Produsele adoptate pentru comision în 1c. Contabilitate la comisie: cablarea cu exemple. Transferul bunurilor către Comisie

Comerțul Comisiei implică faptul că o persoană (comitet) instruiește pe baza contractului unei alte persoane (comisar) pentru vânzarea bunurilor sale pentru remunerare. Caracteristică comerțul Comisiei Este faptul că bunurile nu merg la proprietatea asupra vânzătorului. La efectuarea primirii de la comisie, bunurile sunt reflectate și începe să fie enumerate în contul off-sold. Să vedem cum poate fi afișat procesul de comerț al Comisiei în programul 1c 8.3 "Contabilitatea companiei 3.0". Adoptarea bunurilor la Comisie în 1C 8.3 Pentru a reflecta adoptarea mărfurilor către Comisie în program, se servește documentul "Sosire: bunuri, servicii, comision". Pentru a crea un document, haideți să mergem la meniul "Cumpărături", submeniul (link-ul) "primire (acte, facturi)". În fereastra Listă de documente, apăsați butonul "Sosire". Lista derulantă se va deschide, în care trebuie să alegeți "bunuri, servicii, comision". Se deschide o nouă fereastră de creare a documentelor.

Comerțul Comisiei în contabilitate 1C 8.3: Contabilitate la comisie și comisar

Cu 8.3 contabilitate 3.0 la comitet. Despre toate setările necesare în 1c 8.3 pentru a ține cont de comerțul Comisiei pot fi găsite în următorul articol. Conţinut

1 Reflecția operațiunilor din cadrul Acordului Comisiei la comisie
- 1.1 Transferul bunurilor către comisar
- 1.2 Raportul Comisarului pentru bunurile vândute
- 1.3 Înregistrarea facturii pentru valoarea remunerației Comisiei
- 1.4 Sosirea plății de la comisarul pentru bunurile vândute

Transferul de bunuri de către comisar Crearea unui document de vânzări de hârtie - Implementare Produse, servicii, comision: Pentru o contrapartidă specificăm un acord cu un comisar (agent) de vânzare: Completați documentul: după ce documentul face postarea: raportul comisarului Pentru bunurile vândute pe baza documentului de implementare vor crea un nou raport de document al comisarului (agent) privind vânzările. Completați documentul pe marcaje.

Informații contabilitate.

Completați informațiile despre marcaj despre numerarul primite de la cumpărător pentru bunurile Comitetului: vom efectua un document, se formează cablajul: factura emisă este înregistrată în cartea de vânzări, rapoarte-VAT-Carte: Înregistrarea facturii Pentru suma comisiei pe baza comisarului de documente (agent) despre vânzări creează o factură de document primită: Documentul din 1C 8.3 se completează automat: hârtia făcută va face cablajul: primirea plății de la comisarul pentru bunurile vândute va fi Creați o admitere a documentului în contul curent pe baza documentului raportului comisarului (agent) privind vânzările: 1c 8.3 Documentul este completat automat pe baza raportului de document al comisarului (agent) privind vânzările: cum să finalizeze Raportul comisarului despre vânzări în 1C 8.3 Citiți în următorul articol.

Comerțul Comisiei în contabilitate 1C 8.3: Contabilitatea comisiei și comisarului

Prin urmare, atunci când comisarul va stabili facturile corespunzătoare, subcomisra va trebui să revină la raportul de documente către comitet, pe baza de a crea un document (documente) factură primită și în lista care pare să selecteze o vedere a facturii - factura pentru primire (a se vedea figura 3). Figura 3. În forma de document care se deschide, factura obținută specifică numărul și data facturii primite de la agentul Comisiei, precum și, utilizând trimiterea la selecție, este selectată factura trimisă de subcommisietor către cumpărător. Codul tipului de operare - 04 produse, lucrări, servicii ale comitetului.

Atunci când efectuați un astfel de document se înregistrează numai în revista de măsurare a contului de cont. Factura obținută este prezentată în fig. 4. Figura 4. Organizarea "Comisarului", primind un raport din subcomisiune, în programul său creează un document al unui raport al comisarului (agent) privind vânzările.

Comerțul Comisiei în contabilitate 1C 8.3: Contabilitate la comisie

Important

Tipul contractului ar trebui să fie cu un comitet (principal) de vânzare. Contractul indică o metodă de calculare a remunerației Comisiei - 10% din suma de vânzare. În partea tabară a marcajului, mărfurile sunt selectate (create) nomenclatura corespunzătoare - bunurile pe Comisie, numărul și prețul acesteia. Nomenclatura utilizată ar trebui să fie tipul de bunuri la Comisie.

La acest tip de nomenclatură în registrul de informații din contul contabil al nomenclaturii ar trebui să fie înregistrată la contul contabil 004.01 "Produsele adoptate de Comisie. Bunuri în stoc »Conducătoare, în timpul desfășurării, documentul va ține seama de debitul contului menționat mai sus primit de la produsul Comitetului. Exemplu de completare a primirii de documente și rezultatul acesteia este prezentat în fig. 2. Figura 2.

Contabilitate la comisie: Anunțuri cu exemple

Un subcomrisera trebuie să deschidă un document creat prin manipularea unei facturi emise și schimbarea tipului de factură la un avans cu privire la avansarea avansării comitivelor, să indice Comitetul (în cazul nostru, agentul Comisiei) și, bineînțeles, subliniază documentul . Codul tipului de operare - 05 Avansuri pentru bunuri, lucrări, servicii ale comitetului. Documentul pe care factura emisă cu vedere la avansul comitetului nu percepe TVA în contabilitate, nu este înregistrată în Cartea de vânzări, ci este înregistrată în jurnalul de facturi. Factura de documentare emisă cu tipul de factură pentru avansarea comitetului este prezentat în fig.

6. Figura 6. În conformitate cu punctul 11, normele de efectuare a jurnalului de contabilitate a facturilor primite și facturilor aplicate la calcularea taxei pe valoarea adăugată, agentul Comisiei trebuie să primească o factură pentru o factură cu privire la un avans și să o înregistreze în jurnalul de contabilitate și facturi. Potrivit lui p.
În partea tabela de jos pentru fiecare cumpărător, mărfurile implementate sunt indicate, numărul, prețul de vânzare și prețul de transfer. Valoarea comisiei se calculează automat. Contul contabil 45.01 "Bunurile achiziționate expediate", contul de venituri 90.01.1, contul TVA 90.03 și contul de cheltuieli 90.02.1 sunt stabilite din contul informațiilor contului contabile ale nomenclaturii.

În partea tabela superioară pentru fiecare cumpărător, Steagul SF este stabilit și indică data facturii expuse de agentul Comisiei. Documentele pe care factura le-a emis fiecărui cumpărător va fi creată automat la efectuarea unui document. În fila de numerar: este indicată de raportul tip de plată - plata în avans, cumpărătorul, data plății în avans, suma cu TVA, rata de TVA și cantitatea de TVA.

Produse pentru comisie în 1C 8 3 la comisie

Să vedem ce se găsește în Cartea de vânzări și în Cartea de cumpărături la comisie, în revistele contabile pentru factura la comisarul și subcondiția. În cartea de vânzări la cele două intrări ale Comitetului. O factură pentru un avans (codul tipului de operare este 02) și o factură pentru implementare (cod de tipul de operare - 01) adresată cumpărătorului (Graficul 7), informații despre intermediar (coloana 9 și 10) este Completat. Vânzările de hambare ale comitetului, în părți din exemplul nostru sunt prezentate în fig. 12. Figura 12. În cartea de cumpărături la comisie, trei înregistrări. Factura de la furnizorul de mărfuri (Codul tipului de operațiune este 01), factura de la comisarul pentru remunerație (codul tipului de funcționare este 01) și TVA este restabilită în funcție de avansul primit (codul de tip de funcționare - 22). Cartea de cumpărare a unui comitet, în ceea ce privește exemplul nostru prezentat în fig.

