Instrukcja

Sprawdź, kto ma prawo zastosować się do wdrażania swoich działań. Każdy z systemów ma własne cechy, płatności podatkowe i formularz raportowania. Przedsiębiorca ma prawo do wyboru systemu podatkowego i raportowania.

Rozważ przy użyciu ogólnego systemu opodatkowania w swojej działalności (na podstawie). Z takim systemem indywidualny przedsiębiorca płaci wszystkie niezbędne podatki i płatności, jeżeli nie zostanie zwolniony z płacenia za odpowiednie podstawy. Zazwyczaj ten tryb jest używany na stosunkowo dużych przedsiębiorstwach.
Większość podatków i składek przewidzianych przez Ogólnego systemu podatkowego są obciążane i opłacane przez Ciebie tylko, pod warunkiem, że przedsiębiorstwo zajmuje się pewnym rodzajem aktywności, a jednocześnie powstaje podstawa opodatkowana. Tradycyjnie, indywidualni przedsiębiorcy obliczają i płacą podatek od wartości dodanej (VAT), podatek dochodowy od podatku (NDFL), podatek od nieruchomości, fundusz emerytalny ubezpieczeniowego, funduszem terytorialnym obowiązkowym Ubezpieczenie medyczne, Fundusz Federalny dla obowiązkowego ubezpieczenia medycznego.

Następujący typ jest uproszczony system podatkowy (USN). Jego użycie jest dobrowolne. Jako indywidualny przedsiębiorca możesz podjąć decyzję o wykorzystaniu USN i wybierając przedmiot opodatkowania.

Jeśli wybrałeś uproszczenie, a następnie zobowiązanie do zapłaty za jeden podatek i zostanie uwolniony od obowiązków płacących:
- Podatek od wartości dodanej, z wyjątkiem podatku VAT, który należy zapłacić przy importowaniu towarów na obszar celny Rosji i VAT zapłacony zgodnie z art. 174.1 Kodeksu podatkowego.

Podatek dochodowy osoby fizyczne. (W odniesieniu do dochodów otrzymanych z działalności gospodarczej), z wyjątkiem podatku zapłaconego od stawek podatku dochodowego przewidzianego przez ust. 2,4,5 ul. 224 NK RF.

Podatek od nieruchomości osób (w odniesieniu do nieruchomości wykorzystywanej do aktywności przedsiębiorczości).

Wybierając uproszczony system podatkowy, upewnij się, że wybrana aktywność nie jest wśród tych, dla których jest zabronione do zastosowania USN. Lista tych gatunków jest podana w art. 346 str.2 Druga część Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

W przypadku niektórych rodzajów działań ustanowionych w określonym regionie możliwe jest zastosowanie specjalny reżim, mianowicie, USN na podstawie. Jednocześnie region ustanawia stały koszt patentu, a ty jako przedsiębiorca zapłacij go w okresie obowiązywania patentu. Patent jest wydawany przez okres jednego roku. Z tym prowadzisz Księgę dochodów i wydatków, ale deklaracja nie jest zobowiązana do przejścia. Możliwe zatrudnianie pracowników (nie więcej niż pięć osób rocznie). Patent jest ważny tylko na terytorium, gdzie został wydany.

Jeśli zaczniesz jako indywidualny przedsiębiorca, wybierz jeden z typów uproszczonych systemu opodatkowania. Wyjątki są takim rodzajem aktywności, jak lub konieczności przesyłania faktur do klientów do zrekompensowania podatku VAT z budżetu.

Wideo na ten temat

Źródła:

• Jak wybrać system podatkowy (dla IP)

Wskazówka 2: Jak wybrać system podatkowy dla IP w 2017 roku

Najważniejszym etapem rozpoczęcia działalności przedsiębiorczości jest właściwy wybór systemu. Istniejące przepisy dotyczące podatków i opłat, pozwala indywidualny przedsiębiorca wybrać najbardziej odpowiedni system płacić podatki.

Instrukcja

Tradycyjny lub. ogólny system. Opodatkowanie wymaga od Pi Pi płatności wszystkich niezbędnych podatków, jeśli nie zostanie z nich zwolniony. W tym schemacie przedsiębiorca musi zapłacić następujące i:
na jednostkach (NDFL);
podatek od wartości dodanej (VAT);
Jednolity podatek społeczny (ESN);
podatek wodny;
Podatek do hazardu;
Podatek krajowy;
podatek od nieruchomości osób;
podatek transportowy.;
podatek gruntowy;
Ubezpieczenie na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne przeciwko wypadkom przemysłowym i choroby zawodowe.
na obowiązku. ubezpieczenie emerytalne;
itd.
Prawie wszyscy przedsiębiorcy płacą osobiste NDFL, VAT, UST i podatek od nieruchomości. Płatność innych podatków zależy od działalności, której IP jest zaangażowany.

Oprócz ogólnego systemu podatkowego istnieje kilka reżimów podatkowych, jeden z nich jest uproszczonym systemem podatkowym (USN). Ten system jest i przewiduje wypłatę jednego podatku, kolejność płatności pozostaje taka sama. USN opiera się OT. płatność NDFL., VAT, singiel podatek społeczny. i podatek od nieruchomości osób.

Przedsiębiorca może się różnić w przypadku ENVD ( pojedynczy podatek na przypisane dochody). Jednocześnie podatek jest wypłacany wyłącznie od ilości przypisanych im ustanowionych przez prawo. Taki system podatkowy przewiduje wypłatę następujących podatków:
Esn.
Ndfl.
Podatek od nieruchomości osób
FAKTURA VAT.
Jednocześnie UNVD nie wyłącza się z wypłaty transportu, podatków gruntowych, a także obowiązki państwowe, akcyza itp. Ponadto podatnik jest zobowiązany do produkcji wkłady ubezpieczeniowe.składki ubezpieczenie społeczne W przypadkach wypadków i płacenia podatku dochodowego od pracowników. Dostawa może używać systemu UTII, jeśli:
Na terytorium, na którym działania są wykonywane przez UNVD,
Działania przedsiębiorcy wymienionego w lokalnych aktach prawnych, wśród gatunków

Źródła:

• IP: Wybierz reżim podatkowy i płacić podatki w 2013 roku

Indywidualny przedsiębiorca jest osobą, która ma prawo prowadzić niezależną firmę i otrzymać dochody od niego. Zwykły niezbędny dochód (wynagrodzenie, sprzedaż lub wynajem własności) są opodatkowane w wysokości 13%. Jeśli rozmawiamy o dochodach z biznesu, możesz wybrać więcej korzystny system. Opodatkowanie dla IP.

