их снижение. Тогда выигрывает сторона, которая правильно спрогнозировала динамику процентных ставок.

2 . 4 Риск ликвидности

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

2 . 5 Операционный риск

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

2 . 6 Правовой риск

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

2 . 7

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

2 . 8 Стратегический риск

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

3. Понятие и методы регулирования рисков в деятельности коммерческого банка

3.1 Понятие регулирования рисков

Что скрывается за этими словами? Способы воздействия управляющего субъекта на управляемый объект с целью минимизации потерь. В случае банка мы имеем способы воздействия банка на возможные банковские риски с целью минимизации потерь от их осуществления.

Очень важной составной частью выработки стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. Вообще, для описания действий, направленных на минимизацию финансового риска, применяется термин хеджирование.

Именно в выработке основных подходов к оценке риска, определении допустимого его уровня и разработке соответствующей стратегии и состоит главная задача управления риском или риск менеджмента.

Для учета факторов неопределенности и риска при оценке целесообразности проведения какого-либо рискового мероприятия или в процессе его реализации используется вся имеющаяся информация и на ее основе рассматриваются возможные способы управления рисками.

Методы управления риском делятся на аналитические и практические методы. Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.

Выделяют следующие методы управления риском:

а) избежание (уклонение) риска;

б) ограничение риска;

в) снижение риска;

г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

д) принятие риска.

В рамках этих методов применяются различные стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

избежание риска;

удержание (ограничение) риска;

самострахование;

распределение рисков;

диверсификация;

лимитирование;

хеджирование;

страхование;

сострахование;

двойное страхование; перестрахование

3.2 Методы регулирования банковских рисков

1. Избежание риска. Разработка стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации проекта.

2. Удержание (ограничение) риска. Разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

3. Самострахование. Создание резервов, компенсирующих последствия рисковых ситуаций. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.

4. Распределение рисков. Организация управления проектами, предусматривающая коллективную ответственность за результаты реализации проекта.

5. Диверсификация. Снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия прибылями в другой.

Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.

6. Лимитирование. Установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов, установление экспортных квот и т.п.

Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков - установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс. долларов, то все лимиты при интегрированном расчете должны соответствовать этому параметру. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков.

7. Хеджирование. Страхование, снижение риска от потерь, обусловленных неблагоприятными для продавцов или покупателей изменениями рыночных цен на товары в сравнении с теми, которые учитывались при заключении договора.

Хеджирование завершается покупкой или продажей. Суть хеджирования состоит в том, что продавец (покупатель) товара заключает договор на его продажу (покупку) и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель - на продажу товара.

Таким образом, любое изменение цены приносит продавцам и покупателям проигрыш по одному контракту и выигрыш по другому.

Благодаря этому в целом они не терпят убытка от повышения или понижения цен на товары, которые надлежит продавать или купить по будущим ценам. Для подтверждения обоснованности отнесения операций с финансовыми инструментами срочных сделок к операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования.

8. Страхование.

Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

9. Сострахование.

Страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Если в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. В определенных случаях страхователь может выступать в роли страховщика в части собственного удержания, ограниченного франшизой. А иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся состраховщиком, то есть держал на своей ответственности определенную долю риска.

При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

10. Двойное страхование.

Страхование у нескольких страховщиков одного и того же вида риска. 11. Перестрахование.

Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск.

Отношения оформляются договором, по которому одна сторона - перестрахователь, или цедент - передает риск и соответствующую часть премии другой стороне - перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называются цессией.

В свою очередь перестраховщик может передать часть риска в перестрахование следующему страховому обществу. В этом случае перестраховщик вступает в роли ретроцедента, новое страховое общество называется ретроцессионарием, а операция по передаче риска именуется ретроцессией.

Отношения по перестрахованию предполагают два вида договоров - по перестрахованию всех полученных рисков, независимо от их размера, и по перестрахованию лишь отдельных «избыточных» рисков.

Различают обязательное перестрахование, основывающееся на заключении договора с цессионарием об обязательном принятии на перестрахование всех рисков компании, факультативное, предполагающее возможность отказаться от перестрахования отдельных рисков, и факультативно-обязательное в виде сочетания первого и второго.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Заключение

Любая форма человеческой деятельности связана с множеством условий и факторов, влияющих на положительный подход принимаемых решений. Всякая предпринимательская деятельность без риска не бывает. Главное место занимает финансовый риск. Наибольшую прибыль приносят финансовые операции с повышенным риском. Однако риск должен быть рассчитан до максимально допустимого предела.

Под финансовым риском понимается вероятность незапланированных убытков, недопоступление планируемой прибыли. Финансовый риск возникает в процессе финансово-хозяйственной деятельности организации. Разновидностью финансового риска является банковский риск.

Финансовый риск - это объективная экономическая категория. И эта экономическая категория представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

Отрицательный (проигрыш, убыток);

Нулевой;

Положительный (выигрыш, выгода).

Риск - это вероятность потери чего-либо. Для банка финансовый риск - это риск денежной потери. Через банки проходят огромные суммы денег и совершаются тысячи операций, поэтому предотвращение потерь является одной из главных задач банка, чем больше для банка возможности получить прибыль, тем больше риск потери вложенных средств.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

Список литературы

риск кредитный банковский расход

1. Письмо Центрального Банка РФ №70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках»

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90 г. (в ред. от 06.12.2011 №409-ФЗ).

3. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86 от 10.07.02 г. (в ред. от 19.10.2011 №285-ФЗ).

4. Банковское дело: учебник /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2008.

5. Банковское дело: учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Балабанов И.Т Финансовый менеджмент: учебник - М.: Финансы и статистика, 2008.

7. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Юрай Издат, 2009.

8. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Кнорус, 2010.

9. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник. - 3-е изд.-М.: Проспект, 2009.

10. Лаврушин О.И и др. Банковское дело: учебник. - М.: Кнорус, 2009

11. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: Форум: Инфра-М, 2007.

12. Суйц В.П., Ахметбеков А.Н., Дубровина Т.А. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник. - М.: Инфра-М, 2010.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Банковские риски, их роль и значение в процессе управления. Кредитные риски и методы управления ими. Сущность и оценка кредитного риска. Наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка. Перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту.

курсовая работа , добавлен 11.06.2014

Виды риска в банковской деятельности. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк". Применение оптимальной кредитной политики как основа управления кредитным риском. Мероприятия по снижению кредитного риска. Страхование банковского риска.

курсовая работа , добавлен 06.01.2015

Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.

дипломная работа , добавлен 18.03.2016

Понятие страхового риска, классификация, методы. Страхование риска неплатежа. Современные методы страхования валютного, кредитного, коммерческого, финансового, трансфертного риска. Основные факторы, определяющие риски во внешнеэкономической деятельности.

дипломная работа , добавлен 23.09.2009

Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.

реферат , добавлен 17.03.2015

Кредитные риски как разновидность банковских рисков. Анализ кредитоспособности заемщика. Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском. Классификация банковского кредитного риска. Управление риском в системе "банк-клиент".

дипломная работа , добавлен 01.03.2011

Финансовые риски как опасность потенциально возможной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с рассчитанным вариантом. Страхуемые и нестрахуемые риски. Особенности классификации финансовых рисков. Методы минимизации инфляционного риска.

реферат , добавлен 04.06.2010

Сущность и принципы формирования кредитной политики коммерческого банка как комплекса мероприятий для повышения доходности операций и снижения кредитного риска. Анализ деятельности ЗАО ГКБ "Автоградбанк". Основные способы обеспечения возврата ссуд.

курсовая работа , добавлен 11.12.2011

Организационные подходы к управлению рисками. Характеристика степени защиты банка от кредитного риска. Достоинства и недостатки биржевых и внебиржевых инструментов хеджирования. Комбинированные методы оценки странового риска. Факторы кредитного риска.

дипломная работа , добавлен 09.01.2011

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка и его оценка, рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк".

Банковские риски разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные.

Финансовые риски включают два типа рисков: чистые и спекулятивные.

Чистые риски (кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности) могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка.

Спекулятивные риски (процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски), основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток - в противном случае.

Как любая организация, работающая в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Руководство банка, стремясь максимизировать прибыль, одновременно желает свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском - одна из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Риск ассоциируется с неопределенностью, связанной с событиями, которые трудно или невозможно предвидеть. Кредитный портфель коммерческого банка подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску изменения процентных ставок, риску неплатежа по ссуде. Последний вид риска особенно важен, так как непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частных причин банкротств кредитных учреждений.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов, связанных с состоянием, экономической среды, конъюнктурой, и эндогенных, вызванных ошибочными действиями самого банка. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в определенной мере смягчить их влияние и предотвратить потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Минимизировать кредитные риски банков позволяет диверсификация ссудного портфеля, качество которого можно определить на основе оценки степени риска каждой отдельной ссуды и риска всего портфеля в целом.

Степень диверсифицированности кредитного портфеля - наличие отрицательных корреляций между ссудами или их независимость друг от друга.

Степень диверсификации трудно выразить количественно, поэтому под диверсификацией скорее подразумевается свод правил, которых должен придерживаться кредитор, таких как: непредоставление кредита нескольким предприятиям одной отрасли; непредоставление кредита предприятиям разных отраслей, взаимосвязанных друг с другом технологическим процессом, и т.д.

Стремление к максимальной диверсификации, представляющей процесс набора самых разнообразных ссуд, - это попытка сформировать портфель кредитов с максимально разнообразными видами рисков, для того чтобы изменения во внешней экономической среде, где функционируют предприятия-заемщики, не оказали отрицательного влияния на все кредиты. Происходящие изменения в экономической среде должны по-разному воздействовать на положение предприятий-заемщиков. Это означает, что под максимально дифференцированными видами рисков кредиторы понимают максимально разнообразное реагирование кредитов на события в экономике. В этом случае можно ожидать, что величина дохода не будет зависеть от состояния рынка и будет сохраняться.

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно взаимосвязаны, что может существенно повысить общий банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному риску, но он окажется также под дополнительным риском ликвидности и процентным риском в случае, если в нетто-позиции по срочным операциям будет иметь открытые позиции или расхождения в сроках требований и обязательств.

Депозитный риск - риск, связанный с возможностью невозврата депозитных вкладов (непогашения депозитных сертификатов). Данный риск встречается достаточно редко и связан с неудачным выбором коммерческого банка для осуществления депозитных операций организации.

45. Международные финансовые и кредитные институты.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ

В целях развития сотрудничества и обеспечения целостности и стабилизации всемирного хозяйства в основном после Второй мировой войны были созданы международные валютно-кредитные и финансовые организации. Среди них ведущее место занимают Международный валютный фонд (МВФ) и группа Всемирного банка (ВБ).

МВФ и группа ВБ имеют общие черты. Они организованы по аналогии с акционерной компанией. Поэтому доля взноса в капитал определяет возможность влияния страны на их деятельность. Штаб-квартира МВФ и группы ВБ находится в Вашингтоне. Группа ВБ включает Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и три его филиала.

Основные задачи МВФ заключаются в следующем:

– содействие сбалансированному росту международной торговли;

– предоставление кредитов странам-членам для преодоления валютных трудностей, связанных с дефицитом их платежного баланса;

– отмена валютных ограничений;

– межгосударственное валютное регулирование путем контроля за соблюдением структурных принципов мировой валютной системы, зафиксированных в уставе фонда.

МБРР, как и МВФ, предоставляют не только стабилизационные, но и структурные кредиты. Их деятельность взаимно увязана.

Специфика МБРР заключается в наличии у него трех филиалов:

1) Международная ассоциация развития (МАР, создана в 1960 г.), предоставляет льготные беспроцентные кредиты;

2) Международная финансовая корпорация (МФК, создана в 1956 г.), стимулирует направление частных инвестиций в промышленность развивающихся стран;

Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ, создано в 1988 г.), осуществляет страхование.

Международные финансовые институты – МВФ и группа ВБ – играют важную роль в регулировании международных кредитных отношений.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) создан в 1990 г., местонахождение – Лондон. Главная цель ЕБРР – способствовать переходу к рыночной экономике в государствах бывшего СССР, странах Центральной и Восточной Европы. ЕБРР кредитует проекты лишь в определенных пределах.

