Giriş .. ............................................. .......................................... 3-cü

Fəsil I. Nəzəri əsaslar maliyyə riskləri Bank ........ ............. ... 5

1.1. Bankın maliyyə risklərinin konsepsiyası və mahiyyəti ......... .... ...... ... ... ... 5

1.2. Bankın maliyyə risklərinin növləri ..............................

II fəsil. Bankın maliyyə risklərinin təhlili və qiymətləndirilməsi ......................... 12

2.1. Maliyyə riski təhlili növləri ........................................ .12

2.2.Basel II - bankların maliyyə risklərini qiymətləndirmək üçün standartlar dəsti .......... 13

III fəsil. Məsələndə bank maliyyə riskləri

"Transcapitalbank" QSC ............................................ ............ 19

3.1. QSC-də bank risklərinin idarə edilməsi siyasəti ...... ........19

3.2. "Transcapitalbank" bankında kredit riskinin idarə edilməsi ... .. ...... 22

3.3. TranscapitalBank-ın Aktiv və öhdəliklərinin təhlili ............. ......24

Nəticə .......................................... ...................... ... .... ... 29

İstinadların siyahısı ......................................... ............. .... ...... 30

Giriş

Kommersiya bankları ayrılmaz hissəsi Maliyyə sistemi, ən vacib funksiyalardan biri, çoxalma prosesinin maliyyə mənbələrinin təmin edilməsidir. Bank sistemi müvəqqəti pulsuz maliyyə mənbələri və onlarda çatışmazlıq yaşayan iqtisadi subyektlərin sahibləri arasında bir növ vasitəçidir və buna görə də bank fəaliyyətinin özəlliyi əsasən vəsait və şəxslərin, eləcə də fondları cəlb edən vəsaitin cəlb etdiyi vəsaitin iştirakıdır banklararası maliyyə bazarlarında borc götürmək. Bu fəaliyyət həm itkinin, həm də artımın mümkünlüyü, nəticədə risklərlə əlaqəsi ilə əlaqələndirilir. Təşkilatın həm kommersiya təşkilatları, maliyyə düyü adlanan xüsusi risklər qrupunda fərqlənir. Maliyyə riskləri, hər hansı bir kommersiya təşkilatı və maliyyə və kredit təşkilatlarının sahibkarlıq risklərinin ümumi portfelində ən əhəmiyyətli rol oynayır. Kredit təşkilatının maliyyə fəaliyyətinin nəticələrinə maliyyə risklərinin təsiri dərəcəsinin artması iqtisadi vəziyyətin və maliyyə bazarının konjukkurantlarının, maliyyə münasibətlərinin genişləndirilməsi ilə əlaqədardır Təşkilatlar, yeni maliyyə texnologiyası və vasitələrin və Rusiya şirkətləri üçün digər amillərin ortaya çıxması.

Bank risklərinin monitorinqi və idarə olunması üçün təcrübə və metodologiya bankçılıq üçün ən vacibdir. Uğurlu risklərin idarə edilməsi, hər hansı bir maliyyə təşkilatının rəqabət qabiliyyəti və etibarlılığı üçün ən vacib şərtdir. Çox sayda nümunə şousu olaraq, ən əhəmiyyətli risk növü (kredit, investisiya, valyuta) yalnız kredit təşkilatının maliyyə vəziyyətində ciddi bir pisləşməyə, həm də məhdudlaşdırıcı vəziyyətdə - kapital itkisi və iflasına səbəb ola bilər. Düzgün qiymətləndirmə və idarəetmə zərərləri xeyli azaltmağa imkan verir. Bankın risklərin idarə edilməsinin əsas vəzifəsi mümkün mənfi hadisələrin müəyyənləşdirilməsi və qarşısını almaq, onların nəticələrini minimuma endirmək, idarəetmə metodologiyaları yaratmaq üçün yollar tapmaqdır.

Qiymətli banklar üçün maliyyə risklərini qiymətləndirmə, ticari banklar üçün maliyyə risklərini müəyyənləşdirmək və idarə etmək məsələsinin böyük əhəmiyyəti ilə bu iş kursu mənim tərəfindən seçildi, çünki qlobal maliyyə böhranı uğurla aradan qaldırmaq üçün, əksər rus banklarının nəzərdən keçirilməsi, sıxılması lazımdır və mövcud risk idarəetmə sistemində əhəmiyyətli dəyişikliklər etmək.

Bu işin məqsədi, maddə, bank maliyyə risklərinin əsas növlərini və onların təsnifatlarının əsas növlərini və onların imkanları və onları minimuma endirmək üsulları üçün əsas kimi nəzərdən keçirməkdir.

Bank riskinin idarə edilməsi strategiyalarının suallar bu işdən kənara çıxır.

FəsilI.. Bank maliyyə risklərinin nəzəri əsasları

1.1. Bank maliyyə risklərinin konsepsiyası və mahiyyəti

İqtisadi bir kateqoriya olaraq, risk yarana biləcək və ya baş verməyən bir hadisədir. Belə bir hadisə halında, üç iqtisadi nəticə mümkündür: mənfi (zərər, zərər, zərər); sıfır; Müsbət (qazan, fayda, qazanc).

Ticarət bankında maliyyə risklərinin mahiyyətini aydınlaşdırmaq üçün bu cür anlayışları "maliyyə riskləri" kimi təyin etmək lazımdır və " bank riskləri».

Hər hansı bir iqtisadi fəaliyyətdə hər zaman müəyyən bir xüsusiyyətdən irəli gələn pul itkiləri təhlükəsi var İqtisadi əməliyyatlar. Bu cür itkilərin təhlükəsi maliyyə riskləridir. Maliyyə riskləri kommersiya riskləridir. Bütün risklər təmiz və spekulyativ olaraq bölünür. Saf risklər zərər və ya sıfır nəticə əldə etmək imkanı deməkdir. Spekulyativ risklər həm müsbət, həm də mənfi nəticələrin əldə edilməsi ehtimalı ilə ifadə olunur. Buna görə maliyyə riskləri spekulyativ risklərə aiddir.

Müxtəlif mənbələrdə aşağıdakı təriflər öz mahiyyətində təqdim olunur: "maliyyə riski - maliyyə sahibkarlığı və ya maliyyə əməliyyatları nəticəsində maliyyə əməliyyatları nəticəsində yaranan risk maliyyə Sahibkarlığı Malların rolu ya valyuta, ya da qiymətli kağız və ya nağd puldur. "

Balabanov I.t. Bu konsepsiyaya aşağıdakı təfsir verir: "Maliyyə riski maliyyə və kredit və mübadilə sahələrində spekulyativ bir riskdir. Maliyyə riskləri daxildir kredit riski, maraq, valyuta riskləri, buraxılmış maliyyə faydaları riski. "

Digər mənbələrdə aşağıdakı tərifi tapa bilərsiniz: "Maliyyə riski emitentin pul axınlarının onu yerinə yetirmək üçün kifayət etməməsi riskidir maliyyə öhdəlikləri. Borc və kapital kapitalından istifadə edən bir şirkətin səhmdarlarına tabe olan əlavə risk (əlavə risk) adlandırdı. "

Ümumiyyətlə, maliyyə riskləri altında bir tərəfdən, mümkün olan mənbələrin mümkün, ehtimal olunan resursların mümkün, ehtimal olunan riski azaldılması, daxili və xarici təbiətin (səhv hərəkətlərin və ya hərəkətlərin olmaması və ya hərəkətlərin olmaması) səbəbindən qazancın azaldılması riskinin azaldılması riski İqtisadi qurumun fəaliyyətinin şərtləri və nəticələri, digər tərəfdən, əlavə bir risk əldə etmək ehtimalı var.

