Często firma musi wykonywać wydatki na koszt gotówki, które są wydawane ściśle określonymi urzędnikami. W terminy Muszą przedstawić taki formularz jako zaliczkowy raport, do którego potwierdza dokumenty dotyczące kosztów wyprodukowanych przez nich. Ten ostatni musi być określony w aplikacji podczas wydawania pieniędzy. Zastanów się, jak wypełnić zaliczkowy raport na temat formularza AO-1.
Na początku każdego roku Spółka jest pożądana, aby opublikować zamówienie dla osób odpowiedzialnych, czyli, którzy mogą otrzymywać gotówka W przypadku wydatków cele produkcyjne. Oto cel i czas trwania czasu, w którym przeprowadzane są wydatki.
Pieniądze mogą być wydawane na podstawie zarówno pracowników przedsiębiorstwa, jak i przyciągają ludzi z umów cywilnych. Można wymienić je na karcie waluty.
Zwróć uwagę! Obowiązek raportu zaliczki jest ustanowiony przez procedurę utrzymania operacji przy kasie. Nie może być tylko przedsiębiorcami, którzy prowadzą księgowość w uproszczonej formie.
The. akt normatywny Ściśle określa listę wskazówek dotyczących wydawania środków na raport. Obejmują one nabywanie kosztów paliw, papeterii, ekonomicznych i reprezentatywnych itp. Dla niektórych operacji zapewniony jest tylko zamówienie bezgotówkowe. Istnieje również limit obliczania środków pieniężnych między firmami na jednej kontrakcie, co jest 100 tysięcy rubli.
Forma raportu zaliczki jest ustanowiony przez Komitet Statystyki Państwowej. Przedsiębiorstwa mają prawo rozwijać własną formę na swojej podstawie, zgodnie z osobliwościami działalności gospodarczej.
Pracownik, który otrzymał pieniądze w sprawozdaniach może wypełnić go niezależnie lub przeniesienie odpowiedzialnego księgowego, który w trybie automatycznym będzie zaliczkowym raportem formularza AO-1 przy użyciu potwierdzania dokumentów podstawowych.
W oparciu o zatwierdzoną formę pracownik przedsiębiorstwa będzie musiał zwrócić nieważne pieniądze. Do tego należy zastosować.
Ważny!Po powrocie z dowódcy należy zgłosić na kwotę wydaną w ciągu 3 dni roboczych po powrocie z niego.
Próbka napełniania zaliczki
Raport zaliczki na temat formy AO-1 - na twarz
Rozważ więcej szczegółów, jak wypełnić raport zaliczki.
Na górze formularza wskazuje nazwę firmy i jej kodu zgodnie z katalogiem OKPO.
Poniżej po lewej stronie, po nazwisku dokumentu, musisz napisać numer sekwencji i datę kompilacji. Prawą stroną, która zaczyna się po słowach "ja zatwierdzam" jest wypełniona głową firmy. Tam przepisuje ostateczną kwotę raportu, umieszcza pozycję, podpis, datę zatwierdzenia.
Ważny! Należy pamiętać, że zgodnie z dokumenty regulacyjneOsoba nie może zostać złożona, jeśli nie zgłosi się w pełni w sprawie poprzedniego zaliczki. Trochę inspekcje podatkowe Podczas kontroli narzutu na to w ten sposób.
Następnie forma jest podzielona na dwie tabele wypełnionych księgowym. W lewo, przepływy pieniężne jest rejestrowane - saldo lub przekroczenie, uzyskane, kwota wydana, końcowa pozostałość. 
Księgowy znajduje się w prawym tabeli rachunków i odpowiednich kwot.
Poniżej pracownika wskazuje, ile dostarcza dokumentów i ile prześcieradła.
Po sprawdzeniu księgowy wskazuje słowami i numerami jego suma i podpisuje go. Ponadto dokument zapewnia główny księgowy.
Jeśli pracownik ma równowagę lub rozszerzenie funduszy, musisz umieścić numer i datę dokument gotówkowy i ilość operacji.
Musisz także wypełnić i rozerwać część raportu zaliczki, aby zarejestrować go w czasopiśmie.
Raport zaliczki na temat formularza AO-1 - The Back
Ta impreza jest tabelą, w której osoba odpowiedzialna prowadzi informacje o dostarczonych dokumentach. Każdy z nich powinien odpowiadać jednej linii.
W liczeniu 1 Umieść numer linii. W kolumnach 2 i 3 data i numer dokumentu potwierdzenia jest rejestrowana w kolumnie 4 - jego nazwa.
Liczba 5, pracownik umieszcza kwotę na dokumencie w rublach lub liczyć 6 - w walucie.
Wszystkie puste wykresy muszą zrobić. Na końcu tabeli w ciągu "suma" jest napisana całkowita kwota. Po wypełnieniu osoba odpowiedzialna zapewnia poprawność określonych danych według jej podpisu.
Księgowy po sprawdzeniu poprawności danych i ważności kosztów wypełnia wykresy 7 i 8, gdzie stawia kwotę faktycznie akceptowaną do konta, a w kolumnie 9 wskazuje odpowiednie konto. W przyszłości uogólnione dane z tego wykresu są przekazywane na nich z przodu dokumentu.
Niuanse.
Podsumowanie ponad 100 tysięcy rubli może zostać wydane w ramach sprawozdania - ten limit nie ma zastosowania do rozliczeń z pracownikami. Ale kwota według któregokolwiek z przedłożonych dokumentów nie powinna przekraczać tego limitu.
Jeśli pracownik trafi na podróż służbową za granicę, możesz dać mu odpowiedzialne kwoty w walucie. Jej firma niezależnie wymiana w banku. W tym przypadku ta ilość Wskazać kurs ustalony na datę wydania.
Od 2015 r. Pozwolono mu wystawić w podrozdziale do wykonawców. Jest również zobowiązany do świadczenia zaliczki po wydaniu. Jednak w tym przypadku liczba "numer Tabela" nie jest wypełniony, a "Wykonawca" określa w kolumnie "Pozycja".
