Uproszczony system opodatkowania oznacza specjalną procedurę płacenia podatku - zaliczki i roczne płatności. Czas płatność USN. Na 2018 r osoby prawne I dla OD ustanowiono kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, a za jego naruszenie w isttach, grzywny i kary są naliczane.
Organizacje i IP, stosując uproszczony system podatkowy w swoich działaniach, wymieniają podatek od wyników pierwszego kwartału, połowy roku, 9 miesięcy i roku. Kiedy płacisz podatek za rok dalej.
Okres płatności USN na 2018 r
Wszystko indywidualni przedsiębiorcy.Zastosowanie uproszczonego systemu oblicza się i opłaca podatek z góry za każdy kwartał i na koniec roku.
Kodeks podatkowy ustanawia za zaliczki na uproszczenie czas całkowity - Nie później niż 25, miesiąc po okresie sprawozdawczym (pkt 5 art. 345,21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Okresy wypłaty postępu na USN dla organizacji i IP są zjednoczone, jednak podatek od roku roku roku, podmioty prawne i przedsiębiorcy są wymienione na różne sposoby.
Płacenie zaliczki na uproszczone
Podatek NP jest wymieniony w miejscu rejestracji.
CBC do płacenia podatku zatwierdzonego przez Zakon Ministerstwa Finansów Rosji w wysokości 20.06.16 nr 90n.
Okres płatności USN na 2018 r. W przypadku podmiotów prawnych
Podmioty prawne, a także IP, podatek od podatku od roku (postępy) i na koniec roku. Warunki płatności zaliczek są takie same jak dla OD, ale w przypadku podatku rocznego podmioty prawne mają inny okres - miesiąc wcześniej.
Termin składania rocznego podatku od osób prawnych dla podmiotów prawnych - nie później niż 31 marca roku po upływie.
Okres płatności USN na rok 2018 Dla podmiotów prawnych - 1 kwietnia 2019(Transfer z weekendu 31 marca).
Podatek od USN dla podmiotów prawnych (zaliczki)
Jeśli czas płatności USN za 2018 r. Zostanie naruszony
IFNS będą naliczyć kary i grzywny, jeśli przegapisz lub opóźniasz płatność na temat uproszczonego systemu licytacji, to znaczy naruszenie okresu płatności podatku.
Grzywny i kary za przedwczesną płatność USN
Kara uważa program inspekcji, ale pamiętaj, aby sprawdzić, czy nie ma błędów w obliczaniu. Jeżeli podatek rocznie (w tym minimum) jest mniejszy niż zaliczki, inspektorzy mają prawo naliczać kary tylko do części postępów (list federalnej służby podatkowej Rosji z dnia 05.02.16 Nie. Zn-4 -1 / [Chroniony e-mail]). Suma inspektorów postępów uczą się z rocznej deklaracji. Dlatego naliczone kary dopiero po raportowaniu.
Jeżeli podatek jest wypłacany, na przykład, 31 marca, z tej daty inspektorzy nie są uprawnieni do naliczania kar, ponieważ nie ma już nie. Aby zmniejszyć kary, konieczne jest złożenie oświadczenia w kontroli w wolnej formie i wskazać w nim do listu FTS. Lub napisz skargę do UFNS.
Możliwe jest zmniejszenie kar w ciągu ostatnich okresów. Edytor UNP powie procedurę.
Kary są obciążane, jeśli awaria lub całkowita niepłacona podatek zostanie wykryta w wyniku inspekcji. Wielkość grzywny zależy od obecności lub braku zamiaru tego naruszenia.
Okres płatności USN na 4 kwartał - czy to czy nie? W tym artykule znajdziesz kompleksowe informacje na temat tego, w jaki sposób przepisy są wypłacane przez USN-Tax, z którego należy wpłacić datę kalendarza płatniczego. A co najważniejsze, po przeczytaniu artykułu zrozumiesz, dlaczego zaliczka nie jest konieczna dla 4 kwartału.