Maliyyə riskləri kredit təşkilatı ilə əlaqədar xarici mühitin qeyri-müəyyənliyi səbəbindən obyektiv əsası var. Xarici mühitdə odun fəaliyyətini həyata keçirdiyi obyektiv iqtisadi, sosial və siyasi şəraiti, onun fəaliyyətini həyata keçirdiyi və uyğunlaşdığı dinamikanı özündə cəmləşdirir. Xarici mühitin qeyri-müəyyənliyi bu, davranışları həmişə məqbul dəqiqliklə proqnozlaşdırıla bilməyən, həmkarları və şəxslərin dəyişdirildiyi şəxslərdən asılı olmaması ilə əvvəlcədən müəyyən edilmişdir. Beləliklə, maliyyə risklərinin obyektivliyi amillərin olması ilə əlaqədardır, son hesabda fəaliyyətdən asılı olmayacaqdır kommersiya bankı. Digər tərəfdən, maliyyə risklərinin subyektiv əsası var, çünki onlar həmişə insanlar vasitəsilə həyata keçirilir və idarəetmə qərarı ilə tam müəyyən edilir.

Fəaliyyətləri zamanı kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ticarət bankında daxili nəzarətin təşkilində mərkəzi yer bank riskləri ilə əhatə olunur.

Lavrushushin O.I. Kredit qurumlarının fəaliyyətində risklərin aşağıdakı təfsiri: "Bankçılıq riski likvidliyin itirilməsi, habelə maliyyə itkiləri (zərərləri) kimi başa düşülür. Daxili risk nəzarətinin əsas məqsədi, Rusiya Bankının, Standartların tənzimləyici aktlarının, qanunvericiliyin tənzimləyici aktlarının tələblərinə uyğun olaraq konkret nəzarət prosedurlarını həyata keçirməklə, kredit təşkilatlar tərəfindən alınan risklərin məhdudlaşdırılmasıdır peşəkar fəaliyyət və biznes adətlərinin qaydaları. "

Kommersiya banklarının fəaliyyəti ilə əlaqədar yuxarıda göstərilənlərə uyğun olaraq, maliyyə riski – bu, uzun müddət ərzində xarici və daxili inkişafın təsiri altında kredit təşkilatının şüurlu hərəkətləri nəticəsində zərərin, gəlir almaması və ya əlavə gəlir əldə edə bilməyən bir hadisənin ehtimal olunan bir təbiətidir iqtisadi mühitin qeyri-müəyyənliyi şəraitində amillər. Bankların əsas risklərinin idarə edilməsi, mənfi formada risk fərziyyələri və bu cür maliyyə risklərinin idarə edilməsi metodlarının inkişafı və tətbiqi, əlavə gəlirə səbəb olacaqdır. Risklərin idarə edilməsi digər elmlərin son inkişaflarından istifadə edir, bununla da ictimai tərəqqi sürətləndirir və sosial-iqtisadi həyatın bütün aspektlərinə təsir göstərir.

1.2. Bank maliyyə risklərinin növləri

Maliyyələşdirmə axınının hərəkəti ilə əlaqədar maliyyə riskləri yaranır və böyük bir manifold tərəfindən xarakterizə olunur. Risk təsnifatı olduqca genişdir. Maliyyə riskinin səbəbləri - inflyasiya amilləri, bank mühasibat qiymətlərinin artması, xərclərin azaldılması qiymətli sənədlər və s.

Kommersiya bankının bütün maliyyə riskləri iki növə bölünür:

1) pul alıcılıq gücü ilə əlaqəli risklər;

2) kapitalın sərmayəsi ilə əlaqəli risklər (investisiya riskləri).

Pul alma gücü ilə əlaqəli risklər aşağıdakı risklərdəndir: inflyasiya və de-klass riskləri, valyuta riskləri, likvidlik riski.

İnflyasiya riski -bu, inflyasiyanın artırılması zamanı, nəticədə pul gəlirləri artan alıcılıq gücü artmaqdan daha sürətli olduğu kimi, artan pul gəlirləri pozulur. Bu cür şəraitdə bir kommersiya bankı real itkilər daşıyır.

Deflyasiya riski- Bu deflyasiyanın böyüməsi ilə qiymət səviyyəsinin artması, ümumi sahibkarlığın iqtisadi şəraitinin pisləşməsi və xüsusən də kredit təşkilatlarının pisləşməsi və azalması riskidir.

Valyuta risklərixarici valyuta məzənnəsindəki bir dəyişiklik ilə xarici iqtisadi, kredit və digər valyuta əməliyyatlarının aparılması ilə əlaqədar bir valyuta məzənnəsinin dəyişməsi ilə əlaqədar bir valyuta təhlükəsi var.

Likvidlik riskləri -bunlar keyfiyyət və istehlak dəyəri qiymətləndirməsinin ölçülməsi səbəbindən qiymətli kağızların və ya digər malların həyata keçirilməsində ərazi ilə əlaqəli risklərdir.

İnvestisiya riskləri risklərin aşağıdakı alt növləri daxildir:

1) buraxılmış faydalar riski;

2) gəlirlilik azaldılması riski;

3) birbaşa maliyyə itkiləri riski.

Buraxılmış faydalar riski -bu, hər hansı bir hadisənin uğursuzluğunun nəticələrində dolayı (sonrakı) maliyyə ziyanı (natamam mənfəət) riskidir (məsələn, əzab, hedcinq və s.).

Qayıdışın azaldılması riskiportfel investisiyaları, əmanətlər və kreditlər üzrə faiz və dividendlərin azalması nəticəsində yarana bilər.

Portfel investisiyaları investisiya portfelinin yaranması ilə əlaqələndirilir və qiymətli kağızların və digər aktivlərin əldə edilməsi ilə əlaqələndirilir. "Portfolio" termini, mövcud olan qiymətli Bu-jurnal dəstinin mənasında İtalyan "porte foglio" dan gəlir.

Yazın azalması riski aşağıdakı fərqli görmə qabiliyyətlərinə daxildir:

· Faiz riskləri;

· Kredit riskləri.