Kwota odpowiedzialna może zostać przeniesiona do pracownika do karty. Aby to zrobić, musi zastosować, a wymagania działania (data i numer zamówienia płatności) są wskazane w kolumnie "otrzymał wcześniej".
W razie potrzeby niektórzy pracownicy mogą wydawać środki na wydatki reprezentatywne lub ekonomiczne przedsiębiorstwa. Zdobądź pieniądze, które mają prawo na podstawie kolejności głowy o odpowiedziach odpowiedzialnych, jeśli są pełną nazwą. a pozycja jest wymieniona na liście osób, które mają taką okazję.
Forma dokumentu
Wydatki na wydatki wydane przez pracownika zaliczki potwierdzają podstawowy dokument konta - raport zaliczki. Formularz jest ujednoliconym formularzem nr AO-1, \u200b\u200bktórego jedna część wypełnia pracownik, drugi - księgowy.
Powrót kwot odpowiedzialnych na raporcie zaliczki
Istnieją pewne terminy do uruchomienia raportu zaliczki przez osobę odpowiedzialną, w której pracownik jest zobowiązany do sprawozdania w sprawie wydatków.
Po otrzymaniu środków, osoba odpowiedzialna jest zobowiązana w okresie nieprzekraczającym trzy dni robocze po dacie uprzywilejowania terminu, w którym fundusze są wydawane na sprawozdanie, lub od daty zatrudnienia, aby przedstawić raport zaliczki z towarzyszącymi dokumentami nabywającymi (Klauzula 6.3 instrukcji nr 3210 Y).
Jeśli pracownik nie wydłużył w pełni pieniądze, spożywane jest zużyte raport, wskazuje na ilość niewydajnych pieniędzy - jest to powrót kwot odpowiedzialnych raport z góry.
Również często sytuacja, kiedy pracownik po raz pierwszy spędził własną gotówkę, następnie przyniósł dokumenty i otrzymuje odszkodowanie. W tym przypadku musi mieć zastosowanie do Departamentu Rachunkowości w celu zwrotu poniesionych kosztów. Takie obliczenia, księgowy posiada również za pomocą raportu zaliczki. Dlatego sytuacja ta można przypisać zwrotowi kwasowych kwot w raporcie zaliczki.
Jeśli pracownik nie przeprowadził żadnych wydatków, zwraca kwotę odpowiedzialną do kasjera, a raport zaliczki nie stanowi.
Należy pamiętać: Jeżeli termin udzielenia raportu zalicznego przez osobę odpowiedzialną nie zaobserwowano, uważa się za naruszenie dyscypliny pieniężnej (art. 15.1 Kodeksu Administracyjnego Federacji Rosyjskiej).
Zamówienie
Teraz rozważ szczegóły kolejność wypełnienia dokumentu.
Wypełnia pracownik
Przednia strona.
Tak więc, z przedniej strony formularza AO-1, \u200b\u200bpotrzebuje pracownika:
Określ nazwę firmy i kodu OKPO.
2. Przesuń datę opracowania dokumentu i przypisania numeru.
3. W liczeniu "Raport w kwocie" wprowadzamy kwotę, którą pracownik wydał na wielu przedsiębiorstw. Na przykład został wydany pięć tysięcy rubli i spędził cztery tysiące. Dlatego w tej kolumnie wskazuje na cztery tysiące.
4. Wskazać nazwę i kod jednostki konstrukcyjnej.
5. Po tym wskazujemy F.I.O. Osoba odpowiedzialna, jego numer tabeli i zawód (pozycja).
6. Wprowadź spotkanie zaliczki.
7. Po lewej stronie tabeli znajdującej się na przedniej stronie formularza, wskazują ilość kwoty otrzymanej z kasy Enterprise (lub na karcie bankowej). W razie potrzeby wskazują kwotę pieniędzy wydanych w walucie.
8. Wskazujemy ostateczną kwotę otrzymanych środków.
9. Wskazamy kwotę wydaną na potrzeby biznesowe przedsiębiorstwa.
10. Wskazać rozmiar pozostałości.
Pokrycie.
11. Z tyłu formularza w wykresach 1-6, pracownik musi wymienić wszystkie dokumenty (towar, kontrole gotówkowe itp.), Potwierdzające koszty wytwarzane przez pracownika, wskazujące na wydane kwoty. Dokumenty muszą być ponumerowane zgodnie z procedurą przeniesienia ich w raporcie zaliczki.
Teraz, jakie informacje dla pracownika należy wprowadzić na odpowiednie wykresy:
- 1 jest liczbą P / P, przypisany do dokumentu potwierdzającego wydatki;
- 2 - data otrzymania czeku;
- 3 - Sprawdź numer;
- 4 - Nazwa dokumentu potwierdzającego koszty;
- 5 - Oto ilość natężenia przepływu w rublach;
- 6 - Wypełnione, jeśli to konieczne. Wskazuje ilość natężenia przepływu obca waluta;
- ciąg "suma" wskazuje całkowitą ilość wydatków.
12. Po wypełnieniu pracownika niezbędne pola, musi umieścić podpis z dekodowaniem w formie. Następnie dokument jest niezbędny do przeniesienia do działu księgowego. Księgowy sprawdzi poprawność wypełnienia.
Wypełnia księgowy
Przednia strona.
13. Księgowy po otrzymaniu formularza upewnij się, że jego wypełnienie jest poprawne. Jeśli nie ma błędów, księgowy nie zawiera konta w liczeniu "Raport" i stawia podpis.
Następnie księgowy wpada do dalszego wypełnienia formularza.
15. Księgowy wypełnia bezgłoszącą część formularza, podpisuje go i zgłasza pracownikowi
Pokrycie.
16. Księgowy pisze informacje do kolumn 7 i 8. wskazuje, że kwoty wydatków przyjętych do rozliczania. W kolumnie 9 określono numery księgowe, które są obciążane na wysokości wydatków. Kwoty, które wskazano pracownik, a księgowy powinien być taki sam.
Następnie księgowy jest wypełniony stroną twarzy raportu zaliczki.
Przednia strona.