Nie ma czegoś takiego jak "stawka podatku dla IP", nie istnieje, a także nie ma jednego podatku dla wszystkich przedsiębiorców. Masz prawo do wyboru najbardziej korzystnej opcji opodatkowania i przejść do preferencyjnych reżimów podatkowych.

Podatki i obowiązkowe płatności IP 2019

Jakie podatki płacą SIP? To zależy od wybranego systemu podatkowego. Podatki wyróżniają ofertę, bazę, okres, procedurę obliczania i terminu płatności. Jeśli jesteś zainteresowany tym, jak zmniejszyć podatki IP, musisz zapoznać się ze wszystkimi systemami podatkowymi działającymi w Federacji Rosyjskiej.

Przedsiębiorcy mogą wybrać jeden z pięciu:

1. otwarty Lub ogólny system podatkowy jest złożony, z dużym obciążeniem podatkowym, ale umożliwiając przeprowadzenie wszelkiego rodzaju aktywności i nie ma ograniczeń. Każdy może pracować na podstawie, ale jeśli porozmawiamy o zmniejszeniu podatków Pi, to takie możliwości ogólnego systemu opodatkowania dla IP nie daje. Szybkość otrzymanych przychodów będzie taka sama jak NDFL z wynagrodzeniami - 13%, a ponadto podatek VAT powinien zapłacić najtrudniejszy podatek do obliczania i płacenia podatku. Stawka VAT, w zależności od kategorii towarów lub usług, waha się od 0% do 20%.
2. Usn. Lub uproszczony system podatkowy - większość początkujących przedsiębiorców wybiera go. Ten tryb ma dwie opcje: przychody USN i przychody USN minus wydatki, które są bardzo różne. Jeśli wybierzesz opcję "Przychody", podatek od adresu USN w 2019 roku będzie tylko 6% otrzymanych dochodów. Jest to dobra opcja, jeśli koszty związane z działalnością są małe, ponieważ niemożliwe jest uwzględnienie kosztów tego trybu. Jeżeli wydatki wynoszą 60-70% dochodów, bardziej opłacalne jest wybranie dochodu USN minus koszty. Podatki Pi w tym przypadku będą mniejsze, ponieważ Obliczone w tempie od 5% do 15% do różnicy między przychodami a wydatkami.
3. Eskhn. Lub produkt rolny jest opłacalnym trybem, na którym należy zapłacić tylko 6% różnicy dochodów i wydatków. Prawda, jedynie IPS, które produkują własne produkty rolne lub rolnictwo rybne, mogą zastosować go.
4. ENVD. Lub pojedynczy podatek od przypisanych dochodów - system podatkowy, którego specyfika jest to, że nie dochód, który IP naprawdę otrzymuje, ale stan obliczony przez państwo. Działania audytu są ograniczone - nie można wykonać produkcji, hurtowy handel, budowa. Na liście dozwolonych obszarów działalności - usług, transportu i handlu detalicznego.
5. PSN. lub system opodatkowania patentowego. Jest to jedyny system podatkowy przeznaczony wyłącznie do IP. Bardzo podobny do UTII, ponieważ Podatek jest również podlegający prawdziwym, ale stan obliczony przez państwo. Działania są w dużej mierze takie same jak dla przypisanego podatku, ale także niewielka produkcja jest dozwolona: buty ślepe, okulary, wizytówki, dywany, pojazdy rolnicze, produkty mleczne, chleb, kiełbaski itp.

Wszystkie specjalne systemy podatkowe (USN, ESHN, PSN, UTII) wymagają zgodności przedsiębiorcy z zestawem warunków: ograniczając liczbę pracowników, limit otrzymanych dochodów, niektóre rodzaje aktywności itp. Wybór systemu podatkowego, Biorąc pod uwagę wszystkie kryteria, już zamieniają się w trudne zadanie, a przecież IP jest obowiązkiem płacenia, z wyjątkiem podatków, również składki ubezpieczeniowe dla siebie.

System opodatkowania i pracownicy IP

Wielu indywidualnych przedsiębiorców pracuje niezależnie, bez zatrudniania pracowników. W istocie ich działalność jest tworzona dla siebie. miejsce pracy. Płatność podatków IP W 2019 roku bez pracowników ma swoje własne cechy - państwo pozwala nam zmniejszyć obliczonego podatku wyłącznie dla całej kwoty składek ubezpieczeniowych zapłaconych za siebie. W rezultacie, z małymi dochodami, przedsiębiorcy bez pracowników przy przychodach USN lub UTII mogą zmniejszyć podatek do zera.

Przykład: Przedsiębiorca na przychodach USN ma bezpłatne komputery wolne od głównej pracy. Dodatkowe dochody z tej działalności wyniosły 328 000 rubli na rok 2019. IP jest zobowiązany do zapłaty za siebie premii ubezpieczeniowych, obliczymy ich sumę:

• 29 354 rubli - stałe składki na ubezpieczenie emerytalne;
• 6.884 rubli - stały składki na ubezpieczenie zdrowotne;
• 280 rubli - dodatkowe składki W PFR z dochodu przekraczającego 300 000 rubli rocznie.

Razem, w tym roku przedsiębiorca musi płacić wkłady dla siebie w wysokości 36 518 rubli. Obliczony podatek od otrzymanego dochodu wynosi 328 000 * 6% \u003d 19,680 rubli. Przedsiębiorca ma prawo zmniejszyć tę kwotę na wszystkich opłatach zapłaconych za siebie, tj. W tym przykładzie podatek IP bez pracowników będzie zerowy.