Üçün faiz riskləriticarət banklarının, kredit təşkilatlarının itkiləri riski, investisiya müəssisələri, faiz nisbətləri ilə ödənilən faiz dərəcələri ilə ödənilən kreditlər üzrə mediaya görə kreditlər üzrə faiz dərəcələri ilə təmin edildi.

Bazar faiz dərəcəsi artımı, qiymətli kağızların, xüsusən də müəyyən bir faiz olan istiqrazların kurs dəyərinin azalmasına səbəb olur. Faizin artması ilə, aşağı sabit faiz üçün verilən qiymətli kağızların yenidən qurulması, istehsal şəraitinə görə, tərsinin altından erkən başlaya bilər. İnvestor, sabit bir səviyyədə nisbətdə orta müddətli faiz nisbətində orta və uzunmüddətli dəyərli Bu jurnalara sərmayə qoydu. Başqa sözlə, investor faizi artırmaqla gəlirin artmasını əldə edə bilər, lakin yuxarıdakı şərtlərə quraşdırılmış orta vayini buraxa bilməz.

Faiz riski, həmçinin müəyyən bir səviyyədə müqayisədə orta faiz nisbətində orta və uzunmüddətli qiymətli kağızların verilməsini də həyata keçirir. Başqa sözlə, emitent bazardan fondları aşağı faizlə cəlb edə bilər, lakin o, artıq qiymətli kağızların sərbəst buraxılması ilə bağlıdır.

İnflyasiya baxımından faiz dərəcələrinin sürətli böyüməsi ilə bu cür risk qısa müddətli sənədlər üçün vacibdir.

Bankın məcmu risklərində ən böyük çəkidir kredit riski(Şəkil 1), borc verənin borcalana və kreditora görə faizlə ödənilməməsi riski başa düşülür. K. Kredit Rice-ku, borc qiymətli kağızlarının verdiyi emitentin onlara və ya əsas borc məbləği ödəyə bilməyəcəyi bir hadisə riskini də əhatə edir.

Şəkil.1. Kredit riskinin ümumi riskində nisbəti.

Kredit riski də birbaşa maliyyə itkiləri riskləri də ola bilər.

Birbaşa maliyyə itkiləri riskləriaşağıdakı sortları daxil edin:

· Birzh riski;

· Seçici risk;

· Müflis riski -

· Kredit riski.

Səhm riskləribir-Zhevy əməliyyatlarından itkilər riskini təmsil edir. Bu risklərə aşağıdakılar daxildir: kommersiya əməliyyatları üçün ödəniş riski, şirkətin komissiyasının ödənilməməsi riski və s.

Selektiv risklər.

İflas riskikapitalın investisiya qoyuluşu metodunun düzgün olmaması, kapitalın kredit təşkilatının tam haqqı və öhdəliklər üzərində hesablanmamaq mümkün olmayan bir təhlükədir. Bunun cəmində kommersiya bankı iflas edir.

FəsilII.. Bankın maliyyə risklərinin təhlili və qiymətləndirilməsi

2.1. Maliyyə riski təhlili növləri

Risklərin idarə edilməsi prosesi analizdən başlayır, bunun məqsədi obyektin quruluşu, xüsusiyyətləri və mövcud risklər haqqında lazımi məlumatları əldə etməkdən ibarətdir. Maliyyə risklərinin təhlili iki qarşılıqlı şəkildə tamamlayıcı növə bölünür:

1) keyfiyyət təhlili - riskli vəziyyətlərə aparan risk amillərinin və hallarının müəyyən edilməsi.

Keyfiyyətli təhlil təklif edir:

· Bütün mümkün risklərin müəyyənləşdirilməsi (yaradılması);

· Mənbələrin və risk səbəblərinin müəyyənləşdirilməsi;

Risk həllini həyata keçirərkən baş verə biləcək praktik faydalar və mümkün mənfi nəticələrin aşkarlanması.

Yüksək keyfiyyətli təhlil prosesində həm mümkün risklərin tam aşkarlanması və eyniləşdirilməsi və riskli hadisələrin başlanmasını müşayiət edən resursların mümkün olan itkisinin müəyyənləşdirilməsi də vacibdir.

2) Kəmiyyət təhlili xətti proqramlaşdırma metodları, riyazi statistika və ehtimal nəzəriyyəsi istifadə edərək, mənfi bir vəziyyətin meydana gəlməsini və mümkünsə mənfi təsirini azaltmağı təmin edən bir sıra risk qiymətləndirməsini əhatə edir. Fərdi risklərin baş vermə ehtimalının kəmiyyətcə qiymətləndirilməsi və nə edə biləcəkləri, meydana gəlməsi və ağır risk itkisi səbəbindən ən çox ehtimal ki, ayırmaqdır.

2.2. ZodII. - Standartların bankların maliyyə riskinin qiymətləndirilməsi

Bu dövrdə fəaliyyət göstərən bank nəzarət alətləri və nəzarət orqanlarının birbaşa müdaxiləsi olduğu məlum oldu ki, bank tənzimlənməsi və nəzarət prinsiplərinin dəyişdirilməsi ideyası, bu dövrdə fəaliyyət göstərən bank nəzarət vasitələri, nəzarət orqanlarının birbaşa müdaxiləsi idi Bankların faiz və kredit siyasəti - maliyyə bazarlarında oyunun dəyişən qaydalarının şərtlərində maliyyə sabitliyi təhdidlərini həll edə bilmir. Maliyyə yeniliklərinin böyüməsi, ən yeni texnologiyaların sürətli inkişafı, bank biznesinin kompüterləşdirilməsi, kapital hərəkatının məcburi liberallaşdırılması "xarici zərbələr" dən bank sistemlərinin asılılığının artmasına səbəb oldu. Bank sektoru Əlavə riskləri qəbul etməyə başladı. Eyni zamanda, nəzarət orqanları sadəcə onların şəxsiyyətlərinə vaxt tapmadılar və buna görə lazımi zərərsizləşdirici tədbirləri lazımi dərəcədə qiymətləndirə və qəbul edə bilmədilər. Bundan əlavə, qloballaşma kontekstində bir ölkədə maliyyə zərbələri istər-istəməz təmin edəcəkdir mənfi təsir digər ölkələrə. Bu baxımdan qlobal təhlükəsizlik sistemi yaratmaq ideyası var idi, yəni. Bank tənzimlənməsi və nəzarət təşkilatındakı vahid prinsiplər. Bu məqsədlə 2004-cü ildə Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi, maliyyə qurumlarının risklərini qiymətləndirmək və bank nəzarətinin yaradılması və kapital üzrə yeni Bazel və ya Bazel II-də geniş tanınan bank nəzarətinin təşkili üçün standartlar topladı.

