Zarządzanie księgowością LLC na USN: Ręka zgłaszania. Uproszczony system podatkowy - raporty

Wszystkie przedsiębiorstwa muszą zostać przeniesione do budżetów różnych poziomów. płytki podatkowe.. W Federacji Rosyjskiej istnieje kilka rodzajów systemów opodatkowania. Uproszczony system opodatkowania () ma na celu zmniejszenie obciążenia organizacji i indywidualnych przedsiębiorców (IP). Dzięki temu trybie przekazano minimalną ilość dokumentów, ale nie wyłącza się z potrzeby zgłoszenia państwa. Raporty do korpusu sterującego należy składać w odpowiednim czasie.

Opracowanie raportowania księgowego z USN

Z taką konserwacją systemu rachunkowość mniej uciążliwy niż użycie tryb ogólny.

Uproszczenia dzisiaj wykorzystują jeden obiekt opodatkowania:

• dochód;
• dochód, z którego zostały odjęte wydatki.

Jest wybrany w zależności od specyfiki pewnego rodzaju aktywności. W każdym przypadku są ich własne niuanse, powinny również zwracać na nich uwagę.

Raportowanie jest ważną procedurą, polega na dostarczeniu organów kontrolnych dokumentów określonej próby. Z naruszeniem norm i wymagań dla przedsiębiorstwa lub IP, nałożona jest grzywna. Aby zapobiec takim problemom, należy dokładnie przeczytać bieżące przepisy.

Przedsiębiorstwa handlowe muszą prowadzić podstawowa dokumentacjakoniecznie utrzymując rachunkowość na środki trwałe wartości niematerialne. Rachunkowość umożliwia ustalenie, czy korzystanie z tego systemu podatkowego jest możliwe dla konkretnego przedmiotu.

Przychody wzięte pod uwagę w USN:

• dochody na sprzedaż produktów, sprzedaż towarów, świadczenie usług, sprzedaż nieruchomości;
• Klienci, dochód do wynajmu itp.

Te przychody są uwzględniane metodą gotówkową. Data przychodów jest uważana za dzień otrzymania środków na rachunek bankowy lub w gotówce.

Opodatkowanie nie podlega:

• składki do upoważnionego kapitału przedsiębiorstwa;
• zastaw;
• pożyczone organizacje funduszy itp.

Jeśli przedsiębiorstwo wykorzystuje więc system "Minus Minus Koszty Minusa" wysokość podatku wynosi 15%.

Do wydatków obejmują:

• finanse wydane na płatności robocze;
• amortyzacja środków trwałych;
• potrzeby społeczne itp.

Z USN, raportowanie księgowe powinno być wiarygodne, dane dotyczące działalności oddziałów są w nim odzwierciedlone. Dokumentacja jest zapewniona zgodnie z zatwierdzonymi formami.

Ilość podatku z USN i odbiciem w sprawozdaniu

Specjalnie zatrudniony specjalista urządzony w przedsiębiorstwie może być zaangażowany w rachunkowość. Pozwolono mu skontaktować się ze specjalistyczną firmą do wykonania. ten typ praca. Raportowanie przeprowadza się w wersji elektronicznej papierowej. IP nie prowadzi rachunkowości, która jest wskazana w przepisach. Koniecznie są dokładnie wypełnić książkę dochodów i wydatków (Kudir).


Podatek odsłana odzwierciedlenie w bilansie:

• konto 68 służy do otrzymywania informacje ogólne na podatki i opłaty, które organizacja płaci;
• konto 51 ma podsumować dane dotyczące dostępności i ruchu Środki finansowe na rachunkach rozliczeniowych przedsiębiorstwa otwarte w instytucjach kredytowych;
• konto 99 "Zyski i straty" jest wymagane do otrzymania wyniki finansowe Praca przedsiębiorstwa w roku sprawozdawczym.

Księgowy używa takiego okablowania do rozszerzenia pojedynczego podatku:

• Kredyt 51 - Debet 68 (podatki i opłaty wypłacane budżetowi);
• Kredyt 68 - Debet 99 (podatek dochodowy, który jest wypłacany budżetowi).