Podatki IP z pracownikami w 2019 r. Można również zmniejszyć z powodu kwot składek ubezpieczeniowych, ale nie więcej niż połowa. Daj nam przykład:

Obliczony podatek kwartalny na UNVD dla IP z dwoma pracownikami wyniósł 17,300 rubli. W kwartale sprawozdawczym składki ubezpieczeniowe przedsiębiorca dla pracowników w wysokości 9 800 rubli, a dla siebie - 7 000 rubli. W tym trybie pracodawcy IP mogą obniżyć opodatkowanie tylko o kwotę składek zapłacił nie więcej niż 50%.

Wierzymy: 17 300 - 9 800 - 7 000 \u003d 500 rubli. Kwota ta jest mniejsza niż 50% obliczonego podatku, więc możemy wziąć pod uwagę tylko 8 650 rubli z wpłaconych składek. Płatność za zapłatę wynosi 8 650 rubli.

Zdolność do zmniejszenia obliczonego podatku od kwoty płatniczej składek istnieje tylko na przychodach UNVD i USN. Przedsiębiorcy na przychodach USN minus koszty i na podstawie można zmniejszyć kwotą otrzymywania przychodów, ale nie sam podatkowy. I dla IP, pracując na PSNS, nie jest możliwe zmniejszenie kosztów patentu w ten sposób.

Wybór systemu podatkowego dla IP

Który system podatkowy jest lepszy dla IP? Aby odpowiedzieć na to pytanie, konieczne jest, aby poszczególne obliczenia podatków dla PI w każdym przypadku. Jednocześnie konieczne jest uwzględnienie wielu kryteriów:

• wymagania każdego systemu podatkowego;
• obecność i liczba pracowników;
• cechy regionalne (K2 w miejscu pracy dla Unvd; potencjalnie możliwy dochód roczny dla PSN; stawka regionalna na przychody USN minus wydatki; dozwolone działania);
• system podatkowy swoich przyszłych partnerów, kupujących, klientów;
• prowadzenie działalności importu eksportowego;
• kwadrat punktu handlowego lub sali serwisowej;
• liczba pojazdów podczas transportu samochodowego itp.

Jak wybrać system podatkowy dla PI, aby zapłacić mniej podatków? Aby to zrobić, musisz dokonać obciążenia podatkowego w każdym wybranym trybie. Pokażmy obliczenie podatków dla PI na przykładzie:

Indywidualny przedsiębiorca w Krasnojarskim planuje otworzyć fryzjer. Oczekiwany dochód miesięcznie wynosi 600 000 rubli; Liczba pracowników - 6 osób; Szacowane koszty wynoszą 360 000 rubli miesięcznie, w tym składki ubezpieczeniowe dla pracowników - 28 000 rubli.

Oblicz ilość podatków od różnych trybów preferencyjnych:

1. ENVD. K2 w tego typu aktywności w Krasnojarska - 0,99. Ilość podatku miesięcznie, obliczona, jest równa 14,930 rubli. Kwota ta może zostać zmniejszona przez płatne składki ubezpieczeniowe dla pracowników i dla siebie, ale nie więcej niż 50%. Dostajemy, że IP musi zapłacić 7 465 rubli.
2. Psn. Aby obliczyć koszt patentu, używamy. Dostajemy, że koszt patentu przez jeden miesiąc wynosi 2 049rubli. Zmniejsz tę kwotę za opłaty dla pracowników nie jest dozwolone.
3. Przychody USN. W tym trybie nie uwzględniono koszty, cały dochód jest opodatkowany w wysokości 6%. Dostajemy 36 000 rubli, kwota podatku może zostać zmniejszona do złożonych składek, ale nie więcej niż połowa. Łącznie, 18 000 rubli.
4. Koszty minus przychodów USN. Różnica między dochodami a wydatkami podlega: (600 000 - 360 000 \u003d 240 000) * 15% \u003d 36 000 rubli. Zmniejszenie podatku PI w tego typu opodatkowaniu nie jest dostarczane, ponieważ Wkłady ubezpieczeniowe są już uwzględniane w kosztach.

Suma, system opodatkowania PSN jest najbardziej opłacalny dla tego przedsiębiorcy, ale tak się dzieje.

Użytkownicy naszej strony mogą uzyskać bezpłatne obliczenie obciążeń podatkowych z specjalistów 1C: Bo. Zalecamy korzystanie z tej propozycji i zmniejsza podatki IP do zapłaty.

Podatki IP: Jaki system podatkowy do wyboru?

Podatki SP są wypłacane w jednym z następujących trybów: poza (ogólny system opodatkowania), UCIN (SYSTEM PODATKOWY UPROSZCZONY), UNVD (pojedynczy podatek od przypisanych dochodów), PSN (system opodatkowania patentowego). ESHN (podatek od jednego podatku rolnego). W tym artykule przyjrzymy się, jakie kryteria można prowadzić PI przy wyborze systemu podatkowego.

Podatki IP: Kryteria wyboru systemu opodatkowania

Przegląd trybów opodatkowania IP, w którym już zrobiliśmy. W tym artykule zwiększy się więcej uwagi na kryteria wyboru odpowiedniego reżimu podatkowego dla konkretnego przedsiębiorcy. Wszystkie schematy podatkowe IP można podzielić na dwa typy: na podstawie całkowitego systemu podatkowego) oraz specjalne tryby (UCNO, ENVD, PSN, OSCH). Będziemy skupić się na najczęściej stosowanych w praktyce działalności gospodarczej: Osto Osto, Unvd, PSN.

Nowa usługa FTS: Kalkulator podatkowy - Wybór trybu podatkowego

Całkowity reżim podatkowy (OST)

Jedną z głównych problemów, na których należy pominąć Nowicjusz Entrepreneur, jest kwestia opłacenia podatków IP. Jeśli podczas rejestracji lub po rejestracji IP nie zostanie zastosowany w wybranym trybie podatku, automatycznie staje się podatnikiem. I to nie zawsze jest dobre.