Bazel II, tənzimlənmənin üç əsas "sütunları" üçün tələbləri rəsmiləşdirən, ətraflı sənəddir, bank kapitalının minimal miqdarı, bank nəzarət təşkilatı və bazar intizamı. Eyni zamanda, üç risk növü, kapital rezervasyonu ilə həyata keçirilir: bazar, kredit və əməliyyat, hər birini qiymətləndirmək üçün alternativ yanaşmaların "menyuları" təklif olunur. Milli Nəzarət orqanları, yaxınlaşmaların seçimi və birləşməsi ilə məhdudlaşmır, habelə əksər hallarda Bazel II-nin müddəalarını tətbiq etmək üçün milli bank sisteminin hazırlığı dərəcəsi ilə əvvəlcədən müəyyənləşdirilir.

Bazel Komitəsinin özündən verilən məlumata görə, saziş yerli və sistem bank böhranlarından bir panacea deyil və orijinal əhəmiyyəti yalnız geniş və vahid bir tətbiqin əvvəlindən sonra həyata keçiriləcəkdir. Eyni zamanda, sənəd nəzarəti və onun fəlsəfəsi rolunu dəyişir, fəaliyyətinin vurğusunu dəyişir: risklərin mahiyyətini, qiymətləndirmə metodologiyası və idarəetmənin mahiyyətini anlamaq üçün kəmiyyət standartlarının rəsmi həyata keçirilməsindən.

Ticarət banklarının risklərinə nəzarət II Bazelə uyğun olaraq, hər bir bankın risklərinin, inşaatın etibarlılığının və adekvatlığının xüsusi mahiyyətini nəzərə alaraq, kapital adekvatlığının fərdi qiymətləndirilməsinə əsaslanan nəzarət orqanı tərəfindən həyata keçirilməlidir İntrabank qiymətləndirmə sistemlərinin, monitorinqin, risklərin idarə edilməsi, bankın, habelə idarəetmə keyfiyyətinin təbiəti və həcminin istismarı. Siyahıda göstərilən amillərə əsasən, bu bankın əvvəlki konsepsiyasının əvvəlki konsepsiyasında olduğu kimi, bu bankın bütün əsas riskləri nəzərə alınmaqla və yalnız kredit və bazarda deyil, yalnız kredit və bazarın nəzərə alınması barədə mənalı (peşəkar) bir qərar əsasında Bazel i.

Bassel II Əsas Məqsədləri:

· Aktual risklərdə kapital sifariş edərkən bank istiqamətinin gücləndirilməsi;

· Bankların daxili risklərin idarə edilməsinin təkmilləşdirilməsi, xüsusən də nəzarət məqsədləri üçün risklərin ölçülməsi üçün əlavə üsullara keçid üçün stimulların yaradılması yolu ilə;

· Vahid qlobal bank nəzarət qaydalarının tətbiqi ilə beynəlxalq müsabiqənin şərtlərinin yaxşılaşdırılması;

The müxtəlif səviyyəli mürəkkəblik və ölçülərin bankları tərəfindən tətbiq oluna bilən qaydalar yaratmaq.

Struktur olaraq Bazel II üç hissəyə bölünür - üç komponent.

Birinci komponent - Sənədin ən əhəmiyyətli hissəsi birbaşa kredit riskinin hesablanması metodlarına həsr olunmuşdur və kredit riskinin hesablanmasına iki yanaşma təklif edir.

Standartlaşdırılmış yanaşma, xarici kredit reytinqindən asılı olaraq müəyyən bir borcalaya təyin edilmiş əmsal üçün kredit tələblərinin dəyərini çəkməyə əsaslanır, yəni bir və ya digər beynəlxalq tərəfindən müəyyən edilmiş reytinqdən asılı olaraq müəyyən bir borcalana verilir reytinq agentliyi (Standard & Poor's və Bənzər). Bazel I ilə müqayisədə rezervasiya, bir bankın (müəssisənin) fəaliyyətinin ən obyektiv göstəricilərindən biri kimi xarici reytinq riskinin qiymətləndirilməsində istiqamətlidir. Ayrıca, kredit riskini hesablayarkən daha çevik bir mühasibat sistemidir.

Standartlaşdırılmış yanaşmanın bir hissəsi olaraq, II Bazel kredit riskini hesablayarkən daha çevik bir mühasibat sistemini də əhatə edir. Kredit riskinin sözdə "yumşalma texnikası" təkcə, Bazel I-nin tələbləri ilə təmin olunan təminatın keyfiyyətinin qiymətləndirilməsini deyil, həm də maliyyə vəziyyətindən asılı olaraq kredit tələblərini tənzimləmək imkanı Müvafiq müddəanı təmin edən şəxs.

Bazel I ilə müqayisədə ən əhəmiyyətli dəyişiklik olan ikinci yanaşma, daxili reytinqlərin borcalanların kredit qabiliyyətinin (IRB yaxınlaşması IRB yanaşma yanaşması) müəyyənləşdirilməsinə əsaslı reytinqlərin əsas qəbulundan ibarətdir. Kredit riskinin ölçülməsi baxımından, IRB yanaşması dörd amili nəzərə alan bir riyazi modeldir: əks tərəfin defolt (PD) ehtimalı; Qarşı tərəfin defolt (LGD) ilə xüsusi itki; Defolt (EAD) və borc qiymətli kağızlarının (m) kreditin qalıq müddəti və ya qalıq müddəti olan mütləq itkilərin miqdarı. Bu göstəricilərin istifadəsi ilə gözlənilən (el) və gözlənilməz (ul) zərərləri müəyyən edilir, dəyəri kapital adekvatlığının hesablanmasına daxildir.

İkinci komponent Bazel II, kredit təşkilatlarında risklərin idarə edilməsi sisteminin təşkili və nəzarət prosesi üçün tələblərin təşkili ilə bağlı əsas prinsipləri və tövsiyələrini müəyyənləşdirir. Bankın nəzarəti, o cümlədən bank portfelində faiz riski (stres testi, qalıq risk və kreditlərin konsentrasiyası riski), əməliyyat riski, həmçinin sekuritizasiya ilə bağlı təkliflər, o cümlədən bank nəzarəti və hesabat vermək məsələlərinə toxunur .

Üçüncü komponent Bazel II, qondarma bazar nizam-intizamıdır. Bu komponent, bazar iştirakçılarına bazarın əsas istiqamətləri, risklərin qiymətləndirilməsi prosesləri, risklərin qiymətləndirilməsi prosesləri və buna görə borc kapitalının adekvatlığını qiymətləndirməyə imkan verən bir məlumat açıqlama tələblərinin bir dəstini formalaşdırır.

Bazel Komitəsi, daha mürəkkəb, lakin metodla risklərə daha həssas olan daxili reytinqlər (modellər) əsasında risk qiymətləndirmə metodunun aktiv tətbiqi ilə tanış edir. Eyni zamanda, bir çox bankın fəaliyyətlərinin bütün istiqamətlərinə tətbiq edə bilməyəcəyini etiraf edir, buna görə də yanaşmaları birləşdirən banklar üçün hüququ təmin edir. Bəzi təmin edir keçid dövrü. Məsələn, kredit təşkilatları təkmilləşdirilmiş bir yanaşma (IRB) müəyyən bir aktiv sinfinə və digər siniflər - standart bir yanaşma tətbiq edə bilər. Bununla yanaşı, tədricən IRB yanaşması, bankların məcburi olaraq bankların nəzarət orqanına verdiyi keçid planına uyğun olaraq aktivlərin bütün siniflərinə paylanmalıdır.

