Urlop podatkowy dla Urlopy podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych – jak korzystać. Co to znaczy

Urlopy podatkowe dla przedsiębiorców zostały wprowadzone ustawą federalną nr 477-FZ z dnia 29 grudnia 2014 r. i pozwalają, pod pewnymi warunkami, uzyskać zwolnienie z podatku. Ale nie spiesz się z radością - nie każdy nadaje się do tych warunków.

Korzyścią jest 0% stawka podatku dla indywidualnych przedsiębiorców, którzy korzystają z dwóch systemów podatkowych - uproszczonego () i patentowego (). Jednocześnie nadal musisz złożyć deklarację pod numerem USN.

Wszystkie inne obowiązkowe składki na fundusze pozabudżetowe, itp. - są wypłacane na zasadach ogólnych, z uwzględnieniem specyfiki konkretnego systemu podatkowego.

Kto może skorzystać z wakacji podatkowych

Urlopy podatkowe nie dotyczą osób prawnych.

Tę korzyść można uzyskać tylko osoby fizyczne, po raz pierwszy zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca (IP) po dacie wprowadzenia świadczeń w odpowiednim regionie. Zamknij i natychmiast ponownie otwórz adres IP - to nie zadziała, ponieważ. można to śledzić za pomocą numeru NIP osoby.

Nawiasem mówiąc, najprawdopodobniej dlatego święta nie zostały rozszerzone na małe firmy, jak pierwotnie planowano. W końcu podczas likwidacji osoba prawna oraz stworzenie nowego – NIP się zmienia i w związku z tym wszystkie SE mogą ponownie zarejestrować się w celu uzyskania świadczeń, a kontrolowanie tego byłoby dość trudne.

W jakich regionach obowiązują święta podatkowe?

Ustawa nr 477-FZ nie nakazuje wprowadzenia wakacji podatkowych, a jedynie przyznaje to prawo regionom. W każdym przedmiocie Federacji Rosyjskiej wprowadzono święta odrębne prawo. A niektóre regiony nie spieszyły się z tym, nie chcąc zmniejszać wpływów do swoich budżetów. Ale w tej chwili prawie wszystkie podmioty Federacji Rosyjskiej przyjęły odpowiednie ustawy, z wyjątkiem następujących:

• region Wołogdy (pod względem USN);
• region Niżny Nowogród (pod względem PSN);
• Republika Inguszetii (w zakresie PSN);
• Republika Krymu;
• Tatarstan.

Rodzaje działalności przedsiębiorców indywidualnych objętych wakacjami podatkowymi

Ustawa ustaliła tylko te obszary działalności, dla których można wprowadzić urlopy, pozostawiając regionom samodzielne określenie konkretnych rodzajów. Należy zauważyć, że handel nie znajduje się na liście tych obszarów.

Ale co zawiera? Prawo odnosi się do produkcji, społecznej i działalność naukowa. Każdy podmiot Federacji Rosyjskiej samodzielnie wybiera rodzaje działań związanych z tymi obszarami zgodnie z OKVED.

Z reguły produkcja alkoholu, wyrobów tytoniowych i biżuterii jest wyłączona z sektora produkcyjnego. Sfera społeczna może obejmować np. opiekę zdrowotną, organizację wydarzeń sportowych i kulturalnych, świadczenie usług publicznych.

Okres wakacji podatkowych

W tym miejscu konieczne jest rozróżnienie między okresem obowiązywania ustawy o urlopach jako całości a okresem obowiązywania świadczeń dla indywidualnego przedsiębiorcy. Ustawa jako całość obowiązuje do 1 stycznia 2021 r.

Każdy indywidualny przedsiębiorca indywidualny może wykorzystać urlop przez dwa okresy podatkowe (tj. maksymalnie 2 lata). Ponadto uwzględniany jest również niepełny rok okres podatkowy Dlatego w miarę możliwości bardziej opłaca się zarejestrować na początku roku.

Ograniczenia przychodów i liczby pracowników

Dla przedsiębiorców indywidualnych stosujących uproszczony system podatkowy udział przychodów z działalności objętej urlopem musi wynosić co najmniej 70% całości przychodów. Ponadto podmiotom Federacji Rosyjskiej przyznano prawo do wprowadzenia dodatkowych ograniczeń dotyczących liczby pracowników i łącznej kwoty przychodów z własności intelektualnej.

Wybraliśmy dla Ciebie najlepsze oferty dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC do otwarcia rachunku bieżącego.