13. Figura 13. Să vedem contabilitatea facturii la Comisie.

Comisarul a prezentat o factură pentru un avans (Cod de tipul de operare - 05) și o factură pentru implementare (codul tipului de operare - 04). În coloana 8, cumpărătorul este specificat, vânzătorul este indicat în coloana 10 - Comitetul și în coloana 14 - comisarul de facturare se va referi la factura din partea 2 a revistei obținute de la Comitet. Coloana 10 părți ale revistei specificate subcommissioner (a se vedea

Smochin. paisprezece). Figura 14. Vom vedea revista de contabilitate a revistei la subcommisie. Subistribuirea a prezentat o factură pentru un avans (codul tipului de operare - 05) și factura de implementare (codul tipului de operațiune - 04). În coloana 8, cumpărătorul este specificat, vânzătorul este specificat în coloana 10 - agentul Comisiei și în coloana 14 - factura emisă de subcomitete se referă la facturile din partea 2 a revistei obținute de la comisar (a se vedea
Smochin. cincisprezece).

Partea ta tabară inferioară este umplută separat pentru fiecare cumpărător. Specifică bunurile realizate, numărul lor, prețul de vânzare și prețul de transfer. Valoarea comisiei este calculată automat pentru fiecare rând.

Contul contabil 004.02 "Bunurile transferate Comisiei." Conturile rămase, în cazul transferului de bunuri la subcomisie, nu au nici un sens. În partea tabela superioară pentru fiecare cumpărător, suma tuturor și cantitatea de TVA este calculată automat pe baza valorii bunurilor vândute. În conformitate cu PP. A și, K, L L L 1, regulile de completare a facturii, atunci când elaborează un comitet (director) al facturii emise de comisarul (agentul), indică data emiterii facturii de către un comisar (agent), Numele și detaliile cumpărătorului.

Prin urmare, este necesar să se instaleze steagul SF și să specificați data facturii afișată de subcommisie pentru cumpărător.
În fila, principalul lucru este indicat de comisarul, contractul cu acesta, metoda de calcul al Comisiei Comisiei (în conformitate cu exemplul nostru - 5% din suma vânzării), indică gama de remunerare, Contul de venituri și contul contului conturilor (Conturile contabile sunt stabilite din informațiile despre înregistrarea contului de contabilitate a nomenclaturii). În cazul în care Comisia este menționată la principalul tip de activitate (contabilitatea contabilă a venitului 90.01), atunci se indică grupul subconto - nomenclatură (nomenclatura este completă din director). Partea tabelară a mărfurilor și serviciilor Bookmark este completată automat utilizând butonul "Umplere" - completați implementat în cadrul contractului.

Atenţie

Facturile sunt înregistrate numai în Jurnalul de Contabilitate cont. În fila de numerar: este indicată de raportul tip de plată - plata în avans, cumpărătorul, data plății în avans, suma cu TVA, rata de TVA și cantitatea de TVA. Apoi, în fila, factura principală a fost înregistrată de o comisie de subcomiteză pentru Comisie. Raportul de documentare al comisarului (agent) privind vânzările este prezentat în fig.

5. Figura 5. La efectuarea unui document cu un credit de conturi 004.02 a implementat mărfurile transferate la subcomisia (cablarea 1), se acumulează la debitul contului 62.01 datoria pentru mărfurile vândute de subcomisiuni și cont de credit 76.09 Comitetul datoriei (cabluri 3), Contabilitatea privind debitul de cont 44.01 Costurile unei remunerații ale Comisiei (cabluri 4) vor aloca debitul de cont 19.04 Valoarea TVA depusă de subcondiția (cablarea 5) și va organiza o comisie de venituri (cabluri 2).

Continuăm seria de articole privind tehnologia contabilității operațiunilor în cadrul tratatelor intermediare din "1c: Contabilitate 8" (ed. 3.0). Cu privire la modul în care să se țină seama de implementarea principiului acordului de agenție, am scris în articolul "Punerea în aplicare a serviciilor pentru Acordul de agenție pentru principal în" 1c: Contabilitate 8 "(ed. 3.0) . Privind reflectarea vânzării de bunuri la comisie, precum și a caracteristicilor acumulatorului și deducerilor TVA din consilierea din contabilitate, citiți în acest articol. În pregătirea articolului, au fost utilizate materialele secțiunii "Contabilitate și contabilitate fiscală" sistem informatic 1C: De la "director operațiuni economice. 1c: Contabilitate 8 "- http://its.1c.ru/db/hoosn#content: 700: 18: 18: Contabilitate pentru taxa pe valoarea adăugată - http://its.1c.ru/db/accnd# Conținut: 1442: 2.

Contabilitate pentru implementare și TVA la comisie

În conformitate cu contractul Comisiei, agentul Comisiei se angajează în numele Comitetului pentru remunerare să facă una sau mai multe tranzacții în nume propriu, dar în detrimentul comitetului (alineatul (1) din art. 990 din Codul civil al Federației Ruse ).

În cazul în care subiectul contractului este vânzarea de bunuri, Comitetul transferă comisiile la mărfurile pe care le întreprinde să le pună în aplicare pentru o anumită remunerație. În același timp, mărfurile transferate Comisiei rămân în proprietatea comitetului și se bazează pe contul de 45 de mărfuri expediate ". Comisarul ia în considerare bunurile primite cu privire la conturile off-bilanțului 004 "mărfurile adoptate de Comisie.

După vânzarea comisioanelor, Comitetul primește un raport privind vânzarea de bunuri și un cont pentru o comisie (act privind serviciile efectuate, factura).

În conformitate cu termenii contractului, Comisia poate fi păstrată de un comisar din veniturile primite din vânzarea de bunuri. Venitul comitetului va fi suma obținută din vânzarea de bunuri. Comisiei comisar comisar este inclusă în cheltuielile comitetului.

În implementarea bunurilor (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) prin mediator, comittorul (principalul) stabilește baza fiscală în ordine comună În conformitate cu cerințele art. 154 Codul fiscal al Federației Ruse.

Data de determinare a bazei de impozitare la comisie (Principal) este cea mai veche dintre date (alineatul (1) din art. 167 din Codul fiscal al Federației Ruse):

data expedierii bunurilor (lucrări, servicii, transfer de drepturi de proprietate);
data primirii plății (plata anticipată) în contul expedierii viitoare.

Data expedierii pentru comitet (Principal) este data primei timpuri document primar.decorat de un intermediar în numele cumpărătorului (scrisoarea serviciului fiscal federal din Rusia din 17 ianuarie 2007. 03-1-03 / [E-mail protejat]). Aceasta înseamnă că comitetorul (principal) stabilește baza de impozitare la data de expediere a mediatorului de bunuri (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) către cumpărător.

Dar atunci când transmiterea bunurilor (lucrări, servicii), Comitetul (principal) nu trebuie să acumuleze factura de TVA și factura. La urma urmei, proprietatea asupra bunurilor (rezultatele muncii, serviciilor, drepturile de proprietate) până la transferul către cumpărător rămâne la comitet (principal) și în orice situație în niciun caz (alineatul (1) din art. 996, articolul 1011 al civilului Codul Federației Ruse).

Calculul TVA la Comitetul (Principal) se face în același mod ca și în vânzarea obișnuită a bunurilor (lucrări, servicii) de către cumpărător (alineatul (1) din art. 146 alin. (1) din art. 153 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Data primirii plății anticiptului (client) la Comitetul recunoaște nu numai data primirii avantajului de la cumpărător, ci și data primirii plății anticipată în contul sau în registrul de numerar al comisarului (agent ) (Scrisoarea serviciului fiscal federal al Rusiei din 28 februarie 2006 nr. MM-6-03 / [E-mail protejat]).