17. Po stronie przedniej w prawej tabeli księgowy przyczynia się do następujących informacji:
- równowaga lub przekroczenie poprzedniego postępu;
- wielkość zaliczki otrzymanej z kasy Enterprise;
- liczba spędzonych środków pieniężnych;
- równowaga lub przekroczenie zaliczkowych kwot;
- rachunkowość - Informacje są pobierane z tej liczby 9, która jest z tyłu boku.
19. Dyrektor zatwierdza dokument i zwraca go do działu księgowego. Następnie trzymany jest w rachunkowości Spółki 5 lat. Po tym okresie zostanie zniszczony.
Możesz pobrać próbkę na naszej stronie internetowej.
Raporty zaliczkowe obejmują kategorię podstawowych dokumentów księgowych, które są wykorzystywane w rachunkowości za rachunkowość kosztów finansowych popełnionych przez pracownika przedsiębiorstwa podczas podróży służbowej. Niniejszy dokument jest również stosowany w przypadku konsumpcji. materiały Przedsiębiorstwa personelu zatrudnionego. W tym artykule proponujemy rozważyć zasady wypełniania raportu zaliczki.
Wycieczka służbowa jest uważana za kierunek pracownika na krótki okres do negocjacji do innej organizacji, oddziału z weryfikacją i innymi działaniami, które są poza lokalizacją miejsca pracy
Cel dokumentu
Omawiany formularz posiada ujednolicony formularz nie "AO-1" powinien zwrócić uwagę na to, że osoby prawne Niech prawo do stosowania niezależnie opracowanych formularzy. Jednak stosowanie dokumentów z uwzględnieniem ujednoliconego formularza jest bardziej preferowane. Zadaniem zarządzania organizacją obejmuje utworzenie zamówienia zawierającego informacje o urzędnikach z prawem do odpowiedzialności Środki finansowe. Do 2018 r., Takie uprawnienia mogłyby zostać przydzielone tylko do tych pracowników firmy, z którymi umowy pracy zostały zawarte.
Dziś może wystawić rozliczane fundusze dla tych, którzy zostają zawarte przez umowę prawa cywilnego.
Należy wspomnieć, że cel otrzymanych środków otrzymanych w treści zamówienia, ich maksymalna objętość i określony okres czasu należy ujawnić. W przypadku, gdy pracownik przedsiębiorstwa odnosi się do podróży służbowej, wydanie zasobów materialnych jest dokonywane zgodnie z kolejnością podróży służby lub na podstawie arkusza podróży.
Pracownik, który otrzymał środki finansowe na pokrycie kosztów w całej podróży służbowej, musi przedstawić raporty Departamentowi Rachunkowości. Termin składania raportu zaliczki wynosi trzy dni po upływie okresu zapisanego na stronach zamówień z zarządzania przedsiębiorstwem. Niniejszy dokument jest jednym z uzasadnionych wykonalności środków finansowych Spółki, co oznacza, że \u200b\u200bpotrzeba stosowania dokumentów potwierdzających docelowy charakter wykorzystania środków odpowiedzialnych.
Niuanse i subtelność
Aby potwierdzić wykonalność wykorzystania kwot odpowiedzialnych, pracownik musi wypełnić raport zaliczki. Taki dokument jest wypełniony z obu stron, po czym jest wysyłany do Departamentu Księgowego. Sprawdzony raport jest wysyłany do zarządzania organizacją do zatwierdzenia. Zgodnie z bieżącym ustawą, ten główny dokument księgowy jest wypełniany w jednej kopii.
Wydatki na wydatki wydane przez pracownika zaliczki potwierdzają podstawowy dokument konta - raport zaliczki Należy zwrócić uwagę na fakt, że liczba raportów zaliczki w ORUD (all-rosyjski klasyfikator dokumentacji zarządzania) zmieniono w 2015 roku. Wcześniej ta forma nosiła numer "0504049". 30 marca 2015 r. Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej wydało zamówienie na szereg pięćdziesięciu dwóch, o zadaniu tej formy nowego numeru. Do tej pory liczba raportów zaliczki - OKUD "0504505". Poniżej możesz zapoznać się z tym, jak forma zaliczkowego raportu wygląda jak forma OKUD 0504505. W tym dokumencie znajduje się część odrywania, która powinna być przekazywana do pracownika przedsiębiorstwa, po audycie rachunkowości.
Procedura kompilacji Blanca AO-1
Zgodnie z obowiązującym prawodawstwem każdy przedsiębiorstwo ma pełny prawo niezależnie sporządzają rozpatrywane dokument. Istnieje jednak wyraźna regulacja, która przewiduje obowiązkowe szczegóły, które powinny być obecne w takich papierach. Te szczegóły obejmują:
- numer rejestracyjny i data kompilacji;
- nazwa firmy;
- ilość otrzymanych i pochłoniętych środków finansowych;
- lista aplikacji do głównego dokumentu.
Zgłaszanie zaliczki jest wypełnione w formie odręcznej lub maszynowej (na komputerze). Jednym z ważnych kryteriów jest certyfikacja dokumentu przez podpisanego oficera z niezbędnymi uprawnieniami. W przypadku elektronicznej wersji dokumentu potrzebujesz podpis cyfrowy lider. Ten typ kompilacji dokumentacji pierwotnej jest dozwolone tylko wtedy, gdy jest używany w ramach przedsiębiorstwa system elektroniczny Zarządzanie dokumentami.
Podejmując decyzję o wydaniu kwoty odpowiedzialnej, pracownik przedsiębiorstwa, menedżer musi wydać odpowiednie zamówienie. Jednym z ważnych etapów pisania raportu jest sprawdzenie linii "Powołanie zaliczki". Ten ciąg musi dokładnie przestrzegać sformułowania w kolejności zarządzania przedsiębiorstwem.
Poniżej znajduje się zaliczkowy raport, próbka napełniania.