Otwarcie rachunku bieżącego w Tinkoff Bank 6 miesięcy za darmo dla nowych przedsiębiorców jednoosobowych i małych firm (LLC). Otwarcie za 1 dzień. Integracja z księgowość online(automatyczne naliczanie uproszczonego systemu podatkowego, UTII, składek ubezpieczeniowych). 6% od salda konta.

Otwarcie rachunku bieżącego w banku „Tochka” Darmowe otwarcie konta. 3 miesiące bezpłatnej usługi. 7% rocznie od salda co miesiąc.

Otwarcie rachunku bieżącego w banku „Wschodni Bank” 3 miesiące za darmo. Debet natychmiast po otwarciu. Rejestracja online rachunki.

Otwarcie rachunku bieżącego w banku „Otwarcie” Usługa 0 rub. na miesiąc. Rejestracja online.

Otwarcie rachunku bieżącego w VTB Bank Bezpłatne otwarcie rachunku bieżącego. Darmowa usługa 3 miesiące. Rejestracja online. Przelewy i transakcje gotówkowe 0 rub.

Podobne posty
• Stałe składki IP w 2019 r.
• Raportowanie dla pracowników w 2019 roku
• Nowa forma 2-podatek dochodowy od osób fizycznych w 2019 roku

Mały biznes w Rosji, mimo trwających wysiłków legislacyjnych państwa, niestety nie odczuwa realnego wsparcia. Problem polega nie tylko na tym, że w terenie wiele inicjatyw rządu „rozmywa się”. Brakuje również wiedzy prawniczej wśród samych przedsiębiorców, co pozwala im na uzyskanie preferencji podatkowych, m.in wakacje podatkowe dla małych firm…

W związku z tym tylko co dziesiąty początkujący biznesmen rozumie, czym są w zasadzie wakacje podatkowe, jakie rodzaje działalności są objęte wakacjami i jak można je zabezpieczyć w 2019 roku. Ten artykuł został napisany, aby usunąć wszystkie pytania dotyczące wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku.

Wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych, bo 5 ważnych faktów

Dowiedz się więcej o ulgach podatkowych dla firm jednoosobowych

Wszystkie powyższe punkty wskazują, że święto podatkowe w 2019 roku jest bardziej mitem niż rzeczywistością. Jednak w terminologii sportowej „dopóki ostatni mecz nie jest przegrany, gra nie jest przegrana”, co oznacza, że ​​konieczne jest wykorzystanie do końca możliwości, jakie daje państwo. Ponadto statystyki pokazują wzrost liczby indywidualnych przedsiębiorców wyjeżdżających na wakacje.

▼ Oblicz najwięcej korzystna taryfa dla konta IP
w kalkulator stawki bankowe : ▼

Przesuń „suwaki”, rozwiń i wybierz „ Dodatkowe warunki”, aby Kalkulator wybrał dla Ciebie najlepszą ofertę na otwarcie rachunku bieżącego. Zostaw prośbę, a kierownik banku oddzwoni: doradzi taryfę i zarezerwuje rachunek bieżący.

Przydatny film na ten temat pomoże Ci zrozumieć zawiłości wakacji podatkowych:

Jak uzyskać wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku?

Regulamin wakacji podatkowych dla przedsiębiorców indywidualnych z Federalnej Służby Podatkowej

Plan działania początkującego adresu IP powinien wyglądać następująco:

Pamiętaj, że czas trwania wakacji to pierwsze dwa okresy podatkowe z rzędu (w sposób ciągły) od momentu rejestracji lub przejścia na uproszczony system podatkowy (patent). Dlatego lepiej „wyjechać na wakacje” od stycznia 2019 roku. Wtedy otrzymasz dwa pełne lata (2019 i 2020) w zerowej stawce.

Możesz dowiedzieć się o wakacjach podatkowych w regionach na oficjalnej stronie danego regionu.
Jeśli masz jakieś pytania na ten temat, zadaj je w komentarzach do artykułu.

Urlopy podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku aktualizacja: 12 kwietnia 2019 r. przez: Wszystko dla IP

W 2015 roku w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej wprowadzono pojęcie wakacji podatkowych, które dają prawo do: indywidualni przedsiębiorcy(zarejestrowany po raz pierwszy) nie płacą podatków. Dla przedsiębiorców indywidualnych ustala się stawkę 0% dla niektórych rodzajów działalności.

W naszym dzisiejszym materiale zastanowimy się, w jakich obszarach wprowadzono wakacje podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców w 2019 r. i inne formy małych i średnich przedsiębiorstw, jakie korzyści są świadczone dla małych firm i jakie funkcje mają wakacje podatkowe w Moskwie, a także w innych regionach Rosji w 2019 roku.