Jeśli firma jest wdraża operacja gospodarczaPowinno to być odzwierciedlone w okablowaniu. Konto 68 jest przypisane do kwot, które organizacja musi zapłacić budżetowi. Debet odzwierciedla kwoty wymienione w podatku budżetowym i wartościowym. Rachunkowość prowadzona jest przy użyciu podpartountów.

Podanie systemy elektroniczne. W celu utrzymania USN spowoduje formularz wolny od błędów na wyjściu. Taki produkty oprogramowania Masz poręczny interfejs, standardowe funkcje. Przy użyciu są one dostosowane do indywidualnych funkcji księgowych.

Obliczanie podatku w programie 1C:

• W w formacie elektronicznym. Tworzy się Cucud.
• Deklaracja wypełniająca specjalną kartę. Program automatycznie. Ubiera to wybraną organizację systemu opodatkowania.
• Obliczanie podatku odbywa się niezależnie.

Nowoczesne produkty oprogramowania wymagają określenia schematów podatkowych. Szybkość szybkości zależy od wartości ustalonej w regionie. Stawki obniżające są używane dla niektórych podatników należących do określonej kategorii. Zgodnie z nowymi zmianami, przedmioty Federacji Rosyjskiej mają prawo do ustalenia zerowej stawki podatkowej. Jest używany po raz pierwszy rejestracja PI, zapewniając usługi domowe dla ludności.

Do końca okres podatkowy Podmioty gospodarcze z obiektem "Przychody minus koszty" obliczają kwotę minimalny dochód. Jest równy rocznym dochodom pomnożonym przez 1% z wyłączeniem wydatków. Ta stawka podatkowa jest stosowana, jeżeli kwota ta otrzymuje więcej podatku obliczonego przez ogólne zasady. W takim przypadku usługa podatkowa Konieczne jest uwzględnienie oświadczenia o rejestracji zaliczek do podatku.

Kary naliczone przez inspektorów usług podatkowych powinny być odzwierciedlone w okablowaniu. Nie są one liczone do wydatków, które mogą zmniejszyć zyski, więc są nieobecne w kudir. Nazwacza się rozwój grzywny certyfikat księgowyi płatność jest prowadzona na zlecenie płatnicze.

Raporcjonowanie roczne na USN jest wynajmowane na papierze lub elektronicznie. Dokumenty B. papier Możesz osobiście podjąć w służbie podatkowej. Jeśli nie, głowa przedsiębiorstwa ma szczęście, wówczas potornik jest podawany tej osobie. Możesz także wysłać raportowanie poczty. To powinno być list polecony z opisem załącznika.

Jeśli przedsiębiorstwo lub IP ujawnia kupującego fakturę z VAT, nie powinny obejmować VAT w przychodach. Po dokonaniu zapłaty podatku kwota ta nie jest odzwierciedlona w kosztach. W 2016 roku limit dochodów został zmieniony według USN. Zastosuj taki system opodatkowania, ma teraz prawo do przedsiębiorstwa i IP, co stanowi ponad 79,74 mln rubli.

Do zakładek

Do końca terminu raportowania na USN pozostał dokładnie jeden tydzień. W tym artykule powiemy mi, jak IP ma minąć stwierdzenia dotyczące USN, co jest w nim, a także jak utworzyć deklarację w Online USN.

Jakie raportowanie jest adresem IP na USN

Wszyscy przedsiębiorcy na USN, niezależnie od tego, czy ich dochody, czy nie, otrzymują deklarację na UN na koniec roku. Zwykle musi być wykonane do 30 kwietnia, ale w tym roku termin został przełożony z powodu weekendy. Dlatego deklaracja w sprawie USN za 2017 r. Należy przedłożyć do 3 maja włącznie.

Przedsiębiorcy na USN są również zobowiązani do prowadzenia w roku dochodów i kosztów księgi rachunkowości (Kudir). Nie musisz służyć kudów w podatku, ale powinno być przechowywane przez 4 lata w przypadku audyt podatkowy. Książka może być wypełniona forma elektroniczna, ale na koniec roku musi być drukowana, ponumerowana i migająca.