Dlaczego podatek Usn za IV kwartał 2018 nie musi płacić?
Zasady wypłaty jednego podatku za uproszczenia regulują art. 346.21 Kodeksu podatkowego:
- Ci, którzy pracują nad "przychodami" UPN obliczają zaliczki na podstawie otrzymanych dochodów. Zaliczki w ciągu roku 3: W pierwszej kwartale, połowa roku i 9 miesięcy. Jednak koncepcje "Płatności USN za IV kwartał" nie są dostarczane.
- Uproszczenia, którzy preferowali podstawę "Przychody - wydatki" są obliczane odpowiednio, z dochodu skorygowanego o wydatki. One, jak "przednie wschodnie", tworzą 3 zaliczki. Jak widać, płatność USN za 4 kwartał Nic nie mówi.
- Po zakończeniu okresu podatkowego, który jest rokiem, uproszczenia obliczają końcową kwotę jednego podatku.
Tak więc o wypłacie wcześniejszej płatności USN za 4 kwartał w Kodeksie Podatku Federacji Rosyjskiej, nie ma mowy, ale podatek za rok musi zostać zapłacony.
Terminy do zapłaty zaliczek i całkowitą kwotę podatku ujednoliconego
Data limitu stosowania zaliczek do budżetu wynosi 25 miesięcy, co prowadzi do wypełnionego okresu sprawozdawczego (ust. 2 pkt 7 art. 345,21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Biorąc pod uwagę, że takie okresy zostaną zakończone w marcu, czerwiec i wrześniu, terminy zaliczków zaliczki będą na ogół 25 kwietnia, 25 lipca i 25 października. Termin wypłaty USN za IV kwartał, jak już odkryliśmy, nie jest dostarczany.
Jeśli data ekstremalna spada na dzień wolny lub wakacje, termin jest przekazywany w najbliższym dniu roboczym. Jednak żaden w 2018 r., No w 2019 r. Nie ma takich przejrzysterków.
Ostateczna kwota pojedynczego podatku należy wprowadzić do budżetu do tych samych dat, jak przewidzianych dla Deklaracji Usn (ust. 1 ust. 7 art. 345,21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie data dostarczenia deklaracji zależy od kilku okoliczności (art. 346.23):
- Dla Yurlitz, skrajny dzień rozporządzenia w sprawozdaniu USN - 31 marca roku, który nadchodzi do wypełnienia.
- Dla IP - 30 kwietnia, a następnie rok.
- Ci, którzy stracili prawo do USN, będą musieli zgłosić nie później niż 25 dnia miesiąca, który jest w jednej dzielnicy, która straciła okazję do pracy nad uproszczeniem.
- Dla tych, którzy zatrzymali działanie SNN, ustanawia się specjalną datę dla raportu końcowego - 25 dnia miesiąca, który uzyskuje się, w którym otrzymuje się oficjalne zawiadomienie o wypowiedzeniu poświadczeń.
Biorąc pod uwagę powyższe, a także zasady przekazywania terminów, skrajna data rocznego rozliczenia dla Jurlitz wyniesie 1 kwietnia 2019 r., A dla Simpist-IP - 30 kwietnia 2019 r. (Tutaj bez przeniesienia).
WAŻNY! W przypadku reorganizacji płatności podatkowe. i wysyłanie raportów nie zmieniają: Następcy są zobowiązani do zapłaty wszystkich długi podatkowe. Przed budżetem dla osoby zreorganizowanej (PP. 1, 2, art. 50 kodeksu podatkowego).
CBK do płacenia podatku od USN.
Wyniki
Koncepcje "Płatność podatku od podatku od 4 kwartału" w kodzie podatkowej nie istnieje. Prawo przeznacza 3 okresy sprawozdawcze (1 kwartał, połowę roku i 9 miesięcy) i 1 podatek (rok). W konsekwencji jest prawidłowy, aby mówić o terminie zapłaty USN za 4 kwartał, ale o roczna opłata. W 2019 r. Odpowiedzie o następujących terminach: 1 kwietnia (dla Jurlitz) i 30 kwietnia (dla IP). Ponadto istnieją specjalne terminy - dla uproszczonych, którzy stracili się do USN, a ci, którzy ukończyli podczas zajęć USN.