Əksər rusiyalı mütəxəssislər, Bazel II-nin Rusiya təşkilatlarında icrasının nəticələrinin rəqabət qabiliyyətlərinin artmasına səbəb olacağını bildirirlər. Banklar risklərini effektiv şəkildə idarə edə biləcəklər, daha tam məlumat, vaxtında və keyfiyyətli risklər haqqında məlumat alacaq və risk nisbətləri və gəlirliliyi daha dəqiq qəbul edə biləcəklər. Risklərin idarə edilməsi səmərəliliyinin yaxşılaşdırılması sistemin səmərəliliyinin artmasına səbəb olacaqdır. informasiya təhlükəsizliyi. Bundan əlavə, Bazel II tələblərin icrası şirkətin investor və tərəfdaşlar üçün cəlbediciliyinin artmasına, habelə şirkətin bazar qiymətini artırmasına səbəb olacaqdır.

Həll olunmamış problemlərdən biri II Bazel istehsalıdır. Beləliklə, iqtisadi qaldırma dövrləri ərzində, açıq şəkildə kapitalın azalması, çünki iddia edilən kredit riski azaldığı və qorunan provayderin və / və ya təhlükəsizlik artımının keyfiyyətinin azalmasına səbəb olacaqdır. Bu vəziyyətdə, tənzimləmə kapitalının azaldılması, transcixenping impulsu verən kredit vermə həcminin artmasına səbəb olur. İqtisadi böhranla, kredit riski artır, qorunma keyfiyyəti azalır, tənzimləyici kapital artır, nəticədə məhsuldar fəaliyyətin artıq yavaşlaması və maliyyə mənbələri təsirlənəcəyi dəqiq bir şəkildə baş verə bilər.

Bununla birlikdə, yeni Bazel Sazişinin tam sənəd olmadığına və aydınlığının yaxşılaşdırılması və aydınlığının yaxşılaşdırılması istiqamətində olmasına baxmayaraq, Bazel II-nin tətbiqi davam edir və bank nəzarətinin keyfiyyətinə müsbət təsir göstərir aşkar. Dünya təcrübəsi ilə göstərildiyi kimi, nəzarət fəaliyyətinin səmərəliliyinin yaxşılaşdırılması ölkənin iqtisadiyyatına qlobal maliyyə böhranının nəticələrini əhəmiyyətli dərəcədə azalda bilər.

Bildiyiniz kimi, Rusiya Bankı, həmçinin Bank Tənzimləmə və Nəzarət və Müasir Beynəlxalq Beynəlxalq Yaxınlaşma Təşkilatının risklərin qiymətləndirilməsinə və müasir beynəlxalq yanaşmalarının risklərin qiymətləndirilməsinə, onları tanıtdıqları müddətdə tanıtdıqları niyyətləri və 2004-cü ilin iyun ayında seçilmiş seçilmişdir Və standartların tətbiqi üçün son tarixlər seçildi. 2008-2009 Ancaq rəhbərlik müddətinin əslində meydana gəlməsinə baxmayaraq, Rusiyanın nəzarət və bank sisteminin müasir beynəlxalq risk qiymətləndirmə standartlarının praktik tətbiqinə hazır olması problemləri hələ həll edilməyib. Bunların arasında Rusiya bank təcrübələrində standartların təşkili məsələləri xüsusi əhəmiyyət kəsb edir.

Fəsilİii. Məsələndə bank maliyyə riskləri

"Transcapitalbank" QSC

3.1. TKB QSC-də Bank riskinin idarə edilməsi siyasəti

Risklər, qaydalar və risklərin idarə edilməsi prosedurları siyasətinin olmasıdır Şərtnamə Onun maliyyə sabitliyi. Aktivlərin optimal quruluşunun, kapitalın keyfiyyətinin keyfiyyəti və bankın maliyyə dayanıqlılığının yalnız bankın işində əhəmiyyətli rol oynayan riskləri minimuma endirilməsi əsasında mümkündür.

TranscapitalBank Ticarət Bankında (QSC TKB) qəbul edilmiş risklərin idarə edilməsi siyasəti hesabına baxır və təhlil edilmişdir.

Tədqiqat zamanı, "TKB (QSC-də" risklərin idarə edilməsi bəyannaməsi "in hazırlandığı ortaya çıxdı, bu da banka risk siyasəti ilə bağlı təməl müddəalar. Bu bəyannamədə, risklərin idarə edilməsi və onların minimuma endirilməsi (risklərin idarə edilməsi) ənənəvi olaraq QSC TKB-nin fəaliyyətində prialitet olduğu qeyd edildi. Bank risklərini minimuma endirmək üçün əsas yanaşma, kəmiyyət parametrlərini və risklərin idarə edilməsi metodlarının inkişafını müəyyən etməkdir. Bankın İdarə Heyəti "risklərin idarə edilməsi strategiyası" nu qəbul etdi və "Bank risklərinin idarə edilməsi siyasətini" ni təsdiqlədi.

"Risklərin idarə edilməsi strategiyası" fasiləsiz fəaliyyət prinsipinə əsaslanır və gəlirlilik və bank "TKB" tərəfindən qəbul edilən risklərin səviyyəsi arasında optimal əlaqənin təmin edilməsinə yönəldilmişdir. "Risklərin idarə edilməsi strategiyası" nın həyata keçirilməsində aşağıdakı əsas prinsiplərdən istifadə olunur:

· Bank belə bir fürsət varsa risk etmir;

· Bank bərabər kapitaldan daha çox risk etmir;

· Bankın rəhbərliyi risklərin nəticələri barədə düşünür və kiçik bir xatirə üçün bir çox risk etmir;

· Bank, həddindən artıq profil üçün riskli vəziyyətlər yaratmır;

· Bank riskləri nəzarət altında saxlayır;

· Bank müştərilər və iştirakçılar arasında və fəaliyyət növü üzrə riskləri paylayır (risklər);

· Bank riskləri örtmək üçün lazımi ehtiyatları yaradır;

· Bank risklərin daimi müşahidəsini qurur.

· Fəaliyyətində olan bank, kapitalın risk sərmayəsi üçün mümkün variantlardan seçir:

1) nəticənin ən böyük effektivliyini (qazanc, gəlir, mənfəət) minimum və ya məqbul risk səviyyəsi (maksimum maksimum qayda) ilə alacaq;

2) Nəticənin ehtimalı investor üçün məqbuldur (nəticənin optimal ehtimal qaydası).