Oprócz raportowania podatkowego, składają się w statystykach. Solidna obserwacja statystyczna odbywa się raz na 5 lat, gdy raportowanie powinno przekazać wszystkich przedsiębiorców. Ostatni raz Pełna obserwacja została przeprowadzona w 2015 roku. Ponadto IP może dostać się do selektywnej obserwacji. Sprawdź, czy potrzebujesz zgłaszania raportów w statystykach, możesz na stronie internetowej Rosstat.

Jeśli IP nie miał dochodu

Potem musi dać "zero" deklarację na USN.

Jeśli Uwaga podatkowe IP

Potem nadal musi złożyć deklarację na USN Święta podatkowe Nie zwolniaj z raportowania. W takim przypadku oświadczenie wskazuje stawkę podatkową w wysokości 0%.

Jeśli patent IP

Jeśli IP jest tylko patentem, bez USN, nie musisz przekazywać deklaracji. Jeśli łączy patent i USN, musi również złożyć deklarację na USN (zwykłym lub "zero").

Jak wypełnić deklarację na USN

Deklaracja na USN składa się z tytuł liść i dwie sekcje. Wypełnić deklarację lepiej od końca. Sekcja 2.1.1 Wskazać dochód, podatek i płatny wkłady ubezpieczeniowe. Wynik przyrostowy (od początku roku i od pierwszego kwartału - do 31 marca, na pół roku - do 30 czerwca, przez 9 miesięcy - do 30 września, na rok - do 31 grudnia). Następnie na podstawie tych danych w sekcji 1.1, zaliczki (podatek) oblicza się na USN, aby zapłacić lub zmniejszyć.

Deklaracja wskazuje, że nie zapłacili zaliczki (podatek) na USN, a kwoty, które musiałeś zapłacić. Na przykład, jeśli miałeś dochód w pierwszym kwartale, ale nie zapłaciłeś zaliczki, nadal musi być określone w deklaracji. Jeśli zapłaciłeś zaliczkę mniej lub więcej, jest to wskazane w deklaracji obliczony Zaliczka, która jest obliczana przez specjalną formułę.

Deklaracja jest obsługiwana przez B. inspekcja podatkowa W miejscu rezydencji IP. Deklaracja można przedłożyć osobiście lub na notariuszie pełnomocnictwie, a także wysłać pocztą z listem z zadeklarowaną wartością i opisem inwestycji.

Deklaracja i obliczenie podatku od USN Online

Aby utworzyć deklarację, określ swój karczmy (lub pełną nazwę) oraz adres pobytu. Pozostałe dane są wypełnione automatycznie. Następnie określ składki ubezpieczeniowe wypłacane dochodami i zaliczki na USN za każdy kwartał.

Usługa obliczy podatek od USN i wygeneruje deklarację w formacie PDF (do składania podatku) i w formacie XML (do wysyłania elektronicznego). Plik XML można nagrywać na dysku flash USB i podawać razem ze zwykłą deklaracją.

Deklaracja w formacie PDF jest utworzona z dwuwymiarowym kodem kreskowym, który otrzymuje organy podatkowe.

Jakie raporty nie przechodzi przez IP na USN

IP na USN nie prowadzić rachunkowość I nie przekazuj raportów księgowych.

Nie muszą także podejmować zgłaszania składek ubezpieczeniowych, jeśli nie mają pracowników. Jeśli istnieje, IP będzie musiał przejść obliczenie składek ubezpieczeniowych, obliczenie 4-FSS, formy SZV-M i SZV-Doświadczenie, a także raport na NDFL (Forms 6-NDFL i 2-NDFL ). W takim przypadku lepiej zatrudnić księgowy.

Przez główna zasada IP na USN nie płacić VAT. Ale jeśli przedsiębiorca przypadkowo ustawił fakturę z VAT, będzie musiał zapłacić podatek i złożyć deklarację na temat VAT.

IP na USN nie musi składać deklaracji podatku od nieruchomości w pojeździe lub podatek gruntowyNawet jeśli je zapłacą.

Co się stanie, jeśli nie złożysz deklaracji na USN

Jeśli spóźnisz się z przedłożeniem deklaracji przez 10 dni roboczych, podatek może zablokować obliczone konto.