Podczas roku sprawozdawczego organizacja i IP stosowania uproszczonego systemu opodatkowania płacą zaliczki na podatek od podatku (str. 3.4 artykułu 346.21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Należy być potrzebne wynagrodzenie, nie później niż 25 dnia miesiąca następującego po przeszłym okresie sprawozdawczym (pierwszy kwartał, połowa roku, 9 miesięcy (ustęp 2 art. 346.19 ust. 7 art. 345,21 Kodeksu Podatkowego Rosyjskiego Federacja)).
Dopłata jest dokonywana pod względem terminów określonych w celu złożenia deklaracji zgodnie z Usn (klauzula 7 art. 345,21 ustęp 1 art. 345,23 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej):
- nie później niż 31 marca, po raportowaniu, - dla organizacji;
- nie później niż 30 kwietnia w przyszłym roku dla raportowania jest dla IP.
Jeśli organizacje / IP w "Przychody - konsumentne" USN muszą zapłacić minimalny podatek, Należy przenieść na czas, aby zapłacić podatek obliczony w zwykłej podstawie.
Okres płatności USN-2019: Zwolnione płatności
Postępy na 2019 r. Rok organizacji i IP na USN powinny zostać wypłacone w następujących terminach:
Okres płatności USN za 2019 r. Przez organizacje
Aby zapłacić podatek od wyników 2019 r., Organizacja IP na USN nie powinna nie później niż 03/31/2020.
Okres płatności USN na 2019: IP
Przedsiębiorcy przy użyciu USN muszą zostać przeniesione do podatku za 2019 r. Nie później niż 30.04.2020.
Okres płatności podatkowych w utratę praw do USN
Jeżeli płatnik stracił prawo do stosowania uproszczonego systemu opodatkowania, powinien zapłacić podatek nie później niż 25 dnia miesiąca następującego po dzielnicy, w której istniały "listwy" od USN (pkt 7 art. 345,21, Ustęp 3 sztuki. 346.23 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Czas trwania wypłaty podatku pod wypowiedzeniem działań USN
W przypadku, gdy organizacja / IP przestaje działać, w odniesieniu do którego zastosowano USN, podatek jest wypłacany nie później niż 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, gdy płatnik został złożony zawiadomienie o "składaniu" Działalność (klauzula 7 sztuki. 346.21,
Powiedz mi, Proszę! Chcę otworzyć mój sklep, sprzedając zabawki, zamierzam sprzedać w centrum handlowym przez wyspę na zakupy. Będę pracować bez pracowników. Po przeczytaniu artykułów stwierdził, że od z góry, aby całkowicie przewidzieć dochód jest trudny (otwieram mój pierwszy sklep), postanowiłem wybrać system USN.i kup KKM, ale nie mogę zdecydować o 6% lub 15%. Od początku będzie więcej wydatków, nie jest opłacalne w użyciu ENVD, prawda?
A drugie pytanie, jeśli używasz USN 6%, jak płacić podatki i zgłaszać raportowanie?
Przykład (dochód rocznie 200000 rubli).
Razem: 22 261,38 (ten podatek płaci raz w roku, prawda?)
1. FTS - 200000 * 6% \u003d 12000 (ten podatek płaci raz w roku, prawda?)
Teraz potrzebujesz podatku od uproszczonego systemu, zmniejsza się do stałej raty: 12000-22261.38 \u003d -10261.38 (I tutaj nie jest dla mnie jasne!) I ile muszę zapłacić w roku podatkowym? Tylko 22261 rubli.? I to wszystko?
A jeśli wybierzesz ENVD, to:
1. PFR - 5965 * 26% * 12 \u003d 8 610,80
2. FOMS - 5965 * 5.1% * 12 \u003d 3 650,58
Razem: 22 261.38 (raz w roku?)