Jeśli termin dostarczania zaliczki przez osobę odpowiedzialną nie zaobserwowano, jest to uważane za naruszenie dyscypliny pieniężnej Okablowanie w rachunkowości
W książce rachunkowość Wydatki, które zostały spełnione przez pracownika Spółki w sprawie podróży służbowych, rachunki rozliczeń z pracownikami, koszty rachunkowości i stosuje się inne typy dokumentów. W przypadku, gdy kwota jest wydawana w formie gotówki, konieczne jest, aby ten znak: "DT SCH.71 KT SCH.50". Takie znaki są ustalone na podstawie proponowanego materiałów pieniężnych zużycia.
W przypadku, gdy fundusze finansujące są zaksięgowane pracownikowi karty bankowej przedsiębiorstwa, taki znak jest dokonywany w Księdze Rachunkowości: "DT SCH.71 KT SCH.51". Aby dokonać takich operacji, księgowy musi wypełnić płatność za instytucję finansową. Po powrocie pracownika z podróży służbowej jego obowiązki obejmują świadczenie prawidłowo zdobionego raportu zaliczki w Departamencie Rachunkowym.
Na podstawie niniejszego arkusza i odpowiednich aplikacji następujące wpisy są rejestrowane na rachunkowości:
- "DT SC.10 KT SC.71" - W tej sytuacji, gdy kwota odpowiedzialna została wydana na zakup rezerw materiałów i produkcji.
- "DT SCH.41 KT SC.71" - W przypadku nabywania wartości towarowych.
- "DT SCH.20, 23, 25,26 KT SC.71" - W przypadku wydatków na potrzeby działań strukturalnych przedsiębiorstwa.
- "DT SCH.44 KT SC.71" - W tej sytuacji, gdy wydatki zostały wykonane przez przedsiębiorstwo handlowe.
W tej sytuacji, gdy pracownik przedsiębiorstwa pozostaje niewygodne fundusze, musi przenieść je do zarządzania firmą. Wracając do kasjera, kod jest wskazany: "DT SC .50 KT SC. 71". Podczas odwracania karta bankowa Na rachunku bankowym przedsiębiorstwa, kod jest rejestrowany: "DT SC. 51 KT SC. 71". W przypadku, gdy kwota odpowiedzialna była niewystarczająca do spełnienia pewnych operacji, spółka kompensuje wydatki finansowe pracowników. W przypadku płatności za pośrednictwem kasy, kod "DT SCH.71 CT SCH.50" jest określony, a przelew bankowy "DT SC. 71 KT SC.51".
W niektórych przypadkach pracownik nie może zapewnić wymagane dokumentypotwierdzające celowość wydatków. Taka sytuacja może powstać z utratą dokumentacji lub niemożności świadczenia kontroli, w związku z wydatkami na potrzeby osobiste. W tym przypadku kod jest używany pod numer 94. W Księdze Rachunkowości, Mark "DT SCH.94 CT SCH. 71, co odzwierciedla niedobór funduszy. Następnie ilość niedoboru odbywa się od wynagrodzenia pracownika zgodnie z kodem księgowania "DT SCH.70 KT SCH.94".
Raport zaliczki oznacza dwustronną jednolity formę obowiązkowy musi być wypełniony odpowiedzialnym pracownikiem i księgowym Stosowane terminy:
- DT (debet) - Akt przelewu finansowego.
- CT (kredyt) - Akt kompletnego lub częściowego powrotu kwoty odpowiedzialnej.
- Sch. - Wynik.
Dokumentacja pomocnicza
Podczas rejestracji wydatków związanych z podróżą, księgowy powinien opierać się na uchwale nr 749 z dnia 13 października 2008 r. Niniejszy dokument sugeruje, że pracownik odlatujący do podróży służb powinien otrzymać certyfikat podróży. Należy zauważyć, że istnieje regulacja dotycząca formy certyfikatu. Powinien wskazać czas podróży służbowej, a także podpisów i drukowania instrukcji firmy.
Ilość wydatków jest uważana na czekach, biletach i paragonów dostarczanych do Departamentu Rachunkowości. Dane potwierdzające dokumenty są integralna część Raport z góry. Po powrocie z podróży służbowej pracownik jest zobowiązany do przekazania wydanego certyfikatu. Po tym sporządzono raportowanie, w celu przeniesienia do zatwierdzenia zarządzania. W celu zmniejszenia ryzyka roszczeń od organów podatkowych, konieczne jest podejście do wypełnienia papierów wartościowych o zwiększonej odpowiedzialności. Dzięki nieprawidłowo zakończonym sprawozdaniu księgowy ma prawo odmówić otrzymywania dokumentacji.
Zadaniem pracownika obejmuje zbieranie wszystkich kontroli gotówkowych i towarów, a także inne ścisłe formularze raportowania. Wszystkie powyższe dokumenty są dołączone do arkusza papieru A4 formatu. Takie działania umożliwiają zmniejszenie ryzyka utraty ważnych aplikacji do raportu zaliczki. Niektórzy księgowi zalecają pracowników do kserokopii każdego dokumentu w celu zmniejszenia ryzyka utraty dokumentacji ze względu na zanikanie atramentu. Takie wnioski do raportu pozwalają Spółce udowodnić wykonalność kosztów finansowych podczas podróży służbowej, w okresie inspekcji organów podatkowych.
Podtlety napełniania raportu
Biorąc pod uwagę pytanie o prawidłowe wykonanie raportu zalicznego, należy zauważyć pewne subtelności związane z procesem wysyłania pracownika do podróży służbowej poza Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku nie ma potrzeby wydawania certyfikatu podróży, ponieważ wszystkie niezbędne daty są zamocowane na stronach zagranicznego paszportu.
Ujednolicony formularz Raport odnosi się do dokumentacji, która podlega ścisłym sprawozdawczym przeznaczonym do transmisji autor podatkowy Po wybraniu wykonawczy W zagranicznej podróży służbowej zadanie kierownictwa Spółki staje się przygotowaniem niezbędnej kolejności, która rejestruje mianowanie Urzędu, stanowisko, nazwa i inicjały pracownika, a także docelowy. Dozwolone jest niezależne ustawienie dziennych kosztów. Według statystyk dzienne koszty nie przekraczają kwoty podatku dochodowego podlegającego opodatkowaniu osoby fizyczne.. Z firmy lot jest wypłacany przez lot do miejsca docelowego. Zadanie urzędnika wysłane do oficjalnej podróży służbowej obejmuje przygotowanie dokumentów potwierdzających koszty zakwaterowania, lotu, płatności obowiązki państwowe i usługi tłumaczowe.
