Daňový odpočet pre pracovných dôchodcov. Majú právo na dôchodcov za daňový odpočet

Daňový odpočet Umožňuje občanom Ruska vrátiť niektoré platby, ktoré sú uvedené v rozpočte v prípadoch ustanovených zákonom. Pre dôchodcov môže byť táto možnosť významná finančná podpora. Ale potom vzniká otázka: a či majú občania právo odísť do dôchodku, aby využili daňové odpočty. V článku sa domnievame, či dôchodca môže získať daňový odpočet: na liečbu a liečbu zubov, na majetku, kúpiť byt, na druhom apartmáne, na aute. V článku sa domnievame, či dôchodca môže získať daňový odpočet, že dokumenty potrebujú, preskúmame typické situácie a odpovedáme na spoločné otázky.

Kedy môže dôchodca získať daňový odpočet?

Hlavnou podmienkou získavania daňového odpočtu na území Ruskej federácie je prítomnosť príjmu, ktorý podlieha NDFL. Penzión sú sociálne platby, z ktorých daňové dosky Rozpočet sa nezaplatí.

Ukazuje sa, že právo na návrh úhrady majú tých dôchodcov, ktorí naďalej pracujú. Môžu využiť výhodu daňového odpočtu vo všetkých prípadoch ustanovených zákonom.

Pre nepracovných dôchodcov existuje len jedna možnosť na získanie kompenzácie - pri nákupe bytu. Je dôležité, aby návrat odchodu do dôchodku nebolo skôr ako tri roky pred dátumom nákupu.

Aké zrážky môžu získať dôchodca?

Prítomné vo forme dane z tabuľky, ktoré možno získať Špecifické kategórie dôchodcov.

Registrácia Štandardný odpočet Zvyčajne nie sú žiadne problémy. Môžu byť získané na dieťa a na seba. Zvyčajne deti dôchodcov už dosiahli vek väčšiny a neučia sa na plný úväzok na univerzitách. Preto je prvá možnosť pre tieto kategórie občanov takmer nečinná. Niektoré kategórie daňových poplatníkov, ako je vojenský personál alebo osoby, ktoré sa zúčastnili na eliminácii nehody v Černobyle, môžu získať štandardný odpočet. Úplný zoznam je uvedený v článku 218 daňového poriadku.

Ak chcete získať štandardný odpočet, stačí poskytnúť zamestnávateľovi zamestnávateľovi dokumenty potvrdzujúce právo na to. Postup navrhovania iných možností kompenzácie je zložitejší. Preto je vhodné ich podrobnejšie zvážiť.

Dedukcia sociálnej dane

Zrážky sociálnych daní môžu byť zdobené:

• ak sa vypláca školenia (vlastní alebo najbližšia príbuzní);
• pri použití platenej medicíny alebo získavania liekov;
• pri prevode finančných prostriedkov na charitu;
• ak sa finančné prostriedky uskutočňujú s cieľom dobrovoľného dôchodkového poistenia.

Vlastnosti dizajnu sociálnych zrážok Je vhodné zvážiť z dôvodu náhrady za liečbu, pretože táto možnosť sa zvyčajne zaujíma o dôchodcov.

Dôležitou podmienkou na získanie odpočítania liečby je povinná dostupnosť lekárskej inštitúcie štátnej licencie. Okrem toho sa odpočet poskytuje len pre služby, ktoré sú obsiahnuté v legislatívnom zozname. Všetky z nich sú rozdelené do dvoch kategórií: normálna a nákladná liečba. Rozdiel od seba z hľadiska zdanenia je maximálna výška poskytnutej náhrady. Zvážte tieto dve kategórie na príklad zubných služieb.

Ako už bolo uvedené, nepracovní dôchodcovia nemajú nárok na daňové odpočty. Existuje však spôsob, ako získať kompenzáciu. Urobte si to platbu za liečbu na pracovnom manželovi alebo pre deti, ktoré budú môcť urobiť odpočet.

Dokumenty na prijímanie daňových zrážok pre dôchodcov v infografii

Na obrázku nižšie v infografii, aké dokumenty musia byť predložené okrem 3-NDL a vyhlásenia o prijímaní odpočítania rôzne situácie ⇓

(Klikni na zväčšenie)

Dedukcia majetku pre dôchodcov

Doplnenie majetku sa poskytuje daňovým poplatníkom v nasledovných prípadoch:

• pri predaji majetku;
• pri nákupe rezidenčných nehnuteľností,
• akvizícia pozemok Pre výstavbu domu, ako aj náklady na jeho výstavbu;
• platba za percento hypotekárneho úveru.

Odpočítanie pri predaji majetku

Predaj akéhokoľvek majetku, občania dostávajú príjem. V tomto prípade vzniká povinnosť platiť ndfl. Je úplne oslobodený od daňového majetku, ktorý je viac ako tri roky vo vlastníctve daňovníka. V ostatných prípadoch bude musieť platiť daň. Zákon však poskytuje 2 spôsoby, ako znížiť sumu, ktorá sa má previesť do rozpočtu:

1. odčítanie zdaniteľného základu výdavkov, ktoré vznikli pri jeho získaní;
2. znížiť základňu o výške daňových zrážok ustanovených zákonom.

Maximálna výška daňového odpočtu je zároveň určená typom majetku majetku. Takže, pri predaji nehnuteľností, ako aj podielu na ňom, je to 1 milión rubľov. Ak je implementácia podliehať iným majetkom, napríklad autám, nebytové nehnuteľnostiVeľkosť odpočítania je 250 tisíc rubľov.

Vyberte medzi týmito dvoma spôsobmi, ktorými môže každý dôchodca nezávisle. Samozrejme, bude výhodnejšie, že vďaka ktorej bude daňová suma minimálna.

Príklad výpočtu odpočítania majetku pri predaji auta

Dôchodník v roku 2014 získal garáž v hodnote 500 000 rubľov. V roku 2015 ho predal za 700 000 rubľov. Ako nebytové priestory Vlastnila sa menej ako tri roky, bude mať daň z prijatých príjmov. Môže sa však znížiť dvoma spôsobmi. Budeme pre každú z nich vypočítať a vybrať najlepšiu možnosť:

1. S poklesom daňový základ Výška dane z nákladov bude: (700 000 - 500 000) x 13% \u003d 26 000 rubľov.
2. S poklesom množstva odpočítania: (700 000 - 250 000) x 13% \u003d 58 500 rubľov.