ЕБРР специализируется на кредитовании производства, оказании технического содействия реконструкции и развитию инфраструктуры, инвестициях в акционерный капитал, особенно приватизируемых предприятий. Преимущественные сферы деятельности ЕБРР, в том числе в России, – финансовый, банковский секторы, энергетика, телекоммуникационная инфраструктура, транспорт, сельское хозяйство.

Региональные валютно-кредитные и финансовые организации западно-европейской интеграции представляют собой составную часть ее институциональной структуры. Они преследуют цель укрепления интеграции и создания экономического, валютного и политического союза (ЕС). К основным региональным организациям ЕС относятся: Европейский инвестиционный банк (ЕИБ, Люксембург), Европейский фонд развития (ЕФР, 1958 г.), Европейский фонд ориентации и гарантирования сельского хозяйства (1969 г.), Европейский фонд регионального развития (ЕФРР, 1975 г.), Европейский валютный институт (ЕВИ, Франкфурт-на-Майне, 1994 г.).

Особое место среди международных валютно-кредитных организаций занимает Банк международных расчетов (БМР, Базель, 1930 г.). По существу это банк центральных банков. БМР содействует их сотрудничеству, принимает их депозиты и предоставляет кредиты.

Международные финансово-кредитные институты создавались и действуют на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических отношений. К ним относятся: Банк международных расчетов (БМР), МВФ, группа Всемирного банка, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Европейский центральный банк (ЕЦБ).

Банк международных расчетов (БМР) – старейший мировой финансовый институт. Он был создан в 1930 г. на основе Гаагского соглашения центральных банков шести стран (Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Франции, Японии) и Конвенции этих государств со Швейцарией, где расположен БМР (Базель). Учредителями БМР и первоначальными подписчиками на его акции были наряду с центральными банками указанных стран коммерческие банки США во главе с банкирским домом Моргана. Федеральные резервные банки США имеют корреспондентские отношения с БМР. Представители США участвуют в форумах, организуемых БМР. В отличие от МВФ и Всемирного банка лидирующее положение в БМР принадлежит странам Западной Европы.

БМР – международный банк центральных банков. В настоящее время в БМР входят 34 страны, в т. ч. Россия (с 1996 г.).

Основные направления деятельности БМР :

1) содействие сотрудничеству между центральными банками в области денежно-кредитной и валютной политики в целях стабилизации международных валютно-кредитных отношений (осуществляет совместные валютные интервенции центральных банков с тем, чтобы поддержать курсы ведущих валют, организует встречи управляющих центральными банками с целью координации мировой валютной и кредитной политики);

2) агент и распорядитель в различных международных валютных, расчетных и финансовых операциях, доверенное лицо или банк-депозитарий по международным займам;

3) предоставление промежуточного кредита под гарантию центрального банка странам, ожидающим кредит МВФ;

4) ведущий информационно-исследовательский центр. Годовые отчеты БМР – одно из авторитетных экономических изданий в мире.

Созданный при БМР Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал периодически обновляемый Базельский конкордат по проблеме совершенствования банковского надзора (особенно за международными операциями банков), разработал Базельское соглашение (1988 г.) о международной унификации расчета капитала и по стандартам капитала (Базель-1). Ведущие банки, в том числе российские, обязаны соблюдать эти требования. В начале 2000-х гг. разработаны новые требования (Базель-2) по определению достаточности капитала с учетом рисков, по банковскому надзору и соблюдению рыночной дисциплины (прозрачность и достоверность информации).

Международный валютный фонд (МВФ) признан в качестве главного межгосударственного органа регулирования мировых валютно-кредитных отношений. МВФ имеет статус специализированного учреждения ООН. Он был учрежден на Международной валютно-финансовой конференции ООН (1944 г.) в Бреттон-Вудсе (США) и начал функционировать в 1946 г. Место пребывания руководящих органов – Вашингтон (США). Членами МВФ являются 184 страны (2004 г.). Россия стала членом МВФ в 1992 г.

Капитал МВФ складывается из взносов государств-членов. Каждая страна имеет выраженную в специальных правах заимствования (СДР) квоту, определяющую сумму подписки (взноса) на капитал МВФ. Размер квоты устанавливается на основе удельного веса страны в мировой экономике. От величины квоты зависит количество голосов, которыми страна-член располагает в руководящих органах МВФ.

Основные направления деятельности МВФ :

1) осуществляет регулирование международных валютных отношений, а) создавая международные ликвидные активы в виде СДР для увеличения резервов стран-членов, б) регулируя режим валютных курсов стран-членов, в) добиваясь от них устранения валютных ограничений по текущим международным операциям;

2) регулирует международные кредитные отношения а) путем предоставления кредитов странам-членам, б) посредством оказания кредиторам и заемщикам посреднических услуг, а также в) как гарант платежеспособности стран-должников (достижение договоренности о предоставлении МВФ кредита расценивается как показатель международного доверия к стране-заемщице);

3) осуществляет постоянный надзор а) за макроэкономической и валютной политикой стран-членов и б) за состоянием мировой экономики. Государства обязаны регулярно предоставлять Фонду широкий набор сведений о состоянии их экономики.

Всемирный банк, илигруппа Всемирного банка – специализированное учреждение ООН. В группу входят: Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и четыре его филиала (Международная ассоциация развития (МАР) , Международная финансовая корпорация (МФК) , Многосторонее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) и Международный центр по урегулированию инвестицционных споров (МЦУИС). Место пребывания– Вашингтон.

Головная структура группы ВБ – МБРР. Он учрежден одновременно с МВФ на основе Бреттонвудских соглашений в 1944 г., начал функционировать с 1946 г. Непременное условие членства в МБРР – вступление в МВФ. Деятельность МБРР и МВФ взаимно увязана, они дополняют друг друга.

Целью создания МБРР была аккумуляция капитала с мирового рынка для финансирования экономики западно-европейских стран, подорванной в результате 2-й мировой войны. С середины 1950-х гг. МБРР переключается на кредитование экономики развивающихся стран. В 1990-х гг. объектом его деятельности становятся страны с переходной экономикой. Россия – член МБРР с 1992 г.

Основные направления деятельности МБРР :

1) инвестиционная деятельность в развивающихся странах по широкому спектру направлений (здравоохранение, образование и окружающая среда, инфраструктура, структурные экономические реформы);

2) аналитическая и консультатаивная деятельность по экономическим вопросам;

3) посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами.

МБРР предоставляет долгосрочные кредиты (15-20 лет) как стабилизационные, так и структурные (на осуществление программ, направленных на структурные реформы в экономике).

Первые региональные банки развития были созданы в 60-х гг. в Латинской Америке (Межамериканский банк развития - МаБР ), Африке (Африканский банк развития – АфБР ), Азии (Азиатский банк развития – АзБР ). Главные цели их создания – долгосрочное кредитование проектов развития соответствующих регионов (инфраструктурных проектов, проектов развития предприятий добывающей и обрабатывающей отраслей).

В 1990 г. был учрежден Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Место пребывания – Лондон. Главная цель ЕБРР – способствовать переходу стран Центральной и Восточной Европы, в том числе СНГ, к рыночной экономике, развитию частной предпринимательской инициативы и поощрению инвестиций в регионе.

Основные объекты кредитования ЕБРР: частные фирмы или приватизируемые государственные предприятия, вновь создаваемые компании, включая совместные предприятия с участием иностранного капитала. ЕБРР сотрудничает с другими инвесторами и кредиторами в предоставлении кредитов и гарантий и в инвестировании средств в акционерные капиталы.

Основные напрвления деятельности ЕБРР:

1) финансовый, банковский секторы, энергетика, телекоммуникационная инфраструктура, транспорт, сельское хозяйство;

2) поддержка малого бизнеса;

3) консультативные услуги при разработке программ развития;

4) содействие приватизации предприятий, их структурной

перестройке и модернизации.

Европейский центральный банк (ЕЦБ) – наднациональный центральный банк. Он занимает ведущее положение в структуре институтов, ответственных за поддержание устойчивости евро и общей макроэкономической сбалансированности в Европейском Союзе (ЕС).

ЕЦБ и 12 центральных банков стран еврозоны образуют Евросистему. Евросистема во главе с ЕЦБ:

1) осуществляет эмиссию единой европейской валюты;

2) разрабатывает и несет ответственность за реализацию единой монетарной (денежно-кредитной и валютной) политики (определяя целевые ориентиры прироста цен и денежной массы, устанавливая ставку рефинансирования);

3) определяет лимит бюджетного дефицита и налагает санкции на страны-участницы, его превышающие.

В соответствии с Маастрихтским договором была создана и начала действовать с1 января 1999 г. Европейская система центральных банков (ЕСЦБ), которая состоит из ЕЦБ и центральных банков стран-членов ЕС.

Основная цель создания ЕСЦБ – содействие общей экономической политики ЕС. Эта цель определяет задачи ЕСЦБ:

хранение и управление официальными резервами иностранной валюты государств-членов;

содействие функционированию единой платежной системы взаимных оптовых расчетов в режиме реального времени (ТАРГЕТ);

содействие эффективному осуществлению надзора за деятельностью финансово-кредитных институтов.

Глава 1 Теоретические основы анализа и управления финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков.

1.1 Сущность финансовых рисков и их значение в деятельности коммерческих банков.

1.2 Основные принципы классификации финансовых рисков в банковской сфере.

1.3 Характеристика общих принципов создания эффективной системы управления рисками в коммерческом банке.

Глава 2 Анализ системы управления финансовыми рисками коммерческих банков при осуществлении операций на межбанковском финансовом рынке.

2.1 Основы функционирования межбанковского финансового рынка.

2.2 Методологические подходы к комплексной оценке финансового состояния коммерческих банков.

2.3 Сравнительная характеристика основных методов оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемых в российской практике

Глава 3 Совершенствование методических основ управления финансовыми рисками в коммерческих банках при осуществлении операций на межбанковском финансовом рынке.

3.1 Характеристика методики оценки межбанковских финансовых рисков.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков»

Актуальность темы. Развитие банковского бизнеса и предложение новых банковских продуктов проходит в условиях неопределенности формирования конечных результатов деятельности (т.е. получения прибыли или убытка), что, с одной стороны, повышает рискованность банковских операций, а с другой - сказывается на объемах кредитования экономики.

Являясь составной частью финансово-кредитной системы России, банковская система испытывает на себе влияние общих и специфических финансовых рисков. Эти риски обусловлены необходимостью управления привлеченными от клиентов средствами и присутствием на балансе наряду с высоколиквидными и быстрореализуемыми активами (ценные бумаги), таких активов, как кредиты и депозиты, которые не могут быть мгновенно реализованы.

Коммерческие банки России в современных условиях становятся полноправными членами международного бизнес - сообщества, для этого, начиная с 1 октября 2004 года, ЦБ РФ ввел обязательную отчетность по МСФО, а с 2006 года планирует полностью перейти на международные стандарты отчетности.

Таким образом, в настоящее время требуется эффективное управление финансовыми рисками в кредитных организациях, назрела необходимость формирования единой нормативно-методической базы по управлению рисками и комплексной оценке финансового состояния банков-партнеров. Функцию регулятора и главного риск-менеджера взял на себя Центральный Банк РФ, который организует управление банковской системой путем надзора, используя так называемый «рискоориентированный» подход. Основополагающим документом является Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях», в соответствии с которым кредитным организациям вменено в обязанность контролировать процесс управления банковскими рисками на постоянной основе, используя методы финансового менеджмента. На практике функции контроля финансовых рисков в кредитных организациях делегированы специализированным банковским подразделениям, которые разрабатывают внутрибанковские нормативные положения и осуществляют постоянный мониторинг за принятыми рисками.

Вместе с тем, ориентиры, предложенные ЦБ РФ, явно недостаточны для создания эффективной системы управления финансовыми рисками. В этой связи банковские организации, опираясь на методическую базу ЦБ РФ, используя богатейший мировой опыт по управлению финансовыми рисками, разрабатывают собственные методические подходы к оценке и управлению риском с учетом национальных и отраслевых особенностей финансового менеджмента и рациональности применяемых методов управления. Таким образом, для успешного развития системы риск менеджмента в коммерческих банках и повышения их конкурентоспособности на финансовом рынке, на первый план выдвигаются вопросы создания единой нормативно-методической базы по управлению финансовыми рисками.