Dla nadziei na Deklaracja na USN kara 5% kwoty niezapłaconego podatku za każdy miesiąc opóźnienia, ale nie więcej niż 30% jest zapewniony. Minimalna grzywna to 1000 rubli., Na przykład, jeśli masz deklarację "zero" lub nie zdałeś deklaracji, ale zapłacił podatek.

Co się stanie, jeśli nie płacisz zaliczkowych płatności

Za brak płatności zaliczek i podatków Podatek USN. Oblicz karę około 10% rocznie. Możesz obliczyć kary za pomocą kalkulatora przez odniesienie.

Co się stanie, jeśli nie płacisz podatku

Oprócz kary, podatek może nakładać grzywnę w wysokości 20 do 40% nieodpłatnej kwoty.

O tym, jak płacić podatki i składki IP, jesteśmy już. Od 2018 r. Zmieniono rozmiar składek ubezpieczeniowych, a stała część wynosi 32 385 rubli. (W PFR - 26 545 rubli w FF40 - 5840 rubli.). Zmienił również okres płatności dodatkowych 1% w FIU - do 1 lipca. Cała reszta pozostaje taka sama.

Jeśli masz jakieś pytania, pisz komentarze.

Znany wystarczająco łatwy z uwzględnieniem i raportowania. Jeśli przedsiębiorca nie ma pracowników, a następnie jego dochody i wydatki prowadzi do Kudir, a raz w roku deklaracje na USN. Sprawozdanie księgowe IP nie prowadzi, jest on odpowiedzialnością wyłącznie organizacjami.

Ale jeśli pracownicy są, IP na USN jest zobowiązany do przekazywania tego samego oświadczenia dla pracowników jako innych pracodawców i niemożliwe jest zadzwonić do tego proste. Co należy zapłacić, prowadzić i przekazać IP z pracownikami w 2019 roku?

Biorąc pod uwagę, że pełna rozliczanie przedsiębiorców nie jest potrzebna, będziemy oznaczać tylko rachunkowość podatkową i raportowanie pracowników. Raportowanie IP w UN z pracownikami w 2019 r. Obejmuje raporty w IFTS i fundusze - emerytury i firmy. Ponadto pracodawcy płacą miesięczne składki ubezpieczeniowe dla swoich pracowników, w wysokości 30% zapłaconej kwoty. Opowiemy Ci w tym artykule, jakie oświadczenia daje IP na USN z pracownikami w 2019 roku.

IP na USN z zatrudnionymi pracownikami: 2019 Raporty

Jakie raporty będą iP z UPN? Jeśli porozmawiamy o raporcie podatkowym OD na uproszczonym, to tylko jedna oświadczenie na rok. Wynajem Uproszczona Deklaracja IP jest zobowiązana nie później niż 30 kwietnia bieżącego roku dla poprzedniego.

Organizacje do przeniesienia Deklaracji na USN mają mniej czasu, dla nich termin - 31 marca. Zgodnie z wynikami każdego kwartału płatnicy uproszczonego podatku powinni obliczyć i płacić zaliczka Do przychodów. Nie ustalono kwartalni raportowanie na USN.

Forma deklaracji na HSN często się zmienia, a składanie raportowania IP w przestarzałej formie jest równy jej awarii. Znajdź aktualną aktualną formę deklaracji na stronie internetowej podatku FNS lub w naszym.

IP na USN z pracownikami z zatrudnionymi pracownikami, zgłasza raporty 2-NDFL i, gdzie odzwierciedlają informacje na temat kwoty wypłacanej przez pracowników, a także przez powstrzymywanie i wymienione podatek dochodowy. W przypadku Pracodawca NDFL. Nie jest podatnikiem, ale agentem podatkowym.

• Daty dostawy 2-NDFL dla IP w 2019 r. - do 1 kwietnia za poprzedni rok;
• Daty dostawy 6-NDFL w 2019 r. Dla IP - nie później niż na koniec następnego miesiąca za kwartał sprawozdawczy.

Ponadto, raz w roku w IFTTS konieczne jest przesłanie informacji o.

