Wkłady do Trauma są fundusze wysłane za pośrednictwem funduszu ubezpieczeń społecznych do pracownika w zakresie odszkodowania za szkodę dla zdrowia spowodowanego podczas wykonywania swoich funkcji pracy.
Pracodawca jest zobowiązany do uzyskania ich miesięcznie w odniesieniu do przychodzącego dochodu podrzędnego. Wpływa na wiele czynników, w tym:
- obecność świadczeń na składek ubezpieczeniowych na obrażenia;
- rodzaj aktywności;
- zatwierdzone taryfy składek ubezpieczeniowych dla obrażeń.
Pomimo przeniesienia głównej części składek do organów podatkowych, w 2019 r. Nadzór nad rozważanymi wkładami nadal angażuje się w FSS. Dlatego istnieją pewne zmiany.
Przypomnijmy, że funkcje i zasady dotyczące urazów reguluje ustawę z 1998 r. Nr 125-FZ.
Co przedmiot opodatkowania
Wkłady rozważane stwierdza się, że pracownik zostanie zawarty:
- kontrakt na pracę (zawsze);
- umowa prawa cywilnego (gdy określa takie warunek).
Odliczenie pracodawcy. ztraam składki na obrażenia w 2019 r., Niezależnie od obecności lub braku podwodnego obywatelstwa naszego kraju.
W ramach rozpatrywanego związku, ubezpieczyciel jest fundamentem społecznym, a przez ubezpieczonego:
- podmioty prawne (niezależnie od rodzaju nieruchomości);
- właściciel własnej działalności;
- indywidualnyKto podpisał umowę o pracę z inną osobą.
Odliczenia FSS urazów przechodzą z różnych rodzajów dochodów: wynagrodzenia, składki, składki, odszkodowanie za nieodebrane wakacje, a także przy wydawaniu wynagrodzeń. Wyjątek od obiektu opodatkowania na obrażeniach jest:
- świadczenia państwowe;
- płatności wykonane w likwidacji przedsiębiorstwa lub redukcji personelu;
- fundusze otrzymane aktywność pracy w szczególnie silnych lub niebezpiecznych warunkach dla zdrowia;
- materiałowa pomocwywierany w przypadku siły wyższej;
- opłata za przejście szkoleń lub szkoleń i innych.
Jaki rodzaj
Stawka ubezpieczenia pracowników z wypadków i profesjonalnych dolegliwości związanych z działalnością produkcyjną jest ustalana w zakresie 0,2 - 8,5%. Zwiększa się proporcjonalnie do podniesienia ryzyka, na które przypisuje się główną działalność przedsiębiorstwa. Wszystkie te parametry są ustalane przez prawo.
Utworzono 32 taryfy, biorąc pod uwagę różne obszary działalności (art. 1 nr 179-FZ 2005). Charakteryzują różne stopnie ryzyka i odpowiedniego procentu składek. Taryfy dla składek ubezpieczeniowych dla obrażeń działających w 2019 r. Przedstawiono poniżej w tabeli (w%).
Określ klasę, do której działalność przedsiębiorstwa należy do 2 dokumentów regulacyjnych:
- ;
- Klasyfikacja rodzajów działań ryzyka (Urządzenie. Zamówienie Mintrud nr 625-H).
Informacje te znajdują odzwierciedlenie w dokumentach rejestracyjnych uzyskanych podczas kontaktu z FSS.
PRZYKŁAD
Rozważ przy użyciu tabeli za pomocą przykładu trzech firm:
W rezultacie dla każdej z tych organizacji. taryfy składek ubezpieczeniowych na obrażenia będzie taki:
W 2019 r. Stawki składek ubezpieczeniowych "na obrażeniach" pozostanie takie same jak w 2016 r. I 2017 r. Jest to przewidziane przez ustawę federalną 12/19/16 nr 419-fz. W szczególności zachowuje się 32 podstawowe taryfy, obliczane od 0,2 do 8,5 procent do kwoty płatności na rzecz ubezpieczonych. Również w 2019 r. Istnieją stałe korzyści dla przedsiębiorców, którzy płacą wkłady dla osób niepełnosprawnych I, II i III. Takie składki do płacenia IP w wysokości 60% ogólnie ustalonych stawek ubezpieczeń
Jak znaleźć taryfę
Aby określić swoje stawki składek ubezpieczeniowych na obrażenia w 2019 r., Konieczne jest potwierdzenie widoku działalność gospodarcza za ostatni okres. To znaczy 2017 roku. Ubezpieczony nie może później niż 16 kwietnia 2019 r. (15.04 pada w niedzielę) Wyślij do FSS:
- wniosek o potwierdzenie głównej aktywności;
- potwierdzenie certyfikatu;
- uwaga wyjaśniająca do salda w ciągu ostatniego roku (przedstawiciele małej przedsiębiorczości są dostarczane z tego obowiązku).
W przypadku braku przedłożenia tych dokumentów Fundusz nie pobiera opłat, ale specjaliści FSS ustanowili taryfę samodzielnie. Takie prawo zapewnia one zamówienie Ministerstwa Zdrowia i Rozwój Społeczny Rosji nr 55 z 2006 r. Ponadto wybiorą najwyższą klasę ryzyka od tych określonych w wynagrodzeniu kodów według Twojej firmy. Takie rozwiązanie nie zawsze jest korzystne dla ubezpieczenia, więc zalecamy regularnie i na czas, aby potwierdzić główny rodzaj aktywności.
Uwaga specjalna uwaga: Wyzwanie maksymalnej stawki wyznaczonej FSS, jest to niemożliwe (patrz dekret rządu Federacji Rosyjskiej nr 551). W tej części 2019 r. Nie zmieniło się nic o składki ubezpieczeniowe na obrażenia.
Ile wymieniono
Pracodawcy powinni liczyć na miesięczną, biorąc pod uwagę rozliczenia międzyczasowe przez ostatnie 30 (31) dni. Możesz to zrobić za pomocą formuły:
Składki \u003d b x taryf Gdzie:
B.- baza na wkładach dla obrażeń. Jest to wielkość otrzymanego pracownika pieniądze, na podstawie której występuje obliczenie żądanej wartości. Ustawodawstwo nie przewiduje jej ograniczeń kwoty. Obliczenia jest produkowane w ten sposób:
B \u003d Płatności TD / GPD - Płatności N / O Gdzie:
Płatności TD / GPD - gotówka wypłacana przez lekarza zgodnie z umową pracy (prawa cywilnego).
Płatności n / o - Niewinne składki na wypłaty.
Na stronie: Kiedy obliczenia z osobą jest w natły, wkłady są obciążane suma monetarnawskazane w umowie. Podjęte również podatki VAT i akcyzy.
PRZYKŁAD
Biuro podróży "Prestige" oferuje bilety na wycieczkę wakacyjną, a także zakwaterowanie i pojazdy. Okved - 63.30.2. W lutym 2019 r. Pracownicy zostały uznane za wynagrodzenie w sumie - 3 mln 500 tysięcy rubli, w tym pomocy materialnej 32 tys. Rubli. Określ rozmiar składek ubezpieczeniowych w FSS.
- Oblicz bazę danych na składki do pomocy:
B \u003d 3 500 000-32 000 \u003d 3,468 000 rubli.
- Zgodnie z klasyfikacją działań zagrożonych, biura podróży "Prestige" jest klasyfikowana jako klasa I ryzyko zawodoweco odpowiada taryfie 0,2%. W rezultacie potrącenia dotyczące obrażeń są równe:
Wkład \u003d 3 468 000 x 0,2 \u003d 6936 RUB.
FSS sprawia, że \u200b\u200bzaczepy lub rabaty dla niektórych przedsiębiorstw. Dlatego wielkość składek końcowych można dalej zwiększyć lub zmniejszyć.
Nowe dane dotyczące zniżek i dodatków w 2019 roku
Pracodawcy składają składki "na obrażeniach" zgodnie z zakładami ubezpieczeń. Jednak zniżka lub dopłata może być stosowana do taryfy (klauzula 1 sztuki. 22 Prawo federalne od 24.07.98 nr 125-FZ).