Szczególnie mają własne zalety i wady.

NDFL (13%), VAT (18% lub 10), VAT (18% lub 10), VAT (18% lub 10), podatek od osób fizycznych. W porównaniu z innymi trybami jest zawsze znacznie bardziej skomplikowany. Na podstawie wielu rachunkowości i sprawozdawczości (Księga Rozliczania dochodów i wydatków). Dlatego przy wyborze tego trybu IP musi mieć odpowiednią wiedzę księgową i podatkową lub zatrudnić księgowy i przeniesie dodatkowe koszty. W przeciwnym razie ryzykuje grzywny za naruszenia procedury płacenia podatków lub procedury przygotowania i raportowania.

Jednocześnie niektórzy przedsiębiorcy pozostają lub wybierają. Takie wybór jest często uzasadnione faktem, że kontrahentami IP (firmy, które IP sprzedają swoje produkty lub świadczenia usług) Pracuj nad VAT i jest dla nich istotna, aby IP jest płatnikiem VAT (Promocje NDS nie płacą) . W przeciwnym razie mogą odmówić współpracy z takim adresem IP, ponieważ tak zwany "VAT" VAT "opłacany od ich podatku VAT nie będzie w stanie odliczyć od ich podatku VAT przy zakupie towarów, prac, usług IP. Więc tak się nie stało, PI nie straci klientów wybierają podłogę.

Innym powodem, dla którego IP pozostaje lub przetłumaczone mogą być obecnością ograniczeń w okresie przejściowym do specjalnych systemów opodatkowania. Takie ograniczenia są dostępne według rodzaju aktywności (dla PSN i UENVD), zgodnie z wskaźnikami fizycznymi (dla PSN i UNVD), pod względem dochodów (dla USN, PSN i UTI), w liczbie pracowników (dla USN, UNVD, PSN).

OSNO (uproszczony)

Alternatywa opiera się na zasadniczo ułatwia życie przedsiębiorców. W Scino IP jest zwolniony z VAT, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomości. Zamiast tego pojedynczy podatek od IP jest wypłacany w wysokości 6% (jeśli IP płaci go od dochodu) lub w wysokości 5 do 15% (jeśli IP płaci go od mniejszych wydatków). Szczególna stawka stopy w tym drugim przypadku jest instalowana przez władze lokalne w określonym zakresie.

Przewagę Uko, ponieważ wielu IP Oprócz niskich stawek podatkowych jest prostota rachunkowość podatkowa i raportowanie (tylko jedno jest poddane). Ponadto IP, wybrany system przychodów USN (stawka 6%), ma prawo do zmniejszenia zjednoczonych podatku od kwoty płatniczej i.
O tym, jak prawidłowo zmniejszając jednolity podatek od kwoty wpłaconych składek, patrz następujące wideo.

IP, wybór Koszty dochodów USNPodatek od kwoty składek nie jest uprawniony do zmniejszenia, ale może uwzględniać wkłady dla pracowników w kosztach wydatków.

Główną wadą UCNO, dzięki czemu wielu przedsiębiorców nie wybiera tego reżimu, jest ryzykiem utraty kontrahentów ze względu na niemożność sprzedaży towarów, usług z VAT.

Ponadto wady USN są potrzebą pracy. Jednak w niektórych przypadkach, przy świadczeniu usług, PP może to zrobić bez CCM, wydawania (BSO).

Jednocześnie dla IP, po raz pierwszy rejestracja swojej działalności od 2015 r. Była okazja do zapłaty podatku podatkowego na 0%. Przeczytaj więcej o tym w specjalnym artykule witryny.

Jaki system podatkowy IP do wyboru na UKO?

USN - Przychody (stawka 6%) lub (Oceń do 15%)? Odpowiedź na to pytanie zależy od określonych warunków OD. Z reguły, jeśli wielkość wydatków w PI nie jest wysoka i nie przekracza 60% ilości dochodu, optymalny wybór staje się funkcjonowaniem dochodu w górę. Zwykle tryb opodatkowanie USN.Edoclies nadają się do usług IP pracujących w sektorze usług. Dla przedsiębiorców w dziedzinie produkcji i handlu, gdzie odsetek wydatków jest wysoki, najlepszym wyborem może być reżim podatkowy o koszty dochodów USN.

Ważnym punktem jest również możliwość, aby IP potwierdzić swoje wydatki prawidłowo urządzone dokumenty. W trybie USN koszty dochodów w przeciwieństwie do trybu IP-przychodów, IP musi udowodnić koszty. W przeciwnym razie może być wolnostojący podatek, kładąc kary i grzywny.

Dlatego system ten jest mało prawdopodobny, na przykład do obrotu przez sklepy internetowe.

Najnowsze wiadomości: Od 2015 r. Rząd wprowadza Święta podatkowe Przez 6 lat dla przedsiębiorców w systemie podatkowym USN lub patentowym.

Jak dowiedzieć się, jakie stawki podatkowe w USN są w Twoim regionie, obejrzyj film poniżej.

ENVD (Shift)

Akty ENVD.do 2021. I jest dobrowolny reżimem. Jak również USN, IP na Unvd jest zwolniony z podatku VAT, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatek od nieruchomości według rodzaju działalności przetłumaczonej na UNVD.

Jednak nie wszyscy przedsiębiorcy mogą. Ograniczenia są oprogramowaniem w wskaźnikach fizycznych, przez liczbę pracowników pracujących w OD. Ponadto tryb ENVD nie jest wprowadzany na wszystkich terytoriach. Aby wyjaśnić to pytanie i dowiedzieć się, czy jest on UNVD w swoim mieście, w okolicy i w stosunku do tego, jakie działania są stosowane, kontakt inspekcja podatkowa W miejscu aktywności.