IP rachunkowości z pracownikami jest znacznie bardziej skomplikowany niż sprawozdawczość przedsiębiorcy pracuje niezależnie. Musisz być w stanie pobierać dwa razy w miesiącu i płacić wynagrodzenie, aby obliczyć i przenieść składki ubezpieczeniowe miesięcznie, w razie potrzeby obliczyć święta, szpital, naklejki płatności. Ponadto konieczne jest zgłaszanie - raz na kwartał lub miesiąc. Zalecamy przeniesienie obliczeń, księgowość, raportowanie do specjalistów, ponieważ Błędy mogą prowadzić do poważnych grzywien. Outsourcing rachunkowość Jest często znacznie tańszy niż płace księgowego personelu.

W 2019 r. Pracodawcy biorą udział w miesięcznym raportowaniu funduszu emerytalnego dla pracowników. Nazywa się "informacjami o ubezpieczonych osobach", zapewnia formę SZV-M. Możesz dowiedzieć się, że niuanse jego wypełnienia artykułu "".

Ponadto zgodnie z wynikami 2019 r. Konieczne będzie przejść w Fiu raportowanie roczne Według pracowników - informacje o spersonalizowanej księgowości za rok. Termin dostawy nie jest później niż 1 marca następnego roku.

Raportowanie w Rosstat dla IP w 2019 roku

Czy muszę przekazać raport do statystyk? Co 5 lat Rosstat prowadzi solidną obserwację, w ramach których raportowanie jest wymagane dla wszystkich indywidualnych przedsiębiorców. Ostatnim razem, gdy obserwacja została przeprowadzona w 2016 roku.

Informacje o prowadzeniu ciągłego nadzoru Rosstat publikuje na oficjalnej stronie internetowej, dodatkowo formularze raportowanie statystyczne Do wypełnienia, wysyłaj podatników. Między okresami ciągłego raportowania obserwacji w Rosstat jest próbkowana, żądanie jest wysyłane do konkretnego przedsiębiorcy.

Za naruszenie obowiązku poddania się statusie można nałożyć grzywnę. W przypadku IP kwota ta wynosi od 10 do 20 tysięcy rubli. Aby nie ryzykować, dowiedz się z góry, niezależnie od tego, czy musisz przekazać raport do statystyk. Możesz to zrobić, wypełniając pole specjalnej formy.

Terminy dotyczące raportowania w 2019 r. Dla IP na USN

Przypominamy, że czas dostawy raportowanie księgowe Dla IP nie jest zainstalowany, ponieważ W rzeczywistości przedsiębiorcy księgowych nie prowadzą. Zmniejszyymy terminy raportowania dla IP z pracownikami w Usn w 2019 r. W kalendarzu podatkowym:

* IP z pracownikami Wynajmij certyfikat do FSS, aby potwierdzić główną działalność, tylko wtedy, gdy zmienili okręgną główną działalności. Roczne poddanie raportu nie jest wymagane.

Więc zorientowaliśmy się, które sprawozdania z IP na USN w 2019 r. Z pracownikami. Lista jest obszerna, a to raportowanie będzie pełne, nawet jeśli pracownik jest tylko jeden.

Dla małych i średnich firmUSN stał się wygodnym narzędziem, który reguluje obciążenie podatkowe. Ponadto "uproszczone" ułatwia interakcję z FTS pod względem raportowania: Aby przejść deklaracja podatkowa Jest to wymagane tylko raz w roku - zgodnie z wynikiem okresu podatkowego. Istnieje jednak kilka ważnych niuansów, których nie można zapomnieć, ponieważ zaniedbanie i nieuwaga mogą przekształcić się w poważne grzywny.