Cechy wakacji podatkowych w 2019 roku

Stosowanie wakacji podatkowych w danym regionie Federacji Rosyjskiej zależy od decyzji władz lokalnych. To oni ustalają rodzaje działalności (zgodnie z OKUN i OKVED), które podlegają urlopom podatkowym. Tym samym ustawa o urlopach podatkowych nie będzie obowiązywać we wszystkich regionach.

Należy zauważyć, że istotą prawa jest to, że dla przedsiębiorców indywidualnych, którzy pracują w systemie patentowym i uproszczonym systemie podatkowym, obowiązuje stawka 0%. W którym Składki ubezpieczeniowe w FSS i PFR dla siebie i dla pracowników sprawozdawczość w zakresie podatków i podatku dochodowego od osób fizycznych w 2019 roku pozostaje bez zmian.

Warunki wakacji podatkowych dla przedsiębiorców indywidualnych

Urlopy podatkowe będą obowiązywać w podmiotach wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej od 2015 do 2020 roku i mogą być stosowane pod następującymi warunkami:

1. Z korzyści mogą skorzystać wyłącznie przedsiębiorcy indywidualni, którzy zarejestrowali się po raz pierwszy. Istniejące jednoosobowe firmy nie podlegają urlopom podatkowym. Nawet jeśli indywidualny przedsiębiorca wyrejestrował się i ponownie zarejestrował jako indywidualny przedsiębiorca, nie podlega on ustawie o urlopach podatkowych.

2. Przedsiębiorcy, którzy w ciągu dwóch lat (od dnia rejestracja państwowa) przełączono na PSN lub USN. Zwolnienie nie dotyczy innych systemów podatkowych.

3. Prawo do zasiłku (stawka 0%) przysługuje tylko przez pierwsze dwa lata działalności IP.

4. Urlopy podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku dotyczą wyłącznie tych przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność w następujących obszarach:

• społeczny;
• naukowy;
• produkcja.

Jednocześnie udział dochodu indywidualnego przedsiębiorcy w powyższych rodzajach działalności nie może być mniejszy niż 70% łączna kwota dochód przedsiębiorcy.

5. Władze podmiotów Federacji Rosyjskiej mogą według własnego uznania wprowadzić dodatkowe ograniczenia (może to być ograniczenie maksymalnego dochodu ze sprzedaży towarów, usług lub produktów lub ograniczenie średnia populacja pracownicy).

Urlopy podatkowe dla osób ubiegających się o SIT

Należy pamiętać, że z PSN mogą korzystać osoby samozatrudnione. W związku z tym osoba, która nie ma pracowników, jest uprawniona do ubiegania się o PSN bez rejestracji w Urząd podatkowy jako indywidualny przedsiębiorca.

Dla wszystkich osób pracujących w PSN termin płatności podatku został wydłużony. Oznacza to, że jeśli patent został uzyskany na okres:

• do 6 miesięcy - wpłata podatku w całości musi nastąpić nie później niż do wygaśnięcia patentu;
• od 6 do 12 miesięcy - 1/3 kwoty podatku jest płatna 90 dni po rozpoczęciu patentu. Pozostałe 2/3 kwoty podatku należy wpłacić nie później niż do wygaśnięcia patentu (nie później niż 30 dni przed wygaśnięciem patentu).

Wakacje podatkowe dla małych firm 2019

Zgodnie z zarządzeniem nr 98-r z dnia 27 stycznia 2015 r. przewidziano następujące działania wspierające małe i średnie przedsiębiorstwa w 2019 r.:

• rozszerzona lista dozwolonych czynności;
• przyznanie podmiotom Federacji Rosyjskiej prawa do redukcji największy rozmiar potencjalny dochód rocznie dla indywidualnych przedsiębiorców (od 1 miliona rubli do 500 000 rubli).

3. Dla przedsiębiorców indywidualnych na UTII: przyznanie władzom lokalnym podmiotów Federacji Rosyjskiej prawa do obniżenia stawki podatku z 15% do 7,5%.

4. Dwukrotne zwiększenie wartości krańcowych przychodów ze sprzedaży towarów i usług dla zaklasyfikowania podmiotów gospodarczych jako małe i średnie przedsiębiorstwa:

• dla mikroprzedsiębiorstw - od 60 do 12 milionów rubli;
• dla małych przedsiębiorstw - od 400 do 800 milionów rubli;
• dla średnich przedsiębiorstw - od 1 do 2 miliardów rubli.