Ako vidíme, prvá možnosť je vhodnejšia. Jediná vec na zapamätanie je: všetky príjmy a výdavky by mali povinný Potvrdiť dokumentované. Preto je dôležité zachovať všetky kúpnej a predajné dohody..

Prijatie odpočítania majetku pri nákupe nehnuteľnosti

V prípade získavania nehnuteľností majú občania právo získať daňový odpočet vo výške 2 milióny rubľov. Každý rok sa nemôžete vrátiť suma NDL uvedený v rozpočte v predchádzajúcom roku. Zároveň je tradičný postup prijímania odpočítania platný pre pracovných dôchodcov:

• prvýkrát sa vyhlásenie udelí rok podľa dátumu nadobudnutia;
• výška nevyužitého daňového odpočtu možno previesť na budúce roky.

Je dôležité pochopiť, čo sa má dostať dedukcia majetku Je možné len vtedy, ak bol zakúpený majetok vyplatený vlastné zdroje alebo s úverom. Nasadenie materský kapitál, Finančné prostriedky z rozpočtu, dotácie vám nedovoľujú získať odpočet. Náhrada nebude poskytnutá, ak sú strany transakcie predaja vzájomne závislé.

Príklad prijímania odpočítania pre nepracujúci dôchodca

Dôchodca nefunguje od 01.01.2015. 09/01/2016 Získal byt, s ktorým by chcel dostať odpočet. V tomto prípade by sa toto vyhlásenie malo predložiť do 04/30/2017. Odpočet je možné získať na rok 2015, 2014 a 2013. V roku 2015 dôchodca nedostal mzdyA preto neplatí osobné príjmy NDFL. Odškodnenie sa preto získa len za roky 2014 a 2013.

Ak daňovník prestáva 01.05.2016, dostane odpočet na 4 mesiace roka 2016, ako aj pre tri predchádzajúce. To znamená, že v rokoch 2015, 2014 a 2013.

Niektoré vlastnosti daňového odpočtu

Je dôležité pochopiť, že zákon stanovuje maximálne sumy odpočtov. Znižujú zdaniteľný základ, preto sa získa ako kompenzácia len 13% tejto sumy.

Na odpočet budete musieť zostaviť balík dokumentov:

• vyplnené vyhlásenie o 3-NDFL forme (⊕);
• dokumenty potvrdzujúce právo vydávať náhradu;
• dôchodcovia musia dodatočne poskytnúť dôchodkový certifikát;
• kópia pasu;
• Žiadosť o odpočet.

Spôsoby odpočítania sú uvedené v tabuľke.

Často kladené otázky na prijímanie daňových zrážok dôchodcov

Získanie daňových zrážok - otázka zložitého, najmä v prípade potreby vydávať odškodnenie dôchodcov. V takýchto situáciách vznikajú mnohé otázky. Odpovedať na niektoré z nich.

Otázka číslo 1. Pri kúpe bytu bol zarámovaný pre manžela, ktorý je viac ako tri roky. Môže odpočet majetku dostať pracovný manžel?

Ak nie je nedatná právnilná zmluva inak, majetok nadobudnutý v manželstve sa považuje za spoločný. Preto, aby sa odpočet mohol odpočítať ktorýkoľvek z manželov. Okrem štandardného balíka dokumentov bude daň bude musieť podať žiadosť o rozdelenie daňových zrážok s cieľom previesť všetky výdavky na byt na manželovi.

Otázka číslo 2. V akom období má pracovný dôchodca právo na predloženie dokumentov na náhradu výdavkov na vlastnú liečbu?

Zákon ustanovuje premlčaciu lehotu na predloženie žiadosti o úhradu nákladov na liečbu. Nezávisí od dôchodku a pre všetkých pracovných občanov je 3 roky. To znamená, že ak boli platené lekárske služby prijaté v roku 2015, je možné získať odpočet v roku 2016, 2017 alebo 2018 ⊕.

Otázka číslo 3. Pracovný dôchodca platí školu vnuk. Je možné získať odpočet v tomto prípade?

Zákon ustanovuje, že len prichádzajúci príbuzní môžu dostať sociálny odpočet pri platení školenia: rodičia, bratia a sestry, alebo samotný študent. Babička nemôže odpočítať. Jediný prípad je možné - ak je to zdokumentovaný opatrovník. Ďalším spôsobom je reorganizovať zmluvu o pracovných rodičoch alebo bratom (sestra) štúdiom.

Penzión sa teda nevzťahuje na príjmy, z ktorých sa vypláca NDL. V tejto súvislosti uviesť odpočet po prijatí jediného príjmu vo formulári sociálne platby Staroba nie je možná. Ak dôchodca naďalej pracuje, má rovnaké práva ako ostatní daňoví poplatníci. Okrem toho, vykonávanie zmien daňový zákon Udelené právo zakázané dôchodcovia Urobte daňový odpočet svojím prevodom pred 3 rokmi.

Zavolajte jedným kliknutím

Dôchodcovia majú právo na odpočet majetku. Ak chcete získať odpočet, dôchodca potrebuje vyplniť 3 vr. A za posledné 3 roky umiestniť prevod zrážok. S pokračovaním pracovná činnosť Po odchode do dôchodku prevedené za uplynulé roky a pre budúcu budúcnosť.

Denník majetku pre dôchodca

existuje všeobecné pravidloUplatňuje sa pre všetkých daňových poplatníkov, vrátane dôchodcov: právo na odpočet vyplýva z roku prijatia osvedčenia o vlastníctve, pri nákupe nehnuteľností podľa kúpnej zmluvy, alebo akt prijatia a prijatia pri nákupe podľa zmluvy Účasť v stavebníctve.

Rok, po roku získania práva na odpočet, môže majiteľ dôchodcov realizovať svoje právo na predloženie 3-NDFL vyhlásenia v roku 2006. \\ T daňový úrad. Môžu tvoriť dve situácie:

1. dedukcia majetku pre pracovný dôchodca;
2. dedukcia nehnuteľností pre nepracujúci dôchodca.