Rozmiar rabatu (dopłaty) jest określony przez wzoru, w którym uczestniczą trzy wskaźniki:
- Stosunek wydatków FSS w sprawie zapłaty przepisów dotyczących wszystkich ubezpieczonych zdarzeń na ubezpieczonym i całkowitej kwoty naliczonych składek;
- Liczba ubezpieczonych przypadków na ubezpieczonym przez tysiąc pracy;
- Liczba dni tymczasowej niepełnosprawności od ubezpieczonego dla jednego ubezpieczonego przypadku (z wyłączeniem zgonów ze śmiertelnym wynikiem).
Średnie wartości tych wskaźników według rodzaju działalności gospodarczej na 2019 r. Zostały zatwierdzone przez decyzję FSS Federacji Rosyjskiej w wysokości 05/31/17 nr 67. Na przykład do sprzedaży detalicznej żywności, napojów i wyrobów tytoniowych w specjalistycznych Sklepy, określone wartości są odpowiednio 0,07, 0,46 i 48.67.
Co tam są. ubezpieczenie Premium Korzyści dla obrażeń
Organizacje, które są w odpowiednim czasie wkład w składki do FSS i nie pozwalają na wypadki lub zawód profesjonalnych dolegliwości, mogą ubiegać się o zniżkę na wkłady na obrażenia.
Zauważ, że nie jest już możliwe uzyskanie korzyści na rok 2019, ponieważ oświadczenie było konieczne do złożenia do 1 listopada 2017 r. Ale będzie działać w przyszłości.
Wielkość zniżki zależy od różnych czynników: liczba obrażeń na 1000 pracowników, dni niepełnosprawności w jednym przypadku urazu i innych. Jego maksymalna wartość wynosi 40%.
Przy obliczaniu składek do pracowników niepełnosprawnych I, II, III grupy, rabat wzrasta do 60%. Potwierdzenie dokumentów praw do jej pokwitowania nie wymaga.
PRZYKŁAD
LLC Imperial-Stroy oferuje usługi w dziedzinie inżynierii i projektowania technicznego (74,20 okved). Spółka przyznała zniżkę na wkłady do FSS - 25%. W marcu 2019 r. Spółka pobierała pracowników wynagrodzenia w wysokości 320 000 rubli, a także studentów niepełnosprawnych I i II grup - 73 000 rubli. Określić wartość składek.
Aktywność LLC "Imperial-Stroy" odnosi się do klasy II profesjonalnego ryzyka, dla którego taryfa wynosi 0,2%. Biorąc pod uwagę zniżkę 25%, szybkość zmniejszy się do 0,15% (0,2 - 0,2 × 25%).
Wkłady ubezpieczeniowe na wypadki będą:
- dla podstawowych pracowników LLC:
320 000 × 0,15% \u003d 480 RUB.
- dla pracowników niepełnosprawnych (0,2 - 0,2 × 60% \u003d 0,08%):
73 000 × 0,08% \u003d 58,4 rubli.
- Łączna wartość:
480 + 58.4 \u003d 538.4 Ruble.
Księgowy Spółki "Imperial-Stroy" musi pobierać składki na ubezpieczenie od wypadków i patroli zawodowych w wysokości 538.4 rubli.
Cudzoziemcy: wkłady ubezpieczeniowe dotyczące urazów w 2019 roku
Pracodawcy są zobowiązani do ubezpieczenia w przypadku urazu lub choroby zawodowej nie tylko obywatele rosyjscy., ale także zagraniczni pracownicy, a także stale lub tymczasowo zamieszkały na terytorium Federacji Rosyjskiej. Ta sytuacja nie ma znaczenia:
- status rezydenta;
- czas zamieszkania;
- miejsce pracy - rosyjskie biuro lub obce "separacja".
Menedżerowie powinni przestrzegać takiej reguły: przy zawieraniu umowy o pracę z pracownikiem zagranicznym, procedura obliczania wkładów do FSS jest taka sama jak dla Rosjan. Podlega składkom gaża, Płatności premium i dopłaty, odszkodowanie niewykorzystane wakacje itp.
Gdy umowa prawa cywilnego została zawarta z migrantem pracy, składki na obrażenia są obciążane, jeśli istnieją warunki w ustalonej umowie.
PRZYKŁAD
Firma "oliwetta", zaangażowany w produkcję mebli kuchennych (36.1), podpisał umowę o pracę z pracownikiem zagranicznym K.v. Grigoryan. Jaka kwota musi zostać zakrzyżona do FSS na obrażeniach, jeżeli pracodawca uczynił go następującymi płatnościami na marcu 2019 r.:
- wynagrodzenie - 28 900 rubli;
- nagroda - 5000 rubli;
- pomoc materiałowa w związku z narodzinami syna - 4000 rubli.
- Definiujemy bazę danych do składek ubezpieczeniowych pomocy
B \u003d 28 900 + 5000-4000 \u003d 29 900 rubli.
- Zgodnie z klasyfikacją działań na temat ryzyka działalność Spółki "Olivetta" przypisuje się klasie VIII ryzyka zawodowego, co odpowiada taryfie 0.9.
- Wkłady ubezpieczeniowe za obrażenia dla pracownika obcych będzie:
29 900 x 0,9% \u003d 269.1 Ruble.
Co nowego
Co nowego na składkach ubezpieczeniowych na kontuzje w 2019 roku? Praktycznie nie ma zmian. Prawodawcy po prostu zachowali składki ubezpieczeniowe taryfów i wprowadziły nowe dane do obliczania zniżek i dodatków. W 2017 r. Nastąpiło więcej zmian na dużą skalę. Przypomnijmy, który następnie zmienił:
| Zmiana | Zawartość |
| Rozbudowa praw funduszu ubezpieczeń społecznych | Od 2017 r. FSS został obdarzony z następującymi prawami: Żądać wyjaśnienia na temat składek; |
| Zainstalowała procedurę odzyskiwania | Prawo główne - 1998 roku nr 125-Fz uzupełniono nowymi artykułami, które regulują metody odzyskiwania zaległości, opóźnienia, naliczania penneli itp. |
| Określono procedurę obliczania | Określone w terminie prawnym, a także szacowane i okresy sprawozdawcze |
| Dokręcony kontrola nad wypłaty składek | Prawo nr 125-FZ jest uzupełniane według standardów kontrole żywiołowe, rejestracja wyników rewizji itp. |
Opowiemy, że ustawodawcy przygotowali na rok. To ze stawkami i taryfami w świetle faktu, że główne dźwignie kontroli tej sfery przeniosły się do organów podatkowych.
Czego oczekiwać
Główna gracz mocy przez wkłady ubezpieczeniowe w FFOM w 2017 roku rok (od 01.01) idzie usługa podatkowa Rosja. To:
- kontrola dedukcji w odpowiednich stawkach wkłady ubezpieczeniowe w FF4S na 2017 r rok;
- odzyskiwanie długów na nich;
- odbiór i analiza raportów.
Te poprawki są już obecne baza regulacyjna.. Od 1 stycznia 2017 r. Prawo na temat składek ubezpieczeniowych nr 212-фз Kannie w locie, a na jego miejscu staną nowy rozdział 34 Kodeksu podatkowego.
Ogólnie rzecz biorąc, możemy powiedzieć, że pod względem porządku naliczania i tworzenia w Skarbu Państwa, rok nie jest przewidywany.
Stawki stołowe wkłady ubezpieczeniowe w FFOM w 2017 roku rok
Poniżej na rysunku pokazuje główną stawkę wkłady ubezpieczeniowe w FF4S na 2017 r rok. 
Jak widać taryfę wkłady ubezpieczeniowe w FFOM w 2017 roku Rok pozostawiony na poziomie 2016 roku. Ponadto przypominamy sobie stawki wkłady ubezpieczeniowe w FF4S na 2017 r Rok, jak zawsze, nie będzie się różnić. Dla nich zasada przekraczania progu limitu bazy jest nieprawidłowa.