Rejestracja świadczeń na wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku

Aby ubiegać się o świadczenia, należy wykonać następujące czynności:

1. Po zarejestrowaniu indywidualnego przedsiębiorcy złóż wniosek o przejście do Uproszczonego Systemu Opodatkowania w ciągu miesiąca.

2. W okresie wakacji podatkowych należy składać raporty ze stawką podatku 0%.

3. W przypadku zakupu patentu w raportach należy wskazać jego wartość zerową.

Należy pamiętać, że w każdym regionie, w którym w 2019 r. obowiązuje święto podatkowe dla małych firm, obowiązują pewne warunki, które podlegają dostosowaniu przez władze federalne.

Na przykład w Petersburgu w 2016 r. weszły w życie wakacje podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców w uproszczonym systemie podatkowym. Na terytorium Ałtaju zerowa stawka podatek jest przewidziany tylko dla osób, które pracują dla PSN. W obwodzie wołogdzkim zerowa stawka podatkowa jest przewidziana tylko dla osób pracujących dla PSN.

Wakacje podatkowe w 2019 r. w różnych regionach Federacji Rosyjskiej

Opublikujemy listę podmiotów Federacji Rosyjskiej, w których w 2019 r. będą działać święta podatkowe, ze wskazaniem daty ich wprowadzenia:

Jak już wspomniano, stosowanie świadczeń zgodnie z wakacjami podatkowymi nie zwalnia indywidualnych przedsiębiorców z płacenia stałe składki dla siebie i dla pracowników Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej, Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego oraz zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych.

Urlop podatkowy w Moskwie w 2019 roku

Wprowadzenie wakacji podatkowych dotknęło również Moskwę (Ustawa miasta Moskwy z dnia 18 marca 2015 r. nr 10 „O ustalaniu stawek podatkowych dla podatników zarejestrowanych po raz pierwszy jako przedsiębiorcy indywidualni i przeszli na uproszczony system podatkowy i (lub) system opodatkowania patentów”).

Indywidualni przedsiębiorcy w Moskwie i Nowej Moskwie mają prawo nie płacić podatków od PSN i USN, stosując stawkę 0%. Przyjrzymy się, kto jest zwolniony z podatków i jakie rodzaje działalności gospodarczej w Moskwie podlegają urlopom podatkowym w 2019 roku.

Aby otrzymać świadczenie, IP Moskwa musi spełnić następujące warunki:

1. Zarejestruj się po 25 marca 2015 r.
2. Zastosuj USN lub PSN.
3. Średnia liczba pracowników indywidualnego przedsiębiorcy nie powinna przekraczać 15 osób.
4. Indywidualny przedsiębiorca prowadzi jeden z rodzajów działalności wymienionych poniżej.

Jak już wspomniano, produkcja, nauka i sfera społeczna. Lista działalności indywidualnego przedsiębiorcy miasta Moskwy, zwolniona z płacenia podatku, przedstawia się następująco:

Jeśli indywidualny przedsiębiorca prowadzi nie jedną, ale kilka rodzajów działalności, musi obliczyć dochód z każdego z nich. Przypomnijmy, że dochód z działalności uprzywilejowanej powinien wynosić co najmniej 70%.

Ci, którzy stosują uproszczony system podatkowy, zdają zwrot podatku pod koniec roku. Wskazuje stawkę podatku 0%.

W przypadku patentu indywidualny przedsiębiorca może od razu wskazać stawkę 0% przy ubieganiu się o niego.

Na koniec roku złożysz zeznanie podatkowe w ramach uproszczonego systemu podatkowego, w którym zaznaczysz, że stosujesz stawkę 0%.

Stawka 0% może być stosowana dla dwóch okresów podatkowych (od dnia rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy). Przypomnijmy, że okres podatkowy w ta sprawa jest rok.

Wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych – brzmi atrakcyjnie, dopóki nie dotkniesz tego osobiście. Należy pamiętać, że prawo ma wąski kierunek i dotyczy tylko nowych organizacji w tej materii.

Aby otworzyć własną firmę i zarejestrować ją jako indywidualny przedsiębiorca, nie wystarczy tylko chęć, potrzebna jest siła, gotówka, czas. Nawet mając Początkowy kapitał na początku trudno się rozwijać w niestabilnej sytuacji gospodarczej.

To był powód, dla którego państwo zaczęło tworzyć programy specjalne pomoc przedsiębiorcom. Głównym elementem tej decyzji były wakacje podatkowe.