Zaleta UTII jest niska wysokość podatku - 15% przypisanych dochodów (która jest obliczana przez oprogramowanie), prostota obliczania podatku, księgowości i. Sp, który wybrał ten reżim, jest również uprawniony do zmniejszenia jednolitego podatku od kwoty składek ubezpieczeniowych zapłaconych samodzielnie lub dla pracowników.

Ponadto plus UTII jest umiejętnością Pracować bez kasy.

Uwaga! W 2018 r. Przedsiębiorcy na UNVD powinni pracować używać.

Wadą ENVD jest to niezależnie od wyniki finansowe Aktywność przedsiębiorczości Pojedynczy podatek będzie musiał zapłacić. Nawet jeśli IP otrzyma stratę, kwota podatkowa zostanie obliczona zgodnie z ustaloną wzorem z przypisanego dochodu.

PSN (system patentowy)

Który pojawił się od 2013 roku i przyszedł zastąpić reżim up patentowy. PSNS uwalnia się również z zapłaty podatku dochodowego od podatku VAT, podatku dochodowego, podatku od nieruchomości według rodzaju aktywności, do której otrzymuje patent.

Funkcja PSN jest kompletna brak raportowania. Ponadto patent można kupić w określonym czasie (od 1 miesiąca do roku w roku kalendarzowym), który może przyjść na IP, którego aktywność jest sezonowa lub tymczasowa. Wiele PP z tych powodów.

Podobnie jak ENVD, PSN może być stosowany tylko w odniesieniu do ograniczonej listy działań i tylko poprzez rozwiązywanie władz regionalnych, co również określić wielkość potencjalnie możliwego dochodu z odpowiedniego rodzaju aktywności.

Stawka podatku PSN jest równa 6% potencjalnie możliwego dochodu. Jednak pomimo faktu, że wielkość stawki jest wyższa (15%), nie oznacza to, że PSNS staje się bardziej dochodowym reżimem. Aby obliczyć i porównać obciążenie podatkowe, konieczne jest dokonanie obliczeń, w wyniku czego staje się jasne, że lepiej płacić UTII w stawce 15% od przypisanego dochodu lub podatku od PSN w stawce 6% z potencjalnym dochodem.

W przeciwieństwie do UNVD, pojedynczy podatek nie może zostać zredukowany do płatnych składek ubezpieczeniowych.

Innym plus PSN jest możliwość pracy bez kasy.

Uwaga! W 2018 roku przedsiębiorcy w systemie patentowym będą musieli zacząć używać.

I kolejny plus, który pojawił się od 2015 r. - wakacje podatkowe. Ponadto, jak dla PI, który wybrał, IP w systemie patentowym opodatkowania w pewnych warunkach, które mogą na nich liczyć.

Wybór systemu podatkowego

Tak więc opodatkowanie IP występuje w powyższych trybach. Aby wybrać odpowiedni tryb i zdecydować, jakie podatki IP zapłacisz, musisz się dowiedzieć:

1) W jakich reżimach podatkowych spada przez ciebie rodzaj działalności przedsiębiorczej.

2) Istnieją ograniczenia (w dochodzie, przez pracowników itp.) Aby przejść do Cię interesującego opodatkowania;

3) Czy tryb zainteresowania odpowiednim terytorium, którego jesteś zainteresowany;

4) Czy wartości twoich działalności gospodarczej z VAT;

5) Czy wartość pracy Twojej firmy z kasą;

6) wielkość wydatków w realizacji Twojej firmy;

7) Czy wartość Twojej firmy ma możliwość zmniejszenia podatków NP na kwotę płatnych składek ubezpieczeniowych.

Następnie dokonuje obliczenia i porównania obciążeń podatkowych w określonych systemach podatkowych, biorąc pod uwagę warunki biznesowe.

Jeśli jesteś zainteresowany tym tematem i chcesz uzyskać głębszą i szczegółową praktyczną wiedzę na temat wyboru systemu opodatkowania IP, a następnie polecam zapoznanie się z następną książką.

Zastępujące zmiany. Przeczytaj o tym w specjalnym artykule.

Pauza do kawy: Middle Lion Tolstoy

Odpowiedzi pisz poniżej w komentarzach.

Jedną z najważniejszych kwestii na początku prowadzenia działalności jest opodatkowanie OD. Przedsiębiorcy, zwłaszcza początkujących, stoją w obliczu wielu kwestii, a ignorancja procedury opodatkowania może prowadzić do grzywny w celu braku wypłaty podatków. Analitety wybór systemu opodatkowania może spowodować znaczne straty. Zastanów się na krótko, jakie podatki muszą zapłacić, jak się liczyć, z tego, co polegają na raportowaniu i innych kwestiach.

Jakie podatki płacą SIP

Zacznijmy od głównej rzeczy - przedsiębiorca ma prawo dobrowolnie wybrać system podatkowy z zastrzeżeniem ustalonych wymogów i ograniczeń, organom kontrolującym (litera Ministerstwa Finansów z 08.08.2014 Nr 03-11-11 / 39581 ) Wyjaśniono o tym.

Wybór zależy od wielu czynników - rodzaj aktywności, regionu, dochodu, kontrahentów, pracowników i innych parametrów. Ale trzeba zrobić to niemal natychmiast, w ciągu 30 dni od rejestracji jako IP. Dlatego konieczne jest zrozumienie systemów opodatkowania z góry, aby określić kryteria, obliczają przybliżoną ilość podatku i porównania.

Możesz użyć kilku systemów opodatkowych IP w 2017 roku:

• Całkowity system opodatkowania (rozdział 21 i 23 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej);
• Usn - uproszczony (rozdział 26.2 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej);
• UNVD - pojedynczy podatek od przypisanego dochodu (rozdział 26.3 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej);
• PSN - Patent (rozdział 26.5 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej);
• ESHN - pojedynczy podatek rolny (rozdział 26.1 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Nie zatrzymamy się w podatku dla producentów rolnych, rozważmy bardziej szczegółowo, co różnica między resztą systemów.