Недостаточное развитие теоретической и нормативной базы, незначительное количество научно обоснованных и практически апробированных методов управления финансовыми рисками в кредитных организациях применительно к современному этапу развития банковской системы и финансового менеджмента в России предопределили выбор темы, цели, задач и основных направлений исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования - совершенствование системы управления финансовыми рисками коммерческих банков с учетом специфики их операций путем использования современных методов финансового менеджмента и разработка практических рекомендаций для банков по выявлению, оценке, учету и мониторингу финансовых рисков по операциям на межбанковском финансовом рынке.

Реализация поставленной цели предопределила необходимость решения следующих задач:

Уточнить сущность финансовых рисков, определить их место в системе предпринимательских рисков;

Обобщить методы идентификации рисков и критерии классификации финансовых рисков в деятельности коммерческих банков;

Исследовать и оценить эффективность отдельных методов управления финансовыми рисками при осуществлении операций коммерческих банков;

Обосновать предложенную классификацию банковских лимитов, как одного из основных методов управления финансовыми рисками кредитных организаций;

Обосновать необходимость формирования и корректировки финансовых резервов банками с учетом диверсификации риска и качества банковского портфеля по операциям на межбанковском финансовом рынке, а также разработать практические рекомендации по управлению резервами с применением методов экономико-математического анализа, метода Монте-Карло и методологии УАЯ и ИЛЯОС.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования выступают методические основы управления финансовыми рисками коммерческих банков. Объектом исследования являются финансовые риски, возникающие при осуществлении банковской деятельности.

Теоретическая и методологическая основы исследования.

Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике управления рисками: Альгина

A.П., Балабанова И.Т., Белых Л.П., Бланка И. А., Бора М. 3., Воронина Д.

B., Ершова М. Б., Лукасевича И.Я., Маслаченкова Ю. С., Пановой Г. С., Поляка Г. Б., Севрук В. Т., Соколинской Н. Э., Ширинской Е. Б.

В качестве методологической основы исследования использованы системный подход, методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, метод группировок, математического моделирования, метод исторического и логического анализа, а также модели управления рисками, применяемые на практике современными зарубежными и российскими банками.

Методологические основы оценки финансовых рисков кредитных организаций достаточно хорошо разработаны в зарубежной экономической литературе, поэтому в диссертации широко использованы труды таких экономистов, как Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey Jr.

Информационной базой проведенного исследования послужили нормативно-правовые акты и рекомендации, материалы конференций, финансовая отчетность коммерческих банков России, официальные статистические данные. В процессе исследования автором были изучены инструктивно-методические и нормативные документы Банка России по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков, а также материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Особый интерес представляли практические разработки западных аналитических компаний и банков в области управления рисками "Bankers Trust", "Chase Manhattan" и "J.P.Morgan". Также были использованы материалы электронной информации.

Научная новизна. Научная новизна исследования состоит в разработке и апробировании методики управления финансовыми рисками и формирования резервов по операциям коммерческих банков на межбанковском финансовом рынке, уточнении определения финансовых рисков, обосновании предложенной классификации рисков и лимитов в банковской системе России. В работе получены следующие результаты, содержащие научную новизну:

Обобщены современные подходы к раскрытию сущности финансовых рисков, уточнено определение данной категории, выявлены элементы системы управления финансовыми рисками;

Выделены методы управления финансовыми рисками, определены критерии формирования лимитов в коммерческих банках;

Дана оценка эффективности использования отечественных и зарубежных методов управления финансовыми рисками в деятельности кредитных организаций;

Разработана и апробирована методика управления финансовыми рисками по операциям коммерческих банков на межбанковском финансовом рынке, содержащая новые подходы к определению объема принятия обязательств банков-контрагентов на базе анализа нетто-баланса и определения рыночной стоимости активов;

Предложены критерии оценки финансового состояния банков постсоветского пространства с учетом национальных особенностей, основанные на универсальной группировке балансовых счетов бухгалтерского учета, регламентированных международными стандартами финансовой отчетности;

Обоснованы размеры резервов под возможные потери по операциям на межбанковском финансовом рынке, используемые для эффективного управления финансовыми рисками путем применения метода Монте-Карло, методологии УАЯ и КАЯОС.

Практическая значимость. В диссертации охарактеризованы методики оценки финансовых рисков, используемые в кредитных организациях. Практическая значимость исследования заключается в разработке автором собственной методики оценки финансового состояния коммерческих банков для принятия рисков банков-контрагентов и формирования резервов. Методика может быть востребована банками в процессе лимитирования операций на внутреннем или внешнем межбанковском финансовом рынке, как в условиях национальных планов счетов, так и в условиях перевода российской отчетности на МСФО. В работе также сформулированы предложения по классификации рисков и лимитов кредитных организаций при совершении операций с банками-партнерами. Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при подготовке студентов по специальности «Финансы и кредит».

Апробация результатов исследования была проведена в КБ «Мединвестбанк» и АКБ «Интерпромбанк» при осуществлении финансового анализа и последующего мониторинга финансового состояния российских банков-контрагентов, работе по операциям на межбанковском финансовом рынке.

Основные положения диссертации изложены в 5 статьях общим объемом 2,8 п.л., в том числе авторский вклад 2 п.л.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Шумский, Андрей Александрович

IV. Выводы и предложения

После принятия решения об открытии лимитов структурные подразделения риск-менеджмента осуществляют ежемесячный мониторинг финансового положения банков.

По результатам мониторинга, который осуществляется по финансовой отчетности за каждый отчетный месяц, руководство банка информируется о следующих показателях: размер действующего лимита, объем лимита риска, синтетический коэффициент финансового положения, риск неплатежеспособности, динамика активных и пассивных операций, характеристика капитализации (достаточная, низкая, повышательная, невысокая, высокая), прогноз развития банка (позитивный, нейтральный, негативный). По результатам мониторинга также делаются выводы и предложения об изменении сумм и сроков лимитов, либо об их возможном открытии или закрытии.

Кроме того, в соответствии с положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» банки производят расчет группы риска на возможные потери по ссудам и определяют размер резервов на основании мотивированного суждения аналитических подразделений. В основу мотивированного суждения как раз и заложены результаты ежемесячного мониторинга финансового состояния банков-контрагентов.

Предложенная методика позволяет составлять свой собственный внутрибанковский рейтинг банков-контрагентов, сравнивать его с имеющимися рейтингами и анализировать положение собственного банка в сравнении с аналогичными по размеру активов и капитала банками.

Хотелось бы обобщить основные моменты, которые принципиально отличают предложенную методику оценки финансового состояния коммерческого банка от других банковских методик. Сложность сравнения определяется тем, что банки предпочитают не раскрывать своих методических подходов, а, как правило, обнародуют только конечные результаты.

1. Разработанная методика приближена к международным стандартам отчетности, а, как известно ЦБ РФ, начиная с 2005 года, параллельно с российскими стандартами обязывает банки составлять отчетность в по МСФО в соответствии с письмом ЦБ РФ 181-Т О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Таким образом, коммерческий банк, используя предлагаемую методику, может безболезненно начать анализировать финансовое положение банков-контрагентов, которые составляют отчетность по международным стандартам. Кроме того, практика сотрудничества с банками Казахстана, Белоруссии и Украины, позволила на основании изложенной методики доработать ее и применять к оценке финансового состояния и определения лимитов для банков указанных регионов. В Приложении 7 представлен анализ финансового состояния Казкоммерцбанка (Казазстан), выполненный на основе отчетности по национальному плану счетов.

2. В основе расчета чистых активов лежит метод неттингования остатков по некоторым счетам бухгалтерского учета. Взаимозачету подвергаются счета межфилиальных оборотов (ЗОЗА и ЗОЗП), счета бюджетных средств, счета требований банка по получению процентов (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 47427) и доходов будущих периодов по кредитным операциям (32801, 47501, 61303), обязательства банка по уплате процентов (счета 31801-31804, 47411, 47426, 47606-47609) и расходов будущих периодов по кредитным операциям (счета 32802 и 47502).

3. Введенное понятие нетто-активов и нетто-пассивов, на основании которых выявляются банки нетто-кредиторы и нетто-заемщики, позволяют дифференцировать риск платежеспособности и размер принимаемого риска.

4. За основу расчета максимального и расчетного лимита принимается собственный оборотный капитал. Следует пояснить, что в основном все методики в других банках в качестве базы для расчета лимита используют размер собственного капитала, рассчитанного по инструкции ЦБ РФ, и корректируют его на состояние ликвидности. Показатель собственного оборотного капитала в отличие от требований ЦБ РФ учитывает не только размер полученных убытков и иммобилизованных активов в виде наличия на балансе основных средств, но и также и проблемную задолженность. В этой связи следует отметить, что в качестве проблемной классифицируется:

Просроченная задолженность (счета 20317, 20318; 32401, 32402 (за вычетом 32403), 40310, с 45801 по 45817 (за вычетом 45818), 50505 (за вычетом 50506, 50507);

Сомнительная задолженность (счета 47408; 51501, 51502, с 51506 по51509, 519, (за минусом счетов 51510 и 51910), с 512по514, с 51608 по 51609,51808,51809);

Невзысканная задолженность по факторинговым и гарантийным операциям (счета 47402 минус 47401 и 60315).

5. Кроме того, размер лимита зависит и от чистой величины капитала банка, а в случае превышения ее отрицательной величины над собственным оборотным капиталом, вступает в действие стоп показатель и лимит не устанавливается.

6. Расчет коэффициентов, группы риска и квалификация риска на основании разработанного коэффициентного анализа. Введена такая классификация риска неплатежеспособности, как минимальный, низкий, умеренный, повышенный, высокий и дана классификация межбанковского обязательства, как стандартное, нестандартное, сомнительное, опасное и безнадежное. Эти категории классификации используется аналитиками других подразделений при определении размера создаваемых резервов по ссудной задолженности, что отражается, в конечном счете, на доходности банка. Кроме того, коэффициентный анализ позволяет не только взвесить и оценить отдельные активные и пассивные операции, но и показать источники фондирования активных операций, их срочность, указать источники погашения возможных убытков, степень отвлечения собственных средств во внеоборотные активы, раскрыть способность банка при помощи ликвидных активов удовлетворить требования кредиторов в разумные сроки, а также определить какая часть активов представлена нерисковыми, выявить соотношение риска проводимых операций и их доходности.

7. Оригинальность методики состоит в распределении активов по степени убывания ликвидности и определения размера дисконтов также в этом же порядке, что приводит к формированию показателя чистый капитал банка или рыночная стоимость активов, которые применяются при оценке региональных банков в случае их покупки или присоединения.

8. На основании методики определяется прогноз развития банка, который доводится до других подразделений, которые предоставляют банкам партнерам не казначейские продукты (например, при эмиссии пластиковых карт или открытии Ностро счетов).

9. Обобщенные данные анализа на основании методики позволили оценить два основных показателя - риск и доходность операций, и доказать, что не всегда риск является оправданным, а его увеличение не всегда адекватно отражается на доходности.

10. Введены стоп показатели, при наличии которых банк в качестве претендента не рассматривается, что значительно облегчает работу аналитиков, особенно в филиалах. Стоп показатель применяется при значении синтетического коэффициента от 0 до 40, при классификации риска неплатежеспособности как высокого.