Pe baza facturilor emise de intermediari către cumpărători (clienți) în timpul vânzării de bunuri (lucrări, servicii) sau la primirea plății anticipate de la acestea, Comitetul (principal) inversează mediatorul facturii cu indicatori similari.

În același timp, Comitetul (principal) ar trebui să ia în considerare următoarele cerințe speciale pentru astfel de facturi:

data declarației unei facturi reexabili, reflectată în linia 1, ar trebui să coincidă cu data emiterii de factură de către intermediar a cumpărătorului (client), iar numărul ar trebui să fie atribuit în conformitate cu cronologia generală adoptată de către Comitant (Principal) (PP. "A" 1 reguli pentru completarea facturii, aprobate. Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137);
În liniile 6, 6a, 6b, numele, adresa, staniu și CPP a cumpărătorului real (client) și nu un intermediar (paragrafe "și", "K", "L", paragraful 1 din Regulile de completare completare, Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia de la 10.05.2012 nr. 03-07-09 / 47);
toate celelalte linii și indicatorii grafici trebuie să respecte pe deplin indicatorii facturii către mediator către cumpărător (client).

Facturi eliminate Comitant (Principal) Registre:

În ceea ce privește 1 jurnal, contabilitate și facturi ale problemelor facturii și facturii ale revistei contabile obținute și invalidate, aprobate. Rezoluția nr. 1137);
În cartea de vânzări din asta perioada de impozitareÎn care mărfurile au fost expediate (lucrări, servicii) către Mediator către cumpărător (client) sau o plată anticipată de la cumpărător (Client) (punctul 20 din Regulamentul cărții de vânzări, aprobat. Rezoluția nr. 1137).

Pentru deducerea comitetului (Principal) poate declara o taxă de plată anticipată primită de la cumpărător (client):

după expedierea de către mediatorul mărfurilor (lucrări, servicii), în care a fost obținut plata anticipată (articolul 171 alineatul (8) al art. 172 din Codul fiscal al Federației Ruse);
la modificarea condițiilor sau încetarea contractului și returnați sumele plăților în avans către cumpărător (Client) (alineatul (5) din art. 171, paragraful 4 din art. 172 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În același timp, a revenit facturile pentru preplătitul primite de la cumpărător (client) ca drept dreptul la deducerea fiscală Incluse în cartea comercială (p.p. 2, 22 reguli pentru menținerea achizițiilor, aprobate. Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137).

În plus, Comitetul (principal) are dreptul la o deducere fiscală pentru remunerația unui intermediar, precum și la costurile cheltuielilor.

Reflecția poziției comitetului în programul "1c: Contabilitate 8" (ed. 3.0) La punerea în aplicare a bunurilor în temeiul acordului Comisiei, luați în considerare în exemplul următor.

Exemplu

CJSC "TF Mega" (Comitetul) încheiat de la Acordul CJSC "Platinum" (comisar) al Comisiei, potrivit căruia mărfurile Comitetului pentru remunerare sunt implementate de cumpărători. Ambele companii folosesc sistem general Impozitare și plătitori de TVA. În conformitate cu termenii contractului, comisarul implementează bunuri la prețuri, nu mai mic decât cele indicate în factura pentru transferul de bunuri, participă la calcule. Remunerația comisarului este de 10% din venituri. Remunerarea este deținută de un comisar din fondurile primite de la cumpărător.

03 martie 2014, Comitetul a oferit comisarului de 8 clei de aspirație elektrosila în valoare de 40.000.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 6 101,69 RUB.). 31 martie 2014, comisarul a prezentat raportul Comitetului privind vânzările pentru luna în cantitatea de bunuri vândute 50.000.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 7 627,12 RUB.). Potrivit raportului, comisarul a fost expediat:

La 10 martie 2014, cumpărătorul ONG "Monolith" 3 aspirator 6500.00 Rubles. (inclusiv TVA 18%);
La 17 martie 2014, cumpărătorul LLC "Carpenter +" 5 Aspiratoare de 6100.00 Rubles. (inclusiv TVA de 18%).

Raportul comisarului a atașat un set de documente de confirmare (cont, act, factură pentru remunerația Comisiei, copii ale documentelor de plată care confirmă primirea de fonduri de la cumpărători).

În același timp, comisarul a prezentat informații despre facturile facturii emise de clienți la vânzarea de bunuri comise. Pe perioadă de raportare Agentul Comisiei a fost stabilit două facturi:

cumpărător NPO "Monololit": 10 martie 2014 în valoare de 19.500.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 2.974,58 ruble);
cumpărător LLC "Carpenter +": 17 martie 2014 în suma de 30.500.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 4 652,54 ruble.).

De asemenea, agentul Comisiei prezintă informații privind facturile de facturare în avans emise de clienți atunci când primește plata anticipată de la aceștia la livrările viitoare de bunuri. În perioada de raportare, un comisar a fost stabilit de o singură factură pentru plata anticipată:

cumpărător LLC "Carpenter +": 10 martie 2014 în valoare de 30.500.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 4 652,54 ruble.).

Din suma cheltuită din vânzarea bunurilor Comitetului, comisarul a ținut o remunerație de 10% din venituri în valoare de 5.000.00 ruble. (inclusiv TVA 18% - 762,71 rubles.). Numerar pentru bunurile procedate în valoare de 45.000.00 ruble. Comisarul a enumerat comitetul la 3 aprilie 2014.

Setări pentru parametrii contabili

Pentru organizarea corectă a contabilității operațiunilor în cadrul Comerțului Comisiei în cadrul programului "1c: Contabilitate 8" (ed. 3.0), trebuie să efectuați setările corespunzătoare.

Pentru organizarea CJSC "TF Mega" în Parametrii contului (secțiune lucrul principal) În fila Comerț Trebuie să setați steagul Activități în temeiul contractelor de vânzare (Fig.1).

Smochin. 1. Stabilirea parametrilor contabili pentru comerțul Comisiei

Transferul bunurilor către comisar

Pentru a înregistra transferul de bunuri, comisarul în program trebuie să creeze un document Realizarea bunurilor și serviciilor Cu tipul de operațiune Bunuri, Servicii, Comisia (Fig.2).

Smochin. 2. Înregistrarea transferului de bunuri al comitetului către comitet

Când completați detaliile capacelor de documente, trebuie să completați câmpurile Warehouse, contrapartidă și Tratat. Când completați câmpul Tratat Atenția trebuie acordată următoarelor:

În fereastra de selecție a contractului, sunt afișate numai acele acorduri care au un tip de contract. Cu cumpărător sau ;
în directorul. Contractanți contracte Sub forma unui contract utilizat, este necesar să se stabilească tipul de contract Cu un comisar (agent) de vânzare;
în directorul. Contractanți contracte Sub forma contractului utilizat, este posibil să se stabilească imediat o metodă de calculare și procentaj din remunerația Comisiei (în exemplul exemplului, metoda de calcul este selectată ca Procentajul de vânzări, și procentul de remunerare - ca 10%), atunci când completați documentul Remunerarea Comisiei va calcula automat.

Realizarea bunurilor și serviciilor Următoarele postări sunt formate:

Debitul 45.01 Credit 41.01 - La costul mărfurilor transferate comisarului.

În scopuri contabilitate fiscală Pentru impozitul pe venit, sumele relevante sunt înregistrate și în resurse Suma bine dt. și Suma este CT.

Raportul comisarului (agent) privind vânzările

In № 6 (iunie) "BU 7 pentru anul 2014 pe p.22, am considerat detalii procedura de completare a documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările. Acest document este conceput pentru a reflecta operațiunile de punere în aplicare, atât la comisie, cât și la principalul, TVA de acumulare din implementare, precum și acumularea de remunerare și deducere din venitul Comitetului (Principal).