TKB Bankın strateji məqsədi gəlirlilik / risk nisbətidir. Risklərin idarə olunmasına ənənəvi yanaşma Rusiya Bankının tənzimləyici tələblərinin həyata keçirilməsinə əsaslanır. Bankın inkişafının yüksək böyümə nisbətlərini təmin etmək, səhmdarların təhvil verdiyi tapşırıqlara uyğun olaraq bir qazancda risklərin risklərini nəzərdən keçirmək.

Bankdakı risklərin idarə edilməsi maliyyə idarəçiliyinin istiqamətlərindən biridir.

Risklərin idarə edilməsi Bank siyasətinin məqsədi, sərhədlərin qurulması, hər risk növü üçün parametrləri məhdudlaşdıraraq səmərəli risklərin idarə edilməsi üçün açıq bir proses təşkil etməkdir. Ən çox maliyyə alətlərinin gəlirliliyini azaltma meyli şəraitində və nəticədə gəlirliliyi azaltmaq, risk nəzarəti bankın gəlirliliyini lazımi səviyyədə saxlamağın əsas mənbələrindən biridir. Effektiv yol Risklərin minimuma endirilməsi məhdudiyyətlər quraraq onların tənzimlənməsidir. "Risk iştahı" na (risk-iştaha) uyğun olaraq, əsas risk hədləri Transcapitalbank tərəfindən müəyyən edilir və bütün əsas aktivlər və öhdəliklərin idarə edilməsi qərarları müəyyən edilmiş hədlərin mümkün pozulması üçün təhlil edilir. Sistemin hüdudlarının qurulmasının əsas vəzifəsi, işinin xarakterinə və miqyasına uyğun olan bankın aktiv və öhdəliklərinin quruluşunun formalaşmasını təmin etməkdir.

Bank risklərinin idarə edilməsi metodlarının müəyyənləşdirilməsi, təhlili, qiymətləndirilməsi və inkişafı "TKB" bankının müstəqil struktur bölməsi tərəfindən həyata keçirilir - risk-bölmə. Risklərin idarə edilməsi təkcə risk meneceri funksiyası deyil, bütün bank iş proseslərinə də inteqrasiya olunur. Müəyyən bir risk hadisəsinin həyata keçirilməsi üçün məsuliyyət, aktivlərin alınması və həyata keçirilməsini həyata keçirən bir bölmə daşıyır. Risk vəzifəsi - bölmələr bankın ümumi itkisini məhdudlaşdırmaq və yaranan risklərin azaldılması prosedurlarının həyata keçirilməsini məhdudlaşdırmaqdır.

Bank risklərini idarə edərkən, Rusiya Bankı, Bazel Bankın Nəzarəti və Tənzimlənməsi (Bazel II), eləcə də Avropa Yenidənqurma və İnkişaf Bankının (AYİB) tələblərinin də nəzərə alınır.

"TranscapitalBank" QSC, Bazel Komitəsinin tövsiyələrinə uyğun olaraq kapital adekvatlığını hesablayarkən müxtəlif risklərin qiymətləndirilməsinə tətbiq olunan aşağıdakı yanaşmaları müəyyənləşdirir (Bazel-2) (Şəkil 2):

Risk baxışı	Hesablama metodu
Kredit riski	Standart yanaşma
Bazarı riski	Standart yanaşma
Əməliyyat riski	Əsas göstərici yanaşma

Şəkil.2. Müxtəlif riskləri qiymətləndirmək üçün QSC TKB tərəfindən istifadə olunan yanaşmalar.

3.2. Transcapital Bank Bankında kredit risklərinin idarə edilməsi

"TKB-də risklərin idarə edilməsi bəyannamələri", bankın fəaliyyətində kredit riskini minimuma endirməyə çalışdığını və bankın davamlılığını, kreditorların və əmanətçilərin maraqlarını təhdid etməyən səviyyədə riskləri qorumaq üçün tədbirlər görməklə kredit riskini minimuma endirməyə çalışdığını qeyd etdi. Bank üçün ən vacib məsələ, kredit portfelinin riskinin qiymətləndirilməsi və tənzimlənməsi, transcapitalbankın effektiv kredit idarəçiliyinin əsas istiqamətlərindən biri və kredit portfelinin idarə edilməsinin əsas məqsədi maksimum gəlir əldə etməkdir müəyyən bir risk səviyyəsində.

Kredit əməliyyatları, bankın fəaliyyətinin prioritet sahəsinə çevrilmək, ən risklidir, buna görə də kredit əməliyyatları risklərinin qiymətləndirilməsi, bankın maliyyə dayanıqlılığının analizinin ən vacib hissəsidir. QSC TKB mühafizəkar kredit siyasətinə riayət edir, risklərini tamamilə örtməyə çalışır. Bank borcalanlara borcalanlara yalnız bu borcalanların fəaliyyəti ilə əlaqəli bütün risklərin ətraflı qiymətləndirilməsindən sonra borcalanlara kredit məhsulları verir. Bank risk qrupları üçün kredit portfelini şaxələndirir. Bankın kredit portfelinin fondları yerləşdirmək baxımından strukturu passiv əməliyyatlarda vəsait cəlb etmək vaxtı ilə balanslaşdırılmışdır.

Bank işində borcalanlara borc verənlərdən qaçınır:

· Kredit əməliyyatlarının yüksək səviyyəli riskləri;

Borcalanın pis maliyyə mövqeyi;

· Borcalanın disfunksiyası;

Kredit vəsaitlərinin qaytarılması mənbələrinin olmaması;

İstisna yüksək gəlirli əməliyyatlar üçün icazə verilə bilər, maye dəstəyi və ya sabit bir borcalanın olması ilə minimuma endirilən risk kredit tarixi. Bu cür kreditlər haqqında qərar hər bir şəxsdə kredit komitəsi alır.

Təcrübə göstərir ki, borcalanların (qarşı tərəflərin) maliyyə vəziyyətinin (qarşı tərəfləri) və müxtəlif bank əməliyyatlarına məhdudiyyətlərin yaradılması üçün bir sistemin yaradılması bazarda Transcapital Bankın rəqabət qabiliyyətinin ən vacib şərtidir. Belə bir sistemin olması yalnız CSC TKB-ni zərərlərdən qorumağa, həm də bütün aktiv əməliyyatları normal keçirmək, bank gəlirlərinin böyüməsinə və etibarlı qarşıyıqların genişlənməsinə kömək edir.

Bankın kredit portfelinin formalaşdığı əsas prinsiplər, kredit portfelinin iqtisadi fəaliyyət növü (iqtisadiyyatın seqmentləri) və regional şaxələndirilməsi ilə şaxələndirilməsi prinsipidir.

TranscapitalBank-da kredit risklərinin idarə olunmasının əsas metodları bunlardır:

Borc alıcılarının maliyyə vəziyyətinin, qiymətli kağızların və qarşı tərəflərin emitentlərinin maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi, maliyyə vəziyyətlərini daha da izləmək;

· Rezervasiya;

· Məhdudiyyət;

· Bankın kredit və investisiya portfelinin şaxələndirilməsi;

· Əvvəllər verilmiş kreditlərə nəzarət;

· Girov vəziyyətinin monitorinqi;

· İşçi səlahiyyətlərinin ödənilməsi;

· Bankın mövcud qanunvericiliyinə və daxili müddəalarına uyğun olaraq məcburi standartların məhdud dəyərlərinin qurulması.