1. FNS (kwartalny)
9000 * 1,798 * 15% * 3 miesiące \u003d 7282 (to jest kwartał), rok 29128.
Jeśli używasz zmniejszenia poprawki. Wkład, a następnie: 29128-22261 \u003d 6866.22 (i tutaj w ENVD, ile powinieneś zapłacić rocznie?)
Trochę źle napisał powyżej, podobnie jak to:
USN 6%
Przykład (dochód na kwartał 55000 RUB)
1. PFR - 5965 * 26% * 3 \u003d 4 652.7
Razem: 5 565,34 na kwartał.
1. FTS - 55000 * 6% \u003d 3 300 na kwartał.
Teraz potrzebujesz podatku od uproszczonego systemu, zmniejsza się do stałej raty: 3300 - 5565.34 \u003d -2 265,34 (a tutaj nie jest dla mnie jasne!) I ile muszę zapłacić podatek? Tylko 5565.34 rubli? I to wszystko?
ENVD.
1. PFR - 5965 * 26% * 3 \u003d 4 652.7
2. FOMS - 5965 * 5.1% * 3 \u003d 912.64
Razem: 5 565,34 na kwartał.
1. FNS (kwartalny)
9000 * 1,798 * 15% * 3 miesiące \u003d 7282 (to jest kwartał).
Jeśli używasz zmniejszenia poprawki. Wkład, a następnie: 7282-5565,34 \u003d 1716.66 RUB. I podatki są następujące: FTS-1716,66, Fiu i Fom166, prawda?
Andrei, z przykładem dochodu na czwartą 55 000 rubli, jeśli płacisz wkłady do środków w wysokości 5565.34 w tym samym kwartale, nie płacisz nam. Przez obliczanie UEND. Jeśli UNVD na kwartał wynosi 7282, należy zapłacić 1716,66 rubli. W pełni uważasz wszystko.
Andrei, jeśli masz duże wydatki, lepiej jest użyć Przychody USN. Minus kosztuje 15%. Czas wypłaty składek i podatków w USN na 6% lub 15% pokrywają się. Kwota 22261.38 rubli nie jest podatkiem, ale kwota stałe składki PP dla siebie w FFR i FF4S. Ta kwota zmienia się corocznie i zależy od minimum wynagrodzenieustalone przez rząd Federacji Rosyjskiej. W 2016 r. Będzie wyższy niż w 2015 r., O ile nie jest jeszcze znany. Możesz zapłacić tę kwotę raz w roku, ale wtedy podczas pracy na USN nie będziesz w stanie zmniejszyć kwartału płatność USN.. Dlatego lepiej płacić kwartalne. Jeśli twój roczny dochód przekracza 300 tysięcy rubli do 1 kwietnia, po roku sprawozdawczym, musisz przenieść 1% kwoty przekraczającej 300 tysięcy rubli w FIU. Te. Twój dochód rocznie wyniósł 350 000 rubli. 50000x1% \u003d 500 rubli - kwota niezbędna do zapłaty dla Fiu do 1 kwietnia, oprócz ustalonych składek.
Nie ograniczaj składek i podatków.
W celu uproszczenia opodatkowania istnieje kilka opcji zapewniania raportowania i płacenia wszystkich wymaganych wyliczeń. Kwota podatku jest obliczana indywidualnie, ale postępy i ich składki mają pewne zasady, a także czas.
Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązania zagadnienia prawneAle każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć, jak rozwiąż swój problem - Skontaktuj się z konsultantem:
Aplikacje i połączenia są akceptowane przez całą dobę i siedem dni w tygodniu..
To szybko i. JEST WOLNY!
funkcje
Dla Raportowanie USN. Nie jest to świadczone na kwartał lub pół roku, ale dla segmentu rocznego. Wszystkie deklaracje podatkowe powinny otrzymać nie później niż termin.