Vă reamintim că forma documentului este formată din mai multe marcaje. Pe tab-ul lucrul principal Principalele detalii ale raportului comisarului sunt indicate: numărul și data raportului, numele comisarului și numărul contractului cu acesta, metoda de calcul al Comisiei, rata TVA a Comisiei, Procedura de contabilizare a remunerației și se înregistrează data și numărul facturii pentru remunerare (Fig.3).

Smochin. 3. Umplerea detaliilor titular ale raportului comisarului

Sumele în câmpuri Total și TVA (inclusiv)Ca și în ceea ce privește punerea în aplicare a comitetului și în ceea ce privește remunerarea Comisiei, calculată automat în conformitate cu datele completate pe fila Formular de documente Vânzări.

Pe tab-ul Vânzări Plasate două părți de masă legate între ele (figura 4):

În partea de sus a documentului există un tabel de cumpărători - terțe părți că agentul Comisiei a implementat bunurile comitetului;
În partea inferioară a documentului, numele, numărul și valoarea mărfurilor vândute de comisie prin comisar, precum și Comisia de Remunerare.

Smochin. 4. Au implementat bunuri clienților prin intermediul Comisiei

În conformitate cu cerințele legislației ruse, mărfurile puse în aplicare de către comisar sunt indicate în contextul cumpărătorilor finali și data tranzacției, adică datele specificate în factura expusă de comisar către cumpărătorul final. După înregistrarea documentului cu privire la aceleași date din program, facturile vor fi create automat de comitetul de comitete.

Pe tab-ul Bani gheata Pe baza documentelor prezentate de comisar, sunt indicate informații privind fondurile primite de la cumpărători pentru mărfurile vandute (fig.5):

În ceea ce privește cumpărătorul ONG "Monolith" în câmpul Tipul raportului de plată Selectează opțiunea de plată Plată;
În ceea ce privește cumpărătorul LLC "Carpenter +" în câmpul Vizualizarea raportului Plata prin plăți sunt alese opțiunea de plată Cheltuieli platite in avans;
În domenii Acesta este indicat de data și valoarea fondurilor primite de la cumpărător, inclusiv TVA.

Smochin. 5. Înregistrarea fondurilor primite de la cumpărători

Umplerea marcajului Bani gheata Este important ca o plată anticipată să fie primită de la cumpărător, deoarece la aprobarea unui raport privind fondurile primite către comitet, obligația de angajamente TVA de la Avansa..

În exemplul nostru, informațiile reflectate în fila Bani gheataÎn ceea ce privește cumpărătorul, NPO "Monolith" este doar un caracter de referință.

Pe tab-ul Calculesunt indicate conturile de calcule cu comisarul pentru mărfurile puse în aplicare de bunurile comitetului, precum și conturile pentru taxele de decontare. Vă reamintim că conturile de calcul sunt setate implicit în conformitate cu conturile specificate în setare Conturile conturilor cu contrapartidele pe hyperlinkul aceluiași nume în director Contamuri. (secțiune Directoare).

Când efectuați un document Raportul comisarului (agent) privind vânzările Baza de informație formează următoarea cablaj:

Debitul 90.02.1 Credit 45.01 - Cu privire la costul bunurilor implementate ale comitetului; Debitul 76.09 Credit 90.01 - ON total bunurile implementate ale comitetului; Debitul 90.03 Credit 68.02 - privind valoarea TVA acumulată din implementarea bunurilor comitetului; Debitul 60.01 Credit 76.09 - Prin suma comisarului deținută de comisarul de venituri; Debitul 44.01 Credit 60.01 - în ceea ce privește remunerația Comisiei acumulate, cu excepția TVA; Debitul 19.04 Credit 60.01 - privind valoarea TVA de la remunerația Comisiei.

În scopul contabilității fiscale asupra impozitului pe venit, sumele relevante sunt înregistrate și în registre Suma bine dt. și Suma este CT.

În plus, intrările sunt introduse în următoarele registre de acumulare:

cu vedere la mișcare Venire în cantitatea de taxă pe valoarea adăugată cu plata anticipată;
TVA a prezentat cu vedere la mișcare Venire în valoare de TVA de la Comisia de Remunerare depusă de comisar;
Vânzări de TVA. Valoarea TVA din implementarea comitetului.

Contabilitate TVA și înregistrarea facturilor emise

Când efectuați un document Raportul comisarului (agent) privind vânzăriledocumentele sunt formate automat Facturile emise În cantitatea în care agentul Comisiei a prezentat facturi cumpărătorilor. Datele facturilor sunt înclinate de comisarul CJSC "Platinum" și în domeniu Organizare Indică comitetul CJSC "TF Mega"și în câmpuri Contrapartidă - cumpărătorii de bunuri de bunuri ONG "Monolith" și LLC "Carpenter +".

În cazul în care expedierea de bunuri a fost efectuată de către comisar după ce a primit o plată anticipată de la cumpărător, iar factura de factură a fost inclusă în comisar document de plată și decontareApoi, într-un document nou Factura emisă Este necesar să se transfere manual informații despre documentul de plată pentru transferul de plată anticipată de către cumpărător de către comisar.

După documentele "factura emise", pentru fiecare document, înregistrările vor fi înregistrate în Registrul Registrului contabilității contului.

Pentru înregistrarea facturilor în avans, inclusiv pe baza documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările, este necesar să se utilizeze procesarea standard Conform aceluiași hyperlink de pe panoul de navigație din grup Înregistrarea facturii (secțiune Banca și Cassa.). Prelucrarea poate fi efectuată într-o singură zi sau pentru orice perioadă specificată de utilizator.

Prin buton. Completati Prelucrarea formează automat lista de avansuri primite de la cumpărători, pentru fiecare dată pentru perioada specificată și prin buton A executa - Educă facturile pentru un avans, inclusiv o factură pentru o plată în avans primită de la cumpărător LLC "Carpenter +" (Figura 6). Această factură este înclinată de comisar CJSC "Platinum", și în domeniu Organizare Indică comitetul CJSC "TF Mega"și în câmp Contrapartidă - bunuri cumpărător LLC "Carpenter +", Am enumerat un avans comisarului.

Smochin. 6. Factura emisă pentru avansare

Pentru a respecta cerințele legislației în parte a coincidenței tuturor celorlalți indicatori ai rândurilor și graficul care trebuie să respecte pe deplin facturile facturii emise de comisar cumpărătorului și având în vedere că în document Raportul comisarului (agent) privind vânzărilenu există suficiente informații, unele detalii despre factura reactivată vor trebui să fie completate manual. Aceasta se referă, în special, datele și numerele documentului de plată, numele bunurilor furnizate.

Când efectuați un document Factura emisă pentru avansare Se formează următoarele cabluri:

Debitul 76. Auto Credit 68.02 - privind cantitatea de TVA de la plata anticipată primită.

În plus, suma de TVA specificată se reflectă în înregistrările registrelor de acumulare:

Vânzări de TVA;
Un cont de contabilitate factură.

Departamentul de TVA din plata anticipată a cumpărătorului în schema intermediară

Pentru a înregistra o deducere a TVA de la plata în avans a "Carpenter +", este necesar să creați un alt document Raportul comisarului (agent) privind vânzările. În care este suficient să completați numai marcajele lucrul principal și Bani gheata.

Pe tab-ul Bani gheata În ceea ce privește cumpărătorul, Carpenter + LLC indică informații despre suma acreditării avansului (figura 7):

în câmpul Tipul raportului de plată Selectează opțiunea de plată Offset Avansa.;
În domenii Data evenimentului, suma cu TVA (RUB),% TVA, TVA (RUB.)acesta este indicat de data expedierii bunurilor și de suma acreditării cumpărătorului, inclusiv TVA.

Smochin. 7. Înregistrarea plății în avans de la cumpărător

Ca urmare a documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările Cu această opțiune de completare, se formează următoarele cabluri:

Debitul 68.02 Credit 76.AV - pe suma TVA-ului necesar cu o plată anticipată.