Banklararası kreditləşmə bazarında kredit riskini (MBC) - Qarşı tərəf Riskləri (Qarşı tərəf Riskləri) və Qiymətli Kağızlar Bazarı (RCB) və qiymətli kağızların emitentlərinin riski və qiymətli kağızların emitentləri riski, müvafiq məhdudiyyətlərin yaradılması üçün təhlil edilir. Bu məhdudiyyətlər Məhdudiyyət Komitəsi tərəfindən təsdiqlənir.

3.3. TranscapitalBank QSC-nin aktiv və öhdəliklərinin təhlili

"TKB" QSC tərəfindən həyata keçirilən risklərin idarə edilməsi siyasətinin təhlil etdiyinə görə, 2009-cu ildən 2010-cu ildən 2010-cu ildən 2010-cu ilədək bankın aktiv və öhdəliklərinin quruluşu və dinamikası ilə təhlil edilmişdir.

Transcapital bank aktivlərinin dinamikasını öyrənmək nəticəsində 2009-cu ildə tapıldı. Bir bank uzantısı, aktiv əməliyyatların ümumi həcmi 5,68%, demək olar ki, hər məqalənin artması və TKB aktivlərinin (Cədvəl 1) olaraq artdı. Bu dinamika müsbətdir və onun fəaliyyəti bankının genişləndirilməsini göstərir. Ayrı-ayrılıqda böyümə pul 2009-cu ildə 32,85% və ümumi aktivlərdə paylarının 0,5% -i, çünki bu, bankın likvid aktivlərinin ən vacib hissəsi olan aktivlərin bu kateqoriyasıdır və bu maddənin artması bankın mövcud likvidliyinin yaxşılaşmasını göstərir .

"Transcapitalbank" QSC-nin aktivləri
	01.01.2009	01.01.2010	Məcmu aktivlərin xüsusi çəkisi,%
Nağd pul
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında
Məcburi ehtiyatlar
Kredit borcunu təmizləyin
Digər aktivlər

TKB aktivlərinin böyüməsinin daha görünən nümayəndəliyi üçün 2009-cu ildə mütləq dəyişikliyi hesablandı. və 01.01.2009-cu il tarixinə bankın aktivlərinin artım tempi. Transcapitalbankın effektiv fəaliyyətini və maliyyə risklərinin idarə edilməsi siyasətinin səmərəliliyini təsdiqləyən 01/01/2010 tarixində (Cədvəl 2).

2009-cu il üçün "Transcapitalbank" aktivlərinin dinamikası
	Mütləq dəyişiklik min rubl.	Artım tempi,
Nağd pul
Məcburi ehtiyatlar
Kredit təşkilatlarında vəsait
Qiymətli kağızlara təmiz investisiyalar, mənfəət və ya zərər vasitəsilə ədalətli dəyərdə qiymətləndirilir.
Kredit borcunu təmizləyin
Qiymətli kağızlara və satış üçün mövcud olan digər maliyyə aktivlərinə təmiz investisiyalar
Filial və asılı təşkilatlara qoyulan investisiyalar
Sabit aktivlər, NMA və maddi ehtiyatlar
Digər aktivlər

TranscapitalBank-ın aktivlərindəki ən böyük payı təmiz bir kredit borcunu (təxminən 70%) tutur (təxminən 70%), Bankın aktivlərinin keyfiyyəti QSC TKB-nin kredit portfelinin keyfiyyəti əsasında qiymətləndirilə bilər.

Bankın kredit portfelinin risk səviyyəsinin müəyyənləşdirilməsi, habelə risk mövqeyindən kredit portfelinin keyfiyyəti müəyyən əmsallardan istifadə etməklə qəbul edilir. Kredit riskindən kredit portfelinin keyfiyyətinin ən dəqiq müəyyənləşdirilməsi kredit portfelinin risk əmsalıdır. Aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

harada, KV - bankın kredit qoyuluşları toplusu (bütün kredit və ona ekvivalent);

PRP - proqnozlaşdırılan bank itkisi (hesabat tarixində proqnozlaşdırılan bank itkiləri, kreditlər, kredit və bərabər borc üzrə mümkün itkilər üçün məcmu həcm kimi müəyyən edilir.

Kredit portfelinin risk əmsalının qiymətinin 1-ə yaxınlaşması, kredit portfelinin keyfiyyətinin daha yaxşı olması, verilən kreditlərin geri qaytarılması (bərpa) baxımından daha yaxşı olması. Təcrübədə, bank üçün kredit portfelinin risk əmsalının məqbul dəyəri 0,6-0,7 (60-70%) az deyil.

Bizim vəziyyətimizdə TranscapitalBankın kredit portfelinin risk əmsalı:

01/01/2009 tarixində: \u003d 0,979

01/01/2010 tarixində: \u003d 0.934

Bu, TKB kredit portfelinin "təkmilləşdirilmiş keyfiyyət" kreditləri (standart və standart kreditlər) hesabına formalaşdırıldığını göstərir. Ancaq 2009-cu ilin dövrü üçün. 2010-cu ildə Qırğızıstan respublikasında bankın kredit portfelinin keyfiyyətində kiçik bir pisləşməni və qlobal maliyyə böhranının nəticəsi olan verilmiş kreditlərin geri qaytarılmaması riskini artırmaq üçün azalma var.

Qeyd etmək lazımdır ki, TranscapitalBank-ın aktivlərinin müsbət dinamikası "Rusiyanın bankları" reytinqində bankın mövqeyinin artmasına kömək etdi. Əsas performans göstəriciləri "İnterfax-100 agentliyi tərəfindən nəşr edilmişdir. Beləliklə, 2009-cu ilin birinci rübündə. Bank Rusiya bankları arasında və 2010-cu il tarixində aktivlər baxımından 62-ci yerdə keçirildi. Transcapitalbank artıq bankın maliyyə risklərinin idarə edilməsi sahəsində effektiv işini təsdiqləyən 54-cü yerə layiq görülmüşdür.

"TKB" maliyyə risklərinin idarə olunmasının effektivliyini müəyyən etmək üçün, 2009-2010-cu illər üçün öhdəliklərin dinamikası ilə təhlil edildi (Cədvəl 3), onların böyüməsi tempi hesablandı. Nəticədə 2009-cu ildə tapıldı. "TKB" məcmu öhdəlikləri 3,663,328 min rubl artırıldı. (5.53%). Kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin, habelə kreditlər, əmanətlər və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının digər fondlarının azalması qeyd edildi. Öhdəliklərin qalan hissəsi üçün Transcapitalbankın fəaliyyətində müsbət dinamika olan sabit bir böyümə var.