Dedukcia majetku pre pracovný dôchodca

Dôchodca, ktorý naďalej pracuje, má právo predložiť deklaráciu 3-NDFL k odpočítaniu daňového odpočtu pri nákupe nehnuteľností ročne, po roku získania takéhoto práva.

Ako sme zistili, právo na odpočítanie vzniká rok:

1. získanie osvedčenia o vlastníctve (ak bolo nehnuteľnosti zakúpené podľa kúpnej zmluvy);
2. podpísanie Aktu o prijatí a prenose (podľa zmluvy o účasti kapitálového majetku v stavebníctve)

Vzhľadom k tomu, že existuje status dôchodcov, potom v čase vyhlásenia o vašom práve na odpočet, môžete tiež vyhlásiť prevod zvyšku odpočítania majetku za predchádzajúce 3 roky. Toto výnimočné právo je len medzi dôchodcami vlastníkov. Okrem toho právo na presun odpočítania nie je ovplyvnené prítomnosťou príjmu: bez ohľadu na to, či dôchodca pracuje alebo už nie, odpočítanie možno preniesť do predchádzajúcich rokov.
Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie 7. augusta 2014 č. 03-04-05 / 39262.

Zvážte niekoľko príkladov, ktoré vám umožnia určiť váš prípad:

1. Akvizícia nehnuteľností po odchode do dôchodku. Osvedčenie o vlastníctve bytu prijatého v roku 2015. Majiteľ v dôchodku v roku 2014, ale pokračuje v práci. Odpočítanie sa vypracuje v roku 2016 na rok 2015 a prevod odpočítania na rok 2014, 2013, 2012. Ak dôchodca prevod do predchádzajúcich 3 rokov nedostával úplne odpočet, to znamená, že zvyšok odpočítania majetku bol Vytvorené, môžete ho pokračovať v prijímaní, prevedených pre budúce roky. Aj keď existuje príjem. Podľa odseku 2 ods. 1 čl. 220 Daňový kód Ruskej federácie;
2. Získavanie nehnuteľností pred odchodom do dôchodku. Osvedčenie o vlastníctve bytu prijatého v roku 2015. Majiteľ dôchodok v polovici roka 2016. Odpočet sa uskutočňuje v roku 2016 za roky 2015 v roku 2017 na rok 2016 a prevod bilancie odpočítania dane na rok 2015, 2014, 2013. Ale od roku 2015 už bol prijatý odpočet, potom Prenos je možný len na rok 2014, 2013.
   Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie 28.08.2014 č. 03-04-05 / 43076.

Tip:

Na prevod zostávajúceho odpočítania majetku do predchádzajúcich rokov je potrebné uplatniť počas roka nasledujúceho po druhom, v ktorom bol zostatok vytvorený (v priebehu roka 2016 sa vyhlásenie z roku 2015 podalo, podľa ktorého sa objavuje rezíduí, a Prevod sa vykonáva okamžite). Ak vynecháte moment a poraďte sa s presunom odpočítania, napríklad v roku 2017, odpočítanie bude možné vydať dva roky - 2014, 2013.
Podľa listu ministerstva financií Ruska 05/30/2014 č. 03-04-RD / 26111.

Dedukcia majetku pre nepracujúci dôchodca

Zdravotne postihnutí dôchodcovia sú oprávnení na odpočet, či pracovali do 3 rokov pred rokom zdanenia odpočítania majetku. Nedostatok daňových poplatníkov, ktorí dostávajú dôchodky, zdaniteľné príjmy sadzba dane 13%, ak majú právo prijímať daň z dane z nehnuteľností naznačujú prítomnosť odpočítania majetku, ktorá sa dá preniesť na predchádzajúce daňové obdobia, ale nie viac ako tri.
Podľa listu ministerstva financií Ruska z 28. apríla 2012 č. 03-04-05/7-577.

Zaplatíme tiež vašu pozornosť: Na prevod zostávajúcej časti odpočítania majetku do predchádzajúcich rokov je potrebné požiadať o rok nasledujúci po druhom, v ktorom bol zvyšok vytvorený.

Budeme analyzovať konkrétne príklady:

1. Majiteľ odišiel do dôchodku do roku prijatia osvedčenia o vlastníctve zakúpených nehnuteľností. Osvedčenie prijaté v roku 2014. Majiteľ odišiel v roku 2013. V roku 2015 sa vydá prevod odpočítania na rok 2013, 2012, 2011.
2. Majiteľ odišiel dlho pred rokom získania osvedčenia o vlastníctve zakúpených nehnuteľností. Osvedčenie prijaté v roku 2013. Majiteľ odišiel v roku 2008. V roku 2014 prevod odpočítania na rok 2012, 2011, 2010. Ako vidíme, majiteľ nefungoval počas týchto rokov, ale to znamená, že nemôže byť odpočítaný odpočítať. Ak bolo nehnuteľnosti zakúpené v manželstve, potom odpočet môže získať pracovný alebo nedávno odišiel do dôchodku.
3. Akvizícia nehnuteľností za rok odchodu do dôchodku. Osvedčenie o vlastníctve bytu prijatého v roku 2014. Majiteľ odišiel v polovici roka 2014. Odpočet sa uskutočňuje v roku 2015 na rok 2014 a prevod na daňový odpočet na rok 2013, 2012, 2011.

Bohužiaľ, v praxi, v praxi sú často prípady, keď daňový úrad odmietne právo odpočítať dôchodcovia. Je to nezákonné.

Na základe PP.5 odseku 1 článku 32 daňového poriadku Ruská federácia Daňové orgány sú povinné riadiť sa písomnými vysvetleniami Ministerstva financií Ruskej federácie o uplatňovaní právnych predpisov Ruskej federácie na daní a poplatkoch.

Relevantné objasnenia postupu poskytovania odpočítania dane z nehnuteľností osobám, ktoré sú dôchodcovia, sa dohodli s Ministerstvom financií Ruskej federácie a zasielali územným daňovým orgánom Listom federálnej daňovej služby Ruska z 19.07.2013. Č. EF -4-3 / [Chránené e-mail]

Ako získať nárok na majetok do dôchodcov?

Postup získavania odpočítania dôchodcom sa nelíši od celkovej sumy. Jediný, musíte si spomenúť na možnosť prenosu zvyšku odpočítania majetku na 3 roky, čo je neprijateľné pre tých, ktorí nie sú dôchodcom.
Dodatočný dokument uvedený v daňová kontrolaje dôchodkový certifikát.