Należy zauważyć, że żaden system podatkowy Nie zwolni się z podatków IP z pracownikami w 2017 roku.

Jeśli przedsiębiorca jest pracodawcą, następnie podatki i składki ubezpieczeniowe wynagrodzenie Musi zapłacić, są to wymagania artystyczne. 226 Kodeks podatkowy i sztuka. 420 Kodeks podatkowy. Ale przedsiębiorca płatnych ubezpieczeń przedsiębiorca może wziąć pod uwagę przy obliczaniu podatku we wszystkich systemach, z wyjątkiem PSN, gdzie składki ubezpieczeniowe nie są brane pod uwagę dla pracowników lub samego IP.

Ogólne i uproszczone systemy podatkowe

Opiera się system podatkowy używany "domyślnie". Podatki NP Płać w pełnym zakresie VAT, podatek dochodowy osobisty, podatek od nieruchomości, IP musi zgłosić kwartalnie. Oprócz faktu, że obciążenie podatkowe jest wystarczająco wysokie, konieczne jest prowadzenie rekordów, dokumentowanie wydatków, faktur rozliczeniowych.

Alternatywa opiera się na USN, systemowi podatkowym wspólnym w małym i średnim biznesie. USN dotyczy wszystkich rodzajów działań, można wybrać różne obiekty podatkowe w systemie, prostą księgowość, zastępuje, jak poprzednio, następujące podatki dla SP w 2017 r.:

• NDFL;
• VAT (z wyjątkiem VAT podczas importowania, a także podczas wykonywania funkcji agent podatkowy.);
• podatek własnościowy.

Specjalne tryby charakteryzują się nie tylko faktem, że możliwe jest skuteczne i prawnie obniżyć obciążenie podatkowe, ale także w tym konieczne jest przestrzeganie pewnych wymagań.

W celu przejścia do USN konieczne jest, aby pracownicy mają nie więcej niż 100 osób, a jednocześnie również dochody wartość rezydualna Nieruchomość nie przekroczyła 150 milionów rubli.

Wybierając ten system, aby zrozumieć, jakie podatki musisz zapłacić PI w 2017 r., Musisz natychmiast wybrać obiekt opodatkowania:

• przychody (stawka podatku od 1% do 6%) lub
• przychody minus koszty (stawka podatku od 5% do 15%).

Stawka podatkowa jest ustalana przez prawo przedmiotu. Ponadto tak zwane "święta podatkowe" można wprowadzić dla niektórych rodzajów działalności, czyli podatki indywidualnego przedsiębiorcy w 2017 r. Można zmniejszyć do 0%.

Ale do użycia USN, oprócz zgodności z wymaganiami konieczne jest złożenie powiadomienia o przejściu. Można to zrobić podczas rejestracji lub w ciągu 30 dni (ustęp 2 sztuki. 346.13 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli IP nie powiadomił o przejściu lub chce zmienić wybrany obiekt, można to zrobić tylko z następnego roku kalendarzowego, składając powiadomienie do 31 grudnia (pkt 1 art. 345,13 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jeśli USN nie ma zastosowania, indywidualne podatki od przedsiębiorców płacą w systemie ogólnym. Dzieje się tak w przypadku, gdy IP stosuje specjalne (UNVD lub PSN), ale operacja nie podlega temu systemowi, na przykład, jeśli IP jest zaangażowany w transport i nabywa patent, sprzedaż maszyny zostanie opodatkowana podstawa VAT i NDFL.

Patent i Wenps.

Systemy te są podobne, że podatek jest wypłacany na podstawie potencjalny dochód, nie faktycznie, zarówno na obu USN. W tym przypadku tylko przedsiębiorcy mają możliwość zastosowania patentu. Podmioty prawne nie są uprawnieni do skorzystania z tego systemu podatkowego.

Atrakcyjny przede wszystkim dla nowotworowych podatków IP w tych systemach, ale nie tylko to. Faktem jest, że kwota podatku może być określona z wyprzedzeniem, czyli planować koszt prowadzenia działalności gospodarczej. Ma I. zła strona - Nawet w przypadku braku działań lub pracy ze stratą, podatki będą musiały zapłacić. Ale jeśli zostanie przewidywany wysoko i stabilny dochódKorzystanie z tych systemów jest całkowicie uzasadnione.

Różnica między tymi formami opodatkowania dla IP w 2017 r. Jest nie tylko w wysokości podatku, ale także w wymogach dotyczących przejścia na UNVD lub PSN - różne ograniczenia dotyczące liczby pracowników, limitu dochodów. Jednocześnie oba systemy nie płacą podatku od NDFL, VAT i własności w odniesieniu do działań, które podlegają patencie lub unvd. Oba rodzaje aktywności można łączyć z uproszczonym systemem.

Cechą PSN jest to, że jest to jedyny system, w którym jednostka podatkowa nie musi przedstawić sprawozdawczość, ponadto podatek natychmiast obliczy natychmiast urząd podatkowyzostanie wydany patent, który wskaże kwotę podatku i datę płatności. Oznacza to, że przedsiębiorca uwalnia się od każdej pracy papierowej, nie obawiaj się drobiazgów na późne złożenie deklaracji lub niedoceniania z powodu niewłaściwego obliczenia podatku, a to jest bardzo atrakcyjne dla wielu IP. Oprócz faktu, że patent ma zastosowanie tylko do niektórych rodzajów działań (pkt 2 art. 346.43 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej), konieczne jest opodatkowanie indywidualni przedsiębiorcy. Został wprowadzony na terytorium odpowiedniej gminy.

Aby wprowadzić patent, zainstalowane są wystarczające trudne wymagania:

• liczba nie więcej niż 15 osób;
• ograniczenie przychodów nie więcej niż 60 milionów rubli rocznie.

A gdy w połączeniu z innym systemem, taki jak USN, dochód jest podsumowany zgodnie z obydwoma grupami podatkowych, aw przypadku przekroczenia ustalonego limitu dochodów przedsiębiorca traci prawo do stosowania patentu (literę Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej W dniach 14.04.2017 nr 03-11-12 / 22505).