USN ma wiele funkcji, które muszą wziąć pod uwagę podczas przeprowadzki do tego systemu opodatkowania:
- istnieje zestaw terytorialny niuansów, w tym każdy region ma własną ofertę na poziomie legislacyjnym;
- korzyści są w dużej mierze zależne od ustawodawstw tematu, a także z różne gatunki zajęcia;
- istnieje limit wielkości organizacji lub przedsiębiorstwa;
- korzyści są obliczane w określonym systemie;
- różne składki ubezpieczeniowe mogą być wygaszonymi podatkami, ale dla tego będzie musiał dostarczyć raporty na wszystkich płatnościach;
- stawki są określone przez regiony, bez dodatkowych współczynników, co umożliwia uwzględnienie dochodu lub "konsumpcji dochodów" przy obliczaniu kwoty płatności.
Kwartalne płatności typu zaliczki wykorzystują te organizacje i przedsiębiorstwa, które są łatwiejsze do podzielenia ilości podatku na kilka części, a także zmniejszenie płatności za pośrednictwem składek na okres w formie transferów ubezpieczeniowych dla siebie i ich pracowników.
Ograniczenia za pomocą USN. Określone w przepisach poziomu federalnego. Liczba pracowników nie powinna przekraczać 100 osób i dochodów okres raportowania nie przekracza 1500 000 rubli. Organizacja nie może mieć oddziałów, a także inwestycji kapitałowych z innych przedsiębiorstw w wysokości ponad 25% całkowitego kosztu.
Okres płatności na III kwartał 2019 roku
Czas podatków i transferu zaliczkowych zależy od Wydziału Płatności, które można wydawać kwartalne lub zapłacić całą kwotę na koniec okresu sprawozdawczego wraz z przedłożeniem deklaracji i wszystkich definiujących dokumentów.
Okres płatności USN za III kwartał 2019 r. Nie zależy od rodzaju USN lub rodzaju organizacji. Zaliczka Należy otrzymać od podatnika do 25 października 2018 włącznie.
Przez pierwsze kwartał - 25.04.2018, a na pierwszą połowę 25 lipca 2018 r.
Wcześniej organizacja i IP miały swoje warunki płatności, ale teraz kwartalne płatności w zakresie tego samego dla wszystkich kategorii.
Konieczne jest, aby pamiętać, że w ostatnich dniach podatkach powinny być już płatne z wyprzedzeniem. Jeśli istnieje postępowanie, konieczne będzie zakończenie kary. W dużej i częstym braku płatności terminy Przedsiębiorca może uzyskać grzywną lub administracyjną karę.
Ważnym punktem jest włączenie takiej osoby ogólna baza organy podatkoweDlaczego nie było możliwe później ulgi podatkowe różnych typów i przejścia do więcej wygodny system. opodatkowanie.
Dla IP.
W przypadku IP okres płatności USN dla III kwartału jest taki sam jak w przypadku pozostałych organizacji i rodzajów przedsiębiorstw. 25.10.2018 Płatność zaliczki musi być już wypłacona i wprowadzona do dokumentów.
Znaby, jeśli umożliwia przepisy terytorialne, przedsiębiorca może być ograniczony w uzyskaniu wakacje podatkowe i wiele innych przysmaków dla biznesu.
Sp. z o.o
Za trzeci okres okresu sprawozdawczego stanowi część zaliczki z dnia 25.10.2018.
Warto pamiętać, że straty z kwoty podatkowej można odliczyć jedynie na koniec całego okresu sprawozdawczego i nie działają na płatności zużywające.
Dotyczy to podatku minusa, która została przepłacona przez przeszłość okres podlegający opodatkowaniu. Takie kwoty nie są zawarte w części zaliczki.
Peni.
W przypadku jakiejkolwiek wygasłej zaliczki zostanie naliczone do kar. Wielkość kary jest równa ilościowi dni opóźnienia pomnożone przez stawkę 1/300 banku centralnego, który działał w określonym czasie.