Obniżone taryfy. wkłady ubezpieczeniowe w FFOM w 2017 roku rok
Nie można zauważyć, że minimum wkłady ubezpieczeniowe. W FFOM w 2017 roku rok. Prawda, tylko pewne kategorie ubezpieczycieli będą mogły na nich liczyć. Dla wygody zrozumienia danych we wszystkich kategoriach gromadziliśmy się w tabeli.
| Rodzaj ubezpieczenia | Kody działań ok | Taryfa do obliczania składek ubezpieczeniowych w FFOMS: 2017 stawka roku, % |
| "Uproszczecze" z: 1) aktywność preferencyjna; 2) dochód z niego - z 70% całkowitej objętości; 3) Zysk za rok - nie więcej niż 79 milionów rubli. (W przeciwnym razie utrata praw do zmniejszenia taryfy od początku roku). | 13 - 16 itd. | 0 |
| "Inteligenci": apteki i kupcy z farmaceutykami. Prawo do obniżone opłaty ubezpieczeniowe. - Tylko w człowieku farmaceutycznym. | 46.18.1; 46.46.1; 47.73. | 0 |
| Ip na patencie przed zatrudnionym personelem (na niektóre działania są wyjątki) | 31.0; 74.20; 75.0; 96.01; 96.02 itd. | 0 |
| NGO na USN (z wyjątkiem struktur stanowych) kule: Usługi społeczne obywateli; | 37; 86 – 88; 93 itd. | 0 |
| Organizacje charytatywne - "proste" | 64.9; 88.10. | 0 |
| It-Firm | 62; 63. | 4 |
| AO, Ltd. i partnerstwa w USN, które wprowadzają wyniki działalności intelektualnej, prawa do których w budżecie i autonomicznych (w tym instytucjach naukowych) | 72 | 4 |
| Umowa z organami zarządzającymi specjalnych stref ekonomicznych na: Wprowadzenie nowych technologii; Rozwój klastra turystycznego. | 65.20; 79.1; 94.99; 62.0; 63.1; 63.11.1 itd. | 4 |
| Płatności i wynagrodzenie załogowców statków zarejestrowanych w rosyjskim rejestrze międzynarodowym (istnieje wiele wyjątków) | 50 | 0 |
| Istnieje status uczestnika projektu "Skolkovo" | 72.1 | 0 |
| Istnieje status uczestnika strefa ekonomiczna na Krymie | Każdy, z wyjątkiem 05, 06, 07, 08, 09.1, 71.12.3. | 0,1 |
| Istnieje status rezydenta zaawansowanego rozwoju | Dla każdego terytorium rodzaj aktywności jest ustalany indywidualnie | 0,1 |
| Jest mieszkaniec wolnego portu "Vladivostok" | Każdy inny niż zabroniony (zob. Decyzję Rady Nadzorczej tego wolnego portu). | 0,1 |
Co to jest składki ubezpieczeniowe
Składki ubezpieczeniowe to obowiązkowe płatności za emeryturę, medyczną i ubezpieczenie społeczne pracownicy i indywidualni przedsiębiorcy. Od 2017 r. Kontrola nad obliczeniem i wypłaty składek jest ponowna przeniesiona do federalnej służby podatkowej, która do 2010 r. Zbierała już takie płatności zwane ESN (pojedynczy podatek społeczny).
W kod podatkowy Utworzono nowy rozdział, który reguluje obliczenia i wypłatę składek na:
- obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne;
- obowiązkowy ubezpieczenie zdrowotne;
- ubezpieczenie społeczne w przypadku niepełnosprawności i macierzyństwa.
Musisz zapłacić te rodzaje składek już nie w funduszach, ale w twoim inspekcja podatkowa. Wkład do urazów dla pracowników pozostały w wprowadzeniu funduszu ubezpieczeń społecznych, nic nie zmieniło się przeciwko nim.
Wśród płatników składek ubezpieczeniowych wymienionych w rozdziale 34 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej są również nazwani indywidualni przedsiębiorcy. Indywidualny przedsiębiorca ma status podwójny - jako jednostka i jako przedmiot działalności przedsiębiorczej. IP jest sam pracodawca, więc obowiązek zapewnienia, że \u200b\u200bmoje emerytury i ubezpieczenie medyczne spada na nią.
Kto powinien zapłacić składki ubezpieczeniowe
Procedura rozmieszczania i wypłaty obowiązkowych składek ubezpieczeniowych powoduje wiele sporów. Przedsiębiorcy, nie wiodący działalność lub nie otrzymują z tego zysku, uważają, że płatność obowiązkowych składek ubezpieczeniowych w takich sytuacjach nie jest uzasadniona. Państwo wychodzi z faktu, że osoba, która nadal jest wymieniona w Rejestrze Państwowym PI, pomimo braku działań lub zysków z niego z jego powodów. Warunkowo mówiąc, nikt go niepokoi, ze względu na brak dochodów, zatrzymać działalność przedsiębiorczości, grać z rachunkowości rejestracyjnej, w razie potrzeby, aby się zarejestrować ponownie.
Sądy, w tym najwyższe, zawsze wskazują, że obowiązek zapłaty składek na ubezpieczenie pojawia się z OD od momentu zdobycia takiego statusu i nie jest związane z rzeczywistą realizacją działalności i otrzymania dochodu.
Obliczanie składek ubezpieczeniowych IP dla siebie
Indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do uczynienia składek ubezpieczeniowych dla siebie, cały czas, gdy ma status jednostki gospodarczej, z wyjątkiem okresy Grace. Zgodnie z ich brakiem płatności.
Artykuł 430 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej umożliwia indywidualnym przedsiębiorcom, aby nie płacić składek ubezpieczeniowych do obowiązkowej emerytury i ubezpieczenia medycznego, jeśli tymczasowo nie działają w przypadkach:
- przechodzący służba wojskowa Po wezwaniu, opiece nad dziećmi do półtora roku, niepełnosprawne dziecko, niepełnosprawne 1 grupa, starsi ludzie powyżej 80 lat;
- zakwaterowanie z małżonkiem - ServiceMen w ramach umowy, gdy możliwości nieorganiczne w sumie do pięciu lat;
- zakwaterowanie za granicą z małżonkiem skierowanym na uwięzienie dyplomatyczne i konsulaty Federacji Rosyjskiej (nie więcej niż pięć lat).
Brak aktywności w takich okresach należy potwierdzić w udokumentowanych, a zawieszenie wypłaty składek jest konieczne w jego istnościach.
Jeśli IP ma prawo do korzyści, ale nadal otrzymuje dochody z działalności gospodarczej, wówczas składki ubezpieczeniowe powinny zapłacić za ogólne powody.
A teraz najważniejsza rzecz - o tych samych ilościach wymagane składki PP mówimy? Dla siebie w 2019 roku przedsiębiorca indywidualny Musi wymienić płatności tylko dla obowiązkowej emerytury i ubezpieczenia medycznego. Transfer składek ubezpieczeń społecznych dla szpitala i naklejki płatności IP produkuje dobrowolne.
Wkłady ubezpieczeniowe IP w 2019 r. Nie zależą już od wielkości minimum minimalny rozmiar Płace), ale są ustalone kwoty zatwierdzone przez rząd:
- Składki do obowiązkowego ubezpieczenia medycznego (OMS) - 6 884 ruble rocznie.
- Składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne (OPS) są częściowo zróżnicowane i składają się z stała kwota w 29 354 Ruble i dodatkowy wkład.
- Dodatkowy wkład jest wypłacany, jeśli dochody IP są ponad 300 tysięcy rubli rocznie. Jest obliczany jako 1% Z kwoty dochodu przekraczającego ten limit.
Premiady ubezpieczeniowe kalkulatora na 2019:
Konieczne jest zapłacenie składek ubezpieczeniowych o wartości: r.
Płatność wykonana jest z:
✐Przykład ▼
Przypuśćmy, że przedsiębiorca otrzymał w 2019 r. Dochód w wysokości 1200 000 rubli. Oblicz ilość składek ubezpieczeniowych, aby zapłacić:
- w ten sposób obliczono składki na ubezpieczenie emerytalne: 29 354 + ((1200.000 - 300 000) * 1%) \u003d 38 354 rubli.