Zoznam dokumentov na odpočet

Zoznam dokumentov na získanie odpočítania majetku je spoločný pre všetkých daňových poplatníkov, vrátane majiteľov dôchodcov. Ďalším dokumentom je dôchodkový list.

Je daňový odpočet pre nepracovných dôchodcov? Táto otázka je v našich dňoch relevantná. Koniec koncov, sme čoraz viac platene platené lekárske služby: Prostétika zubov, operácií, prieskumov a liekov musíte minúť obrovské sumy.

Ako by bolo skvelé vrátiť sa aspoň niektoré z peňazí vynaložených, aspoň vo výške 13% (veľkosť dane z príjmov v Ruskej federácii). Okrem toho štát poskytuje daňové úľavy ako dedukcia sociálnej dane.

V praxi, s cieľom kompenzovať náklady na zdravotnú starostlivosť a musíte najprv zaplatiť túto daň z príjmov, a dôchodca je medzi šťastnými "non-platiteľmi": Koniec koncov, nie je uvedený žiadny odpočet od dôchodku.

Čo by mal starší muž, ktorý potreboval platené zaobchádzanie?

Poskytnite dôchodcovi dedičovi Ivana Petrovich právo pochopiť tento problém. Bolo to nevyhnutné pre nášho hrdinu, napríklad vyliečiť zuby a obrátil sa na platenú kliniku. Ako získať daňový odpočet pre dôchodca?

Ak chcete začať, špecifikujeme, že bez ohľadu na kategóriu žiadateľa na vrátenie dane existuje číslo všeobecné podmienky Pre daňové platby.

• Po prvé, lekárska inštitúciaTam, kde bude starý otec požiadať o pomoc, mal by mať licenciu na poskytovanie príslušných služieb.
• Po druhé, liečba poskytovaná dôchodcovi alebo predpísaným liekom by mala byť zahrnutá do schválenej vlády. Mimochodom, zoznam je celkom hromadný, liečba a dokonca aj protetiku zubov sú vhodné pre nás.
• Po tretie, existuje maximálna prahová hodnota, ktorá je obmedzená na daňový odpočet zdravotníckych služieb - to je 120 000 s. Návrat podlieha 13% tejto sumy - 15 600 p. Výnimkou je takzvaná platba, ktorej nie je obmedzená na "strop".

Týkajúci sa nákladná liečbaOpäť existuje zoznam služieb súvisiacich s touto kategóriou. Z väčšej časti ide o komplexné operácie alebo ošetrenie ťažkých ochorení.

• A nakoniec, po štvrté, okrem obmedzenia maximálnej sumy za platbu, nebude fungovať na návrat viac peňazí, než dedko zaplatil štát vo forme dane z príjmov fyzických osôb.

Príklad. Ivan Petrovich stále pracuje a dostáva platu 8 500 r. S týmito platými, 1 105 p. A za rok 13 260 r. Teraz, keď sa vráti daň z príjmu, Dedasha sa predkladá na kontrolu 3-NDFL vyhlásenia za rok, v ktorom je táto suma uvedená. Bez ohľadu na to, koľko sa náš hrdina platí za "nové zuby", vracia viac ako 13,60 p. Nebude schopný.

To možno, dosť o obmedzeniach. Poďme sa obrátiť na metódy, ktoré môže dôchodca použiť na získanie daňového odpočtu.

Metóda 1. Doplnkový príjem

Ako už bolo uvedené, s cieľom získať nárok na daňový odpočet, je potrebné zaplatiť daň z príjmov fyzických osôb vo výške 13%.

Štátne odchodné dane nepodliehajú dani, a to je hlavný problém pri odpočítaní staršími osobami. Ale čo Ivan Petrovich má zárobky?

Takže, dedko môže byť pracovným dôchodcom. V tomto prípade sa 13% koná so svojím platom a jeho právo na vrátenie peňazí je totožné s právami akéhokoľvek iného pracovného občana.

A stále môže mať starý otec, aby mal ďalší príjem a zaplatil NDFL z posledného. Takáto daň podlieha:

• príjmy z prenájmov alebo bytov;
• predaj majetku, ktorý bol vo vlastníctve menej ako tri roky (a pre byt - menej ako päť rokov);
• akékoľvek iné zárobky (jednorazové alebo trvalé), s vyplateným NDFL.

A v tomto prípade môže Ivan Petrovich vo všeobecných právach vrátiť časť finančných prostriedkov pomocou daňového odpočtu.

Metóda 2. Spätná daň za posledné roky

Daňová legislatíva nám umožňuje vrátiť daňovú daň do troch rokov. Čo to znamená?

Pri výpočte množstva odpočtu sa NDFL prijíma, ktorý bol zaplatený v tom istom roku, ako bol cestoval. Avšak, po návšteve zubného lekárstva, Ivan Petrovich však nemusí okamžite uniknúť na daňovú kontrolu. Ale zachovať význam, ktorý význam má!

Príklad 1.. Predpokladajme, že Ivan Petrovich dôchodok v máji 2015. V tom istom roku sa vzťahuje na služby platených lekárov. Teraz, aby sa vrátila časť vynaložených finančných prostriedkov, dedko sa môže obrátiť na daňové orgány v roku 2016, 2017 alebo dokonca 2018. Napriek tomu, že od júna 2015 dôchodca neplatí žiadne dane, má právo návrat ndfl Za obdobie od januára do mája 2015.

Príklad 2.. Je možná ďalšia situácia. Napriek tomu, apelovať na platených lekárov sa uskutočnil v roku 2015, ale teraz starý otec staroby a nefungoval mnoho rokov. A v tom istom roku predal byt a zaplatil 13% z prijatej sumy. A v tomto prípade môže Ivan Petrovich predložiť deklaráciu na rok 2015 na obdobie troch rokov a požadovalo, že finančné prostriedky zaplatené skôr z predaja majetku.

Takže ak plánujete získať príjem, z ktorého bude musieť NDFL platiť, a potrebujete platené ošetrenie, má zmysel kombinovať príjemné s užitočným.

Metóda 3. Priateľská rodina

Získať daňový odpočet je možný, platí nielen vašu liečbu, ale aj najbližšie: Rodičia, manželia / manželka, deti do 18 rokov. To môže využívať dedko dôchodca.