Wykorzystanie przypisanego systemu opodatkowania PI w 2017 r. Jest również możliwe podlega ustalonym wymogom: dotyczy tylko niektórych rodzajów działań i tylko wtedy, gdy regiony przyjęły odpowiednie przepisy. Na przykład w Moskwie ENVD nie ma zastosowania. Działania AVD są ustalane w ust. 2 sztuki. 346.26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Inne ograniczenia są ustalane w str .p. 2.1, 2.2 sztuki. 346.26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, w szczególności liczba pracowników nie powinna przekraczać 100 osób.

Ponadto kwoty podatkowe zależą wyłącznie z regionu, ponieważ są one obliczane przez formułę i są to precyzyjnie władze lokalne, które współczynniki są zatwierdzone i inne wskaźniki wpływające na obliczenia.

Dlatego konieczne jest obliczenie, jakie podatki IP zapłacą i porównuje. Koszt patentu można znaleźć na stronie internetowej FNS, przy użyciu kalkulatora https://patent.nnalog.ru/info/. Nie jest konieczne zagłębienie do obliczeń, a jeśli wymagane są dodatkowe dane określone w zgłoszeniu. 3 s. 8 sztuki. 346.43 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, zostanie to wskazane. Ponadto patent można kupić przez pewien okres wyboru przedsiębiorcy - od 1 do 12 miesięcy, ale tylko w ciągu roku kalendarzowego.

ENVD jest bardziej skomplikowane - obliczanie podatków płacących IP w 2017 r., Musisz wiedzieć, które wskaźniki fizyczne są używane, wydajność podstawowa, współczynniki. Ponadto zaleca się zbadanie funkcji aplikacji systemu dla określonego rodzaju aktywności. Na przykład dochód otrzymany w ramach umowy najmu pojazd Wraz z załogą nie wchodzi na świadczenie usług transportowych i nie może być przełożony na UNVD (literę Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej w wysokości 05.05.2017 r. 03-11-11 / 27760).

Jakie podatki muszą zapłacić, jeśli IP nie działa

Specyfika aktywności przedsiębiorczości jest taka, że \u200b\u200bnawet jeśli IP nie jest zaangażowany w biznes, w tym z ważnego powodu, nie usuwa obowiązków rozliczeń z państwem. Specjalna uwaga Konieczne jest zapłacenie za składki ubezpieczeniowe, ponieważ wypłata składek jest dokonywana przez cały okres rejestracji jako przedsiębiorca, począwszy od wprowadzenia do orzeł i przed zaprzestaniem działań jako IP (wykluczenie z Egrip).

Niezależnie od systemu podatkowego, należy zapłacić składki do ustalonych ubezpieczeń, płatności IP dla siebie w 2017 r. Wynoś 27.990 rubli.

Składki płacowe muszą być zależne od rodzaju aktywności i otrzymania dochodu, nawet jeśli IP nie działa lub otrzymał straty. W takim przypadku inne czynniki nie są brane pod uwagę, na przykład, Entrepreneur musi również płacić składki ubezpieczeniowe Fundusz emerytalny (List Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej w wysokości 03.04.2017 N 03-15-05/19447).

Ale jeśli zastosowano tryb specjalny, który nie zależy od dochodu, wówczas płatności PI, oprócz składek, wzrośnie według kwoty podatku - pojedynczego podatku pod UTI i koszt patentu na PSN. Wszystko to musi być brane pod uwagę, aw takich przypadkach zaleca się zakończenie działalności jako przedsiębiorcy, aby nie przenieść dodatkowych kosztów.

Jaki system podatkowy do wyboru dla IP ? Rosyjski system podatkowy oferuje przedsiębiorcę dość szerokiego wyboru systemów podatkowych. Ale ustawodawstwo zmienia się co roku, więc wybór może być trudny.

Opodatkowanie indywidualnych przedsiębiorców: Lista systemów podatkowych

Jedną z najważniejszych kwestii, które martwią się o nowicjuszy biznesmenów - jaki system podatkowy do wyboru dla IP? Indywidualni przedsiębiorcy w Rosji mają wybór 5 systemów podatkowych, a każdy z tych systemów ma zalety i wady.

Główne systemy opodatkowanie dla indywidualnych przedsiębiorców:

• ogólny system opodatkowania (na podstawie);
• uproszczony system opodatkowania (UCNO);
• wypłata pojedynczego podatku od przypisanych dochodów (UNVD);
• system opodatkowania patentowego (PSN);
• płatność jednego podatku rolnego (OSCH).

Krótki opis systemów podatkowych

Rozważ krótkie cechy każdego z systemów podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców krajowych.

Ogólny system podatkowy zostanie ustalony dla domyślnego podatnika, jeśli nie wyraża pragnienia użycia drugiego. Przedsiębiorca, z których następuje w systemie oparty na systemie, płaci podatek dochodowy, VAT, podatek od nieruchomości, a także szereg obowiązkowych podatków i opłat za wszystkie systemy podatkowe.

Sugeruje jednak również jeden z najwyższych obciążeń podatkowych, więc po wprowadzeniu uproszczonego systemu podatkowego większość przedsiębiorców przeszedł do UCNO. Uproszczony system opodatkowania istnieje w 2 opcjach. W pierwszym przykładzie wykonania podstawa opodatkowania jest dochód przedsiębiorcy, w drugim - obliczonym zgodnie z programem "Przychody minus wydatki". Stawki dla OSO są ustalone na poziomie federalnym z możliwością korekcji w ustalonym przedziale w regionach. Przychody są opodatkowane w wysokości 6%, a "Przychody minus wydatki" - od 5 do 15%. Przedsiębiorca w USNO płaci również podatek od nieruchomości na podstawie wartość katastralna Nieruchomości i wiele obowiązkowych podatków i opłat.