- wkłady na ubezpieczenie medyczne pozostaną na tym samym poziomie i wyniosą 6 884 rubli na dowolnym poziomie dochodu.
CAŁKOWITY: całkowita kwota Premiady ubezpieczeniowe dla siebie w tym przykładzie są równe 45 238 rubli.
Wprowadzono również górne ograniczenie wielkości wkładów na OP - w 2019 r. Kwota ta nie może przekroczyć liczby 234,832 rubli.
W powyższych formułach pokazano obliczenia kosztów rok ubezpieczeniowy.Jeśli przedsiębiorca nie został zarejestrowany na początku lub zatrzymał aktywność, zanim się skończył, a następnie wszystkie obliczone kwoty są proporcjonalnie zmniejszone. W takich przypadkach należy wziąć pod uwagę tylko pełne miesiące i dni kalendarzowe (dla niekompletny miesiąc) W którym osoba miała status przedsiębiorcy.
Podsumujmy:
- W 2019 r. Opłaty IP dla sami w rocznym dochodzie, który nie przekracza 300 tysięcy rubli, w tym w przypadku braku aktywności lub zysków, będą 36.238 rubli, w tempie: 29 354 rubli wkładów w ops plus 6 884 Ruble kompozeł na Oms.
- Jeśli ilość przychodów przekracza 300 tysięcy rubli, kwota do zapłaty będzie 36.238 rubli plus 1% dochodu przekraczającego 300 tysięcy rubli.
Co rozważyć dochód przy obliczaniu składek ubezpieczeniowych
Oznaczanie dochodów do obliczenia składek IP zależy od
- - przychody ze sprzedaży i dochodu bez inżynieryjnego bez wydatków, w tym podczas stosowania
W naszym serwisie możesz absolutnie swobodnie przygotować powiadomienie o przejściu do SPN dla IP (odpowiedni dla 2019):
- przypisany dochód, obliczony z uwzględnieniem podstawowej rentowności, wskaźnik fizyczny i współczynniki;
- oN - potencjalnie możliwe dochody roczne, na podstawie których obliczana jest koszt patentu;
- na dochody uwzględnione w celach podatkowych, bez kosztów potrącenia;
- oN - przychody otrzymane od działalności gospodarczej.
Jeśli IP łączy reżimy podatkowe, a następnie dochody różne tryby. Sumowany.
Wybrać najbardziej korzystny system. Opodatkowanie specjalnie dla Twojej firmy, zalecamy korzystanie z bezpłatnej porady profesjonalistów, którzy pomogą wybrać tryb przy minimalnych płatnościach.
Warunki płatności składki ubezpieczeniowe IP
Wkłady ubezpieczeniowe dla siebie pod względem dochodu nieprzekraczającego 300 tysięcy rubli (tj. Kwota 36.238 rubli) przedsiębiorca musi zapłacić do 31 grudnia bieżącego roku. Jednocześnie warto wykorzystać zdolność do zmniejszenia, w niektórych przypadkach ilość podatków naliczonych przez składki ubezpieczeniowe kwartalnie, o tym, co będzie rozważane w przykładach.
Uwaga: nie ma czegoś takiego jak "składki ubezpieczeniowe IP na kwartał". Najważniejszą rzeczą jest zapłacić całą kwotę 36.238 rubli do 31 grudnia bieżącego roku przez dowolną część i w dowolnym momencie. Podział określonej kwoty na cztery równe części jest stosowane tylko dla przykładów konwencjonalnych.
Na przykład, jeśli nie zakładasz dochodu w pierwszym i (lub) drugim kwartale, nie ma sensu spieszyć się do wypłaty składek. Możesz być bardziej opłacalny, aby zapłacić 3 kwota roczna W trzecim lub czwartym kwartale, kiedy oczekuje się znaczącego dochodu. I odwrotnie - jeśli główny dochód jest oczekiwany tylko na początku lub w połowie roku, wówczas większość składek musi zostać wypłacona w tym samym kwartale.
Istota zdolności do zmniejszenia naliczonego pojedynczy podatek W kwartale, który ma być znaczący zaliczka Przez podatek byłeś w stanie rozważyć kwotę składek ubezpieczeniowych wykonanych w tym samym kwartale. Jednocześnie składki muszą być wymienione przed oczekiwaniem kwoty jednego podatku do zapłaty.
Jeśli chodzi o ENVD, nie ma dla niego koncepcji zero Deklaracje. Przez przypisany podatek. Jeśli jesteś płatnikiem tego podatku, brak dochodów nie będzie podstawą do jego braku płatności. Zapłać przypisany podatek, obliczony na specjalnej formule, nadal będzie musiał kwartał na podstawie kwartalnej deklaracji. Po prostu będzie uzasadnione, aby zapłacić składki ubezpieczeniowe co kwartał w równych akcjach, jeśli kwartalne ilości przypisanych dochodów nie zmieniają się.
Dodatkowa kwota równa 1% rocznego dochodu przekraczającego 300 tysięcy rubli musi zostać przeniesiona do 1 lipca 2020 r. (Wcześniej termin był do 1 kwietnia, obok sprawozdawczości). Ale jeśli limit zostanie przekroczony na początku lub w połowie roku, te dodatkowe składki można dokonać wcześniej, ponieważ Mogą być również brane pod uwagę przy obliczaniu podatków. Jest to tak samo jak ta sama zasada - spadek podatku z powodu składek płaconych w tym samym kwartale przed obliczeniem płatności podatku od płatności.
Opłaty ubezpieczeniowe IP z pracownikami
Zostanie pracodawcą, oprócz składek dla siebie, przedsiębiorca musi zapłacić składki ubezpieczeniowe dla swoich pracowników.
W ogólnym przypadku kwota składek ubezpieczeniowych dla pracowników w ramach umów o pracę wynosi 30% wszystkich płatności na swojej korzyść (z wyjątkiem tych, które nie podlegają opodatkowaniu w tym celu) i składają się z:
- składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne pracowników OPS - 22%;
- składki na obowiązkowe OSS Ubezpieczeń Społecznych - 2,9%;
- składki do obowiązkowego medycznego oms Ubezpieczenie - 5,1%.
Dodatkowo, wkład jest wypłacany dla FSS obowiązkowe ubezpieczenie Od wypadków w chorobach produkcyjnych i zawodowych - od 0,2% do 8,5%. Według cywilnych kontraktów prawnych wynagrodzenie wykonawcy jest koniecznie założone przez składki ubezpieczeniowe na OPS (22%) oraz na OMS (5,1%), a potrzeba składek na ubezpieczenie społeczne powinny być przewidziane przez warunki umowne.
Po od początku roku kwota kwoty wypłacanej pracownikowi przekroczy wartość graniczną bazy do naliczania składek ubezpieczeniowych (w 2019 r. Jest to 1,150 000 rubli), płatności dla OP są zmniejszone do 10%. Wartość graniczna Baza do naliczania składek ubezpieczeniowych na OSS w 2019 r. Ma 865 000 rubli, po którym opłaty za wypłatę szpitala i macierzyństwa nie są obciążone.
W przeciwieństwie do samego opłaty IP, składki ubezpieczeniowe dla pracowników powinny płacić miesięcznie, nie później niż 15 dnia miesiąca po obliczonym.
Jeśli potrzebujesz pomocy w wyborze działań obejmujących najmniejsze składki ubezpieczeniowe dla pracowników, radzimy sobie z użyciem darmowa konsultacja Nasi specjaliści.
Co ciekawe, przedsiębiorca ma prawo być zatrudnim pracownikiem z innym adresem IP, ale nie może wydać książka pracy Sam. Jednocześnie składki ubezpieczeniowe zapłaciło za niego, jak dla pracownika, nie zwalniaj OD z płacenia wkładów dla siebie.
Jak obniżyć kwoty podatkowe, aby zapłacić kosztem składek ubezpieczeniowych
Jedną z zalet przy wyborze formy organizacyjnej i prawnej PI, w porównaniu z LLC, jest możliwość zmniejszenia naliczonego podatku od wymienionych składek ubezpieczeniowych. Kwoty ewentualnego obniżki podatkowej do wynagrodzenia będą się różnić od wybranego systemu podatkowego i dostępności pracowników.