И. За основу риска неплатежеспособности берется собственный капитал, поскольку именно он, выполняя защитную функцию, позволяет банку противостоять в случае кризисных ситуаций. Недостаточность капитала влечет за собой не только финансовые риски, но и репутационные риски, поскольку показывает, что владельцы банка не заинтересованы в увеличении капитала, проводят рисковые операции и имеют намерения в ограниченном сроке жизни банка. 12. Методика неоднократно апробирована на практике, что особенно показательно тем, что банк, ее использующий, смог избежать потерь во время так называемого «банковского кризиса доверия» лета 2004 года, вовремя приостановив операции с такими банками, как АКБ «Кредиттраст», АКБ «Диалог-оптим», АКБ «Мерит банк», АКБ «Стайл банк». Например выполненный анализ финансовых данных и расчет коэффициентов риска по КБ «Диалог-Оптим» показали большую зависимость банка от межбанковских требований, поддержание ликвидности за счет взаимного кредитования на межбанковском рынке, низкие показатели ликвидности, значительный пакет неликвидных ценных бумаг, против зависимости от ресурсов в виде вкладов физических лиц, низкий платежный коэффициент и нарастающую отрицательную стоимость чистого капитала. Тем самым, банку был присвоен прогноз развития «негативный».

3.2 Создание экономически обоснованных резервов по операциям на межбанковском финансовом рынке.

Результатом применения разработанной методики является формирование лимита на межбанковские операции, а также количественная оценка риска обязательства банка-контрагента, выраженная коэффициентом риска.

Однако наряду с лимитированием коммерческими банками применяются и другие методы управления рисками по операциям на межбанковских финансовых рынках. В данной работе приводится разработанная автором методика расчета необходимого экономического капитала для покрытия финансовых рисков банка при работе на межбанковском финансовом рынке.

Риск портфеля активов, размещенных на межбанковском рынке, заключается в вероятности возникновения потерь, связанных с возможным дефолтом заемщика. Для оценки данных потерь мы применяем два показателя: ожидаемые (средние) потери по портфелю и неожидаемые (максимальные) потери.

Ожидаемые потери являются функцией вероятности дефолта банков контрагентов и стоимости активов, подверженных риску, которые будут безвозвратно потеряны в результате дефолта конкретного банка. Такие потери являются прогнозируемыми, относятся к издержкам данного вида деятельности и возмещаются через механизм ценообразования оказываемых услуг. Для оценки величины ожидаемых потерь используется показатель средней вероятности дефолта банков контрагентов и средняя доля возврата средств.

Неожидаемые потери отражают разброс потерь вокруг их ожидаемого значения (волатильность), а размер этих потерь определяется совместным распределением вероятностей дефолтов банков контрагентов с учетом стоимости активов, подверженных риску. Эти потери уже не могут быть включены в стоимость инструментов и компенсируются за счет резерва собственно капитала, стоимость формирования и обслуживания которого в свою очередь компенсируется за счет доходности оказываемых услуг, скорректированной на риск. Для оценки неожидаемых потерь используется показатель корреляции между разбросом потерь по различным контрагентам вокруг их средних значений.

Таким образом, вероятность дефолта банка-контрагента определена его рейтингом, то есть коэффициентом риска (вероятностью потерь), рассчитанным при качественном анализе банка и может принимать значения от 1 до 100 %. Тогда ожидаемые потери по отдельному активу определяются как произведение вероятности потерь на стоимость актива подверженную риску:

ЕЫ = Аг * Рг (6) где ЕЫ - ожидаемые потери,

А1 - стоимость актива подверженная риску, определяемая корректировкой стоимости актива на величину частичного восстановления стоимости в случае дефолта, например, путем реализации залога, исполнения гарантий и т.д.

М - вероятность потерь.

Тогда ожидаемые потери по портфелю активов равны сумме ожидаемых потерь по отдельному активу: N YAi*Pi

7) j=i где ELp - ожидаемые потери по портфелю.

Далее необходимо отметить, что в рамках данной методики непредвидимые потери по портфелю активов определяются как превышение максимально возможных потерь по портфелю активов, при уровне надежности 99%, над ожидаемыми потерями портфеля. При этом максимальные потери по портфелю определяются с учетом корреляции активов входящих в портфель.

Это следует из следующих моментов:

1. Максимальную вероятность потерь по отдельному активу, входящему в портфель можно определить путем оценки эмпирической функции плотности распределения вероятностей убытка данного актива, методом Value at Risk, то есть нахождение максимальной вероятности убытка (VAR) с заданной вероятность (доверительный уровень): где Р - максимальное значение функции плотности распределения вероятности убытка,

1 - СС - доверительный уровень.

Доверительный уровень устанавливается - 99%, согласно рекомендация Базельского комитета по банковскому надзору.

2. Для моделирования эмпирической функции плотности распределения вероятности убытка по отдельному активу предлагается использовать Метод Монте-Карло, то есть производится моделирование случайных процессов псевдослучайным методом с заданными

Vxob(VAR>P) = \-a (8) параметрами: математическим ожиданием вероятности убытка и стандартным отклонением вероятности. При этом данные показатели рассчитываются на основании динамики изменения рейтинга банка контрагента (вероятности убытка) по ретроспективным данным.

3. Тогда максимальный уровень потерь по отдельному активу находится умножением соответствующей величины УАЯ на стоимость актива подверженную риску:

МахЫ = Л* УАШ

9) где МаХЫ - максимальный уровень потерь / актива с заданным доверительным уровнем,

УАШ - максимальная вероятность потерь / актива, А1 - стоимость I актива подверженная риску.

3. Величина максимальных потерь для портфеля активов МахЬр с учетом корреляционных связей изменения рейтингов банков контрагентов находится как квадратный корень из произведения вектора-столбца (т.е. транспонированного вектора-строки) максимальных индивидуальных потерь, корреляционной матрицы и вектора-строки максимальных индивидуальных потерь:

Мах Мах1\ Мах4 1

К\,п-\ Кг,п-\

Л-1.Л п-\,п 1 у.\МахЦ. МахЦ. МахЦ (10) где МахЫ - максимальный уровень потерь I актива с заданным доверительным уровнем,

К - коэффициент корреляции между соответствующими активами.

Величина MaxLp является максимальной величиной потерь по заданному портфелю межбанковских финансовых активов с заданным уровнем доверия. Таким образом, размер требуемых средств необходимых для покрытия непредвиденных потерь (Credit VaR) можно определить:

CreditVaR - MaxLp - ELp (11)

Credit VaR отражает требуемый размер резерва собственных средств под покрытие непредвиденных потерь с заданным уровнем доверия.

Реализация данной методики осуществляется следующим образом:

1. На первом этапе определяются значения рейтингов банков-контрагентов и коэффициенты риска, по обязательства которых включены в портфель. Значения определяются за последний год, то есть на 12 последних отчетных дат. Выбор данного периода ретроспективного диапазона обусловлен особенностью банковской деятельности и структурой межбанковского финансового рынка. По нашему мнению, именно при данном диапазоне с достаточной достоверностью можно определить основные тенденции развития банка и выявить его проблемный зоны. Выбор большего периода анализа неоптимален в силу влияния на итоговый показатель исторически отдаленных данных.

Проанализируем портфель активов коммерческого банка, подверженных риску, стоимостью 5 870 ООО USD, следующей структуры:

Заключение

Риск, являясь исторической и экономической категорией, первоначально имел математическое выражение, а затем уже был перенесен в качестве выбора оптимального варианта решения на отдельные стороны общественной и экономической жизни.

Финансовые риски возникли вместе с появлением денежного обращения и отношений «заемщик - кредитор». Адам Смит впервые выделил в структуре предпринимательского дохода "плату за риск" в виде возмещения возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью. Другие ученые, в том числе и российские, развили дальше теоретические основы риска.

Изучив различные подходы к определению финансовых рисков, мы выяснили, что риск связан с действием, с выбором и есть отклонение от поставленной цели. Таким образом, характерными чертами риска выступает неопределенность, вероятность и действие.

Изучив и подытожив мнения западных и российских ученых, мы уточнили определение финансовых рисков в деятельности кредитных организаций следующим образом: Финансовый риск - вероятностная характеристика события, которое может привести к возникновению потерь, неполучению доходов или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.

Данное определение отражает основные понятия, характеризующие категорию риск (неопределенность принятия решения, вероятность наступления негативной или позитивной ситуации и связывает риск с деятельностью кредитной организации и влиянием на нее независящим факторов). Новым моментом в приведенном определении является вероятность получения дохода.

Для учета и управления банковскими рисками необходимо их классифицировать. Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Для уточнения классификации рисков мы выработали ряд собственных критериев, которым должна удовлетворять система рисков: соответствие цели конкретной организации, отношение к регулированию, условия сделки, удобство системы рисков, принадлежность к активным или пассивным операциям.

Все ученые, занимающиеся проблемами управления рисков, предлагают свои собственные классификации, вместе с тем, они исходят из характеристики банковских рисков, предложенных Питером С. Роузом, который выделяет шесть основных видов риска (кредитный, риск несбалансированной ликвидности, рыночный, процентный, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности) и четыре дополнительных риска (инфляционный, валютный, политический, риск злоупотреблений).

Проанализировав различные формы и виды классификации рисков, мы выявили, что для каждого банка характерны основные виды рисков, поименованные выше, но вместе с тем, каждая кредитная организация имеет свойственный ей набор рисков, зависящий от специфики деятельности (например, банки, специализирующие на рознице, инновациях, межбанковских операциях, обслуживании внешнеторговых операций).

Мы считаем, что классификация банковских рисков должна строиться на общей карте рисков, а каждая кредитная организация уточняет и дополняет ее в зависимости от профиля своей деятельности.

После определения классификации рисков, можно начать ими управлять. Система управления рисками - это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.

Система управления рисками нацелена на обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованности, поддержание ликвидности на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли, удовлетворение нормам достаточности собственного капитала.

Система риск-менеджмента в отношении банковских рисков выполняет методологическую, аналитическую, регулирующую, контрольную функции. Выполнение функций реализуется через этапы управления финансовыми рисками: выявление риска и причин его возникновения, оценка риска и возможных потерь, принятие решения о принятии или отказе от риска, осуществление регулирующих воздействий на риск путем использования методов управления (мониторинг, установление нормативов и лимитов, диверсификация операций, формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование), организация процесса контроля и мониторинга.

Одной из основных доходных операций банков являются операции на межбанковских финансовых рынках. Проводимые банками операции на межбанковских финансовых рынках делятся в зависимости от субъекта, с которым осуществляется операции, и по типу операции. Участники межбанковского финансового рынка предоставляют друг другу межбанковские кредиты или депозиты, проводят конверсионные операции и банкнотные сделки, срочные операции (Forex, Spot), операции с ценными бумагами, занимаются учетом и авалированием векселей банков-контрагентов, осуществляют документарные операции (выдача и принятие банковских гарантий (поручительств) подтверждение непокрытых аккредитивов) и операции РЕПО.

На межбанковском финансовом рынке банки управляют платежным риском и риском ликвидности для чего разрабатывают специальные методики оценки финансового состояния банков-контрагентов с целью снижения риска невыполнения банком- контрагентом своих обязательств в срок и в полном объеме, повышения оборотов на межбанковском финансовом рынке за счет увеличения объема операций и расширения надежного круга банков, а, следовательно повышение прибыльности.

В мировой практике применяются различные методики оценки финансового состояния контрагентов, наиболее известной из которых является американская система CAMELS. В основе этих методик лежит оценка финансового состояния банка по выбранным критериям, которые в конечном итоге сводятся к анализу достаточности капитала, ликвидности, качества активов, оценке риска и качества управления. Однако применимость западных методик в российской практике не всегда возможна и оправдана, что связано с особенностями развития банковского сектора России и спецификой функционирования финансовых рынков России и западных стран.

В работе исследованы российские методики анализа финансового состояния банков, выявлены их достоинства и недостатки. Поскольку они не оценивают риск принятия межбанковского обязательства и не приемлемы для мониторинга финансового положения банка-контрагента, в работе предложена разработанная и апробированная на практике методику расчета лимита на межбанковские операции. Задачей методики является количественная и качественная оценка кредитного риска банка, возникающего при совершении операций на межбанковском финансовом рынке и рынке ценных бумаг. Количественная оценка риска предполагает расчет общего (совокупного) лимита принятия денежных обязательств банка-контрагента по кредитным операциям и по операциям некредитного характера - валютные, операционные, рыночные и т.п. Качественная оценка предполагает определение группы риска.