Zanim zaczniesz mówić o tym, czym są wakacje podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców, musisz poznać istotę. Polega na tym, że osoba fizyczna, która została zarejestrowana jako indywidualny przedsiębiorca, nie może przez pewien czas płacić podatków. Jednocześnie przedsiębiorca musi wiedzieć, że zastosowanie programu jest możliwe tylko przy zachowaniu zasad.

Obejmują one:

• przedsiębiorca po raz pierwszy przechodzi proces rejestracji;
• możesz skorzystać z korzyści pod warunkiem, że jako system podatkowy zostanie wybrany uproszczony system podatkowy lub patent. Inny systemy podatkowe nieodpowiedni;
• właściciel firmy pracuje nad jednym z projektów: przemysłowym, społecznym lub naukowym.

Na poziomie legislacyjnym przewidziano ograniczenia dla organizacji korzystających z wakacji podatkowych.

Obejmują one:

• liczba pracowników etatowych;
• wielkość rocznego zysku;
• wybór kodu OKVED.

Kiedy biznesmen spodziewa się otrzymać korzyści dotyczące płatności podatkowych, musi zrozumieć, że w przypadku naruszenia jednego z punktów konieczne jest natychmiastowe poinformowanie Federalnej Służby Podatkowej, gdzie dokonywane są obliczenia wysokość podatku.

Zdarza się, że kilka systemów jest używanych jednocześnie. W takich momentach ewidencja powinna być prowadzona dla każdego systemu osobno, co pozwoli ustalić, czy dany przedsiębiorca spełnia określone kryteria urlopów podatkowych.

Jeżeli przy rejestracji działalności przedsiębiorca wybrał ogólne opodatkowanie, to ma pełne prawo przejście na inny reżim (STS, patent) w ciągu dwóch lat (okres ważności świadczeń).

Kto jest określany jako „zarejestrowany po raz pierwszy?”

Udawać program państwowy Z urlopów preferencyjnych mogą skorzystać tylko ci przedsiębiorcy, którzy przeszli proces rejestracji po raz pierwszy. Osoby, które zalegalizowały swoją pracę po tym, jak region przyjęły ustawę o wakacjach podatkowych. Organizacje, które zostały zarejestrowane przed uchwaleniem ustawy, nie mogą ubiegać się o świadczenia.

Warto również zauważyć, że jeśli przedsiębiorca wcześniej otworzył indywidualnego przedsiębiorcę, zlikwidował go po określonym czasie, a po wejściu w życie ustawy dokonał ponownej rejestracji, to nie będzie go dotyczyć zerowa stawka podatku. Wynika to z faktu, że prawo wyraźnie stanowi, że tylko te osoby, które po raz pierwszy zarejestrowały się jako indywidualny przedsiębiorca, mogą ubiegać się o program.

Większość przedsiębiorców, którzy pracują od dłuższego czasu, zastanawia się, jak zoptymalizować składki podatkowe. Po pojawieniu się programu preferencyjnego zaczęli zadawać pytanie: „Jak zlikwidować indywidualnego przedsiębiorcę, a następnie ponownie go otworzyć, co da prawo do skorzystania z preferencyjnych wakacji?”

Takie pytania wynikają z pokusy, ale prawo wyraźnie stwierdza, że ​​osoby, które wcześniej odkryły IP, nie będą mogły korzystać z tego programu.

Służba podatkowa posiada bazę danych, w której przechowywane są wszystkie informacje nie tylko o obecnych, ale również byłych przedsiębiorcach. Urlopy podatkowe są przewidziane tylko dla nowo otwartych przedsiębiorców indywidualnych.

Kiedy przedsiębiorca ma możliwość skorzystania z programu opracowanego przez państwo, musi wziąć pod uwagę pewne ważne punkty:

1. Brak płatności podatku od patentu i uproszczony system nie zwalniaj właściciela firmy z opłaty obowiązkowe z podatków: gruntowych, transportowych i innych.
2. Będąc na „wakacjach” warto zapłacić w tej samej kolejności składki na ubezpieczenie społeczne dla pracowników najemnych Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej, Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Takie składki nie są zaliczane do podatków, w związku z tym nie dotyczą ich świadczenia.
3. Raportowanie jest tworzone i przekazywane organom regulacyjnym, nawet jeśli wynosi zero.
4. Program świadczeń trwa dwa lata. Ale jeśli indywidualny przedsiębiorca zarejestrował się na przykład w listopadzie, to ostatni dzień tego roku zakończy pierwszy rok wakacji.

Możesz wyjaśnić cechy prawa w Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu rejestracji właściciela firmy. W razie potrzeby nie trzeba osobiście odwiedzać Federalnej Służby Podatkowej, wystarczy zadzwonić numer kontaktowy i zasięgnij porady.