Okres podatkowy i terminy składania deklaracji

Uproszczony system opodatkowania zmniejsza raport podatkowy małych przedsiębiorstw do rocznej deklaracji. Organizacje dają go do IFTS w miejscu indywidualni przedsiębiorcy - W miejscu zamieszkania. Deklaracja jest skompilowana zgodnie z wynikami okresu podatkowego, który dla USN jest rokiem kalendarzowym (art. 345,19 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Termin składania zgłoszenia deklaracji w isttach jest wskazany w pkt 2 sztuki. 346.23. Kod podatkowy RF:

• organizacje - do 31 marca, po sprawozdaniu;
• indywidualni przedsiębiorcy - do 30 kwietnia, po sprawozdaniu;
• organizacje i IP, które przestały działalność przedsiębiorczości, do 25 miesiąca następującego po miesiącu, w którym zakończono działalność;
• organizacje i IP, które straciły prawo do USN, nie jest później niż 25 dnia miesiąca następującego po dzielnicy, w której prawo do "uproszczenia" jest zgubiony.

Wypełnij i wyślij deklarację Usn online bez błędów i na czas! Dostęp do 3 miesięcy w konturze. Doświadczenie!

Próbować

Zaliczki i końcowe kwoty

Konieczne jest zapamiętanie rozbieżności, która powstaje między przygotowaniem deklaracji roku a rzeczywistym przeniesieniem kwot podatkowych. Okresy sprawozdawcze dla USN są pierwszym kwartałem, pół roku i 9 miesięcy, więc obliczenia i wypłata uproszczonego podatku odbywa się według każdego kwartału. Zgodnie z art. 346.21 Kodeksu podatkowego Płatności podatkowej Federacji Rosyjskiej muszą przejść nie później niż 25 dnia miesiąca po okresie sprawozdawczym.

W 2019 r. Nastąpiły skrajne daty transferu podatku:

• przez pierwszy kwartał - 25 kwietnia;
• przez pół roku - 25 lipca;
• przez 9 miesięcy - 25 października.

Kwartalne płatności podatkowe są z natury zaliczkowymi płatnościami, których biznes określa na podstawie własnych obliczeń. Takie płatności IFT OTS rozważa przepłaceń na podatek. O ile były poprawne, biznesmen i podatek są testowane przez roczną deklarację. Przypominamy o kwotę roku, powinno być wymienione nie później niż okres sprawozdawczy.

W odniesieniu do weekendy i święta w 2019 r. Płatności muszą przejść:

Karny i grzywny

Po złożeniu zeznania podatkowego do IFTS, nastąpi ostateczne uzgodnienie kwot: wskazane w deklaracji, a te, które zostały wymienione jako zaliczenie. Jeśli obliczenia księgowego były prawidłowe, kwota spadnie, a podatek nie będzie miał żadnych roszczeń do biznesu.

Jednakże, jeśli zaliczki zostały obliczone nieprawidłowo lub zaległe, nie mogą się bać. Organizacja będzie musiała zapłacić tylko kar, których ilość stanie się jasna po sprawdzeniu raportowania przez organy podatkowe. Kary czekają na tych biznesmenów, którzy nie przeszli rocznego zeznania podatkowego i nie wymienili ostatecznej płatności w okresie ustalonym przez prawo.

Przejście do USN od 2019 roku

Ramy ustawodawcze pozwala organizacji z zastrzeżeniem pewnych wymogów od początku roku kalendarzowego, aby przejść z ogólnego systemu podatkowego do uproszczenia. W oświadczeniu do organów terytorialnych organizacji FNS wskazuje wartość rezydualna OS, dane o dochodach w dniu 1 października 2018 r., A także pożądany przedmiot opodatkowania.

Termin rozwiązywania tego problemu - 31 grudnia. W 2018 r. Ten dzień spada w weekend, oznacza to, że przedsiębiorca musi złożyć wniosek o przejście do innego systemu opodatkowania do przedłożenia do 9 stycznia 2019 r. Za te same daty są warte nawigacji zarówno biznesmeni, którzy planują zmienić obiekt "Przychody minus wydatki" na "przychodach" (i odwrotnie).

Przejdź do innej stawki podatkowej lub wybierz inny system opodatkowania jako całości na koniec roku, nie jest zbyt wygodne, ponieważ godzinę "X" często zbieży się z weekendami i świętami. Zalecamy nie czekać na ostatni dzień, ale przygotować i przeniesienie do IFTS wymagane dokumenty z góry. Dotyczy jednak wszelkich kwestii interakcji z inspekcją podatkową.