În plus, cantitatea de acreditări sunt introduse în următoarele registre de acumulare:

TVA avansează în conformitate cu contractele Comisiei cu vedere la mișcare Consum;
Achiziționarea TVA..

Deducerea TVA de la remunerația Comisiei

Departamentul de TVA privind factura primit de la agentul Comisiei poate fi înregistrat în două moduri:

când efectuați un document Raportul comisarului (agent) privind vânzările Cu setul de pavilioane Reflectă TVA de deducere în cartea de cumpărăturiîn documentul subordonat Factura primită pentru admitere;
document de reglementare. Formarea înregistrărilor cărții de achiziție.

Deducerea TVA asupra remunerației Comisiei este reflectată de cablarea contabilă:

Debit 68.02 Credit 19.04 - Cu privire la valoarea TVA de la Comisia de Remunerare.

În plus, cantitatea de TVA va introduce următoarele registre de acumulare la comisar:

TVA Shopping;
TVA a prezentat cu vedere la mișcare Consum;
Un cont de contabilitate factură.

Pe baza înregistrărilor înregistrate Achiziționarea TVA. și Vânzări de TVA. Fără prelucrarea suplimentară a datelor, se completează cartea de achiziție și declarația de TVA.

Primirea de numerar de la comisarul pentru bunurile vandute

Pentru a determina cantitatea de arierate al comisarului după ce a deținut Comisia, puteți utiliza raportul Declarația Broadcase din cont 76.09 "Alte calcule cu debitori și creditori diferiți" (Figura 8).

Smochin. 8. Wavy pe cont 76.09

După cum se poate observa din declarația de operare, se reflectă debitul contului 76.09 creanțe CJSC TF Mega în suma de 45 000.00 ruble. Datoria va fi rambursată atunci când reflectă plata primită de la comisarul pentru bunurile realizate. Plata poate fi înregistrată la document Pe baza documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările. Când completați documentul Contul curent În domenii Cont de cont. și Contul Avansov. Se utilizează contul de așezări cu comisarul 76.09 "Alte calcule cu diferiți debitori și creditori".

Înainte de aprobarea raportului comisarului (agent) primit comitetului (Principal) bani gheata De la intermediar este imposibil să se identifice cu siguranță ca o plată anticipată, deci, în orice caz, se recomandă utilizarea unui cont 76.09

Dacă în câmp Contul Avansov. Utilizați contul de calcul de 62.02 "Calcule privind avansurile primite", atunci fondurile primite de la comisarul vor determina ca plată anticipată, dar când efectuați procesarea Înregistrarea facturilor de factură Factura va fi formată pe o plată în avans, iar acumularea automată va avea loc. TVA cu plată anticipatăcare nu pot fi. În cazul în care fondurile primite sunt în continuare avansate de la cumpărător, TVA va fi apăsată din nou cu calculul TVA din avansul pe baza raportului comisarului.

Având în vedere specificul contractelor de mediere și excluderea erorilor în contabilitate, la încheierea unui contract cu un comisar (agent), este necesar să se definească în mod clar procedura de gestionare a documentelor, termenele limită pentru raportarea și transferarea fondurilor, precum și responsabilitatea, precum și responsabilitatea, precum și responsabilitatea a părților.

Sosirea Comisiei

Funcția de configurare vă permite să reflectați datele privind vânzarea de bunuri în cadrul contractului Comisiei, adică obținerea de bunuri de la furnizori de a pune în aplicare și de a le vinde clienților finali. Automatizarea procesului de vânzări afectează următoarele operațiuni:

Înregistrarea unui acord cu comitetul furnizor de bunuri de vânzare;
planificarea comisiilor de punere în funcțiune pentru comenzile furnizorilor;
primirea bunurilor pentru implementarea și contabilitatea acestora în depozitele întreprinderii;
contabilizarea mărfurilor vândute și formarea unui raport către Comitet pentru vânzarea;
plata către comitet, primind remunerația Comisiei;
reevaluarea comisiilor de non-presiune;
returnarea mărfurilor către comisie.

Condițiile de acceptare a Comisiei

Regulile de admitere la punerea în aplicare a implementării sunt înregistrate în documentul "Acordul cu furnizorul" ("Stocuri și achiziții" - "Lucrări cu furnizorii" - "Acorduri cu furnizorii").

Admiterea mărfurilor din partea comisiei

Primirea bunurilor Comitetului poate fi planificată în prealabil prin crearea unui ordin furnizorului furnizorului ("Stocuri și achiziții" - "Lucrul cu furnizorii" - Comenzi către furnizori ").

La plasarea comenzii, furnizorul de la primirea produselor Comisiei este necesar pentru furnizorul în câmpul "Operațiunea" pentru a selecta valoarea "Comisiei de primire". În cazul în care ordinul furnizorului este emis la acordul decorat anterior cu comitetul, tipul de primire pentru Comisie va fi completat automat după selectarea acordului. Spre deosebire de schema de comerț și de vânzări din cadrul Comerțului Comisiei, ordinul furnizorului nu este determinat de programul de plată al plăților către furnizor. Comanda stabilește numai volumele planificate de aprovizionare cu bunuri, program programată. Din punctul de vedere al activității serviciului logistic, aceste două tipuri de comenzi nu sunt distinse de furnizor. Prețurile și sumele în ordine sunt necesare pentru înțelegerea generală, cât de mult este de așteptat livrarea de bunuri de la furnizor atunci când comandați.

Primirea bunurilor Comisiei la depozitul companiei este întocmită la fel ca achiziționarea de produse obișnuite de la furnizori - cu ajutorul documentului "primirea bunurilor și serviciilor" ("Stocuri și achiziții" - "Achiziții și returnare" - "Documente de primire ").

Vânzarea comisiilor

Vânzarea comisiilor nu este diferită de vânzarea de bunuri proprii. Acesta este emis de aceleași documente: "Realizarea bunurilor și serviciilor", "Raport privind vânzările cu amănuntul".

Vânzarea poate fi făcută conform schemelor cu ridicata sau cu amănuntul. La emiterea de documente, utilizatorul nu indică ce produs este o comision sau propriu - de vânzare. Acest lucru este determinat automat de sistem în conformitate cu următorul principiu. Toate bunurile acceptate sunt luate în considerare de către organizațiile de întreprinderi. Dacă există și bunuri proprii în depozitele întreprinderii, atunci propriile lor și apoi mărfurile Comisiei vor fi retrase. A se vedea rezultatul (bunurile cu tipul de proprietate sunt retrase la vânzare) în documentele de vânzare. La efectuarea unui document, informațiile despre produsele scrise sunt disponibile în fila numită butonul "Tipuri deschise". Lista va arăta ce produs și ce fel de stocuri este scrisă.

Elaborarea unui comitet de raportare

Programul prevede posibilitatea înregistrării automate a vânzărilor de bunuri de comision și înregistrarea documentului "Raportul Comitetului" ("Stocurile și achizițiile" - "Achiziții și returnare" - "Rapoarte către comisari"). La efectuarea unui raport, Comitetul poate calcula automat remunerația Comisiei.

Informațiile din lista "Rapoarte comise" sunt împărțite în 2 pagini:

Pe pagina "Rapoartele comitetelor" afișează informații despre toate rapoartele rapoartelor angajate.
Pe fila "Pentru înregistrare", informații despre vânzările de bunuri ale Comisiei, pe care nu au fost încă raportate comisioanele vândute (nu au emis un document "comitet de raportare"). Informațiile sunt grupate de către comiteți și organizații. Pentru fiecare comitet, informații privind valoarea veniturilor primite la vânzarea mărfurilor, pe care le-a înmânat comisiei unei anumite organizații ("suma veniturilor") și despre suma bunurilor comitetului, care au fost returnate de către Clientul ("suma returnării") au fost afișate.