Zasady wypełniania raportu zaliczki
Zastanówmy się więc przykład wypełniania raportu zaliczki w podróży służbowej. Na głównym arkuszu formularza określ nazwę przedsiębiorstwa i działu aktywność pracy Pracownik, który wrócił z podróży biurowej. Dalsze wskazuje pozycję, cel podróży, numer rejestracyjny formularza i datę wypełnienia dokumentów.
Część stołu odzwierciedla informacje o zasobach finansowych, które zostały wydane przez urzędnika. Zapisuje również kwotę zaawansowanych zaliczek i kosztów finansowych zaangażowanych podczas podróży służbowej. Dalej jest podsumowaniem wyników, gdzie ujawnia się, czy pozostali niewykorzystane fundusze. Po odwrotnej stronie rozpatrywanego dokumentu, udzielono uogólnienie informacji o dokumentacji pierwotnej potwierdzającym fakt docelowy istniejących wydatków. DO tego rodzaju Dokumenty obejmują stężenia towarów i rachunki pieniężne, wpływy, akty i napowietrzne. Ważne jest, aby pamiętać, że dane powinny być systematyczne i rejestrowane w porządku chronologicznym. Po organizowaniu informacji są one dołączone do głównego dokumentu.
Po wypełnianiu wszystkich niezbędnych dokumentów, gotowe raportowanie jest przekazywane do Departamentu Księgowości w celu weryfikacji celowości wydatków kwoty. Omawia również poprawność wypełnienia dokumentacji. Po sprawdzeniu rachunkowe rejestruje konta, które są dołączone do raportu kosztów. Po tym podpis dokumentów jest dokonywany przez osobę odpowiedzialną, która jest dalej przekazywana do zatwierdzenia przez kierownictwo Spółki.
W przypadku, gdy osoba, która wróciła z podróży służbowej pozostaje niewydajne fundusze, konieczne jest zwrócenie pozostałej kwoty w kasie lub działu księgowości. W przypadku rezerwowania funduszy Spółka musi wypełnić straty pracownika. W tej sytuacji, gdy pracownik ma dług na wcześniej wydany zaliczki, wydatki osobiste nie są rekompensowane. Proces napełniania takich form jest dość prosty, ale konieczne jest uwzględnienie różnych niuansów.
Aby uniknąć błędów podczas sporządzenia dokumentu, należy uzyskać konsultacje księgowe.
Dokument może być skompilowany w papierze lub w formacie elektronicznym, z obowiązkową pewnością podpisu natychmiastowego zarządzania Spółką Raporty zaliczkowe są wypełnione osobą, która przybyła z podróży służbowej i przedstawiciela Departamentu księgowego. Zadaniem weryfikatora zawiera analizę poprawności dostarczonych informacji. Ponadto pracownik musi zostać wydany rachunkowości, potwierdzając fakt decyzji sprawozdania z tytułu rachunkowości. Recepcja jest nieokreśloną częścią formularza, w którym określono kod rejestracji, data pisania raportu, nazwy i inicjały urzędnika, które zostały otrzymane Środki odpowiedzialne. Dalsze wskazuje kwotę odpowiedzialnych wydatków finansowych oraz liczbę dodatkowych inwestycji do raportu.
W przypadku nieprawidłowego sprawozdania jest niepoprawnie, dział księgowy pozostaje w prawo w odmowie przyjęcia dokumentów. W tej sytuacji urzędnik staje się dłużnikiem przedsiębiorstwa. Jeśli odmówisz zrekompensowania długu, zarządzanie organizacją ma pełne prawo do posiadania niezbędnych środków z wynagrodzenia pracownika, zgodnie z art. Sto trzydzieści siedem TC Federacja Rosyjska. Należy zapłacić na fakt, że zatrzymanie środków finansowych prowadzi się za zgodą pracownika. Fakt ten powinien być świadkiem formalnego dokumentu. W przypadku, gdy pracownik odmawia pokrycia wysokości wydatków, wynikowy konflikt został rozwiązany w sądzie.
Procedura wypełniania raportu zaliczki.
Raport zaliczki jest jednym z dokumentów, które wchodzi raporty księgowe.. Potrzebne jest potwierdzenie wydatków funduszy, które są wydawane pracownikom w formie zaliczki. Ale na ten temat zasad i funkcje dokumentu nie kończą się.
Samego siebie raport z góry Ma formę formy wypełnionej twarzy i rund. Dwa podsamniki powinny wziąć udział w wypełnieniu: księgowym i drugim pracownikiem.
Zunifikowana forma form zawiera pola, w których każdy z odpowiedzialnych pracowników jest powiązany.
Zapinaj się całą głowę. Pola te powinny być zapewnione nawet tym, którzy są zaangażowani w rozwój własnych form.
Pracownik musi zastosować wszystkie dokumenty, które mogą służyć jako dowód i wymówki. Zaleca się przykleić je na gęstej arkuszu kartonu, a następnie przechowywanie będzie wygodniejsze.
Gdzie mogę pobrać bezpłatną próbkę w formacie Word?
Pobierz bezpłatny raport próbki w formacie Word.
Naprzeciwko całkowitej linii zapisu waluta rosyjskai zagraniczne.
Jakie zasady należy przestrzegać księgowego?
Księgowy musi sporządzić odbiór przyjętego pakietu dokumentów w obecności osoba odpowiedzialna. Odbywa się to natychmiast po pierwszym raporcie. Odbiór musi koniecznie wskazać datę, kiedy dokumenty uzyskano przez księgowy.
Do zatwierdzenia do zarządzania dokument jest przesyłany dopiero po dokładnym czeku. I zgoda z faktem, że nie ma błędów.
Głowa zapoznała się z treścią dokumentu. Jeśli nic nie ma wątpliwości, stawia podpis, potwierdzając fakt istnienia samych wydatków, a także ich zgodności z prawem.