Ważne: Ilość samych składek ubezpieczeniowych ubezpieczeń, obliczonych powyżej, nie można zmniejszyć, ale w niektórych przypadkach, z powodu złożonych składek, kwoty samych podatków można zmniejszyć.
Zmniejsz naliczony podatek można zmniejszyć tylko w trybach USN "dochodu" i UNVD oraz do zmniejszenia podstawa podatkowa. Kwota, z którą zostanie obliczona podatek, jest możliwa na przychodów USN "Minus wydatków", ESHN i na podstawie. Przedsiębiorcy pracujący tylko w systemie patentowym, bez łączenia reżimów, zmniejsz koszt patentu na kwotę składek ubezpieczeniowych nie może. Dotyczy to wkładów IT i dla siebie i dla pracowników.
Nasi specjaliści mogą pomóc Ci wybrać najbardziej opłacalne. reżim podatkowy I poprosimy, jak poprawnie zmniejszyć składki ubezpieczeniowe.
Wkład IP w USN z obiektem opodatkowania "Przychody"
Przedsiębiorcy w tym trybie, nie posiadający pracowników, mają prawo do zmniejszenia naliczonego pojedynczego podatku od całej kwoty składek wypłaconych (art. 345,21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). To nie musi informować organy podatkowe, ale musisz odzwierciedlać złożone składki do księgi dochodów i wydatków oraz roczne deklaracja podatkowa na USN.Rozważ kilka uproszczonych przykładów.
✐Przykład ▼
1.IP za pomocą podatku. system USN. "Przychody" i pracujące niezależnie otrzymały roczny dochód w wysokości 380 000 rubli. Obliczony podatek wyniósł 22 800 rubli. (380 000 * 6%).W ciągu roku zapłacił 36.238 rubli. Wkłady ubezpieczeniowe. Całkowita kwota pojedynczego podatku można zmniejszyć do składek wypłaconych, więc podatek do zapłaty za rok nie będzie (22 800 - 32 385<0).
2. A przedsiębiorca otrzymał roczny dochód w wysokości 700 000 rubli. Naliczony pojedynczy podatek wyniósł 42 000 rubli (700 000 * 6%), oraz składki zapłacone w ciągu roku kwartalne - 40,238 rubli, w tempie (36.238 + 4000 ((700 000 - 300 000) * 1%).Ilość podatku do płatności będzie tylko (42 000 - 40 238) = 1,762 rubli.
3. Jeżeli przedsiębiorca w tym trybie wykorzystuje wynajęty pracy w tym trybie, ma prawo do zmniejszenia naliczonego pojedynczego podatku kosztem kwot składek płatniczych (w tym przypadku, wkład i samodzielnie i dla pracowników) nie są bardziej niż 50%.
Rozważane powyżej IP z rocznym dochodem o 700 000 rubli. Ma dwóch pracowników i zapłacił za 80 000 rubli dla nich jako składek.Naliczony pojedynczy podatek będzie 42 000 rubli. (700 000 * 6%), podczas gdy zmniejszaj go w obecności pracowników, możesz tylko o 50%, tj. za 21 000 rubli. Pozostałe 21 000 rubli. Ujednolicony podatek musi zostać przeniesiony do budżetu.
Wkłady IP za pomocą Unvd
IP na Unvd bez wynajętych pracowników może obniżyć podatek od całej kwoty składek płaconych w tym samym kwartale (art. 346.32 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli wykorzystywana praca jest używana, a następnie do 2017 r., Pozwoliło wziąć pod uwagę tylko wkłady płacone dla pracowników, aw wysokości nie więcej niż 50% podatku. Ale w 2019 r. Zakon zmniejszenia podatku kwartalnego na UNVD z powodu składek dokładnie tak samo jak Przychody USN.. Pracodawcy IP mają prawo do uwzględnienia zarówno wkładów płaconych za siebie.
Przy stosowaniu opodatkowania w postaci UTII podatek jest obliczany dla każdego bloku oddzielnie. W kwartale, w którym nie stosowano pracy, podatek można zmniejszyć do 100%. W kwartale przyciągnęli zatrudnienie pracowników, podatek zmniejsza tylko do 50%.W związku z tym ważnym warunkami zmniejszania podatku do płatności na rzecz UPIN "dochody" i UNVD jest wykazem składek i przed opłatą samą.
Wkład PI podczas łączenia USN i Unvd
Podczas łączenia takich trybów musisz zwrócić uwagę na pracowników zatrudnionych w tych działaniach. Jeśli nie ma pracowników w "uproszczonej" aktywności, a w "Przypisane" zostały przejęte do personelu, podatek UCN można zmniejszyć do opłat IP dla siebie, a podatek ENVD można zmniejszyć tylko do 50% Ilości składek wymienionych dla pracowników (litera Ministerstwa Finansów nr 03-11-11 / 130 Data 04/03/2013).
I przeciwnie, w przypadku braku pracowników na UNVD, składki PP dla siebie można przypisać zmniejszeniu w "Przypisanym" podatku, a podatek "uproszczony" można zmniejszyć do 50% w wysokości Wkłady dla pracowników (Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów nr 03-11-11 / 15001 od 04/29/2013).
Zgodnie z art. 346.18 NK, łącząc specjalne reżimy, podatnicy powinni prowadzić oddzielną księgowość dochodów i wydatków, które mogą być dość skomplikowane i popytowe do odwołania się do specjalistów.
Wkład IP podczas łączenia USN i Patent
Mówiły się już, że przedsiębiorcy w systemie opodatkowania patentowego nie mogą zmniejszyć jego wartości w wysokości składek. W przypadku kompatybilnego z UPN i patentem, przedsiębiorca, który nie ma pracowników, nie może zmniejszyć kwoty pojedynczego podatku od działań w sprawie uproszczonej kwoty składek ubezpieczeniowych zapłaconych za siebie (list federalnej służby podatkowej Rosji 28.02.2014 Nie. GD-4-3 / [Chroniony e-mail]).
IP na USN "Przychody minus wydatki"
Przedsiębiorcy w tym trybie uwzględniają płatne składki w wydatkach, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania do obliczania jednolitego podatku. W wydatkach można wziąć pod uwagę zarówno opłaty za siebie, jak i składki dla pracowników. Nie można go zmniejszyć z wypłaty płatności za zapłatę, więc zapisane kwoty będą mniejsze niż w przypadku dochodu USN. "
IP w ogólnym systemie podatkowym
Ci przedsiębiorcy obejmują płatne składki na swoje wydatki, a zatem zmniejszają kwotę dochodów, z której NDFL zostanie naliczone.
Raportowanie IP dotyczące składek ubezpieczeniowych
Indywidualny przedsiębiorca, który nie ma pracowników, nie powinno być zgłaszane na temat płatności składek ubezpieczeniowych dla siebie. W 2019 r. IP - pracodawca musi podjąć następujące stwierdzenia, w których odzwierciedla kwotę składek wymienionych dla swoich pracowników:
- w FIU miesięcznie w formie - nie później niż 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym;
- w formie FSS w formie - nie później niż 20 dnia miesiąca następującego po kwartale sprawozdawczym;
- w IFST Contently w formie - nie później niż koniec następnego miesiąca po zakończeniu kwartału sprawozdawczego;
- w IFSTST Quarterly w formie - nie później niż 30 dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału sprawozdawczego;
- w IFTS, raz w roku w formie 2-NDFL - nie później niż 1 kwietnia za poprzedni rok.
Odpowiedzialność IP w przypadku braku płatności składek ubezpieczeniowych
W 2019 r. Przewidziane są następujące sankcje dla nie zgłaszania i przedwczesnej płatności składek ubezpieczeniowych:
- Niepowodzenie obliczenia w określonym okresie wynosi 5% kwot nie wypłaconych w wysokości składek należnych, dla każdego pełnego lub niekompletnego miesiąca od dnia ustanowionego na jej prezentację, ale nie więcej niż 30% kwoty i przynajmniej 1000 rubli (art. 119 (1) NK RF).