Formularul tipărit "Raportul Comitetului raportului" este după cum urmează: Comitetul de raportare Vânzarea.XLS

Calcule cu comitat

Calculele cu comitetul sunt în curs de desfășurare la fel ca și cu alți furnizori de bunuri. Valoarea datoriei în fața comitetului este determinată de datele documentului "Raport comitat". Plata fondurilor către comisie poate fi efectuată în numerar sau plata fără cash. În cazul în care sistemul include utilizarea funcțională a planificării numerarului, apoi pe baza raportului, Comitetul poate fi introdus o nouă cerere de cheltuieli în numerar.

În cazul în care remunerația comitetului este plătită separat, adică nu este luată în considerare în valoare de datorii în întocmirea raportului comitetului, atunci la primirea de fonduri din partea Comisiei în documente financiare, este necesar să alegeți tipul de operare "Primirea plății de la Client", deoarece este, în esență, plata serviciului companiei noastre de vânzare comisioane.

Returnarea comisiei de bunuri

Pentru înregistrarea returnării mărfurilor, Comitetul utilizează un document "Returnarea mărfurilor către furnizor" cu operațiunea "Comitetul de întoarcere" ("Stocuri și achiziții -" Achiziții și returnare "-" Returnează bunuri la furnizori "). Comitetul poate fi returnat numai bunurilor care sunt amenajate pentru organizație, adică au fost obținute mai devreme de la acest comitet și nu au fost vândute clientului final. O astfel de operațiune de returnare nu afectează așezările reciproce cu un comitet.

Pentru a reflecta returnarea comisiilor de la client, se utilizează un document "Returnarea mărfurilor de la client". Este important să specificați documentul de implementare pentru care se întoarce întoarcerea. Dacă documentul de implementare nu este specificat, mărfurile sunt întotdeauna returnate ca fiind ale sale. Informații privind bunurile Comisiei au fost vândute printr-un document de punere în aplicare sunt cuprinse în acest document. Este posibilă separarea vânzării comisioanelor din vânzarea de bunuri proprii în conformitate cu tipurile de acțiuni din acest document.

În cazul în care se întocmește de la client la mărfurile pe care a fost deja întocmit raportul, atunci un alt raport este întocmit de Comitetul în care mărfurile returnate sunt indicate cu un semn minus.

Primirea de bunuri la Comisie este însoțită de următoarea cablare:

Transferul bunurilor către Comisie

Funcționalitatea de configurare vă permite să reflectați sistemul nu numai pentru a obține bunuri de la furnizori să implementeze, ci și transferul de bunuri la implementarea clienților.

Automatizarea procesului de vânzări afectează următoarele operațiuni:

Înregistrarea unui acord cu un comisar al clientului de a transfera bunuri la implementare;
planificarea expedierii bunurilor Comisiei pe ordinele clienților;
expedierea mărfurilor de vânzare;
contabilizarea mărfurilor vândute și formarea raportului comisarului;
plata de la comisar, obținând o comisie de remunerație;
returnarea mărfurilor de la comisar.

Termeni de transfer la Comisie

Normele de transfer de mărfuri pentru implementare sunt înregistrate în documentul "Acordul de model cu clientul" ("Marketing" - "Reguli de vânzări" - "Model cu clienții") sau "Acordul individual cu clientul" ("vânzări" - "Menținerea ordinelor clienților" - "acorduri individuale cu clienții").

Un semn că acordul este legat de comerțul Comisiei, este instalarea detaliilor "operațiunilor" în "transmiterea comisiei". În documentele care vor fi emise în temeiul prezentului acord, tipul de transmitere către Comisie va fi stabilit automat.

Transferul bunurilor către comisar

Transferul de bunuri Commisarul poate fi planificat în avans prin crearea unui ordin al comisarului clientului ("Vânzări" - "Menținerea comenzilor clienților" - "Comenzi ale clienților").

La plasarea comenzii unui client pentru transferul către Comisie a mărfurilor, este necesar să se selecteze "transferul către comisie" în domeniul "operații". În cazul în care ordinul clientului este emis la acordul emis anterior cu comisarul, tipul de transmitere către Comisie va fi completat automat după selectarea acordului. Spre deosebire de schema de comercializare a comerțului și a vânzărilor, ordinul clientului nu este definit de programul de plată. Ordinul rezolvă numai volumele planificate de expediere a mărfurilor, program programat.

Expedierea comisiilor din depozitul întreprinderii este întocmită în același mod ca și transportul de produse obișnuite clienților - cu ajutorul documentelor "de vânzări și servicii -" vânzări și returnări "-" Documente de vânzări ").

Bunurile de punere în funcțiune pot fi expediate atât cu Warehouse angro și cu amănuntul. Este posibil să se transfere Comisiei de bunuri care utilizează comenzi de depozitare.

Fixarea raportului comisarului

Raportul "Raportul comisarului" este destinat să reflecte faptul de a scrie mărfurile transferate comisarului. Documentul poate fi eliberat numai prin acordul în care este specificat tipul de transmitere la Comisie.

Formularul tipărit "Raportul comisarului în vânzări" este după cum urmează: Reporter Soldier Soldiers.XLS

Calcule cu un comisar

Calculele cu comisarul sunt efectuate în același mod ca și cu alți clienți. Valoarea datoriei comisarului este determinată de datele documentelor "Raportul Comisarului". Plata numerarului de către un comisar poate fi efectuată pe plată în numerar sau în numerar.

În cazul în care taxa este plătită separat comisarului, adică nu este luată în considerare în suma datoriei în întocmirea raportului comisarului, atunci la primirea de fonduri de la comisarul în documentele financiare, este necesar să alegeți tipul de operare "Primirea plății de la Client", la fel ca în esență, este plătit pentru serviciul companiei noastre comisioane de vânzare.

Returnarea mărfurilor de către comisar

Pentru a înregistra returnarea bunurilor, comisarul utilizează un document "Returnarea mărfurilor de la Client" cu operațiunea "Întoarcerea de la comisar" (" Angro"-" Înregistrarea vânzării și returnarea "-" Returnează bunurile de la clienți "). Comisarul poate returna numai acele bunuri care sunt enumerate pentru organizația sa, adică au fost obținuți mai devreme de la comisie și nu au fost vânduți clientului final. O astfel de operațiune de returnare nu afectează așezările reciproce cu agentul Comisiei.

Analiza datelor

Raportul "Calcule cu comitusuri" este destinat să monitorizeze așezările cu COMISTENT.

Raportul "Calculul cu comisarii" este destinat monitorizării așezărilor cu comisarii.

Înapoi Sus

Contabilitatea organizată a comerțului Comisiei. În exemplul nostru, sunt implicați trei persoane care acționează (organizații): comisia, comisarul și subcondiția. Acum suntem interesați de vânzări.

La rândul său, organizația "comisar" pentru vânzarea de bunuri utilizează, de asemenea, serviciile unui intermediar - organizația "subcommissioner". Subcomitetul participă, de asemenea, la calcule și operează în nume propriu. Comisia sa este de 5% din suma de vânzare.

La 18 ianuarie 2016, subcomiterea expediată mărfurile către cumpărător și a stabilit o factură pentru implementare pe nume propriu.
Pentru a face această operațiune în program, este utilizat un document pentru a pune în aplicare cu tipul de funcționare a mărfurilor.
În "Shapka" al documentului indică contrapartida cumpărătorului și contractul cu acesta. Tratatul de contract - cu cumpărătorul.

În partea tabară a tabelului, produsul este selectat de nomenclatura corespunzătoare - mărfurile pe comisioane, numărul și prețul acestuia. Deoarece taxa comisarului și a subcomitetului în exemplul nostru se calculează ca procent din suma de vânzare, atunci mărfurile expediate către cumpărător la prețul comitetului. Contul de cont 004.01 "Produsele adoptate la Comisie. Bunuri în stoc.