Otwieranie kwiatu sklepu - dobry pomysł własny biznes. Zobacz link.
Co musisz znać, aby wypełnić ten dokument?
Księgowy musi spełniać pewną liczbę pewnych działań po otrzymaniu raportu z podpisem głowy.
- Wymagane jest wypełnienie pola, w którym jest zapisane "Uważane." Wskazuje ilość wydatków, które są oficjalnie zatwierdzone przez podręczniki oparte są na załączonych dokumentach.
- Oddzielnie wypełniony wykresem "Pozostała część overrun". Użyj łatwej formuły do \u200b\u200bwypełnienia tego pola. Dla których używają tego samego raportu zaliczkowego opracowanego przez poprzedni czas. Znak jest umieszczony kartą Plus, jeśli pracownik spędził nie wszystkie pieniądze, które został dostarczony. Wartość ujemna wśród liczby będzie w przypadku, gdy osoba odpowiedzialna pozostanie do prowadzenia przywództwa.
- Istnieje sekcja tzw "Suplement dokumentalny". Tutaj piszą, ile dokumentów było wniosek do sprawozdania, aby dowód na kwotę zużywanej.
- Wartości są obliczane na wywołany wykres "Pozostałość jest wykonana zrekompensowany." Jest to konieczne, aby określić bardzo fakt, że saldo, fundusze, które nie zostały wydane. Zabierz je przy kasie. Kasjer jest odpowiedzialny za sprawdzenie, jak poprawny jest wypełniony element. Jego podpis potwierdzi brak błędów.
Formularz może być wydany nie tylko na papierze, ale także za pomocą programu 1C, elektronicznie.
O której godzinie osoba odpowiedzialna musi przesłać poprawny raport zaliczki?
Termin składania sprawozdania wynosi 5 dni, jeśli gotówka jest podana na konto, a jeśli stało się to w kasie przedsiębiorstwa. Termin jest liczony od dnia, gdy pracownik zakończył podróż służbową.
Inna rzecz - jeśli wystąpiła emisja środków w formie korporacyjnego urządzenia płatniczego.
- Gdy forma obliczeń nie może gotówka, poddanie sprawozdania występuje do końca dziesiątego dzień bankowy.
- Z gotówką, czas zmniejsza się do końca 3 dnia bankowego po ostatnich biznesmerze.
Użyj osobistego narzędzia płatności Prowadzi to do faktu, że zasady stają się takie same, za środki pieniężne i bezgotówkowe.
Księgowy musi otrzymywać raporty do maksimum przez trzy dni.
Jakie dokumenty mogą odgrywać rolę aplikacji?
Bez potwierdzania dokumentów raport po prostu nie zaakceptuje. Z typu dokumenty podstawowe Zależy to również od tego, czy księgowy zajmie odliczenie odmian VAT "Wejście".
Otwórz swoją firmę na franczyzie jest znacznie łatwiejsze niż od podstaw. Wszystko - przez odniesienie.
Istnieje kilka rodzajów dokumentów, które są dołączone do raportu zaliczki:
- Kupując małe rzeczy w sklepach. Możesz skontaktować się z regularnymi sklepami, aby kupić materiały papiernicze, inne podobne małe rzeczy. Następnie kupujący są wyemitowane czeki, rejestry gotówkowe z towarami. Od sprzedawcy nie jest konieczne wymaganie świadczenia sprawdzania handlowego, jeśli kasa już pisze o nazwach z ilością i kosztem. Ale w tym przypadku księgowy nie akceptuje VAT "Wejście" VAT. W tym przypadku wymagana jest faktura.
- Małe hurtowe przejęcia za gotówkę. W tym przypadku pracownicy nie kupują czegoś w handlu detalicznym. Następnie poproszony jest o podanie pełnomocnictwa wydanego przez kierownictwo przedsiębiorstwa. Przedstawiciel musi być wymagany takich dokumentów od sprzedawcy: paragon dla kolejność parafialna; faktura; faktura. Jest to szczególnie ważne dla kosztowności, które podlegają podatkowi VAT.
- Zakup paliwa. Istotne dla kierowców, którzy nabywają coś na stacjach benzynowych. Zasady dla nich są takie same, jak przy zakupie sprzedaży detalicznej. Kierowcy dają kontrole gotówkowe na tankowaniu. Ten dokument opisz kwotę z cenami, liczba litrów wraz z rodzajem stosowanej paliwa. W takim przypadku nie ma faktury. W kosztach bez wyładowania podatku VAT, uwzględniono całą kwotę wydaną na zakupie benzyny.
W szacowanym dniu, dostawca przesyła raport próbki paliwa wraz z fakturą, jeżeli organizacja stwierdza umowę z firmą paliwową, przyczynia się do wypłaty zaliczki na paliwo w sprawie rozliczenia bezgotówkowego.
W każdym tankowaniu kierowca po prostu daje kontrolę potwierdzającą, że paliwo uzyskano. Pracownik musi zgłosić nie dla otrzymanych środków, a na sposób stosowania paliwa.
Bez zaliczkowych raportów kierowców wzajemne osady z dostawcami są skomplikowane.
Raport zaliczki jest dokumentem, który ułatwia interakcję nie tylko między pracownikami, ale także z dostawcami różnych produktów.
Jak zachować godziny pracy? Zasady próbki i wypełnienia znajdziesz.
Dzięki temu dokumentowi przywództwo na koncie będzie dosłownie każdy grosz. A personel będzie bardziej odpowiedzialny, odnoszą się do środków pieniężnych uzyskanych na bieżących kosztach.
Na zamówienie wypełniania raportu zaliczki w rachunkowości 1C, dowiesz się od tego filmu:
Jeśli podróż służbowa planowana jest z góry i wchodzi plan podróży służbowych, pracownik może napisać wniosek o zaliczkę na oficjalne wydatki. Obejmują one zakwaterowanie, podróże do miejsca podróży i pleców, jedzenia. Chodzi o te cechy, musi zgłosić po przyjeździe z powrotem do miejsca pracy.
Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązania zagadnienia prawneAle każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć, jak rozwiąż swój problem - Skontaktuj się z konsultantem:
Aplikacje i połączenia są akceptowane przez całą dobę i siedem dni w tygodniu..
Jest szybki i. JEST WOLNY!
Raport na temat podróży służbowej wskazano, że wskazano całkowitą ilość spożywanych środków. Jeśli kwota jest więcej niż zaliczka, księgowość powinna wymienić różnicę. W mniejszym koszcie pracownik musi dokonać środków w kasie.
Raport zaliczki jest jednym z dokumentów, których kompilacja jest wyraźnie regulowana przez prawo. Jest sporządzony przez pracownika towarowego jako potwierdzenie wszystkich poniesionych wydatków.
Wspólnie z nim oryginały powinny być wyposażone w oryginały na wydatki. Ogólnie rzecz biorąc, raport zaliczki jest dokumentem, w którym wymieniona jest wykaz wydatków podróży.
Jest wymagane?
Powołanie zaliczki: potwierdzenie wydatków wydanych przed zaliczką lub pokwitowaniem po poleceniu spożywczego narzędzia. Z tego jest zgodne z tym, że kompilacja raportu jest konieczna.
Akty prawne:
- Artykuł 264 ust. 1 Artykuł 264 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej: koszty podróży - Są to koszty produkcji i wdrażania związane z innymi kosztami.
- Art.313, art.314 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej: Informacje powinny zostać potwierdzone podstawowa dokumentacja. Obejmują one raport biznesowy. Bez niej niemożliwe jest potwierdzenie dokonanych kosztów, w tym pracownika wydanego zaliczki. Koszty są podejmowane w celu uwzględnienia, zgodnie z datą rejestracji.
Raport zaliczki jest podstawą do rachunkowości:
- wymień pieniądze na pokrycie oficjalnych wydatków;
- potwierdzenie wydatków finansowych, przy wydawaniu funduszy z góry przed podróż służbową.
Jak wypełnić zaliczkowy raport z płatności 2019?
Raport biznesowy jest ostatnim etapem całej procedury: od kompilacji do zwrotu pracownika.
Poprawione raport musi potwierdzić wydatki finansowe.który z kolei wpływa na podatki.
Raport zaliczki powinien być pracownikiem skierowanym na podróż służbową. Po wypełnieniu jest przekazywany do działu księgowego w celu weryfikacji.
Na końcowym etapie dokument jest podpisany przez głowę. Spożywane narzędzia są wymienione (w przypadku braku zaliczki) lub różnicę z większą szybkością przepływu niż zaliczka.
Wymagania dotyczące dokumentu
Jak poprawnie zrobić raport z góry audyt podatkowy Został przyjęty?
Raport odnosi się do ścisłych dokumentów raportowania. Jest wypełniona formą Blanca Norea-1, jest stosowany do rozliczenia funduszy, które zostały wydane dla osoby próbnej.
Dokument jest sporządzany w jednej instancji na papierze lub wypełniony elektronicznie.
Zauważ, że w nowa forma Blanca pojawiły się tylko linie: wykrywanie księgowego jest to, że otrzymał raport od pracownika. Reszta dokumentu nie zmieniła się.
Formularz i sekcje
Jak wypełnić:
- Przednia strona: Dane osobowe pracownika są filtrowania, dokument potwierdzający emisję pieniędzy, informacje o poprzednim zaliczki.
- Współpraca: Dane techniczne są wskazane, numer dokumentu, nazwa, kwoty, dokumenty potwierdzające operacje (kolumny 1-6).
Wszystkie wydatki muszą zostać potwierdzone. Lista dokumentów jest podana później. Muszą być przechowywane i przylotem przylotem do oddzielnego arkusza A4.
Kwota do płatności będzie bezpośrednio zależeć od podanych paragonów i kontroli.
Próbka napełniająca (przykład)
Przykład długu raportu zaliczki zaliczki 2019:
Przykład wypełnienia raportu zaliczki Kto podpisuje i współrzędne?
Każdy dokument musi być podpisany przez osobę, która wypełniła się. Dopiero po tym sprawozdanie raportu księgowego jest możliwe. Sprawdza poprawność wypełnienia.
Szef przedsiębiorstwa i głównego księgowego powinien umieścić jego podpis w dokumencie. Dopiero po tym fundusze mogą być wymienione, że pracownik zapłacił niezależnie.
Warunki dostarczenia
Po przybyciu z podróży służbowej przez 3 dni pracownik musi skompilować i przedłożyć raport zaliczki.
Załączone dokumenty
Uchwała nr 749 z 13.10.2008 zainstalowała określony pakiet dokumentów podróży:
- Certyfikat podróży zainstalowanej próbki. Jest sporządzony w każdej podróży służbowej na terytorium Federacji Rosyjskiej. Papier firmowy jest dotknięty datą, drukowaniem i podpisem po uniesaniu organizacji. Strona odbierająca uruchamia druk, podpis i datę wpisu, podobnie jak do dyspozycji. Wracając pracownik księgowy, data przybycia.
- Czeki, potwierdzające potwierdzenia.
- Czeki, bilety - wszystkie koszty związane z miejscem docelowym i do tyłu (bilety kolejowe, ubezpieczenie na życie w przejściu, sprawdza płatną drogę itp.)
- , zatwierdzony przez głowę.
- Inne wydatki związane z podróżą służbową.
Wszystkie dokumenty muszą być odpowiednio wypełnione. Podczas wzmocnienia ich do raportu zaliczki, każdy dokument jest przyklejony do kleju do arkusza A4.
Z naruszeniem wymagań lub braku oryginałów dokumentów określonych w sprawozdaniu, rachunkowość ma prawo nie płacić kosztów wytwarzanych przez pracownika. W przypadku dokonywania kontroli podatkowej zostaną ujawnione naruszenie i nałożenie grzywny.
Rachunkowość powinna być starannie zapoznana z dokumentami, które pracownik przewiduje potwierdzenie jego wydatków.
Najczęstsza - kontrola gotówkowa.