В методике процесс анализа финансового состояния банка подразделяется на несколько этапов: формирование укрупненного баланса банка, чистой структуры активов и пассивов, определение величины чистого капитала банка, определение размера лимита принятия денежных обязательств банка-контрагента и составление аналитического отчета о финансовом состоянии контрагента.

Методика приближена к международным стандартам отчетности, что подтверждено практикой сотрудничества с банками Казахстана, Белоруссии и Украины.

В качестве одного из методов расчета показателей предложен метод неттингования счетов отдельных счетов бухгалтерского учета. Введенное в практику анализа понятие нетто-баланса позволяет выявить банки нетто-кредиторы и нетто-заемщики, риск платежеспособности по которым разный. Размер лимита рассчитывается от собственного оборотного капитала и размера чисто капитала банка.

На основании коэффициентного анализа определяется группа риска, выводится квалификация риска неплатежеспособности и дается классификация межбанковского обязательства. В дальнейшем эти данные используется аналитиками других подразделений банка при определении размера резервов по ссудной задолженности. Коэффициентный анализ также показывает источники фондирования активных операций, их срочность, определяет источники погашения возможных убытков, степень отвлечения собственных средств во внеоборотные активы, раскрывает способность банка при помощи ликвидных активов удовлетворить требования кредиторов в разумные сроки, а также определяется какая часть активов представлена нерисковыми, определяет соотношение риска проводимых операций их доходности.

На основании методики определяется прогноз развития банка, который доводится до других подразделений, которые предоставляют банкам партнерам не казначейские продукты (например, при эмиссии пластиковых карт или открытии Ностро счетов).

Введенный стоп показатель фильтрует банки претенденты до проведения анализа, что значительно облегчает работу аналитиков, особенно в филиалах. За основу риска неплатежеспособности берется собственный капитал, так как он, выполняя защитную функцию, позволяет банку противостоять в случае кризисных ситуаций. Недостаточность капитала влечет за собой финансовые и репутационные риски, поскольку показывает, что владельцы банка не заинтересованы в увеличении капитала, проводят рисковые операции и имеют намерения в ограниченном сроке жизни банка.

Для оценки возможных потерь коммерческого банка при работе на межбанковском финансовом рынке используется два показателя потерь: ожидаемые и неожидаемые. Такое разделение связано с различным экономическим значением данных показателей:

Ожидаемые потери являются прогнозной величиной и относятся на расходы данного вида банковской деятельности, для их оценки используется значение коэффициента риска для конкретного банка, рассчитанное по его последнему рейтингу.

Неожидаемые потери характеризуются максимально возможным убытком по каждому активу, а для определения таких потерь по портфелю учитываются корреляционные связи между рейтингами банков-контрагентов. Эти потери компенсируются за счет собственного капитала, который формируется за счет доходности банковской деятельности.

Для определения величины максимального убытка по отдельному активу используется метод моделирования случайных процессов Монте-Карло.

Анализ максимальных потерь по соответствующему активу позволяет выявить наиболее рискованных заемщиков и сформировать дополнительные требования к лимитам на конкретного банка-контрагента.

В разработанной методике непредвидимые потери по портфелю активов определяются как превышение максимально возможных потерь по портфелю активов, при уровне надежности 99%, над ожидаемыми потерями портфеля. При этом для учета корреляционных связей между изменениями рейтингов банков строится корреляционная матрица учитывающая связь между изменениями соответствующих рейтингов банков.

Для характеристики величины собственных средств необходимых для покрытия непредвиденных потерь по портфелю используется показатель Credit VaR, который отражает совокупный риск по портфелю. Для оценки риска портфеля и индивидуальных значений для каждого финансового актива, с учетом их доходности мы предлагаем использовать показатель RAROC (Risk Adjusted Return on Capital), определяющий доходность капитала с учетом риска. Сравнивая значение данного показателя для каждого актива со значением по портфелю делается вывод о рентабельности того или иного актива относительно среднего значения.

Показатель RAROC используется при сравнении доходности и рискованности различных видов деятельности банка, для определения приоритетных направлений развития и выявления наиболее проблемных зон в текущей деятельности кредитной организации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шумский, Андрей Александрович, 2005 год

1. Официальные материалы.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая.

4. Федеральный закон от 02.12.90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

5. Федеральный закон от 22.04.96 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».

6. Федеральный закон от 10.07.02 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

7. Федеральный закон от 26.10.02 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (бан кротстве)».

8. Международная конвергенция оценки капитала и стандарты капитала. Июль 1988. В сб. «Базельский комитет по банковскому надзору». - М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997.

9. Методология Основных принципов эффективного банковского надзора. Октябрь 1999. Вестник Банка России, 2002, № 23.

10. Моделирование кредитного риска: методы и практическое применение. Апрель 1999. - В сб. «Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета. Выпуск 2». - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002.

11. Нормативы по оценке ликвидности и управлению ею. Август 1992. -В сб. «Базельский комитет по банковскому надзору». М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997.

12. И. Обзор нового Базельского соглашения о капитале. Январь 2001. В сб. «Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета. Выпуск 2». - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002.

13. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. Сентябрь 1997. В сб. «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Core Principles for Effective Banking Supervision)». -M.: ЦПП ЦБ РФ, 1998.

14. Оценка и контроль крупных кредитных рисков. Январь 1991. - В сб. «Базельский комитет по банковскому надзору». М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997.

15. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

16. Указание ЦБ РФ от 14.03.03 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских / консолидированных групп».

17. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности».

18. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными, организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

19. Положение ЦБ РФ от 16.12.03 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

20. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

21. Положение ЦБ РФ от 10.02.03 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

22. Положение ЦБ РФ от 09.07.03 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

23. Положение ФКЦБ РФ от 21.04.01 г. «О требованиях к операциям, связанным с совершением срочных сделок на рынке ценных бумаг».

24. Указание ЦБ РФ от 07.08.03 г. № 1318-У «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».

25. Монографии, публикации в прессе.

26. Абалкин Л.И. и др. Банковская система России: настольная книга банкира. Том 2 М: ДеКА, 1995.

27. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: Ист-Сервис,1994.

28. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.

29. Амелин И.Э., Царьков В.А. Новый подход к планированию развития банка. // Аналитический банковский журнал. 2002. №5

30. Баканов М.И., Кашаев А.Н., Шеремет А.Д. Экономический анализ. -М., Финансы, 1976.

31. Бакстер Н. и др. Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 1998.

32. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

33. Балашова Н.Е. Построение системы риск-менеджмента в финансовой компании // менеджмент в России и зарубежом, 2002, №4.

34. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

35. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: ЮНИТИ, 1996.

36. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003.

37. Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2000.

38. Битков В.П., Насибян С.С. Формы проявления кредитного риска. -Банковский менеджмент, 2001, № 2.

39. Бланк И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента.-Киев: Эльга Ника-Центр, 2003.

40. Бухтин М. Практические вопросы построения системы управления рисками в коммерческом банке. Банки и технологии, 2002, № 1.

41. Буянов В.П. Управление рисками (рискология). - М.: Экзамен, 2002.

42. Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке. М.: Ин-т экономического развития Мирового банка, 1997.

43. Галанов В.А. Производные инструменты срочного рынка: фьючерсы, опционы, свопы. -М.: Финансы и статистика, 2002.

44. Грачева М.В. Анализ проектных рисков. - М.: Финстатинформ, 1999.

45. Грюнинг X. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. - М.: Издательство «Весь Мир», 2004.

46. Дёриг Ханс-Ульрих. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века. - М.: Международные отношения, 2001.

47. Егорова Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе. -Управление риском, 2002, № 2.

48. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. Деньги и кредит, 2002, № 5.

49. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: ЮНИТИ, 1997.

50. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками. Банковское дело, 2002, № 2.

51. Иванов В.В. Особенности применения САМЕЬ-методов для оценки финансового состояния российский банков // Банк, 1998, № 15.

52. Иванов B.B. Риски ликвидности и основные методы защиты от них // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2000, № 2.

53. Кавкин A.B. Страхование кредитного риска. Бизнес и банки, 2001, № 18-19.

54. Кидуэлл Д.С., Петерсон P.J1. и др. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб.: ПИТЕР, 2000.

55. Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. М.: Финстатинформ, 1999.

56. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками. Деньги и кредит, 2001, № 3.

57. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. СПб.: Питер, 2001.

58. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Финансы и статистика, 1998.

59. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). -М.: Юристъ, 2002.

60. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации и способы их ограничения. Бизнес и банки, 2000, № 40.

61. Лисиненко И. Снижение рисков при кредитовании. Финансовый бизнес, 2001, № 1.

62. Лобанов А. Тенденции развития риск-менеджмента: мировой опыт. -Рынок ценных бумаг, 1999, № 18.

63. Лобанов А. Анализ применения различных моделей расчета VAR на российском рынке акций // Рынок ценных бумаг, 2001, № 2.

64. Лобанов А. Проблема метода при расчете VAR // Рынок ценных бумаг, 2000, №21.

65. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. - М:. ЮНИТИ, 1998.

66. Лукасевич И.Я., Баранников P.E. Совершенствование методов оценки надежности банков // Бухгалтерия и банки, 2002, № 9.

67. Маршалл Джон Ф., Бансал Випул К. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям. М.: Инфра-М: НФПК, 1998.

68. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996.

69. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ИКК «ДеКА», 1998.

70. Микерин Г.И., Недужий М.И. и др. Международные стандарты оценки. -М.: ОАО «Типография «Новости», 2000.

71. Миллер Роджер Л., Ван-Хуз Дэвид Д. Современные деньги и банковское дело. М.: ИНФРА-М, 2000.

72. Михайлов ДМ. Мировой финансовый рынок: тенденции развития и инструменты. -М.: Экзамен, 2000.

73. Морсман Эдгар М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. - М.: Альпина Паблишер, 2003.

74. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. - СПб.: Питер, 2002.

75. Ожегов И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка / РАН. Ин-т рус. яз. им. В.В.Виноградова: 4-е изд., доп. М.: Азбуковик, 1999

76. Операции, учитываемые коммерческими банками на внебалансовых счетах, роль забалансовых счетов в процессе регулирования (на примере европейских стран и США) (аналитическая записка). М.: НИИ ЦБ РФ, 1996.

77. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М.\ Финансы и статистика, 1996.

78. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

79. Печалова М.Ю. организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и зарубежом, 2001, № 1.

80. Помазанов М.В. Количественный анализ кредитного риска // банковские технологии, 2004 №2.

81. Помазанов М.В. Моделирование нового продукта в кредитном портфеле //Финансы и кредит, 2004, № 6.

82. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка М: Финансы и статистика, 2002.

83. Потоцкая Е.Г. Организация системы управления рисками в банке. -Бухгалтерия и банки, 2001, № 3.

84. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) // Документы Банка России, http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm

85. Райе Т., Койли Б. Финансовые инвестиции и риск. Киев: Торгово-издательское бюроВНУ, 1995.

86. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.

87. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1995.

88. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятия решений и их моделирование. М.: Менатеп - информ, 1996.

89. Руководство по кредитному менеджменту. Под ред. Эдвардса Б. М.: ИНФРА-М, 1996.

90. Рыночные риски кредитных организаций (Обзор семинара, проведенного в ЦПП ЦБ РФ 19-21 февраля 2001 г.). М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002.

91. Савинская H.A. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. Координация / под. ред. Л.С.тарасевича. СПб.: СПбГУЭФ, 2000.

92. Савостьянов В. А. Управление ликвидностью коммерческих банков. // Аудит и финансовый анализ 2001, №2.

93. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело-ЛТД, 1994.

94. Синкин Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Перевод с английского / Под ред. Р.Я.Левиты, М.: 1994.

95. Смирнов A.B. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке, М.\ Издательская группа «БДЦ-пресс», 2002.

96. Смирнов А.Л., Красавина Л.Н. Международный кредит: формы и условия.-М.: Консалтбанкир, 1995.

97. Смирнов С., Скворцов А., Дзигоева Е. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России // Аналитический банковский журнал, 2003, № 7.

98. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. -М.: Консалтбанкир, 1997.

99. Соколов Ю.А., Амосова H.A. Система страхования банковских рисков. М.: ООО «Издательство Элит», 2003.

100. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками. - Банковское дело, 2001, № 12.

101. Управление затратами в коммерческом банке (на примере КБ "Русский Стандарт")// Финансовый менеджмент в банке: Бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками. Материалы семинара.-Европейский трастовый банк. 2003.

102. Федоров Б.Г. Современные валютно-кредитные рынки. - М.: Финансы и статистика, 1989.

103. Финансово-экономический словарь. Под общ. ред. Грязновой А.Г. - М.: Финансы и статистика, 2002.

104. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: ЮНИТИ, 1999.

105. Чекулев М.В. Риск-менеджмент: управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности М:. Альпина Паблишер, 2002.

106. Чернова Г.В., Кудрявцев A.A., Управление рисками. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.

107. Шапкин A.C. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. -М.: ИТК «Дашков и К°», 2003.

108. Шаповалов В. Как управлять рисками // Финансовый директор, 2003, №9.

109. Шарп Уильям Ф., Александер Гордон Дж., Бэйли Джеффри В. Инвестиции. М.: ИНФРА-М, 2001.

110. Шеер А.-В. Моделирование бизнес-процессов. Монография, (пер с англ) // Изд-во "Весть-МетаТехнология." Москва. 2000.

111. Шенаев В.Н., Ирниязов B.C. Проектное кредитование: зарубежный опыт и возможности его использования в России. - М.: Консалтбанкир, 1996.

112. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке», М.:Финансы и статистика, 2000.

113. ИЗ. Ширинская Е.Б., Пономарева H.A., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

114. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Под ред. Лобанова A.A., Чугунова A.B. М.: Альпина-Паблишер, 2003.

115. Generally Accepted Risk Principles, developed by Coopers&Lybrand. 1996.

116. Iacono F. Derivatives Handbook: Risk Management and Control. -Capital Markets Risk Advisors, 1997.

117. Fischer, Stanley and Robert C. Merton. "Macroeconomics and Finance: The Role of the Stock Market." Carnegie-Rochester Conference Series on Public Policy, Vol.21, 1984.

118. Jorion P. Financial Risk Manager Handbook 2001-2002, New York, 2001.

119. Merton Robert C. «Capital market theory and the pricing of financial securities». Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management, Working paper, 1987.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. «Managing Credit Risk». John Wiley & Sons Ltd., 1998.

121. Sahajwala R., van den Bergh P. Supervisory «Risk Assessment and Early Warning Systems» Basel Committee on Banking Supervision Working Papers, 2000, № 4.

122. Sinkey J.F «Commercial Bank Financial Management» Upper Saddler River, NJ: Prentice-Hall, 2002.

123. Van Greuning H. Analizing and Managing Banking Risk // The International Bank for Reconstruction and Development. 2003.

124. Доля МБК в активах (млн. руб.)

125. Наименование банка 01.01.2001 01.01.2002 Изменение с предыдущем годом 01.01.2003 Изменение с предыдущем годом 01.01.2004 Изменение по сравнению предыдущем годом Изменение по сравнению с 01.01.01

126. МБК Доля в Активах в % МБК Доля в Активах в % МБК Доля в Актива хв% МБК Доля в Активах в %

127. Альфабанк 19 305,40 17,80 18 299,40 18,60 -5,21% 38 919,90 27,00 112,68% 8 229,70 4,60 -78,85% -57,37%

128. Банк Москвы 3 044,00 7,10 3 453,90 5,50 13,47% 10 599,00 11,10 206,87% 1 392,20 1,00 -86,86% -54,26%

129. Росбанк 1 818,00 4,00 5 213,50 7,80 186,77% 5 101,30 7,70 -2,15% 5 088,30 4,50 -0,25% 179,88%

130. ПСБ 2 101,00 9,40 4 954,10 15,20 135,80% 6 981,00 14,80 40,91% 735,80 1,10 -89,46% -64,98%

131. Уралсиб 1 887,50 19,00 2 426,30 10,10 28,55% 6 923,10 15,80 185,34% 3 177,00 4,90 -54,11% 68,32%

132. Сити 17 378,00 55,70 19 646,50 50,00 13,05% 28 999,80 49,60 47,61% 3 844,80 6,30 -86,74% -77,88%

133. Никойл 1 136,90 21,70 1 777,00 16,20 56,30% 3 914,10 17,40 120,26% 1 357,40 4,10 -65,32% 19,39%

134. Транскредит 581,90 8,50 386,30 4,10 -33,61% 625,80 4,00 62,00% 1 615,00 5,60 158,07% 177,54%

135. Руск. Стандарт 284,80 23,10 313,00 9,30 9,90% 1 393,70 24,80 345,27% 25,20 0,20 -98,19% -91,15%

136. Авангард 1 187,80 24,10 1 325,60 20,80 11,60% 1 387,90 15,40 4,70% 793,30 5,40 -42,84% -33,21%

137. КМБ 1 307,50 76,20 3 016,80 80,90 130,73% 3 178,90 59,20 5,37% 742,20 9,50 -76,65% -43,24%

138. МБРР Н.Д. Н.Д. 574,50 5,60 Н.Д. 1 497,60 14,20 160,68% 1 038,60 5,00 -30,65% Н.Д.

139. Нижегоро ПСБ 20,60 0,70 87,50 2,50 324,76% 558,30 11,10 538,06% 119,20 1,90 -78,65% 478,64%

140. ВТБ 17 185,20 15,50 45 488,20 30,40 164,69% 43 148,30 24,50 -5,14% 29 088,00 11,30 -32,59% 69,26%

141. МДМ 10 294,10 40,80 14 644,10 44,50 42,26% 28 696,20 35,20 95,96% 6 012,70 5,70 -79,05% -41,59%

142. Менатеп 2 179,30 9,70 2 643,70 9,80 21,31% 4 479,70 12,30 69,45% 556,40 1,50 -87,58% -74,47%

143. Петрокоммерц 951,60 8,50 2 217,90 9,70 133,07% 4 044,50 12,60 82,36% 680,50 1,50 -83,17% -28,49%

144. Зенит 649,00 7,20 1 763,80 10,50 171,77% 2 515,70 11,30 42,63% 1 558,90 5,20 -38,03% 140,20%

145. Номос 1 699,00 23,60 3 193,40 22,60 87,96% 3 685,70 19,20 15,42% 2 313,10 7,50 -37,24% 36,14%

146. Промсвязьбанк 316,20 5,50 962,80 8,20 204,49% 1 733,50 7,50 80,05% 3 286,20 8,80 89,57% 939,28%

147. Коммерцбанк 1 187,20 43,80 5 262,00 78,00 343,23% 12 318,10 81,80 134,10% 2 854,40 10,80 -76,83% 140,43%

148. Абсолют 663,60 30,10 862,00 25,60 29,90% 1 103,40 26,50 28,00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%

149. Омск ПСБ 6,70 0,30 21,60 0,80 222,39% 132,30 3,50 512,50% 30,10 28,80 -77,25% 349,25%

150. Кедр н.д. н.д. 25,00 1,20 Н.Д. 72,10 2,70 188,40% 10,60 0,20 -85,30% Н.Д.

151. Енисейск. Объед.Банк Н.Д. н.д. 53,50 6,90 Н.Д. 45,90 3,20 -14,21% 340,80 22,00 642,48% н.д.

152. Южный торговый н.д. н.д. н.д. И.Д. Н.Д. 118,40 13,70 нд. н.д.| Н.Д. Н.Д. н.д.

153. Доля привлеченного МБК в пасивах (млн. руб.)м 91.91.ZWS 1.91.2004 1.99.2 004 91.97.2004

154. МБК Дм** п-М МБК 1! и- Дм*» Шсави Лмаш Пу Ш"п- т МБК Дм«»1. МБК тыс.»т<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155. ВТБ 175 917446.00 431 483.00 0,25% 256 938 146,00 52 284 783.00 20,35% 286 599 909.00 61 080594,00 21,31% 299 632 771.00 68 141 791,00 21,70%

156. Р»<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157. МДМ 81 579480.00 28 696 150.00 35.18% 105 564 798.00 41 388 045,00 39,21% 116 448 561,00 50321287,00 43 Л % 106 783 503,00 40 717 577,00 38,13%

158. ММБ 79 343 036.00 6 505 902,00 8.20% 83 774 375.00 9 293 067.00 11.09% 94 001 775,00 9 647 271,00 10.26% 90 853 654,00 13 407 430,00 14,76%

159. СИТИ 58 507 923.00 28 999 797 00 49,57% 61 осе 9бб,оо 23 751 545,00 38,94% 59 447 2 52,00 18 248 704.00 30.70% 65 566 485.00 19 538 985,00 29,В0%

160. Ппрвтм. 32 155 277,00 4 044 499,00 12,58% 44 320135.00 1 074 843.00 2.43% 46 656990,00 7 939 652,00 17.02% 4 3 657 605,00 5 638 569,00 12.«%

161. ДНБ 31 519432.00 2 084 091.00 6.61% 25 010341,00 12 639734.00 50.54% 29 592 619.00 13 006174.00 43.95% 28 649 690,00 12 803 177,00 44.69%

162. Триккуедагт 15 581 201,00 625 751,00 4,СЕ% 28 949978,00 751 613.00 2,60% 5 284 669.00 2 499 236,00 47.29% 26 930 707.00 1 441 854,00 5,35%

163. К«»м«ркбаж 15 067 036.00 12 318 145 00 81,76% 26482448,00 22 968 666.00 86,73% 25 135 665,00 18 445 885.00 73.39% 23 827 444.00 20 269 085.00 85,07%

164. АжБа*« 14 957 52\,00 V 209066,03 8,08% 22.012621,00 1 854 159.00 8.42% 30 588 215.00 1 405 093,00 4.59% 32 782 600.00 1 096 700.00 3.35%

165. МБРР 10 542 230,00 1497 558,00 14.21% 20 838 454,00 1 825 949,00 8,76% 17 196 732,00 2 859802.00 16.63% 18 923 907.00 2 593 395.00 13 70%

166. РБР 6443 381.00 635 780.00 9,87% 7 994 726,00 1 919482.00 24,01% 6 730017.00 794 280.00 11.80% 1 236 061 00 816 236.00 66,04%

167. М*<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. М Руеск. Спп. 5 612 638.00 1 393 748.00 24.83% 15 404 308.00 5 175 951,00 33.60% 21 744 137,00 8 914 687.00 41.00% 22 486 393,00 9 375 937,00 41,70%

169. А(яжт 5 182 552,00 1 103 378.00 21.29% 8 530 242,00 2 480112,00 29,07% 10 036117,00 2 714 341.00 27.05% 9 768 009,00 2 423 601.00 24.81%

170. Няхпгм ЛСБ 5 032 782.00 558 346.00 11,09% 6 147 379,00 900 467,00 14,65% 6 880256.00 882 894.00 12.83% « 129 371.00 440 417,00 7,19%

171. УБРР 4 739 376.00 26« 578.00 5,58% 7 782 346,00 386 376,00 4.96% 9 СЕ6 221,00 1 341 572,00 14,86% 140469.00 465 855,00 5,72%

172. УВТБ 4 552 616,00 1 256 419.00 27,60% 6 287 8 97.00 917 885,00 14.60% 6350835.00 807 416,00 12.71% « 156 735.00 682 089,00 11,08%

173. Ч«-я 4 288 528,00 38 822.00 0,91% 6 262 523.00 160 904.00 2.57% 7 334 512,00 246 605,00 3,36% 7 318 071.00 173 829,00 2,38%

174. Тшрпшм Э 481 508.00 206 621.00 5,93% 5 065 311.00 129 399,00 2.55% 7 268 222.00 87 113,00 1.20% 7 296462.00 87 244,00 1.20%

175. Рипвж 3 377 820,00 2 312 353.00 68.46% 4 508 710,00 Э 129551,00 69.41% > 959612,00 3 583 031,00 60.12% 5 462 633,00 4 034 826.00 73 86%

176. Э 247 886.00 508 427.00 15,65% 3 556438.00 237 117.00 6,67% 4 136722,00 512 095,00 12.38% 4 277 962,00 515 727.00 12,06%31 3 022 788,00 506 804.00 16,77% 5 103 606,00 1 338 416,00 26.22% 5 924 409.00 1 099780.00 18.56% 6 262 289,00 1 210 388,00 19,33%