Każdy region wybiera listę funkcji na wakacje podatkowe, a także okres ważności.

Zanim złożysz wniosek o wakacje podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 r., musisz znać procedurę:

1. Legalizując działalność gospodarczą warto przejść proces rejestracji jako indywidualny przedsiębiorca. W momencie pisania wniosku musisz wybrać system opodatkowanie uproszczonego systemu podatkowego lub patent.
2. IFTS zapewnia pakiet niezbędnej dokumentacji.
3. Podczas trwania wakacji podatkowych raporty są przekazywane organom regulacyjnym według zerowej stawki.
4. Gdy stosowany jest system patentowy, dokumenty podają zerową wartość patentu.

Jak widać, algorytm uzyskania prawa do korzystania ze stawki zerowej jest prosty, jak się wydaje na pierwszy rzut oka.

W 2017 r. Ministerstwo Finansów otworzyło na swojej oficjalnej stronie internetowej sekcję w całości poświęconą wakacjom podatkowym, gdzie można wybrać region i zapoznać się z informacjami oraz zrozumieć, czy działalność wchodzi w zakres trwającego programu.

Jeśli weźmiemy pod uwagę przykład Moskwy, nie ma listy kodów OKVED, ale istnieją informacje, że indywidualni przedsiębiorcy pracujący w następujących obszarach mają prawo do ubiegania się o świadczenia:

• naukowy. Prowadzenie badań i rozwoju;
• produkcja maszyn i urządzeń biurowych;
• zaangażowany w rozwój komputerów osobistych;
• pracuj z futrami i skórą i nie tylko.

Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, że OKVED nie pasuje, możesz zadzwonić do Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej i wyjaśnić swoje pytania specjalistom. Należy jednak pamiętać, że jeśli na przykład nanosisz nadruki na ubrania, to nie powinieneś liczyć na preferencyjne święta. Ale jeśli zakres działalności obejmuje rozwój Nowa technologia, który służy do tworzenia wydruków, to ta opcja jest odpowiednia dla programu stanowego.

Powiadom z wyprzedzeniem obsługa podatkowa nie ma potrzeby wyjeżdżania na wakacje, nie jest to przewidziane na poziomie legislacyjnym. Nie jest również wymagane składanie specjalnych wniosków i dokumentów, na podstawie których korzystasz z programu, ale ubieganie się o dokładna informacja Móc.

Gdy firma jest dopiero otwierana, konieczne będzie wskazanie w oświadczeniu o zamiarze objęcia uproszczonym systemem podatkowym, a przy składaniu deklaracji w kolumnie wskazać stawkę 0%.

Jeśli patent zostanie wybrany podczas rejestracji, sprawy są nieco bardziej skomplikowane. Ubiegając się o patent, musisz wskazać stawkę podatku i odwołać się do prawa.

Będąc w tym systemie, nie trzeba płacić za patent i zgłaszać go do federalnej służby podatkowej.

Wakacje podatkowe są zapewniane przez niektóre regiony Federacja Rosyjska. Jak już wspomniano, biorą na siebie odpowiedzialność za wprowadzenie pewnych korekt w programie w celu zastosowania zerowej stawki podatkowej. Województwo zastrzega sobie prawo do zmiany warunków, warunków korzystania oraz obszarów działalności korzystających ze świadczeń. Władze lokalne ustalają limity dla indywidualnych przedsiębiorców pod względem liczby zatrudnianych specjalistów, wysokości rocznych dochodów.

Jeśli przejdziemy do ustawodawstwa, okaże się, że istnieje poziom rocznych dochodów, w ramach którego przedsiębiorca ma prawo do korzystania z preferencyjnych wakacji. Właściciel firmy otrzymuje nie więcej niż 60 milionów rubli rocznie. Jeśli kwota uzyskanych dochodów przekroczy ten wskaźnik, przedsiębiorca nie będzie mógł skorzystać z programu państwowego. To samo dotyczy liczby zatrudnionych specjalistów do pracy. Jeśli przestrzegasz zasad, powinny one mieścić się w granicach 100 osób.

Wszystkie te wskaźniki różnią się w zależności od regionu, w którym przedsiębiorca prowadzi działalność, a także od woli lokalnych ustawodawców, którzy wprowadzają zmiany. Wartości mogą ulec zmniejszeniu, ale nie więcej niż 10 razy.

Naruszając niektóre warunki, niezależnie od regionu, przedsiębiorca traci prawo do korzystania z programu do płacenia podatków na preferencyjnych warunkach.