- Rażące naruszenie zasad rachunkowości, co spowodowało niedopowiedzenie bazy dla memoriałowych składek ubezpieczeniowych - 20% kwoty nieodpłatnych składek ubezpieczeniowych, ale nie mniej niż 40 000 rubli (art. 120 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacja Rosyjska).
- Niepłaty lub niekompletna wypłata składek ubezpieczeniowych w wyniku przedsiębiorstwa podstawy ich memoriału, innych nieprawidłowych obliczania składek ubezpieczeniowych lub innych nielegalnych działań (bezczynności) - 20% niezgodnych z prawem składki ubezpieczeniowe (art. 122 ust. ) Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
- Zamierzona nietypowa lub niekompletna wypłata składek - 40% nieogolonej kwoty składek ubezpieczeniowych (art. 122 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
- Nieprzestrzeganie przepisanego okresu lub złożenia niekompletnych lub zawodnych informacji o spersonalizowanej sprawozdawczości w FIU - 500 rubli dla każdego ubezpieczonego (art. 17 nr 27-fz)
Jeśli chcesz uniknąć denerwujących strat finansowych, konieczne jest przede wszystkim, do kompetentnie organizowania rachunkowości. Aby zapewnić Państwu bez istotnych zagrożeń, aby wypróbować opcję outsourcingu księgowego i czy jest odpowiedni dla Ciebie, jesteśmy gotowi zapewnić naszym użytkownikom 1C miesiąc bezpłatnej księgowości.
Obliczenia z FSS - procedura obliczania i płacenia Wkłady do tego funduszu jest pilnym tematem nie tylko dla pracodawców, pracowników, ale także dla osób, które korzystają z pracy innych fizyków za opłatą. W jaki sposób poprawnie obliczyć i płacić składki ubezpieczeniowe w społeczności, powiemy w tym artykule.
Kto powinien płacić składki ubezpieczeniowe w FSS z wynagrodzeniami i innymi płatnościami
Istnieją dwa rodzaje płatności w FSS, regulowane przez różne prawa:
- "Na obowiązkowym ubezpieczeniu społecznym w przypadku niepełnosprawności tymczasowej i z powodu macierzyństwa" z dnia 29 grudnia 2006 r. Nr 255-FZ;
- "Na obowiązkowym ubezpieczeniu społecznym przed wypadkami na temat chorób produkcji i zawodowych" 24.07.1998 nr 125-FZ.
Ponadto ubezpieczenie w funduszach pozbawionych jest regulowane przez prawo ogólne z dnia 24.07.2009 nr 212-Fz (straci siłę z 01/01/2017).
O Kto jest ubezpieczonym i płatnikiem składek ubezpieczeniowych w FSS, mówi w sztuce. 2.1 prawa nr 255-FZ i art. 3 ustawy nr 125-fz. Główną obietnicą tych artykułów jest to, że jeśli ktoś zatrudnia osobę, która ma być obowiązkowym ubezpieczeniem społecznym, automatycznie staje się ubezpieczonym, zobowiązany do pobierania i płacenia składek na FSS. Ubezpieczyciele mogą być:
- wszelkie podmioty prawne, w tym organizacje zagraniczne działające na terytorium Federacji Rosyjskiej;
- fizyka, która nie są IP.
Teraz wymyślimy to, kto musi być ubezpieczony w FSS w obowiązku. Jest to określone w sztuce. 2 ustawy nr 255-FZ i art. 5 ustawy nr 125-fz. Poniższa tabela wskazuje, kto jest szczególnie przedmiotem ubezpieczenia:
- od obywateli Federacji Rosyjskiej;
- cudzoziemcy i bezpańnikowe osoby mieszkające w Federacji Rosyjskiej przez cały czas lub nie zawsze;
- tymczasowo obcych i bezpaństwowców w Federacji Rosyjskiej.
|
Twarze robocze. |
Ubezpieczenie tego (art. 2 ustawy nr 255-fz) |
Ubezpieczenie na i pz (art. 5 ustawy nr 125-fz) |
|
Twarze pracujące zgodnie z umową o pracę |
||
|
Osoby pozbawione wolności i zajęty pracą za opłatą |
||
|
Tak, jeśli napisano w umowie |
||
|
Prawnicy, IP, członkowie gospodarstw chłopskich, osoby, które nie są IP |
Nie, ale może zapewnić dobrowolnie |
- państwowi pracownicy cywilni i komunalnych;
- osoby, które zastępują zarzuty państwowe Federacji Rosyjskiej, państwo własność przedmiotu Federacji Rosyjskiej, a także zarzutów państwowych komunalnych, zastępowanych na bieżąco;
- członkowie współpracy produkcyjnej, którzy osobiście uczestniczą w swojej działalności;
- kler.
Jak obliczyć składki do FSS do ubezpieczenia i ubezpieczenia od wypadków (przykład)
Podstawą naliczania składek jest płatności pracodawcy do ich ubezpieczonego pracownika zgodnie z umową o pracę lub, w niektórych przypadkach Traktat GDC (art. 8 ustawy nr 212-FZ oraz art. 20.1 nr prawa 125-FZ). Jednocześnie sztuka. 9 ustawy nr 212-fz i art. 20.2 Prawo nr 125-FZ przekazuje listę płatności, które nie powinny być brane pod uwagę przy obliczaniu podstawy wsparcia społecznego.
Limit naliczania płatności w FSS w tym w 2016 r. Jest kwotę 718 000 rubli. na mocy pp. 4-5 ustawy nr 212-fz i rozporządzenie rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 listopada 2015 r. 1265. Nad niniejszą kwotą składki nie są obciążone za wkłady do traumy nie ma ograniczeń.
Stopa wkładu w teraźniejszości w 2016 r. Wynosi 2,9% (art. 58.2 prawa nr 212-FZ). Ale istnieją również obniżone taryfy dla niektórych ubezpieczonych, możesz je znaleźć w sztuce. 58 ustawy nr 212-fz. Stawki składek "na obrażeniach" są pomalowane w ustawie o taryfach na ubezpieczenie od NSPS z dnia 22 grudnia 2005 r. Nr 179-FZ i różni się w zakresie od 0,2-8,5%, do niektórych organizacji określonych w art. 2 ustawy nr 179-FZ daje rabat 40%. Jak również ubezpieczony może zarabiać pewne zniżki lub, przeciwnie, zasiłek na jego wyniki, biorąc pod uwagę ocenę ochrony pracy (art. 22 ustawy nr 125-FZ).
Płatność miesięczna jest obliczana w następujący sposób:
P (n) \u003d (b × t) - σp (1, 2 ... n - 1),
P (n) to miesięczna obowiązkowa płatność za miesiąc N;
B - baza od początku roku rosnący wynik do końca miesiąca, dla którego trwa obliczenia;
T - odsetek składek ubezpieczeniowych;
Σp (1, 2 ... N - 1) - ilość miesięcznych płatności za poprzednie miesiące.
Przykład
Miesięczna pensja inżyniera Shippetnikova P. Yu. Równa 123 700 rubli. Od stycznia do czerwca pracował bez szpitali, wakacji i podróży służbowych, otrzymujących 123 700 rubli. miesięczny. Oblicz składki do FSS, co powinno zapłacić pracodawcę statku wysyłkowego w maju i czerwiec. Organizacja odnosi się do pierwszej klasy zysku.
Sprawdź, czy podstawa graniczna została przekroczona w maju:
123 700 × 5 \u003d 618 500 RUB.
Nie, nie przekroczony, więc zainstalujesz opłatę w przypadku:
618 500 × 2,9% - 123 700 × 4 × 12,9% \u003d 3587.3 Ruble.
Opłata NSPS:
618 500 × 0,2% - 123 700 × 4 × 0,2% \u003d 247.4 RUB.
W czerwcu podstawa wynosi 123 700 × 6 \u003d 742,200 rubli, która jest więcej niż podstawa limitu 718 000 rubli. Dlatego w pierwszej połowie roku, wkład w to liczy się z 718 000 rubli. Naliczone do płatności w czerwcu:
718 000 × 2,9% - 618 500 × 2,9% \u003d 2885.5 Rubli.