177. С К«» 2 661 199,00 72 14000 2.71% 4 251 182,00 4 687,00 0,11% 5 503 В 64,00 9 562,00 0.17% 5 613 717.00 3 084,00 0,05%

178. За»««< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

179. РспмСам 1 85« 529,00 88 165.00 4.65% 2 666214,00 153 046.00 5.74% 2 931 162,00 6 902,00 0,24% Э 038 481,00 5 787,00 0,19%а Яров« ног 1 615 578.00 0.00 0,00% 2 525 140,00 18 500,00 0,73% 2 437 695.00 25 200.00 1.03% 2 470914.00 5 190,00 0,21%

180. Ем. йга <ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. Ммп*пим 1 032 401,00 15 106.00 1.46% 1 227 331,00 11 48 9.00 0.94% 1 562 755,00 95 033,00 6,08% 1 452 148.00 99 152.00 6.83%

182. РНКБ 987 787.00 ЯП 9^2.00 9.92% 145! 171,00 375 651.00 25,8-9% 144 140,00 20Л 401,00 »7.87% 1 09* 293,00 150 600.00 17.42%

183. М Мо. Баяк Аэ«р. 48 9 787,00 166 103.00 33.91% 678 891,00 299 607,00 44.13% 806 705,00 366 906.00 45.48% 802 695.00 434 570,00 54,14%

184. Хшмом 347 781,00 0,00 0.00% 518 422.00 0,00 0,00% 619 050,00 7 006,00 1.13% 606 737.00 18.00 0.00%

185. См* К.Д К.Д. 23 952 106.00 4 375 413.00 18.27% 26 132 061,00 6 28 9 081.00 24,07%

186. Цаиум^дат те.*. И. А 16 586273,00 г 336 787.00 14.09% 12 356 910,00 1 309 775,00 10.60%и 11ЧРБ 12 748 852,00 67 172,00 0,53% 14 545 997,00 1У7 812,00 1.36% 17 141 303.00 30 141.00 0.18%

187. Смипмг К. Я. 5 026887,00 759 843,00 15,12% 6 592 587,00 583 1 65,00 8.85% 7 192 800,00 545 978.00 7,59%

188. Гч>«гт, Я.Я- к. я. 4 355 518.00 1 801 242,00 41.36% 4 326 320,00 1 755 320,00 40,57%

189. Талеттеом. М.Я. Н-Я- к. л. Э 286593,00 2 091.00 0.06% 3 836 042,00 71 329,00 1.86%

190. Ои«-ПСБ *-Я 5 238 108,00 94 119,00 1,80% Я-Я. И1 м. д. И-я И Я- ЯП99 3 079916.00 260 568.00 8.46% Э 284 149 00 88 044.00 2.68% И.Я. М-Я ЯП

191. Баск С-П 12 556221.00 1 751 731.00 13.95% 13 135 628.00 59*5 00! .00 4.54% 13 311 974,00 540 137.00 4,06%

192. А»«щ-»рд н-а. 14 561 385.00 2 137 203.00 14,68% 15 917 722,00 2 487 696,00 15,63% 14 799 139,00 I 438 286.00 9,72%

193. Сводный расчет стоимости банков на 01,01.2003г. (тыс. руб.) Отрицательная стоимость

194. Каик; активы чистая стоимость капитал ст-ть/Каоятал рейтиш

195. Имнэксбанк 14 214 604,00 948 207,00 2 632 010.00 36.03% 80.44

196. Петрокоммерц 32 155 277,00 ¡35 993,00 6 658 609,00 2,04% 80,00

197. Ак Барс 14957 521,00 561 617,00 3 110 049,00 18,06% 77,63

198. Челинд 4 288 528,00 138 911.00 710 314.00 19,56% 76,00

199. Северная Ка ша 5 111 614,00 484 138,00 556 392,00 87,01% 74.25б Моск. кредит. банк 6 121 401,00 1 475 259,00 1 530 229,00 96,41% 73,50

200. АБН Амро 14 353 383,00 248 492,00 1 722 176,00 14,43% 72,81

201. Диалог-оптнм 6 807 965,00 267 413,00 1 311 192,00 20,39% 72,69

202. Номос 19 246 695,00 436 983,00 4 407 281,00 9,92% 72.56

203. СИТИ 58 507 923,00 4 161 046,00 6 481 931,00 64,19% 72,13

204. Цснгр-Иниест 3 022 788.00 105 299,00 623 922,00 16,88% 71,56

205. Кедр 2 661 199,00 232 882,00 340 602,00 68,37% 71,31

206. Омск-ПСБ 3 821 251,00 458 509,00 506 288,00 90,56% 70,81

207. Уралсиб 43 706 733,00 3 191 944,00 8 630 698,00 36,98% 70.50

208. Мне л о дока па л 1 032 401,00 132 365,00 135 932,00 97,38% 70,06

209. Сбербанк 1 081 784 306,00 105 958 449,00 126 820 307,00 83,55% 70,00

210. Райффайзен 42 477 183,00 4 710 646,00 2 882 405,00 163,43% 69,63

211. Газпромбанк 153 554 763,00 21 498 911,00 20 288 783,00 105,96% 69.13

212. Регнобанк! 896 529,00 164 402,00 174 890,00 94,00% 68,75

213. Русск. генерал, бал к 7 448 238.00 557 617,00 914 023,00 61,01% 67,81

214. Никой л 22 478 516,00 477 322,00 6 458 471,00 7,39% 67,56

215. УВТБ 4 552 616,00 588 132,00 403 863,00 145,63% 66,13

216. Ярсоцбанк 1 615 578,00 98 120,00 263 412,00 37,25% 65,81

217. Еврофинанс 23 429 610,00 857 818,00 3 264 591,00 26,28% 65,75

218. Промсвмзь 23 223 869,00 3 653 534,00 2 772 942,00 131,76% 64,63

219. Таврический 3 481 508,00 160 439,00 720 994,00 22,25% 64.25

220. Металлинвест 4 892 235,00 245 284,00 1 324 290,00 18,52% 64,19

221. Южный торговый 863 160,00 65 347,00 168 092,00 38,88% 63,44

222. Газ банк 3 770 267,00 605 478,00 374 621,00 161,62% 61,88

223. Заречье 2 345 970,00 37 539,00 382 189,00 9,82% 61,44

224. Менатеп 36 287 136,00 6721 055,00 2 763 731,00 243,19% 60,50

225. Интерн ром 5 389 078,00 668 410,00 460 045.00 145,29% 60,44

226. УБРР 4 739 376,00 504 954,00 757 759,00 66,64% 60,13

227. Пробизнесбанк 7 478 249,00 675 798,00 1 089 693,00 62,02% 59,56

228. МДМ 81 579 480,00 12 553 155.00 8 434 980,00 148,82% 59.50

229. Дальневосточный 2 340 647,00 216 252,00 28 6 363,00 75,52% 59,25

230. Веет ЛБ 8 720 242,00 552 294,00 770 702,00 71,66% 59,19

231. Зенит 22 358 135,00 4 024 305,00 2 689 527,00 149,63% 58,50

232. Альфа 143 992 371,00 15 489 475.00 24 629 827,00 62,89% 57.88

233. ПСБ 47 057 414,00 7 072 911,00 4 114 093,00 171,92% 57,69

234. Банк Москвы 95 425 ¡63,00 17 806 676,00 9 845 763,00 180,86% 57,19

235. КМЕ 5 370 317,00 989 637,00 403 570,00 245,22% 57,00

236. Русский стандарт 5 612 638,00 387 447,00 1 255 385,00 30,86% 56,75

237. Кр.Лионз 7 267 571,00 539 341,00 1 359 633,00 39,67% 53,69

238. ММБ 79 343 036,00 8 891 200,00 4 758 857,00 186,83% 51,19

239. Трацскредит 15 581 201,00 1 087 709,00 2 504 439,00 43,43% 50,8848 див 31 519432,00 6 936 832,00 5 174 138,00 134,07% 50,00

240. Росбанк 66 049 501,00 12 012 962,00 10 292 005,00 116,72% 48,061. Положительная стоимость

241. Баи* актины СТОИМОСТЬ капитал ст-ть/квпитал рей 1 мш

242. РНКБ 987 787,00 206 272,00 406 173,00 50,78% 83,13

243. ВТБ 175 917 446,00 ¡2 966413,00 57 095 912,00 22,71% 82,06

244. Россслъхоз 9 015 884,00 2 055 471,00 3 799 000,00 54,11% 81,63

245. Крас баи к 3 247 886,00 381 874,00 1 030 728,00 37,05% 79,50

246. Кр. Свисс 9 765 813,00 2 160 074,00 2 192 849,00 98,51% 76,63

247. Оргрэс 5 037 038,00 979 836,00 1 880 929,00 52,09% 76,44

248. МБРР 10 542 230,00 616 475,00 2 856 420,00 21,58% 76,38

249. РБР 6 443 381,00 3 984 620,00 5 356 279,00 74.39% 76,31

250. Межд. Банк Азербай 48У 787,00 230 522,00 315 797,00 73,00% 75,75

251. П Абсолют 5 182 552,00 348 133,00 1 304 814.00 26,68% 75,63

252. Нижегород ПСЕ 5 032 782,00 133 446.00) 372 991.00 9,72% 73.06

253. Ен не. объединен I 429 002,00 42 139,00 286 979,00 14,68% 71,81

254. Дойче 12 279 807,00 846 478.00 2 717 684,00 31,15% 69,13

255. Рипаблнк 3 377 820,00 192 498,00 820 062,00 23,47% 68,63

256. Хакассия 347 781,00 13 625,00 99 313,00 13,72% 66,81

257. Сводный расчет стоимости банков нл 01.01.2004г. (тыс. руб.)1. Отрииатс.:п.ипя стоимость

258. Банк активы чнетая сюпмош. капитал ст-ть/капшад ■ рейтинг

259. Евро фи наш; 20 256 318 134 259 3 388 683 3,96% 79.69

260. Ими икебан к 15 989 714 889 206 3 032 982 29,32% 79,31

261. Северная Казна 5 498479 390 191 670 627 58,18% 75,88

262. Петрокоммерц 33 140 830 450 019 6 920 662 6,50% 75,25

263. Ак Барс 17 882 857 1 319 873 3 069 898 42,99% 75,06

264. Южный торговый 919 435 80 718 158 713 50,86% 74,63

265. Чел ИНД 4 673 695 256 168 752 678 34,03% 74,00

266. Кслр 3 098 018 230 290 374 828 61,44% 73,75

267. Райффвйзеа 50 453 171 5 944 477 3163 157 187,93% 72,38

268. СИТИ 51 597 856 2 872 916 7 459 951 38.51% 71.75

269. Региобанк 1 884 004 216 334 185 811 116,43% 69,25

270. Газпромбанк 189 943 120 27 100 675 21 204 441 127,81% 68.94

271. Газбанк 4 630 884 567 257 428 2X0 132.45% 68,56

272. Менатеп 41 614 352 6 605 050 3 453 093 191,28% 68,06

273. Диалог-оптим 7 315 077 758 266 1 323 191 57,31% 67.13

274. АЕН Амро 14 427 919 835 023 12 053 120 6,93% 66,88

275. Вем ЛБ 8 989 872 428 695 902 892 47,48% 66,69

276. Уралсиб 49 203 226 4 375 856 9 692 062 45,15% 66,56

277. Моск. кредит, банк 6 827 362 1 041 686 1 537 045 67.77% 66,56

278. Коммсрцбанк 18 151 205 2 862 497 726 361 394,09% 66,56

279. УВТБ 4 912 563 735 673 424 156 173,44% 66,25

280. Номос 22 771 043 1 522 423 4 329 430 35,16% 65,88

281. Центр-Инвест 2 624 840 325 475 637 963 51.02% 65,56

282. Омск-ПС Б 4 247 435 536 718 566 889 94,68% 64,56

283. Таврический 4 374 629 326 473 735 720 44,37% 64,062(5 Пробизнссйанк 8 775 701 1 023 656 1 120 447 91,36% 63,50