Jeżeli prawo do preferencyjnych urlopów dla indywidualnych przedsiębiorców uzyskano od 2019 roku, to zastosowanie zerowej stawki podatkowej nie zwalnia właściciela firmy z innych opłat.

Na przykład z wkładu do Fundusz emerytalny, FOMS, FSS. Kwoty są wypłacane w całości za wszystkich zatrudnionych specjalistów oraz za biznesmena. Nie zapomnij również o płaceniu podatków niezwiązanych z systemem podatkowym (patent, USN).

Zanim uzyskasz prawo do skorzystania z wakacji podatkowych dla indywidualnych przedsiębiorców w 2019 r., musisz zapoznać się z okresem ich ważności. Najnowszy program w sprawie preferencyjnych płatności podatkowych została przyjęta w 2015 roku i obowiązuje do 2020 roku włącznie. Jeśli więc przedsiębiorca zarejestrował swoją działalność w 2019 roku, to może korzystać ze świadczeń przez dwa lata. Dokładnie to przewiduje prawo.

Pierwszym terminem zapłaty podatku jest rok, w którym nastąpiła rejestracja działalności przedsiębiorcy. Na przykład właściciel firmy zalegalizował swoją organizację we wrześniu 2016 r. i zgodnie z wszelkimi warunkami nadawał się do programu preferencyjnego. Pierwszy okres wakacji podatkowych zakończy się dla niego z końcem grudnia 2016 r. Rok 2017 zostanie w pełni wykorzystany.

Nawet jeśli rejestracja miała miejsce w listopadzie, pierwszy okres podatkowy zakończy się pod koniec roku. Tak więc, jeśli biznesmen twierdzi, że korzysta z programu państwowego, to nie najbardziej najlepsza opcja zarejestruj IP do końca roku.

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca wybrał patent jako system podatkowy, to okres karencji będzie jeszcze krótszy, okres ten zależy od ważności patentu. Może być wydawany od miesiąca do jednego roku kalendarzowego.

Gdy przedsiębiorca otrzyma patent kilka razy na okres 6 miesięcy, urlop podatkowy trwa rok. Jeśli najpierw otrzymasz go na 3 miesiące, a następnie przedłużysz o kolejne 6 miesięcy, to czas użytkowania wynosi 9 miesięcy, a następnie przedłużenie jest niemożliwe, ponieważ rzekome dwa okresy zostały wykorzystane.

Na podstawie tych informacji możemy stwierdzić, że nowe organizacje mają pełne prawo do korzystania z preferencyjnego programu państwowego. Aby kwalifikować się do wakacji podatkowych, należy spełnić określone kryteria. Naruszenie warunków pociąga za sobą rezygnację z programu dla przedsiębiorcy.

Takie wsparcie jest udzielane średnim i małym firmom i jest bardzo poszukiwane na etapie powstawania. działalność przedsiębiorcza.

Jeśli istnieją przesłanki do przedłużenia urlopów podatkowych, to w 2020 roku zostaną one dodatkowo zwiększone na pewien okres.

Preferencyjne systemy podatkowe

Płacenie podatków to duży wydatek w prowadzeniu każdej firmy. Na terytorium Rosji, z wyjątkiem wspólny system stosuje się szereg innych systemów, od których podatki są znacznie niższe. Każdy przedsiębiorca ma prawo dla nich pracować, ale wymaga to spełnienia warunków dotyczących liczby zatrudnionych pracowników i całkowitego rocznego dochodu.

Dla wielu przedsiębiorców przydatne będą informacje o preferencyjnych systemach opodatkowania dla indywidualnych przedsiębiorców:

1. STS - podatek może wynosić 6% całkowitej kwoty otrzymanej w procesie pracy, zysku. Ten system jest odpowiedni dla tych przedsiębiorców, którzy mają minimalne wydatki, a dochody przychodzą okresowo.
2. STS z kwotą zapłaconego podatku w wysokości 15% (kwota wydatków jest odliczana od kwoty dochodu). Korzystanie z takiego trybu jest raczej trudne. Wynika to z faktu, że wymagane jest staranne i dokładne prowadzenie dokumentacji odzwierciedlającej wszystkie wydatki. Jeśli księgowość jest prowadzona prawidłowo, system doskonale nadaje się do sprzedaży detalicznej lub do branż o wysokim poziomie kosztów wyprodukowanych towarów. Należy pamiętać, że dla uproszczenia istnieje limit wysokości otrzymywanego dochodu (nie więcej niż 150 milionów rubli rocznie) i liczby pracowników (do 100 osób).
3. UTII - główną zaletą jest to, że kwota podatku jest z góry znana przedsiębiorcy i nie zależy od zysków ani wydatków. Ten tryb jest popularny wśród właścicieli małych punktów sprzedaży detalicznej. Nie ma limitu dochodów, ale nie powinno być więcej niż 100 pracowników.
4. Patent jest częściowo podobny do UTII, ponieważ nie zależy od zysku. Ta opcja jest odpowiednia dla przedsiębiorców, którzy testują biznesplany, ponieważ można ją uzyskać nawet na miesiąc. Limit liczby pracowników jest bardzo ścisły, musi być do 15 osób, a wysokość dochodu powinna wynosić 60 milionów rubli rocznie.
5. ESHN jest odpowiedni dla producentów rolnych, stawka podatku wynosi 6%.