Kary zostaną narośnięte, aż cała kwota zostanie spłacona, nawet jeśli istnieje praktycznie nie ma długu i osiąga tylko kilka rubli. Ten moment sprawia, że \u200b\u200bdokładnie oblicz czas płatności i jego rozmiar.
Kara się wygasza przez oddzielne puste z CBC dla USN. Taka CBC różni się od podatków różnych typów i część zaliczki.
Przykład:
Okres płatności USN za III kwartał (do 25 października) został pominięty, a płatność została dokonana dopiero 7 listopada. Płatność zaliczki wynosi 12,5 tys. Rubli. Wielkość klucza kluczowego banku centralnego wynosi 9%.
Postępowanie jest 13 dni. Obliczanie ilości kary \u003d 12,500 x 13 x 1/300 x 9,0%. Wynik \u003d 48,75 rubli.
Kwota ta musi być płatna oddzielna płatność.
Konieczne jest pamiętanie, że kara musi być wypłacona wszystkim i odpowiednio. W przeciwnym przypadku można zastosować kary wolności.
Jak wypełnić płatność i jego próbkę
Postęp zlecenie płatności Wypełnione zgodnie ze standardowym planem. Aby zwrócić uwagę na CBK, a także dokonać danych, ponieważ jeden błąd doprowadzi do faktu, że płatność nie przejdzie i będzie musiała ponownie wprowadzić wymaganą kwotę.
Przykładowa płatność:
Przed zakończeniem płatności bieżący CBC, o którym mowa, i wymagane są wszystkie dane dotyczące organizacji. Po tym wszystkie wykresy są wypełnione. Specjalna uwaga Wymagane jest zapłacić poprawne wypełnienie, ponieważ każda kolumna odpowiada jego danych.
Dla nieprawidłowe wypełnienie Płatność nie może przejść. Kilka dni po dokonaniu płatności konieczne jest sprawdzenie lub nie. Wyeliminuje to problemy w przyszłości.
Warto również rozważyć, że kiedy mamy różne systemy. obliczenie. Dla każdego z nich są funkcje, które będą musiały wiedzieć podczas sporządzenia raportowania i identyfikacji kwoty podatków.
Advance Plates.
Zaliczki są oznaczone VA (zaliczka). Płacąc za trzeci kwartał, oznaczeniem okresu (KV) jest ustawiony, podczas gdy deklaracja nie jest zawarta w zamówieniach płatniczych, jak przedkłada się na koniec okresu sprawozdawczego.
Standardowa płatność polega na zapłacie dochodu, czyli standardowe wypełnienie formularza i kwota została obliczona z wyprzedzeniem. Dzięki systemowi "Dochód Minus Koszty" konieczne będzie udowodnienie, że osoba wybrała taką metodę obliczeniową.
Zaliczki zostały wykonane zgodnie z kwartalnymi rozgraniczaniem i bez zaległych. Takie zamówienie pozwala na rozpowszechnianie podatku za cały okres sprawozdawczy, a na koniec roku, po pełne raportowanie i złożenie deklaracji, zapłacić saldo kwoty.
Przychody
W przypadku obliczeń dochodów od wartości podstawa podatkowa. Oznacza to, że wszystkie obliczenia są określane przez ilość rentowności i wysokość podatkuktóry jest różne opcje USN różni się, a także zależy od prawodawstwa regionalnego.
Przychody minus wydatki
Z takim systemem obliczania kwoty podatkowej, wkład dla siebie i pracowników w formie płatności ubezpieczeniowych są odliczane, czyli ostateczna kwota już będzie płacić, która pozostała po odliczeniu wszystkich wydatków.
Dzięki tej opcji konieczne jest pamiętanie, że wszystkie rodzaje wydatków, które można stosować, są określane w przepisach.
W trzecim kwartale zaliczka z USN jest nie później niż ustawić limit W dniu 25.10.2018. W przypadku opóźnienia można uzyskać dobrze, a także kary, które będą wymagane oddzielnie.
Zaliczki są obliczane z góry i już w końcowej kwoty są wprowadzane do zleceń płatniczych.