Opłata NSPS:
742 200 × 0,2% - 618 500 × 0,2% \u003d 247,4 rubli.
Kiedy dokonać płatności i jak zgłosić się do FSS w 2016 roku
Płacenie obliczonej płatności jest potrzebna nie później niż 15 dnia następnego miesiąca (klauzula 5 art. 15 ustawy nr 212-FZ, ustęp 4 art. 22 ustawy nr 125-FZ).
O tym, co przygotowuje do nas nadchodzący rok w odniesieniu do obliczeń dotyczących składek ubezpieczeniowych - w artykule.
Obliczanie składek i raportowanie dla dobrowolnych ubezpieczeń
Zasady dobrowolnego ubezpieczenia w FSS w przypadku są uważane w art. 4.5 Prawo nr 255-FZ. Roczna kwota składek jest obliczana na podstawie płacy minimalnej, działających na początku roku i stawki 2,9%. Zatem formuła do obliczenia:
N \u003d mrot × T × 12,
P - ilość składek na bieżący rok;
Mryoty - płaca minimalna określona na początku roku, dla którego rozważamy wkłady;
T - odsetek wsparcia społecznego.
Kwota ta jest wymieniona na funduszu wolontariusza powinna być do końca okresu obecnego - do 31 grudnia.
Wyniki
Socials and FSS pobierane są na płatności dla pracowników, którzy mają stosunki zatrudnienia z ubezpieczonym. Płacą składki nie tylko do organizacji, ale także soli fizjologicznej, zatrudniania pracowników. Konieczne jest również zapamiętanie wartości granicznych bazy, gdy wkład do FSS nie są potrzebne.
Ustawodawstwo naszego kraju podejmuje pracodawcę do zapłaty płatności dla każdego pracownika w państwie. Są one regulowane przez kod podatkowy, pracę i inne rundy. Pracodawca działa jako pośrednik między państwem a pracownikiem. O słynnym 13% NDFL wiedzieć wszystko. Ale ile zatrudniony pracownik robi uczciwy pracodawca?
Płatności ubezpieczeniowe.
Od 2017 r. Wkład pracowników są przekazywane do federalnej służby podatkowej (FSN) oraz Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FSS). Taryfy, które co roku ustanawiają rząd Federacji Rosyjskiej. W tym roku musisz wymienić:
Ubezpieczenie emerytalne - 22%,
W przypadku obowiązkowych ubezpieczeń medycznych - 5,1%,
W FSS - 2,9% (bez uwzględnienia wkładów w przypadku obrażeń przemysłowych).
Pracodawcy, którzy mają korzyści, mogą zapoznać się z nimi w tabeli podatkowej.
Są obniżone taryfy, są one prezentowane w poniższej tabeli.
| Kategoria podatnika. | ||||
| Organizacje farmaceutyczne, a także IP (licencjonowany farmaceuta) pracujący na UNVD | 20 | - | - | 20 |
| NGO na USN, zaangażowany w służby socjalne, edukacja, nauka, sport, zdrowie, sztuka i kultura | ||||
| Organizacje i IP na USN (tylko preferencyjne działania). Pod warunkiem, aby nie przekroczyć limitu 79 milionów rubli. | ||||
| Organizacje prowadzi działalność charytatywną (tylko na USN) | ||||
| IP na PSNS (nie obejmują wynajmu nieruchomości, bezpiecznego handlu) | ||||
| Uczestnicy - Sewastopol i Krymie | 6 | 0,1 | 1,5 | 7,6 |
| IP i organizacje pracujące w obszarze turystycznym i rekreacyjnym i technicznym i wprowadzającym (tylko fez) | 8 | 4 | 2 | 14 |
| Organizacje IT (konieczne jest przestrzeganie dwóch warunków: pracownicy muszą być więcej niż 7 osób i surfowanie na trzy kwartały co najmniej 90%) | ||||
| Organizacje, które mają status uczestnika projektu "Skolkovo" | 14 | - | - | |
| IP i organizacje przeprowadzające płatności członków załóg statków (tylko dla zarejestrowanych w rosyjskim Międzynarodowym Rejestrze Statków) | - | - | - | 0 |
Wszystkie kwestie ubezpieczenia społecznego podlegały prawu federalnemu nr 212. W tym roku został zastąpiony przez rozdział 34 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Artykuły 419-425 Określa podatników, baza memoriałowa, obiekty podatkowe, taryfy i okresy sprawozdawcze. Również w rozdziale zarejestrował procedurę obliczania podatków i innych kwestii organizacyjnych.
W ogólnym przypadku każda płatność przeznaczona dla jednostki są uważane za przedmiot odzyskiwania składek ubezpieczeniowych. A baza jest kwotą płatności podejmowanych na określony przedział czasu oddzielnie dla każdej osoby ubezpieczonej.
Podatek dochodowy od osób indywidualnych
Jest to jeden z podatków bezpośrednich. Obliczone w stosunku procentowym z dochodu zbiorczego minus kwoty zwolnione z opodatkowania. Obejmują one opłaty, zyski ze sprzedaży nieruchomości, premium, prezentów, wygranych, płatnych arkuszy szpitalnych itp.
Ile podatków płaci pracodawcę pracownika w głównej stawce?
Jak wiesz - 13%. W niektórych przypadkach podstawa podatkowa może być zmniejszona przez odliczenia podatkowe. Są one stosowane wyłącznie do dochodów podlegających opodatkowaniu 13%. NDLL jest najczęściej odliczany i wkłada je w budżetowy agent podatkowy. Są mediatorami między budżetem państwa a pracownikiem (podatnikiem), że obowiązek przeniesienia składek do budżetu państwa jest przypisany. Zwykle pracodawca jest uznawany przez agent podatkowy. Posiada pewną kwotę i wykazuje go do kontroli podatkowej w miejscu rejestracji organizacji (spółki, IP) w dniu wynagrodzenia do kart pracowniczych.
W tym przypadku obciążenie finansowe leży z pracownikiem, a obliczenia i wypłata podatku jest na pracodawcy. Podczas gdy na przykład ze sprzedaży nieruchomości, obywatel niezależnie oblicza kwotę płatności, uprzednio zadeklarował zysku.
Fundusz ubezpieczeń społecznych.
Płatności, zgodnie z normami prawa, prowadzi pracodawcę. Podatek FSS dystrybuuje fundusze społecznościowe. Wkłady te dają prawo obywatelom w szczególnych przypadkach, aby otrzymywać świadczenia pieniężne. Na przykład, gdy:
Utrata breadwinner
Uzyskanie niepełnosprawności
Narodziny dziecka
Osiągnięcie wieku emerytalnego.
Uzyskanie statusu o niskim dochodzie lub dużej rodzinie.
Ile podatków płaci pracodawcę pracownika w tym funduszu? 2,9% naliczonego pracownika płacowego. Są one wymienione do 15 dnia każdego miesiąca, albo raz w roku do 31 grudnia.
Stawka odliczeń w FSS jest w zależności od poziomu szkodliwości produkcji.
Oceniając warunki pracy w konkretnym przedsiębiorstwie obowiązują następujące taryfy:
Niebezpieczne (+ 8%),
Szkodliwe (+ 7,2%),
Dopuszczalne, a także optymalne (+ 0%).
Wkłady na urazy ubezpieczeniowe muszą być wymienione co miesiąc, wraz z wynagrodzeniem. Ponadto każdy błąd w CBC, nazwa banku lub spółki opóźni translację, a płatności w tym przypadku zostaną uznane za niedokładne.
Jeśli ostatni dzień wypłaty składek nie działa (z jakiegokolwiek powodu), to może zostać przeniesiony do pierwszego dnia roboczego. Ta reguła nie działa wszędzie. Na przykład, płatności za urazy produkcyjne powinny iść dalej, czyli, jeśli ostatni dzień płatności w dniu wolnym / świątecznym, muszą być trzymane po południu.