În conformitate cu alineatul (7), normele de efectuare a revistei contabile obținute și facturile aplicate la calcularea taxei pe valoarea adăugată, comisarul care vinde bunuri (muncă, servicii), drepturi de proprietate către cumpărător, este obligată să pună factura și să se înregistreze în revista Contabilitate primită și facturi. Factura a fost trimisă la cumpărător înregistrat (creat) în "subsolul" documentului.

Atunci când efectuează un document în contabilitate, voi scrie bunurile Comisiei din împrumutul 004.01 cumpărătorului livrat de cumpărător, va forma cablajul DT 62.01 - CT 76.09 (subcomiterea trebuie să plătească cumpărătorul, iar subcomitetul trebuie să fie lista Aceste fonduri către comisar) și vor fi creditate la avansuri (DT 62.02 - CT 62.01), deoarece în exemplul nostru, cumpărătorul a efectuat o plată în avans pentru livrările viitoare.

În conformitate cu punctul 20, regulile de efectuare a unei cărți de vânzări utilizate la calcularea taxei pe valoarea adăugată, comisari (agenți) nu se înregistrează în cartea de vânzări a facturii emise de aceștia cumpărătorului în vânzarea de bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate în numele lor. Prin urmare, acordați atenție, documentul nu a înregistrat în registrul de economisire a TVA (carte de vânzări).

Dar documentul a intrat în registrul auxiliar a implementat bunurile și serviciile Comitetului (Principal). În acest registru, programul își amintește tot ceea ce este vândut într-un anumit comitet și contract. Registrul este utilizat pentru a umple automat raportul la raportul Comitetului.

Un exemplu de completare a implementării documentului și rezultatul acesteia este prezentat în fig. unu.

Imaginea 1.

Subcomitetul este obligat să raporteze agentului Comisiei. El scrie raportul comisarului. Rapoartele despre bunurile implementate, raportează Comisia de cumpărători și informații despre problemele de factură. Subcomitetul susține o taxă.

Programul trebuie să creeze un comitet de raportare a documentelor cu vedere la raportul de vânzări.

În fila, principalul lucru este indicat de comisarul, contractul cu acesta, metoda de calcul al Comisiei Comisiei (în conformitate cu exemplul nostru - 5% din suma vânzării), indică gama de remunerare, Contul de venituri și contul contului conturilor (Conturile contabile sunt stabilite din informațiile despre înregistrarea contului de contabilitate a nomenclaturii). În cazul în care Comisia este menționată la principalul tip de activitate (contabilitatea contabilă a venitului 90.01), atunci se indică grupul subconto - nomenclatură (nomenclatura este completă din director).

Părțile de masă de pe marcajele și serviciile de marcaj sunt completate automat utilizând butonul "Umplere" -\u003e completați implementat în cadrul contractului. Potrivit acestei echipe, programul se va uita la registrul de acumulare a implementat bunuri și servicii de comitete (directori) și va completa o parte tabară a listei de bunuri implementate de fiecare cumpărător cu o indicație a datei de punere în aplicare, calculează suma de remunerația Comisiei. În exemplul nostru, implementarea a fost doar una.

În marcajul, subcomitetul raportează că, la expedierea mărfurilor, cumpărătorul a avut loc la progrese.

Fila de calcul este utilizată pentru a specifica conturile de calcul (folosim conturile implicite care sunt instalate în Registrul de informații privind contul de cont cu contrapartide) și există o casetă de selectare care vă permite să păstrați valoarea comisiei de la venitul Comitetului.

După completarea documentului (produse și servicii de marcaj) pe marcaj, factura este descărcată utilizând butonul corespunzător pentru cantitatea de remunerație.

Wirings au un document foarte simplu. Remunerarea Comisiei pentru un subcomitent este un venit. Prin urmare, atunci când conduceți, documentul în contabilitate și contabilitate fiscală va acumula veniturile (DT 62.01 - CT 90.01.1), valoarea veniturilor este acumulată în TVA (DT 90.03 - CT 68.02) și rezumatul Comisiei de la Veniturile Comitetului (DT 76.09 - CT 62.01).

De asemenea, documentul va intra în registrul de acumulare al vânzărilor TVA (carte de vânzări) și va scrie în registrul de bunuri și servicii de înregistrare a comitetelor (principalelor) pentru bunurile implementate.
Un exemplu de completare a raportului de document către comitet și rezultatul acesteia este prezentat în fig. 2.

Figura 2.

În conformitate cu punctul 11, normele de efectuare a Jurnalului de Contabilitate și Facturi de facturi, comisarul care vinde bunuri din propriul său nume trebuie să primească o factură din partea Comitetului la numele cumpărătorului și să o înregistreze în Jurnalul de măsurare a facturilor. Prin urmare, atunci când comisarul va stabili facturile corespunzătoare, subcomisra va trebui să revină la raportul de documente către comitet, pe baza de a crea un document (documente) factură primită și în lista care pare să selecteze o vedere a facturii - factura pentru primire (a se vedea figura 3).

Figura 3.

În forma de document care se deschide, factura obținută este indicată de numărul și data facturii primite de la agentul Comisiei, precum și utilizarea legăturii de selecție, este selectată factura emisă de subcomisia către cumpărător. Codul tipului de operare - 04 produse, lucrări, servicii ale comitetului. Atunci când efectuați un astfel de document se înregistrează numai în Jurnalul Contabilitate de cont.
Factura obținută a documentului este prezentată în fig. patru.

Figura 4.

Organizația "comisar", care primește un raport din subcommisie, în programul său, creează un document al raportului comisar (agent) privind vânzările.

În fila, principalul lucru este ales de un subcommisietor de contrapartidă, un acord cu acesta, indică o metodă de calculare a remunerației Comisiei. Ca contabilitate contul contului contabil în documentul implicit, 44.01 "Costul tratamentului în organizațiile angajate în organizații activități comerciale"Cu analitica serviciului comisarilor (costul cheltuielilor cu vedere la alte cheltuieli) pe care îl convine pe deplin. Contabilitate contabilă TVA - 19.04 "TVA pentru serviciile achiziționate". Este necesar să setați caseta de selectare. Recompensa Comisiei este păstrată din venituri.

Marcați implementarea butonului "Fill" → Completați implementarea sau adăugarea de la implementare este completată cu toate mărfurile transferate în implementare și apoi ajustate manual, pe baza raportului primit de la subcomisiune. Fila conține două părți tabulare.

În partea tabela superioară, sunt indicate cumpărătorii. Partea ta tabară inferioară este umplută separat pentru fiecare cumpărător. Specifică bunurile realizate, numărul lor, prețul de vânzare și prețul de transfer. Valoarea comisiei este calculată automat pentru fiecare rând. Contul contabil 004.02 "Bunurile transferate Comisiei." Conturile rămase, în cazul transferului de bunuri la subcomisie, nu au nici un sens. În partea tabela superioară pentru fiecare cumpărător, suma tuturor și cantitatea de TVA este calculată automat pe baza valorii bunurilor vândute. În conformitate cu PP. A și, K, L L L 1, regulile de completare a facturii, atunci când elaborează un comitet (director) al facturii emise de comisarul (agentul), indică data emiterii facturii de către un comisar (agent), Numele și detaliile cumpărătorului. Prin urmare, este necesar să se instaleze steagul SF și să specificați data facturii afișată de subcommisie pentru cumpărător. Documentele pe care factura le-a emis fiecărui cumpărător va fi creată automat la efectuarea unui document. Facturile sunt înregistrate numai în Jurnalul de Contabilitate cont.

În fila de numerar: este indicată de raportul tip de plată - plata în avans, cumpărătorul, data plății în avans, suma cu TVA, rata de TVA și cantitatea de TVA.

Apoi, în fila, factura principală a fost înregistrată de un subcomitet pentru remunerația Comisiei.
Raportul de documentare al comisarului (agent) privind vânzările este prezentat în fig. cinci.

Figura 5.