Nechajte Ivan Petrovich dlho nefungovať a nemá žiadne ďalšie príjmy. Ale on má inú trumfovú kartu - má dlho a šťastne ženatý. Zároveň pracuje s úradným príjmom a zároveň pracuje. Ak chcete ísť na daňovú inšpekciu na úhradu výdavkov na liečbu manžela, môže byť.

Ďalšou možnosťou vrátiť sa časť použitých nástrojov je požiadať o pomoc synovi Ivana Petrovichu. Nechajte zaplatiť za liečbu rodiča, a potom syn už tvrdi sa, že dostane 13% nákladov platené služby Osoba-dôchodca.

Najdôležitejšia vec - platobné doklady musia byť zdobené, kto dostane daňový odpočet! Avšak, vzájomné osídlenie sa stane - rodina je rodina.

Návrat peňazí na liečbu dôchodcov

Napriek tomu, že legislatíva nestanovuje návratnosť dane na liečbu pracovných dôchodcov, existujú možnosti ušetriť na liečbe.

Preto, opustenie lekárskej inštitúcie, držať na minútu - vykonajte certifikát platby zdravotnícke služby Pre daňový inšpektorát. A, možno jeden z uvedených metód získavania sociálny odpočet Na liečbu vám bude vyhovovať?

Ak potrebujete osobné konzultácie alebo pomoc pri navrhovaní 3-NDFL vyhlásenia, odchod. Pracujeme rýchlo a s radosťou! A potvrdenie tohto

Môže non-pracujúci dôchodcovia získať daňový odpočet na predaj bytu, jej nákup alebo liečbu? A tiež, aké daňové odpočty sú poskytnuté pre prácu dôchodcov - odpovede na tieto a ďalšie otázky v dnešnom článku.

V súčasnosti sú najčastejšie deklarované jednotlivci daňovým odpočítaním (ďalej len NB), sú: \\ t

• Nehnuteľnosť (obaja v akvizícii a majetku);
• Sociálne (na liečbu a medicínu, štúdium, dôchodkové príspevky a DMS, charita);
• Norma (pre deti a pre osoby oprávnené na dávky v súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie).

Za všeobecné pravidlo Na získanie vyššie uvedených druhov HB (s výnimkou NV na predaj majetku) môže byť občan doručený len v prípade príjmu, z ktorých sa odpočíta platbu príjmov vo výške 13%.

V tejto súvislosti vrátiť náklady na vytvorené znaky: \\ t

• Podnikateľov na špeciálnych režimoch;
• Nezamestnaní občania.

Avšak, podľa niektorých typov NV, nezamestnaní dôchodcovia sú poskytnuté právo previesť rovnováhu dávok pre predchádzajúce dokumenty na odpočet, rok.

Zvážte podrobnejšie, podľa toho, aké typy daňových zrážok dôchodca môže kompenzovať odpad a čo nie, ktorý postup pre výkaz o dávkach je stanovený pre túto kategóriu občanov, a aké dokumenty je potrebné zbierať, aby potvrdili právo na prospech .

Pre občanov, ktorí sú na dôchodkoch v tomto type HV Daňový kód Ruská federácia poskytuje právo previesť rovnováhu dávok do predchádzajúcich období.

• Do roku 2014. Toto právo vlastnili len dôchodcov, ktorí nemajú iný zdroj príjmu iné ako dôchodky. V súvislosti s ktorými boli pracovnícky dôchodcov tohto výsady zbavený a daňový odpočet bol im predložený na všeobecnom základe, ktorý ich v nerovnom postavení s bežnými daňovými poplatníkmi.
• Od roku 2014 Pracovné a nepracujúce dôchodcovia boli vyrovnané v právach a zo stanoveného obdobia, občania, ktorí sú dôchodcovia, ale majú dodatočný zdroj príjmu môže využiť právo na prevod rovnováhy a získať ďalšie odpočet počas 3 predchádzajúceho roka.

Príklad: Stepanov V.R. V roku 2014, on odišiel do dôchodku, ale pokračoval v práci a prijímať S / N. V roku 2015 si kúpil s / y s malým domom za cenu 1 687 540 rubľov. Kontaktovaním dane z dane z nehnuteľností v roku 2016 bude spoločnosť StePANOV schopná získať túto výhodu na rok 2015 a previesť rovnováhu na tri predchádzajúce toto obdobie (2014) roka: 2013-2011.

Prenos zostatku na budúci rok (ak pre 3 odložené roky zostalo stratené zníženie odpočítania) pre nepracovných dôchodcov. Ale vo vzťahu k dôchodcom, ktorí majú dodatočný príjem, toto obmedzenie nie je stanovené.

Stojí tiež za zmienku, že ak dôchodca príde na prevod zvyšku neskôr ako rok nasledujúci, keď bol vytvorený, aby si pripomenuli výdavky pre všetky tieto obdobia, ministerstvo financií hovorí o svojich listoch priamo:

Príklad:Dôchodca Stepanov v roku 2012 uviedol NV na byte kúpil rok skôr. Z toho vyplýva, že obdobie, v ktorom vytvoril zostatok, bude rok 2011. Bilancia odpočet možno previesť na rok 2008, 2009, 2010. Ak sa vrátenie rezíduí Stepanov apeluje na daň v roku 2013, potom rezíduí bude môcť previesť iba dva roky: 2009 a 2010.

Stojí za zmienku, že prenos rezíduí v predchádzajúcich obdobiach je možný len vtedy, ak boli údaje dôchodcov získané v údajoch roka, NDL bol vyplatený. Ak príjmy chýba, daňový úrad odmietne previesť.

Postup získania HV na zakúpené bývanie dôchodcu

Na vrátenie finančných prostriedkov, ktoré strávil dôchodca na nákup rezidenčných nehnuteľností, bude potrebovať:

• Vyplňte daňové priznania pre tieto obdobia, pre ktoré sa odpočet odpočíta a prevedená na neho v predchádzajúcich rokoch;

To znamená, že ak byt zakúpený v roku 2017, potom pri predložení dokumentov v roku 2018, dôchodca by mal pripojiť vyhlásenia na 4 roky: 2016, 2015, 2014, 2013

• Zbierajte úplný balík dokumentov potvrdzujúcich vlastníctvo bývania a náklady na jeho nákup a konečnú úpravu vrátane platobných dokladov;

Ak HB a prevod rezíduí, tiež vyhlásil výdavky na splácanie úrokov z úveru na nákup bývania, balík dokumentov bude musieť pridať Úverová zmluva, Graf platenia úroku a dokument potvrdzujúci priamy úrok.