UNVD sugeruje wypłatę podatku od dochodów ustawodawczych ustanowionych przez dochód legislacyjny (tzw. Przypisane dochody). Podstawa ta jest regulowana przez współczynniki ustanowione przez regionalne i na poziomie gmin.

System opodatkowania patentowego jest najprostszym ze wszystkich. Aby pracować, przedsiębiorca musi kupować patent na czas, podczas którego zamierza mieć pewien rodzaj służby. Opłata patentowa jest kwotą podatku od dochodów z prowadzenia działalności gospodarczej i zastępowania podatku VAT i nieruchomości (z wyjątkiem podatku wypłaconego w wartości katastralnej nieruchomości).

W związku z tym przedsiębiorcy korzystający z ENVD, PSN lub USN nie są zwolnione z podatku od nieruchomości obliczonej na podstawie wartości katastralnej obiektów nieruchomość, a także szereg obowiązkowych podatków. Szereg obowiązkowych podatków płaconych przez IP to: podatki akcyzowe, obowiązki państwowe i celne, podatek od gruntów, podatek wodny, NPPI i niektóre opłaty. A jeśli te podatki i opłaty mają zastosowanie do działań, które prowadzi przedsiębiorcę, będą musieli zostać wypłacani wszelkim systemem opodatkowania.

Eschan jest istotny dla tych przedsiębiorców, którzy są zaangażowani w produkcję i / lub przetwarzanie produktów rolnych. System ten ma wiele wspólnego z USN, a stopa jest ustawiona na 6% rocznego dochodu.

Jaka system opodatkowania może zastosować adres IP?

Wydawałoby się, że może być łatwiejsze? Łatwiej jest przedsiębiorca pracować nad systemem podatkowym patentowym: kupiłem patent i zapomniałem o podatkach, dopóki nie działa ... ale nie wszystko jest tak jednoznaczne.

Po pierwsze, system patentowy ma zastosowanie wyłącznie do ograniczonej listy działań, które są głównie związane z świadczeniem usług ludności. Pełna lista Działania, dla których PSN jest możliwe, znajduje się w sztuce. 346.43 Kodeksu podatkowego.

Po drugie, istnieją fizyczne ograniczenia, które odnoszą się do maksymalnej dopuszczalnej liczby pracowników IP, a także maksymalną wielkość dochodu przedsiębiorcy. Ponadto patent zastępuje nie wszystkie podatki - pozostaje szereg obowiązkowych podatków, które będą musiały zapłacić PI, jeśli mają zastosowanie do niego.

Zatem system podatkowy, który może mieć zastosowanie przedsiębiorca, zależy od dość dużej liczby czynników.

Ograniczenia dotyczące korzystania z systemów podatkowych dla IP

Te same ograniczenia co PSN (ograniczenie maksymalnej wartości dochodu, liczba pracowników IP) ma system UTII, ale liczba działań, w których przejście do tego systemu jest dozwolone, znacznie mniej niż dla PSNS. Ale maksymalna ilość Pracownicy IP wzrastają do 100 osób, a ewentualny dochód może przekroczyć 1 milion rubli dla PSNS. Oznacza to, że UNVD jest poważniejszym poziomem biznesu.

Pełna lista działań, dla których jest to możliwe zastosowanie ENVD.jest podany w art. 346.26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Uproszczony system opodatkowania jest nawet szerszy w możliwościach. Lista działań, zaangażowana, w której można użyć UCN, nie jest zainstalowany, ale istnieją pewne ograniczenia, z których większość należą osoby prawne I nieistotne dla IP. Na przykład na USN nie może iść bankom i organizacjom ubezpieczeniowym.

Istnieją jednak inne powody, dla których przedsiębiorca może zabronić przejścia do UCNO: na przykład, jeśli wartość nieruchomości, która ma zastosowanie w działaniach, przekracza 100 milionów rubli, liczba pracowników PI przekracza 100 osób lub rocznych przychodów przekracza 60 milionów rubli pomnożonych przez deflator indeksu.

Istnieją inne ograniczenia, więc przyszły przedsiębiorca powinien ściśle zbadać sekcję Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej poświęconej uproszczonym systemie podatkowym, aby nie otrzymać nieoczekiwanego odmowy użycia.

Ogólny system opodatkowania, który nie ma ograniczeń, ponieważ stosowanie UNVD przestał być wymagane do niektórych działań. Jest to najtrudniejsza opcja rachunkowości podatkowej, a także z reguły znacznie zwiększając kwotę płatności podatkowe. przedsiębiorca. Ale konieczne jest zastosowanie, jeśli wszystkie inne systemy opodatkowania są niedostępne.

Jakie opodatkowanie wyboru dla IP?

Więc co system opodatkowania do wyboru dla IP? Nie będzie określonej odpowiedzi, ponieważ każdy system podatkowy może stać się optymalny z pewnym zestawem okoliczności.

Większość przydatna rada Przed wyborem systemu podatkowego będzie sporządzić firmowy plan przedsiębiorstwa (jeśli nie został jeszcze wcześniej wykonany). Jeśli przedsiębiorca nie jest pewien swoich zarobków, lepsza decyzja nie wybierze tych systemów, które sugerują naprawiono płatnośćNa przykład system ENVD lub system podatkowy patentowy. W tym przypadku, w tym przypadku, nawet jeśli wyniki działalności zostaną uzyskane mniej dochodów, co miało miejsce, nie będzie podatku. System opodatkowania można następnie zmienić.

W tym przypadku lepiej będzie wybrać wspólny lub uproszczony system podatkowy, zwłaszcza że wiele regionów rozważa lub już rozwijają rachunki, które umożliwiają uwolnieniu przedsiębiorców, którzy po raz pierwszy rozpoczynają swoją działalność od podatków na określony okres (w niektórych regionach do 5 lat).

Będzie też tańsze, aby studiować szczegółowo kod podatkowy Federacja RosyjskaAby upewnić się, że wszystkie niuanse każdego systemu podatkowego są znane przedsiębiorcy.