dobrze zrozumiałem, składam pakiet dokumentów do rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy (wniosek, paszport, NIP, zaświadczenie o niekaralności) i dopiero wtedy, gdy otrzymam status przedsiębiorcy indywidualnego,
Eugeniusz

Eugeniu, dzień dobry! Jak zauważył kolega, nie jest wymagany żaden specjalny wniosek o możliwość zastosowania zerowej stawki podatkowej - ogólny pakiet dla rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy i zgodność rodzajów wykonywanych czynności z tymi, dla których prawo podmiotu wchodzącego w skład Federacja Rosyjska przewiduje stosowanie stawki zerowej. Przykładowe wyjaśnienia z Ministerstwa Finansów, Cóż, jako indywidualny przedsiębiorca musisz być zarejestrowany po raz pierwszy, tj. jeśli wcześniej istniał indywidualny przedsiębiorca i został zamknięty, to dla nowo otwartego przedsiębiorcy indywidualnego nie można już stosować stawki zerowej

Pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 26 grudnia 2014 r. N 03-11-11 / 67731

Departament Polityki Podatkowej i Taryfowej w związku z pismem rozpatrzył odwołanie w sprawie wprowadzenia urlopów podatkowych dla nowo zarejestrowanych przedsiębiorców indywidualnych i informuje, co następuje.
Duma Państwowa Zgromadzenia Federalnego Federacji Rosyjskiej przyjęta 16 grudnia 2014 r. prawo federalne„O poprawkach do części drugiej kod podatkowy Federacja Rosyjska” (projekt N 634370-6) (zwana dalej ustawą).
Ustawa ta proponuje przyznanie podmiotom Federacji Rosyjskiej prawa do wprowadzenia urlopów podatkowych w formie zerowej stawki podatkowej przez okres dwóch lat dla podatników – przedsiębiorców indywidualnych, zarejestrowanych po raz pierwszy po wejściu w życie odpowiedniego ustaw podmiotów Federacji Rosyjskiej i przeszła na uproszczony lub patentowy system opodatkowania.
Urlopy podatkowe mogą być przyznane w związku z działalnością przedsiębiorczą w dziedzinie przemysłowej, społecznej i (lub) naukowej.
Aby zakwalifikować się do korzystania z wakacji podatkowych w ramach odpowiedniej oferty specjalnej system podatkowy udział dochodów podatnika z określonych rodzajów działalności gospodarczej w ogólnej kwocie dochodów musi wynosić co najmniej 70 proc.
Ustawa proponuje również przyznanie podmiotom Federacji Rosyjskiej prawa do ustanowienia ograniczeń w stosowaniu zerowej stawki podatkowej dla indywidualnych przedsiębiorców w oparciu o średnią liczbę pracowników i limit rozmiaru dochód ze sprzedaży działalności uprzywilejowanej (ale nie więcej niż 10 razy) dla osób korzystających z urlopów podatkowych.
W przypadku uchwalenia odpowiedniej ustawy podmioty Federacji Rosyjskiej otrzymają prawo do uchwalania ustaw o ustanawianiu urlopów podatkowych począwszy od bieżącego roku, tak aby odpowiednie ustawy weszły w życie w 2015 roku.
Normy prawne dotyczące możliwości udzielania urlopów podatkowych przez podmioty Federacji będą obowiązywać do 2020 roku włącznie.
Tak więc, jeśli zostanie uchwalona odpowiednia ustawa, w kwestiach związanych z możliwością i trybem udzielania urlopów podatkowych na terytorium Terytorium Stawropola indywidualni przedsiębiorcy działający w dziedzinach przemysłowych, społecznych i (lub) naukowych powinni zwracać się do organów przedstawicielskich Terytorium Stawropola.