• Prenájom zozbieraných dokumentov do daňového úradu na mieste registrácie;
• Po uplynutí troch mesiacov vyčlenených na camerated kontroly a mesiaca na prevod finančných prostriedkov, \\ t hotovosť príde na účet žiadateľa, ktorý poukázal vo vyhlásení na prijatie HB

Ak potrebujete pomoc pri príprave a odovzdávaní daňového inšpektorátu všetkých potrebné dokumenty Ak chcete získať daňový odpočet, potom naša služba advokát online je pripravený urobiť to za vás v najkratšom čase.

Naši právnici vedia odpoveď na vašu otázku

alebo telefonicky:

Dedukcia nehnuteľností pri predaji majetku na dôchodku

Pri predaji majetku, ktorý mal vlastník menší, ako je určený zákonom, jeho vlastník musí zaplatiť daň z prijatého zisku do rozpočtu. V rovnakej dobe, akékoľvek výhody pre dôchodcov netvorí právne predpisy v tomto prípade. Daňová mzda Sú povinní na všeobecnom základe.

Pripomeňme, že povinnosť zaplatiť výnos zisk z zisku v predaji majetku nastáva, ak by tento majetok bol vo vlastníctve menej:

• 3 roky, ak bol zakúpený do roku 2016, alebo bol zdedený, ako darček, v poradí privatizácie alebo v rámci Zmluvy o celoživotnom nájomnom;
• 5 rokov - vo všetkých ostatných prípadoch.

Sadzba dane je:

• 13% pre obyvateľov;
• 30% pre nerezidentov.

Pri výpočte dane splatnej pri implementácii rezidenčných nehnuteľností môže dôchodca využívať z odpočítania majetku vo výške 1 milión rubľov, alebo vo výške nákladov na nákup predaného bývania.

Ak dôchodca je nerezidentom na uplatnenie HB pri výpočte sklonu, nebude môcť okrem toho povinné zaplatiť daň zvýšená ponuka. - tridsať%. Takéto požiadavky stanovujú právne predpisy pre všetkých občanov, ktorí sú na území Ruskej federácie menej ako 183 dní.

S cieľom znížiť daň z príjmu Od predaja do výšky výdavkov pri nákupe bývania by dôchodca mal potvrdiť dokumenty. Ak chýbajú, bude môcť znížiť daň z príjmov z príjmov z predaja len pre sumu NV.

Príklad: Seliverstov v.v., ktorý je dôchodok, predaný krajina Chata S domom za 3,241 000 rubľov. Bol som zdedený o rok skôr z matky. V tejto súvislosti chýbajú dokumenty potvrdzujúce náklady na nákup.

V tomto prípade môžu reliéfy využiť iba HB jedného milióna rubľov. Vzhľadom na tento prínos pre rozpočet bude musieť zaplatiť NDFL vo výške 291 330 rubľov. (3 241 000 - 1 000 000 trieť.).

Sociálne zrážky pre dôchodcov

Poskytovanie sociálnych tokov, ktorí nepracujú dôchodcovia, nepracuje zákon. Preto, ak za rok, v ktorom výdavky na vzdelávanie, spracovanie, charitu alebo príspevky kumulatívna časť Dôchodky, občan nedostal príjem, nebudú môcť tieto náklady vrátiť. Je to spôsobené tým, že prevod zostatku SOCILLATS do daňového poriadku Ruskej federácie nie je poskytnutý.

Prijať tento druh NV bude schopný len dôchodca, ktorý dostal príjem v tomto období, v ktorom boli vykonané výdavkom, s výhradou sociálneho toku.

Štandardné zrážky pre dôchodcov

Taktiež, ako v prípade sociálneho, štandardné NBS nemožno získať občanmi, ktorí nemajú príjem. Pre pracujúcich dôchodcov, tieto obmedzenia sa neuplatňujú, sociálne a štandardné HBS možno získať v všeobecných dôvodoch.

Ak ste ponechali na rozdiel od otázok o práve na prácu a nepracujúcu dôchodcov, aby ste získali daňové odpočty, potom naša služba advokát online je pripravený na ne odpovedať. Môžete sa opýtať na vašu otázku v nižšie uvedenom formulári.

Daňové právo zaväzuje Rusom, aby dali časť svojho príjmu v pokladnici, a tiež poskytuje niektorým občanom vrátiť uvedené peniaze. Ak pozorujeme všetky legislatívne nuansy, dôchodcovia môžu byť medzi týmito občanmi - sú k dispozícii daňovému odpočtu po nákupe bývania. Čo presne je daňový odpočet dôchodcov poskytnutý pri nákupe bytu, nie je tak ťažké zistiť.

Mnohí dôchodcovia majú daňovú kompenzáciu, dokonca vzhľadom na skutočnosť, že dôchodok nepodlieha dani z príjmov fyzických osôb. Náhrada NDFL pri nákupe bytu sa poskytuje na úkor práv poskytnutých dôchodcom na distribúciu nezodpovednej rovnováhy kompenzácie za 3 roky pred nadobudnutím.

To znamená, že ak sa všetky zvolené financované neuskutoční návrat za rok, v ktorom došlo k nákupu, môžete preniesť zvyšok neplatených peňazí za tri predchádzajúce roky.

Pozornosť. Ak bolo zakúpených niekoľko zariadení v zdaňovacom období (napríklad byt a izbu v komunáte), je potrebné odškodniť za všetko. Hlavné pravidlo - množstvo odpočítania všetkých nákupov by nemalo prekročiť maximálne veľkosti. Toto pravidlo sa vzťahuje len na transakcie spáchané po 01.01.2014.

Kto môže urobiť kompenzáciu

Existujú určité pravidlá pre poskytovanie dávok pri nákupe bytu do dôchodcov. Je dôležité, či dôchodca má zdaniteľný príjem alebo nie. Tento príjem zahŕňa:

• zmluva o práci alebo GPK;
• peniaze od prenesených do bytu alebo na prenájom nebytových nehnuteľností;
• peniaze z predaja nehnuteľností.