Rachunkowość składek do FSS jest prowadzona oddzielnie dla każdego pracownika. Niekompletne potrącenia do kary FSS w postaci 5% kwoty naliczanej miesięcznie.
W teorii
Biorąc pod uwagę Fundusz Ubezpieczeń Społecznych wytwarza pracodawcę ze swoich funduszy. Płatności te są podzielone na dwa typy: rzeczywiste i warunkowe. Pierwsze są wypłacane przez fundusze non-państwowe i państwowe osób trzecich. Najczęściej ubezpieczenie zdrowotne i społeczne, a także fundusz emerytalny. Na przykład Fundusz Społeczny zapłaci pracownikowi, który został ranny podczas działalności produkcyjnej.
Płatności warunkowe pozostają na rachunkach organizacji (firmy, IP). Są one zaprojektowane, aby zapewnić odpowiedni standard życia pracowników, którzy są na przykład po uzyskaniu obrażeń. Jak również:
Korzyści opieki nad dziećmi
Kompensacja szkód moralnych (kwota płatności jest określana tylko przez sąd),
Płatność dla pracowników, którzy zniesienia zmniejszenia lub w przypadku likwidacji przedsiębiorstwa.
Fundusz Pensjonatu Federacji Rosyjskiej
Wkłady do PF są w zależności od stosunków pracy. Oznacza to, że składki będą różne dla obywateli pracujących na nieokreślonej umowie o pracę, łącząc lub pilną umowę. Płatności tego funduszu są wykonane z kont organizacji (spółki, IP) w ogólnie przyjętym kwotę - 22% naliczonych płac. Data potrąceń w PF jest 15. numerem następnego miesiąca.
Fundusz Federalny Fundusz Ubezpieczenia Medycznego
Które podatki płacą pracodawcy dla pracownika? Składki do FF3s. W stawce 5,1% wynagrodzeń każdego pracownika przenosi się do potrzeb bezpłatnej opieki medycznej.
Fundusz ten jest tworzony dla pomocy pieniężnej w problemach leżących w płaszczyźnie serwisu medycznego. Dzięki obecnym działaniom regulacyjnym i przepisom federalnym każdy obywatel naszego kraju może uzyskać wykwalifikowaną opiekę medyczną i / lub medyczną.
Discovers do obowiązkowego funduszu ubezpieczeń medycznych przeznaczone są na:
Bezrobotna aktywność pracy, w tym dzieci,
Zapewnienie leków preferencyjnych kategorii obywateli,
Wdrożenie obowiązkowych środków ubezpieczeń podjętych w celu spełnienia.
FFOMS - Property Federal
Powodem tego jest szereg zadań przypisanych mu, bezpośrednio związanych z ochroną socjalną ludności, zachowując jego zdrowie, dobre samopoczucie i świadczenie niektórych usług.
Obowiązkowy fundusz ubezpieczeń medycznych nadzoruje skuteczność przepływów pieniężnych do kont. Również skompilowane raportowanie, które są rozpatrywane i zatwierdzone przez rząd Federacji Rosyjskiej. Wszystkie operacje monetarne prowadzone przez Fundusz są kontrolowane i regulowane przez Skarb Federalny.
Od początku 2017 r. Zakres ubezpieczenia społecznego zaczął przestrzegać federalnej służby podatkowej. Zmiany są niekompletne. Wpłynęły tylko na kolejność raportowania.
Preferencyjne kategorie dochodów
Ustawodawstwo federalne przewiduje szereg kategorii dochodów zatrudnionych pracowników, którzy są zwolnione z płacenia składek na fundusze pozbawione. Obejmują one:
Odszkodowanie monetarne, na przykład, z powodu zwolnienia;
Korzyści mianowane przez państwo mogą być płatnościami z powodu tymczasowej niepełnosprawności, obrażeń w procesie produkcyjnym itp.;
Pomoc materialna zapewniona w związku z śmiercią krewnego, narodzin dziecka lub utraty nieruchomości z powodu wydarzeń siły wyższej.
Średnio kwota składek na wszystkie środki wynosi 43% naliczonych - są one naliczone podatki od wynagrodzeń, 30% - płaci pracodawcy.
Ip.
I ile podatków płaci pracodawcę dla pracownika, jeśli pierwszy jest adresem IP? Przedsiębiorcy bez tworzenia podmiotu prawnego płatne składki ubezpieczeniowej ustalonej wielkości. Obliczyli się od poziomu stawki, są nadal 26%, a także 5,1% - w FF4S. A kwota płatności zmieniła się, ponieważ płaca minimalna. W 2016 r. To było 6675 rubli, dziś - 7 500, a od 1 lipca zatwierdzenie 7 800.
Nie wymienia.
W osiągnięciu przybycia, IP w 300 000 rubli, płatności wobec FFR i FFMS zmniejszają się do 1%.
Cechy uproszczonego systemu podatkowego
Usn jest preferencyjny. Dlatego płatności są obliczane inaczej. Odnosi się to do działań wymienionych w art. 58 212 prawa federalnego (produkcja zabawek lub sportu sportów, budowy, edukacji itp.).
Podmioty prawne, a także indywidualne przedsiębiorcy, którzy produkują płatność na rzecz obywateli, zostają zwolnione ze składek do FF4S i FSS. Procent wymieniony w funduszu emerytalnym jest dla nich zmniejszona do 20%.
Niuanse księgowości
Obliczenia podatkowe przeprowadza się oddzielnie dla każdego pracownika. Po pierwsze, musisz poznać samodzielnie pracownika, ile podatków płaci pracodawcę w różnych funduszach. Po drugie, istnieją pewne limity, po czym odsetki wymienionych składek są zmniejszone. Na przykład, jeśli całkowity dochód podlegający opodatkowaniu staje się ponad 796 000 rubli, wówczas płatności na rzecz funduszu emerytalnego zmniejszenia do 10% (ale nie dotyczy to przedsiębiorców pracujących nad uproszczonym systemem podatkowym).
Limit emisji podatkowych w FSS jest ustalona na 718 000 rubli. Po tej ilości odliczeń do funduszu ubezpieczeń społecznych zostanie rozwiązany.
Od ubiegłego roku limit odbioru podatkowego w FF4S został anulowany. Wkłady obliczane są w wysokości 5,1% bez żadnych korzyści. Szczegóły można znaleźć z tabel podatków w Internecie, w otwartym dostępie.
Wynagrodzenie: Co wybrać cień
Nieoficjalnie w naszym kraju są trzy rodzaje płac: "czarny", "szary" i "biały".
W mediach termin "biały" (przeczytał wynagrodzenie "małe") w 1998 roku. Oznacza to oficjalnie przepisaną kwotę wynagrodzeń w zamówieniu umowy o pracę i zatrudnienie. "Biała" wynagrodzenie może składać się z:
Płatności premium.
Przyjęcia dla stopnia, doświadczenia, znaku jakości itp.,
Wakacje
Współczynnik okręgowy (zwiększa płatność roboczą, kompensując ciężkie warunki klimatyczne, w których musisz pracować),
Szpital.
Pracodawcy nie lubią "białego" pensji ze względu na "ból głowy" z podatkami. Pracownicy czują się z tym chronieni.
"Gray" (lub wynagrodzenie w kopercie) nie odzwierciedla części zarobkowych pieniędzy. Pracownicy organizacji i firm uprawiających takie płatności otrzymują oficjalnie małe wynagrodzenie i dopłatę, w żaden sposób odzwierciedlone na rachunkach, są wydawane w kopertach. Oczywiście pracodawca odlicza znacznie mniejsze kwoty w różnych funduszach. Pracownik w tym przypadku nie ma należytej ochrony. Na przykład są przypadki, gdy pieniądze w kopertach "Zapomnij" do wydania.
Pojęcie "Czarnych" płac pojawiło się w 1996 roku. To, a teraz oznacza niepotwierdzoną udokumentowaną pensję. Jakie podatki płacą pracodawcy dla pracownika w tym przypadku? Jasne jest, że nie. Oczywiście, o płacenie za macierzyństwa lub urlopu rocznego, zwolnienia lekarskiego itp. Mowa też nie idzie.