Jeśli nie określa, jaki produkt został zakupiony, konieczne jest dostarczenie jej kontroli towarowej lub pokwitowania.
Rodzaje dokumentów potwierdzających doskonałe wydatki:
- Czek gotówkowy - Zobowiązany z audytem podatkowym potwierdza fakt płatności. Podczas przechowywania czeku musisz być zgodny z pewnymi zasadami. W zwilżającym lub długoterminowym depresji informacje mogą zniknąć. Taka kontrola nie może być przymocowana do zwrotu. Niektóre organizacje działają bez kasa Lub w sprawie gotówki tylko końcowa kwota jest uszkodzona. W takich przypadkach konieczne jest poprosić o kontrolę handlową.
- Odwiedzenie sprzedaży - Wskazuje szczegółowy opis działania gospodarczego, ilości, ceny, kwoty końcowej, nazwy organizacji, daty, podpisu i napełniania postu. Raport zaliczki jest stosowany czek gotówkowy. W przypadku braku tego ostatnie organizacja organizacji-sprzedawcy powinna stać. Uwaga, kwotę i datę kontrola towarów. Musi zbiegać się z czekiem kasjeru.
- Formy ścisłych oświadczeń. Dokument powinien koniecznie wskazać nazwę, wymagania jur.lits, działanie gospodarcze, cenę, kwotę, datę, pozycję i podpis napełnienia.
Okablowanie
- 71 - "Obliczenia z osobami odpowiedzialnymi" (patrz Active-pasywne konta);
- 70 - "Obliczenia z personelem na temat płatności robotniczych";
- 51 - "Konto rozliczeniowe";
- 50 - "Kasjer";
- 94 - "Nude i utrata przedsiębiorstwa".
Po zatwierdzeniu raportu okablowanie wygląda następująco:
- Podczas wydawania zaliczki: Księgowy jest wydawany przez RKO i środki pieniężne są wydawane. Po otrzymaniu pracownik podpisuje konsumentację. DT71-KT50.
- Podczas przenoszenia środków z konta rozliczeniowego na konto bieżące pracownika: DT71-KT51 jest skompilowany. W tym przypadku wydano zlecenie płatności do banku. Potwierdzenie odbioru gotówkowego jest wyciągiem bankowym.
- Wydane środki pieniężne, konieczne jest zamknięcie kwoty. Jest to możliwe po przybyciu pracownika z podróży służbowej i potwierdzić koszty odpowiednich dokumentów. Okablowanie: DT10-KT71 - zakup materiałów, DT41-KT71 - kupowanie towarów, DT20-KT71, DT26-KT71, DT44-KT71 - działalność handlowa lub produkcyjna przedsiębiorstwa.
- Gdy ilość spożywanych agentów jest bardziej wydawana, przygotowywane jest odwrotne okablowanie wyjściowe, a pieniądze są zwracane do kasjera. PKO jest sporządzony: DT50-KT71 lub DT51-KT71 (na rachunku bieżącym).
- Jeśli istnieje zaliczka na wycieczkę służbową, pieniądze są wymienione jako pracownika z kasjera. RKO jest sporządzony: DT71-KT50 lub DT71-KT51 (z konta bieżącego).
- W przypadku, gdy pracownik stracił kontrole lub wydawane pieniądze w celach osobistych, które nie są związane z podróżą służbową, sporządzono następujące okablowanie: DT94-KT71 - gotówka z raportowaną osobą jest obciążana w niedoborze przedsiębiorstwa. DT70-KT94 - ilość niedoboru należy odjąć od wynagrodzenie Pracownik, który nie mógł zgłosić zaliczki.
Niuanse sporządzania podczas podróży za granicę
Rejestracja pracownika w postępowaniu jest nieco bardziej skomplikowana niż w Rosji.
Podstawowe wydatki podczas podróży za granicę:
- . Rozmiar jest ustanowiony przez organizację niezależnie i zamocowany lokalne akty. Kwota do 2500 rubli / dzień nie podlega podatkowi od dochodu fizycznego. Dlatego organizacje zwykle zatrzymują się w tej kwoty. Przed przekroczeniem granicy z obcym krajem i powrotem, ich rozmiar jest równy maksymalnie możliwym na terytorium Federacji Rosyjskiej. Zalecenie: Przy określaniu wydatków skup się na wynagrodzenie kraj organizujący
- Koszty podróży - Płatność do miejsca przeznaczenia jest wypłacana oddzielnie. Podróżuj po mieście taksówką, autobusem - czasami brane pod uwagę na koszty podróży.
- Wydatki na życie - Hotel, Hotel. Wszelkie koszty muszą być wspierane przez wpływy, konta, kontrole.
- Rejestracja paszportu i wizy - Wydatki na temat państwa, konsultacje ze specjalistami można odpisać na koszty podróży.
- Inne koszty: Opłaty i obowiązki, pojazd tranzytowy.
Zagraniczna podróż służbowa jest wykonana w taki sam sposób, jak podróż w całej Rosji. Zamówienie jest publikowane w kierunku pracownika w podróży służbowej. Wskazuje numer i datę zamówienia, nazwa nazwy pracownika, pozycji, miejsca docelowego (z kraju), cel podróży służbowej.
Certyfikat podróży nie jest wydany. Data wyjazdu i przyjazdu jest ustalona w paszporcie. Po przyjeździe pracownika wydaje raport zaliczki i przywiązuje dokumenty potwierdzające koszty. Niepotrzebna gotówka jest zwracana na rachunek bieżący w organizacji. Kiedy przytłaczając, księgowość wydaje swój pracownik.
Tak więc spojrzeliśmy, jak zrobić zaliczkę. Jest wydawany po każdej podróży służbowej wraz z wydatkami.
Pracownik musi spożyć go w ciągu 3 dni od powrotu. Księgowość sprawdza poprawność projektu i przekazuje koordynację do głowy. Po podpisie reżysera fundusze listy pracowników, jeśli przepływ przekroczył Advance.
Jeśli zaliczka była droższa, pracownik musi zwrócić je do kasy Enterprise. Z ich niechęcią, księgowość obowiązkową odpisał jej wynagrodzenie.