DÔLEŽITÉ! Iba príjmy z ktorých daňové platby boli vykonané v rozpočte. Ak je napríklad byt odovzdaný na prenájom bez oficiálneho vyhlásenia o prijatých príjmoch, potom nie je právo na odpočet.

Ak je k dispozícii príjem, potom takýto dôchodca môže:

• požadovať vrátenie daňovej časti za rok, v ktorom došlo k bytu;
• ak prijaté finančné prostriedky nestačili - preniesť nesprávny zvyšok na 3 predchádzajúce;
• okrem toho sa môžete naďalej odpočítať až do maximálnej sumy a v budúcnosti, pričom sa zohľadní prijaté peniaze.

Príklad. Dôchodca Vasilyeva A.N. Oficiálne funguje účtovník v spoločnosti. Kúpila ubytovanie na začiatku roka 2018, po ktorom udržala všetky nákupné dokumenty. V roku 2019 bude mať dôchodca právo vrátiť sa z rozpočtovej časti NDFL na rok 2018, ako aj za predchádzajúce tri (od roku 2017 do roku 2015). Ak sa peniaze vrátené nestačí - bude schopný požiadať zamestnávateľa, aby nechránil NDFL z platov, kým sa odpočet úplne vyčerpaní.

Poskytnuté a daňové odpočítanie pri nákupe bytu nepracovným dôchodcom. Treba poznamenať, že predchádzajúce štvorročné obdobie roka občan mal zdanený príjem NDFL.

Príklad. Tikhonov A.L. V prípade dôchodkov od roku 2016 A pred tým, čo pracovala v podniku. 2 roky po odchode do dôchodku, v roku 2018 kúpil byt z jeho úspor. Dôchodca má právo zabezpečiť kompenzáciu za roky 2015 a 2016, v ktorom dostal plat.

Ak dôchodca nedostal žiadny príjem za označené štvorročné obdobie, bohužiaľ by nebolo možné vrátiť nič.

Príklad. Yakovlev S.N. V rokoch 1997. V roku 2015 získala byt. Vzhľadom na to, že nemala zdanený príjem od roku 2012 do roku 2015, netvrdí, že je daňový odpočet.

Koľko je možné získať z rozpočtu

Maximálne možno vrátiť len 260 tisíc rubľov - 13% horných hraniciach, ktoré je stanovené na určenie nákladov na byt vo výške 2 000 000 rubľov. Aj keď by sa atam stal viac, zohľadňuje sa len dva milióny.

V týchto hraniciach sa suma vypočíta, aby sa vrátila. Potom existuje priama refundácia.

Napríklad dôchodca získal byt na jeden a pol milióna rubľov. Získava príležitosť získať odškodnenie vo výške 195 tisíc rubľov, čo je 13% ceny zmluvy.

Aké obdobie budú peniaze zaplatené?

Nasledujúce obdobie odchodu do dôchodku je stanovené na pracovných dôchodcov:

• pôvodný - rok, keď bol byt kúpil;
• Ďalej sa rozdelí na tri roky pred transakciou;
• ak to nestačí, môžete naďalej dostávať daňový odpočet v budúcnosti prostredníctvom zamestnávateľa.

Dôchodkové dôchodcovia môžu byť vydané návratnosť celkového štvorročného obdobia - rok nákupu plus tri predchádzajúce roky.

Postup prijímania peňazí

Aby dôchodca dostal odpočet z zdanenia, je potrebné:

1. Nájdite papier poskytnutú pravidlami.
2. Predložiť príslušnému orgánu.
3. Počkajte na rozhodnutie o žiadosti a získajte kompenzáciu.

Je dôležité vziať si zber a vyplniť dokumenty čo najviac, aby bolo zváženie žiadosti rýchlo.

Kde kontaktovať

Na vrátenie dane z nákupu bytu, slúžiť papiera je potrebný v inšpektoráte federálneho daňová služba (IFTS) Ruska, ktoré slúžia občanom občanov. Rozhodnite sa s adresou konkrétnej jednotky pomôže Špeciálne služby FTS..

Ak má dôchodca dočasnú registráciu, mali by ste sa prvýkrát zaregistrovať v príslušnej inšpekcii a potom tam kŕmiť odvolanie.

Žiadosť o inšpekciu na pridelenie odškodnenia sa riadi uplynutím platnosti príslušného obdobia. Takže, vrátenie peňazí na nehnuteľnosti zakúpené v roku 2018 v roku 2018.

Aký druh príspevkov pripravuje

Zoznam dokumentov je pomerne malý, zhromažďovať, ktorý nebude ťažké:

1. Pas.
2. Výpis z registra nehnuteľností na apartmán.
3. ID dôchodku.
4. Snils.
5. Vyhlásenie 3-NDFL (nesmie sa zamieňať s reportovaním DPH).
6. Dohoda o kúpe bývania (zmluva).
7. Pomoc 2-ndfl.

Ak ubytovanie vstúpilo spoločný majetok Manželia (zakúpené v legitímnom registrovanom manželstve) budú tiež potrebovať osvedčenie o registrácii. Ak bol úver prijatý na nákup - určite potrebujete kópiu zmluvy o hypotéke s bankou.

Dokumenty budú potrebné v skriptoch a fotokópiách. Na recepcii bude inšpektor porovnať inštancie, uistite sa, že nie sú žiadne opravy.

Na základe zozbieraných dokumentov môžete vyplniť vyhlásenie.

Registrácia vyhlásenia a uplatňovania

3-NDFL vyhlásenie sa uskutočňuje na prvom mieste. Pred vyplnením je lepšie zoznámiť sa s a.

Existujú dva spôsoby, ako vyplniť:

1. Vytlačte formulár a pridajte informácie k čiernej rukoväti s tlačeným písmom. Treba poznamenať, že táto metóda spĺňa viac a viac nesúhlas s dani, pretože auto často nemôže zvážiť ručne písané znaky.
2. Vyplňte prázdny automatický spôsob pomocou Špeciálny programvyvinutý FTS. Toto je najpohodlnejší a žiaducim spôsobom.