Atunci când efectuează un document, voi scrie creditul contului 004.02 implementat cu privire la subcomisia (cablarea 1), se acumulează la debitul contului 62.01 datoria pentru bunurile vândute din subcomitetul și contul de credit 76.09 Datoria către comisie (cabluri 3), contabilitate Cu privire la debitul de cont 44.01 Taxele de punere în funcțiune (cabluri 4) vor aloca debitul de datorie din 19.04 valoarea TVA depusă de un subcommisie (cabluri 5) și va organiza o comisie a veniturilor (cabluri 2).

Documentul va înregistra înregistrări către registrele registrelor de acumulare a TVA, avansuri TVA în cadrul acordurilor Comisiei și a bunurilor și serviciilor comitetelor (directori).
Rezultatul documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările este prezentat în fig. 6.

Figura 6.

La rândul său, comisarul trebuie să raporteze comitetului. Prin urmare, după ce a primit un raport din partea subcommisiei, el scrie raportul său comitetului și raportează, de asemenea, despre bunurile implementate, cumpărătorii și expuse, deja direct la acestea, facturi.

El, precum și subcomitetul, creează un document în program un raport adresat comitetului cu vedere la raportul de vânzări.

În documentul din tablă, principalul lucru este indicat de comitet, contractul cu acesta, metoda de calcul al Comisiei (în conformitate cu exemplul nostru - 10% din suma vânzării), este indicată prin gama de remunerații, conturile contabile.

Bookmark Produse și servicii și marcajele Banii sunt completate exact la fel ca la subcommisie. După completarea documentului, în fila, factura pentru cantitatea de remunerare este descărcată utilizând butonul corespunzător.

Atunci când efectuează un document în contabilitate și contabilitate fiscală, un comisar va fi perceput un comisar (DT 62.01 - CT 90.01.1), TVA (DT 90.03 - CT 68.02) și acreditările Comisiei privind veniturile Comitetului (DT 76.09 - CT 62.01) va înregistra în vânzările de acumulare a acumulării TVA (carte de vânzări).

Comitetul de raportare a documentelor și rezultatul acesteia este prezentat în fig. 7.

Figura 7.

Agentul Comisiei trebuie să primească o factură din partea comisiei trimise de Comitet numele cumpărătorului și să o înregistreze în Jurnalul de măsurare a facturilor. O astfel de factură, după cum știm, este creată pe baza comitetului de raportare a documentelor (a se vedea figura 8).

Figura 8.

Sub forma unui document, factura obținută indică detaliile facturii primite de la comitet și utilizând trimiterea la alegerea, factura este selectată de comisar cumpărătorului.
Factura de documentare primită de la comisie este prezentată în fig. nouă.

Figura 9.

În cele din urmă, am ajuns la organizarea "comittor". Comitent, primind un raport al comisarului, în programul său, creează un document al raportului comisar (Agent) privind vânzările.

În fila, comisarul principal este ales de comisar, contractul cu acesta indică metoda de calculare a remunerației Comisiei, reprezentând cheltuielile de punere în funcțiune, contul TVA, caseta de selectare este stabilită de Comisie a Comisiei de la venituri.

Punerea în aplicare a implementării este completă ca în organizația "comisar". În partea tabela de jos pentru fiecare cumpărător, mărfurile implementate sunt indicate, numărul, prețul de vânzare și prețul de transfer. Valoarea comisiei se calculează automat. Contul contabil 45.01 "Bunurile achiziționate expediate", contul de venituri 90.01.1, contul TVA 90.03 și contul de cheltuieli 90.02.1 sunt stabilite din contul informațiilor contului contabile ale nomenclaturii. În partea tabela superioară pentru fiecare cumpărător, Steagul SF este stabilit și indică data facturii expuse de agentul Comisiei. Documentele pe care factura le-a emis fiecărui cumpărător va fi creată automat la efectuarea unui document.

În fila de numerar: este indicată de raportul tip de plată - plata în avans, cumpărătorul, data plății în avans, suma cu TVA, rata de TVA și cantitatea de TVA. Conținutul acestui marcaj pentru comitet este foarte important, deoarece, pe baza datelor specificate, documentul restabilește TVA în avansul primit.

Apoi, în fila, se înregistrează factura principală pentru taxa Comisiei primită de la comisarul.
Raportul de documentare al comisarului (agent) privind vânzările este prezentat în fig. 10.

Figura 10.

La efectuarea unui document, voi scrie contul cu un credit 45.01 în debitul contului 90.02.1. Bunuri implementate (cablare 1), bucurați-vă pe contul de credit 90.01.1 Venituri (cabluri 3), VAM de acumulare (cabluri 5) , Contabilitatea privind debitul în cont 44.01 Taxele de comunicare (cabluri 4) vor aloca debitul de datorie din 19.04, valoarea TVA depusă de comisarul (cablarea 6) va organiza o comisie de venituri (cabluri 2) și va restabili TVA din avansul avansat (cablarea 7).

Documentul va înregistra înregistrări în registrele de acumulare a TVA.
În primul rând, avansurile TVA în cadrul contractelor și achizițiilor de TVA sunt restabilite de TVA pentru avansul primit și înregistrat în cartea comercială.
În al doilea rând, a prezentat TVA - comisarul a prezentat suma TVA în remunerația sa.
În al treilea rând, vânzările de TVA - în conformitate cu punctul 20 din Regulile de menținere a unei cărți de comitele de vânzări (principii), punerea în aplicare a bunurilor (lucrări, servicii), drepturile de proprietate în temeiul acordului Comisiei (acord de agenție), oferind spre vânzare în numele Comisarul (Agent) se înregistrează în Cartea vânzărilor emise comisarului (agentului) facturilor, care reflectă indicatorii facturilor emise de comisar (agent) către cumpărător.
Rezultatul documentului Raportul comisarului (agent) privind vânzările este prezentat în fig. unsprezece.

Figura 11.

Să vedem ce este conținut în Cartea vânzărilor și în cartea de achiziții din cadrul Comitetului, în revistele contabile pentru facturile la comisar și subcondiția.
În cartea de vânzări la comisie, două înregistrări. Factura de pe avans (codul tipului de operare este 02) și factura de implementare (codul tipului de operare este 01) la numele cumpărătorului (Graficul 7), informații despre intermediar (coloanele 9 și 10) sunt umplut.
Cartea vânzărilor Comitetului, în ceea ce privește exemplul nostru, este prezentată în fig. 12.

Figura 12.

În cartea de cumpărături la comitetul trei intrări. Factura de la furnizorul de mărfuri (codul tipului de operațiune este 01), factura de la comisarul pentru remunerație (codul tipului de funcționare este 01) și TVA-ul este restabilit în funcție de avansul rezultat (codul de Tipul de operare - 22).
Cartea de cumpărare a unui comitet, în ceea ce privește exemplul nostru, este prezentată în fig. 13.

Figura 13.

Vom vedea Jurnalul de Contabilitate pentru facturi la Comisie. Comisarul a prezentat o factură pentru un avans (Cod de tipul de operare - 05) și o factură pentru implementare (codul tipului de operare - 04). În coloana 8, cumpărătorul este specificat, vânzătorul este indicat în coloana 10 - Comitetul și în coloana 14 - comisarul de facturare se va referi la factura din partea 2 a revistei obținute de la Comitet. Coloana 10 părți ale revistei au specificat un subcommisietor (vezi figura 14).

Figura 14.

Să vedem contul facturii pentru factura la subcommisie. Subistribuirea a prezentat o factură pentru un avans (codul tipului de operare - 05) și factura de implementare (codul tipului de operare - 04). În coloana 8, cumpărătorul este specificat, vânzătorul este specificat în coloana 10 - comisanța și în coloana 14 - factura emisă de factura subcomitetă se referă la factura din partea 2 a revistei obținute de la comisar (a se vedea Fig. 15).

Figura 15.