284. ПС Б 54 021 030 7 047 444 4 566 808 154,32% 62,25

285. Гранскредит 18 866 984 1 470 137 2 688 172 54,69% 61,56

286. Альфа 156399740 17 980 934 24 352 572 73,84% 61,503« Ярсоцбанк 1 574 780 100 412 278 920 36,00% 60,25

287. Промсвязь 22 734 589 3 738 299 2 893 110 129.21% 59,94з: Интерн ром 5 775 811 943 100 473 337 199.24% 58,31

288. НикоЙл 23 932 849 463 845 6 236 692 7,44% 57,06

289. МБРР 20 672 592 2 272 622 2 996 253 75,85% 56.94

290. Зенит 24 349 036 4 202 709 3 067 571 137,00% 56,56

291. Банк Москвы 109 772 211 19 564 759 10 854 449 180,25% 56,06

292. УБРР 5 541 361 724 262 750 397 96,52% 55,88

293. Дальневосточный 2 277 212 236 992 303 447 78,10% 55,06

294. ММБ 79 987 432 8 667 995 4 842 397 179,00% 53,56

295. Росбанк 743 057 774 13 654 167 10 396 290 131,34% 53,25

296. КМЕ 5 228 573 952 001 422 579 225,28% 53,00

297. МДМ 86 017 884 17 023 631 8 418 642 202.21% 50,56

298. КрЛионэ 8 751 688 882 994 1 380 027 63,98% 49,81

299. Авангард 9 592 209 589 990 2 022 852 29,17% 48,75

300. ДИБ 40 869 440 11 631 691 6 088 619 191,04% 47,061. Положительная стоимость

301. Бапк!| ИК1 |«НМ стонмисга: кишггал ет-тъ/кяшпал решши

302. ВТБ 204 793 35! 16 974 512 60 894 729 27,88% 91,63

303. Абсолют 5 882 637 269 949 1 309 173 20,62% 83.38

304. Хакассия 318 779 30 116 101 300 29,73% 80,50

305. РНКБ 1 352 464 203 111 503 491 40,34% 80,00

306. Русский Стандарт 5 987 606 207 596 1 800 542 11,53% 79,13

307. Крас банк 2 982 457 201 245 1 049 851 19.17% 76,94

308. Кр. Свисс У 708 481 2 366 400 2 399 165 98.63% 76,63

309. Оргрэс 5 002 567 805 140 1 880 856 42.81% 76,00

310. Росселькоз 9 940 940 1 527 011 3 972 082 38,44% 75,81

311. Ни же город ПСБ 5 099 946 236 715 1 522 753 15,55% 74,81

312. Мсжд, Банк А 1србай 612 17! 251 372 318 033 79,04% 71,50

313. Металл инвест 5 153 161 76 966 1 326 831 5,80% 70,31

314. Дойчс 13 427 537 391 241 2 887 127 13,55% 69,69

315. Рипаблик 3 501 415 74 092 811 202 9,13% 68,44

316. РБР 6 478 937 4 058 583 5 526 127 73.44% 64,00полный расчет стоимости (¡анкон ни 01.09.2004г. (тыс. pvfi.) Отрицательная стоимостьаик актипм частаи стоимость капитал ст-ть/капитал рейтинг

317. PvccK-генерал.банк 45 501.00 8 980 396,00 1 733 686,00 2.62% 77,08г ВТБ 77 509 552,00 344 930 292,00 65 479 209,00 118,37% 77,50э Славинвест 671 547,00 8 084 840,00 1 379 296.00 48.69% 75,56

318. M еталл инвест 234 430,00 7 147 683,00 1 643 868,00 14,26% 75,50

319. Лнкши 1 б78 550,00 40 909 723,00 9 395 102,00 17,87% 74,57

320. Пробнзнесбашс 1 599 937,00 12 272 186,00 1 771 135,00 90,33% 74,25

321. Петриком мери 4 629 218.00 45 379 130,00 7 710 771.00 60,04% 74,00

322. Я ПЧРК S0 191,00 20 790 631,00 3 812 574,00 2,10% 73,44

323. Еврофшанс 2 458 482,00 33 408 372,00 5 468 305,00 44,96% 73,13

324. Русский стандарт 916 763,00 26 085 369,00 5 918 774,00 15,49% 70,38

325. И МДМ 10509 221,00 113 133 806,00 10 834 859,00 96,99% 70,13

326. СИТИ 5 753 368.00 67 856 790,00 11 215 015.00 5 1.30% 69,38

327. Мое волока нал 182 109,00 1 035 561,00 129 973,00 140,11% 68,75

328. Номос 3 555 990,00 3 469 283,00 б 376 230.00 55,77% 68,25

329. Енис объед б»нк 90 544,00 1 941 023,00 306 541,00 29,54% 67,31

330. Рннаблнк 118 664,00 5 738 192,00 83S 307,00 14,21% 67,19

331. АШ 535 304,00 21 591 477,00 2 337 880,00 22,90% 66,56

332. Абсолют 754 622,00 9 051 480,00 1 475 671,00 51,14% 66,56

333. ВгетЛБ 158 087,00 И 471 314,00 I 053 378,00 15,01 % 66,44

334. Променять 6 804 229,00 40 955 467,00 4 732 613,00 143,77% 66,38

335. У ВТБ 1 167 361,00 6 443 260,00 485 010,00 240,69% 66,25

336. То л ь яттихи мСап к 229 476,00 3 775 173,00 707 256,00 32,45% 65,7523 "Гранскрелнг 3552 951,00 29 592 022,00 3 325 206,00 106,85% 64,81

337. Росбанк 1Я 510 700,00 118 029 052,00 1 2 394 486,00 14935% 63,69

338. Газпромбанк 32 047 876,00 242 820 144,00 29 656 816.00 108,06% 63.31

339. Зенит 6 267 449,00 41 857 200,00 4 292 974,00 145,99% 62,44

340. Моек к редит. ба нк 1 974 300,00 9 265 673,00 2 022 255,00 97,63% 62,31

341. Чепимл 943 702.00 7 732 875.00 924 438,00 102,08% 62,0629 лиг> 2 939 710,00 27 441 721,00 5 280 456,00 55,67% 62,00

342. Ярсоцбаик 296 661,00 2 390511,00 263 770,00 112,47% 61,56

343. Альфа 15 757 394,00 162 571 040,00 31 451 640,00 50,10% 60,63

344. Таврический 747 754,00 6 951 162,00 1 169 135,00 63,96% 60,50

345. Менатеп 2 052 578.00 23 324 673,00 3 303 1 51.00 62,14% 60,50

346. Имтксбаик 4 329 078,00 28 746 186,00 3 291 090,00 ¡3154% 60,19

347. БанкС-П 1 977 622,00 14 151 477.00 ! 304 495,00 151,60% 60,0636 1"егиобиик 396 347,00 2 981 982,00 318 016,00 124,63% 59,81

348. Уралснб 7 586 136,00 75 128 150.00 12 481 616,00 60,78% 59,69

349. Ак Барс 5 131 252,00 32 141 559,00 3 780 322,00 135,74% 59,36

350. MME 16 407 587,00 103 425 215,00 7381 851,00 222,27% 59,13

351. Авангард 1 152 890,00 ¡4 602 636,00 2 987 455,00 38,59% 58,63

352. Интерн ром 1 216 636,00 8 509 545,00 729 616,00 166,75% 58,31

353. Газбанк 1 045 792,00 6 309 834,00 566 727,00 184,53% 57,25

354. Це) прок редит 1 257 165,00 11 850 211,00 3 025 358,00 41,55% 57,19

355. МБРР 2 036 350,00 19 567 643,00 3 102 771,00 65,63% 55,75

356. Северная Кажи 1 470 074,00 8 897 317,00 985 639,00 149,15% 54,56

357. Союз 5 619 423,00 29 972 698,00 4 240 667,00 132,51% 54,00

358. Райффайчем 11 773 479,00 72 179 227,00 5 592 680,00 210,52% 53,94

359. Банк Москвы 23 773 261,00 134 822 790,00 13 504 731,00 176,04% 52,69

360. Коммсрнбанк 5 172 000,00 27 307 781,00 1 394 725,00 370,83% 52,06

361. ПСБ 12 505 839.00 74 883 401,00 7 597 587,00 164,60% 51,56

362. УБРР 1 253 130,00 7 590 593,00 862 598,00 145,27% 51,13

363. КМ Б 1 657 630.00 8 880 165.00 677 318,00 244,73% 47,63

364. Кр.Лнонп 999 S65,00 8 300 827,00 1 352 207,00 73,94% 41,501. Положительная стоимость

365. S цр шиш Б««* активы стоимость сГ-ть/каиитал рейтинг

366. РНКБ 332 168,00 995 629,00 549 125.00 60.49% 78.19

367. Оргрзс 454 743,00 7 833 779,00 2 072 347,00 21.94% 77,25

368. Гарант» 127 053,00 3 838 157,00 957 383,00 13,27% 77,13

369. За рсчьс 175 850,00 1 456 742,00 552 284,00 31,84% 76.56

370. Красбапк 326 458,00 4 054 688,00 1 262 985.00 25,85% 76,25

371. Россельхоа 544 553,00 16 976 250,00 4 923 232.00 11,06% 74,19

372. Морган 1 008 882,00 5 552 232,00 1 301 063,00 77,54% 73,13

373. Дойче 1 223 822,00 15 603 405,00 2 904 510,00 42,14% 72,88

374. Хаквссия 67 913,00 563 725,00 211 264.00 32.15% 68,81

375. К р. С висе 2 419 492,00 17019761,00 2912049,00 83,09% 68,13

376. РПР 4 046 598,00 6 775 840,00 5 912 534.00 68,44% 66,13

377. Межд. Банк Дзербай 85 281,00 1 053 378,00 325 961,00 26,16% 65,56

378. Ннжегород ПСБ 97 077,00 5 686 385,00 1 531 294.00 6,34% 60.06

379. Характеристика синтетических коэффициентов

380. Коэффнци еит Наименование коэффициента Назначение коэффициента Интервал Присванвае мое Вес в итоговом коэффицигнте

381. КоэДДшгиеитм зависимости от межбанковского т.щк-л: Кмб

382. Км« Соотношение привлеченных МБС и клиентских источников Соотнесение двух основных привлеченных источников ресурсов позволяет оценить сбалансированность ресурсной базы банка <10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

383. Км б 0,ЗЧКмб1 + Кмб2) + 0,2*ГКмбЗ + Кмб4> 0.15

384. КоэААи ■ иенты ссулиой задолженности: Км

385. КсзЗ Доля проблемных ссуд в общей ссудной задолженности Характергоует качество ссудной задолженности банка <5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

386. Ксз 0,4*Кп1 + ПЛ5*К(п2 + 0,25*КсзЗ 0.15

387. КпэААипнеитм независимости: К из

388. Кнз 0,4*(Кнз1 + Кш2) + 0,2 *КнзЗ 0.2

389. Коэффициенты ликвидности: Юис

390. КлкЗ Доля высоколиквидных вложений в активах Выявляет, какая часть совокупных активов находится в безрисковых инструментах и инструментах с минимальным уровнем риска <3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

391. Клк = 0,4*(Клк1 + Клк2) + 0,2*КлкЗ 0.2

392. Коэффициенты балансовой устойчивости: Кбу

393. Кбу2 Отношение разности срочных вложений и срочных источников к пассивам до востребования Оценивает стелень зависимости срочных вложений банка от наиболее неустойчивых обязательств <0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

394. Кбу = 0,4"(Кбу1 + Кбу2) + 0,2"КбуЗ 0.2

395. Коэффициенты рентабельности: Крн

396. Крн1 Прибыльность собственного оборотного капитала Показывает эффективность вложения собственных оборотных средств в отчетном периоде, причем допускается, что их величина в целом носит инерционный характер <0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

397. Крн = 0,4*Крн1 + 04*Крн2 + П.З"Крн.1 0.1

398. Синтетический коэффициент К = 0,15*(Кмб + Ко) + 0,2*(К1п + Клк + Кфу) + 0,1*Крн

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.