DÔLEŽITÉ! Pri plnení musíte použiť prázdny, relevantný pre tento rok, pre ktorý daňovník požiada o odpočet. Ak kúpil bývanie v roku 2017 - musíte mať formu roku 2017. Ďalej, keď vyplňte, musíte si vziať úseky predchádzajúcich období.

Osobitná pozornosť by sa mala venovať správnemu vyplneniu čísel - celková suma a distribúcia zvyšku. Musíte vyplniť papier, počnúc prvým neskorým a pohybom smerom k predchádzajúcemu.

Postup vypĺňania dokumentov na získanie náhrady za kúpu zakúpeného v roku 2018:

1. Vydáva sa vyhlásenie o vyhlásení za rok 2018.
2. Keď suma kompenzácie nestačí - prekročenie sa presahuje do formulára na rok 2017 a tak ďalej.
3. Ak sa v nasledujúcom období nedostanú príjem (napríklad daňovník pracoval v rokoch 2016 a 2018, av roku 2017 nefungovalo), potom sa jednoducho preskočí. " Nulové vyhlásenie"NEZNAČUJTE NEŽIVOTNOSTI.

Celkové množstvo kompenzácie označuje list D1 v riadku 1.12, zvyšky - v riadku 2.10.

Po daňové deklarácie Mali by ste vyplniť žiadosť o odpočet. Na základe vyhlásenia štát vráti peniaze. Základné pravidlá, ktoré musia byť zohľadnené pri vypĺňaní: \\ t

1. Existuje prísna forma aplikácie -. Vyhlásenie vo voľnej forme nebude akceptované.
2. Musíte špecifikovať údaje o pasoch a účtoch v banke presne tak, ako v oficiálnych dokumentoch (pas vydaný bankovými potrebami) nie je nesprávne.
3. Pre každé vyhlásenie musíte vyplniť samostatnú žiadosť o odpočet.

Na vyplnenú žiadosť by sa mali uplatňovať vyhlásenie a dokumenty. Hotový balík sa prenáša na IFTS.

Ako môže papier o kompenzácii

Dokumenty môžete preniesť na oddelenia nasledujúcimi spôsobmi:

1. V tlačenej forme - počas osobného recepcie v inšpektori.
2. Pomocou elektronického obrazu dokumentov osobný kabinet Daňovník.

Každá metóda má svoje výhody a nevýhody. V prípade osobného kontaktu bude zamestnanec kancelárie predbežne kontrolovať úplnosť a správnosť ukončenia dokumentov. V tomto prípade je lepšie pripraviť dve kópie daňového priznania, o ktorom špecialista dávkuje dátum prijatia dokumentov.

Elektronický úrad daňového poplatníka ušetrí čas a vyhýba sa frontom. Dokumenty spadajú na kontrolu okamžite, avšak v prípade chyby bude potrebné odstrániť nedostatky.

Podmienky prijatia odpočítania

Termín na kontrolu informácií uvedených vo vyhlásení a prevodu peňazí je stanovený na 3 mesiace od dátumu prechodu papiera. To znamená, že ak bolo vyhlásenie zadané 19. marca 2019, potom odpočet pri nákupe bytu pre dôchodcov by mal ísť do 19. júna 2019 vrátane.

ROZHODNUTIE DAŇOVATEĽOV A POTREBY ZOZNAMU

Vykoná sa inšpekcie kamera Informácie uvedené vo vyhlásení. To je dôvod, prečo kópie (skenovanie) dokumentov musia byť predložené v dobrej kvalite a informácie by sa mali špecifikovať bez chýb.

Vykonáva sa platba peňazí bezhotovostný preklad Bankový účet daňového poplatníka uvedený vo vyhlásení. Je veľmi dôležité riadne registráciu údajov o účte.

Dôležité. Suma zaplatená na konci sa môže líšiť od požadovaného, \u200b\u200bak daňovník má daňové dlhy.

Existuje alternatíva k peniazom - zamestnávateľ môže prestať držať daň z miezd dôchodcov do tej doby, kým sa odpočet nebude úplne vybraný. Na to nie je potrebné čakať na koniec obdobie zdanenia (kalendárny rok).

Poradie registrácie je jednoduchý:

1. Pri inšpekcii v mieste bydliska uplatniť odvolanie na zabezpečenie oznámenia pre zamestnávateľa na právo na odpočet majetku. Odporúčané.
2. Priložte dokumenty na odvolanie, pokiaľ ide o odpočítanie, okrem pomoci 2-NDFL.
3. Všetky balíky na prevod inšpektora na daň.
4. Počkajte jeden mesiac, potom, čo získate odpoveď.
5. Urobte si oznámenie o účtovnom oddelení v práci.

Na základe oznámenia zamestnávateľ prestane držať NDFL. Plat bude teda rast o 13% až do úplného vyčerpania odpočítania.

Čo iné sú odpočty

Dedukcia majetku nie je jedinou daňovou kompenzáciou dostupnou dôchodcom. Jednotlivec Mať tiež právo dostať sa:

1. Kompenzácie pre deti. Ak dôchodca má neplnoleté deti (alebo deti do 24 rokov, študuje na univerzite na plný úväzok priestoru), veľkosť určeného odpočtu je tisíc štyristo rubľov na prvom a druhom dieťati, tri tisíce rubľov pre každého nasledujúceho .

1. Sociálna kompenzácia. V tejto skupine, odpočet na liečbu, na vzdelávanie samotného odchodu do dôchodku a školenia svojho dieťaťa. Výška kompenzácie je obmedzená na sumu 50 000 rubľov ročne.

1. Odborná kompenzácia. Osobitná platba za niektoré údaje: IP, umelecké pracovníci, súkromné \u200b\u200bprílohy a notári. Kompenzované 13% sumy nákladov na prácu.

Záver

Právo vrátiť sa 13% peňazí vynaložených na nákup bytu dostáva a obvyklý daňovník a dôchodca, ak sú rešpektované všetky požiadavky stanovené zákonom. Ak chcete získať kompenzáciu, stačí pripraviť balík dokumentov a čakať na daňový úrad.

Pripomíname vám, že stránka sa zaznamenáva bezplatné konzultácie S právnikom. Odporúčame ponechať svoje kontakty online poradenstvo a zavoláme vám späť.

Odstráňte príspevok a doručte.