Passivlər Zao "Transcapitalbank"
	01.01.2009	01.01.2010	Məcmu öhdəliklərdə xüsusi çəki,%
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının kreditləri, əmanətləri və digər fondları
Kredit təşkilatlarının vəsaiti
Fiz.litz əmanətləri
Digər öhdəliklər
Kapital

Qeyd etmək lazımdır ki, orada olan dövrdə mümkün zərərlər üçün ehtiyatların azalması var idi Şərti öhdəliklər Kredit xarakteri 14.88%, bankın fəaliyyətində risk azaldılmasını göstərir (Cədvəl 4).

2009-cu il üçün TranscapitalBank öhdəliklərinin dinamikası.
	Mütləq dəyişiklik, min rubl.	Təcrübə dərəcəsi,%
Kreditlər, əmanətlər və pr. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının girovu
Kredit təşkilatlarının vəsaiti
Müştərilərin alətləri (qeyri-kredit təşkilatları)
Fiz.litz əmanətləri
Borc öhdəlikləri verdi
Digər öhdəliklər
Kredit xarakterinin məhdud öhdəlikləri, digər mümkün itkilər və dəniz zonalarının sakinləri ilə məhdudiyyətlərin məhdud öhdəlikləri üzrə mümkün zərərlər
Kapital

Bizim vəziyyətimizdə, bankın öz vəsaitlərinin böyüməsi balans valyutasından daha yüksək dərəcədə kapital həcminin artması ilə əlaqədardır. Bu hal Transcapitalbankın maliyyə sabitliyinin artmasını göstərir, çünki Bank cəlb edilmiş kapitalın həcmini artırır, lakin kapitalda avans artımı əsasında.

"Ekspert RA" reytinq agentliyi AKB "Transcapitalbank" ın kredit reytinqini A + "çox yüksək kredit qabiliyyəti" səviyyəsində təsdiqlədi. Reytinq qiymətləndirməsində müsbət, 2009-cu ilin sonunda 2009-cu ilin sonunda Transcapitalbankın nizamnamə kapitalının artımını əks etdirdi (kreditlərin yüksək göstəriciləri ilə (verilən kreditlərin verilməsinin nisbəti 395% oldu 01.10.2009). "TKB" nin risklərin idarə edilməsi üzrə səlahiyyətli siyasəti 2009-cu ildə alınan bank tərəfindən təsdiqlənir xalis gəlir 203.484 min rubl miqdarında. Qlobal maliyyə böhranı kontekstində belə.

Rəy

Bu sənəddə, "Bankın maliyyə riskləri" anlayışının əsas şərhləri təqdim edildi və müqayisə edildi, bu risk kateqoriyasının təzahürünün xüsusiyyətləri və formaları nəzərə alındı.

Bu işi yazarkən, onların fəaliyyətindəki bankların bir xüsusi risklə qarşı-qarşıya gəlmədiyi, lakin müxtəlif risk növləri ilə qarşı-qarşıya qalması, hadisələrin yerində və dövründə fərqli olan bütün risk növləri ilə üzləşdikləri ortaya çıxdı. və onları (risklər) məcmu hesab edirəm. Bir risk növündə bir dəyişiklik demək olar ki, bütün digər növlərdə dəyişikliklərə səbəb olur. Bütün bunlar, əlbəttə ki, xüsusi risk səviyyəsini təhlil etmək üçün bir metod seçməyi çətinləşdirir və optimallaşdırmaq qərarı bir çox digər risk amillərinin dərin təhlilinə səbəb olur.

Əsərin praktik hissəsində, QSC-də mövcud olan maliyyə risklərinin idarə edilməsi sistemi təhlil edildi və effektivliyi bankın bazarda mövcud mövqeyinin qiymətləndirilməsi əsasında təsdiqləndi və analizi aktiv və öhdəliklərinin quruluşu və dinamikası.

Yuxarıda göstərilənlərə əsaslanaraq, müvəffəqiyyətin açarı olduğu qənaətinə gəlmək olar davamlı inkişaf Bank, İT təşkilati quruluşuna uyğun bir siyasətdən ibarət olan bir risk idarəetmə sistemidir, İnformasiya dəstəyi, məhdudlaşdırma, sığorta və bank fəaliyyətinə xas olan risklərə nəzarət sistemi.

Bank riskləri və müəyyən risk növlərinin iqtisadi təhlili probleminə ciddi yanaşma, bank itkilərini azaldacaq və göstərilən xidmətlərin həcmini daim genişləndirəcəkdir.

Biblioqrafiya

1) Balabanov I.t. "Maliyyə menecmentinin əsasları" - m.: Maliyyə və Statistika, 2002, s.202

2) Laurel O.I. Bank rəhbərliyi, 3-cü ed., - m .: Knorus, 2010. P.148.

İstifadə olunan İnternet saytları:

Maliyyə riski uzun bir qaçışda, zərərin alınmasına, gəlir almaması, xarici və daxili təsiri altında olan kredit təşkilatının şüurlu hərəkətləri nəticəsində əldə edə bilməməsi və ya əlavə gəlir əldə edə bilməməsi üçün ehtimal xarakteristikasıdır İqtisadi mühitin qeyri-müəyyənliyi şəraitində inkişaf amilləri. Bank risklərini müəyyən etmək üçün maliyyə risklərinin yerləşdiyi yerlərdə olduğu və ümumi iqtisadi risklərin bankların maliyyə risklərinə necə çevrilə biləcəyi bu cür məntiqi zəncir qurmaq məsləhətdir. Bunu etmək və risklərin təsnifatını aydınlaşdırmaq üçün, risk sistemini təmin etməli olan bir sıra öz meyarlarımızı hazırladıq:

Müəyyən bir təşkilatın məqsədinin uyğunluğu. Hər hansı bir kimi kommersiya quruluşu Banklar, eyni zamanda qazanc əldə etmək üçün bankçılıq məqsədlərinə

ranizations İdarəetmə və ya saxlama sahəsində əldə edilən müştərilərin cari hesablarında yerləşdirilən vəsait və dəyərlərin təhlükəsizliyini təmin etmək məqsədi ilə əlavə olunur.

Münasibət əlaqələri, I.E. xarici və daxili bölgü. Xarici risklər yalnız fəaliyyətlərdə nəzərə alınır və daxili onları öyrənmək və minimuma endirmək və bəzi hallarda onların ləğvi mümkündür.

Bank əməliyyatının şərtlərinə (vaxt, müddəa, ödəniş valyutası, böyük və kiçik borcalanlara, səhmdarlara və insayderlərə verilənlərin nisbəti).

Sonrakı idarəetmə və nəzarəti həyata keçirmək üçün risk sisteminin qəbul edilməsi.

Aktiv və passiv əməliyyatlara və müəyyən bir quruluş vahidinə görə aksesuarlara görə. Beləliklə, banklarda üç böyük bölmədə risklər yaranır: kredit, xəzinədarlıq və əməliyyat. Kredit bölməsində əsasən kredit riskləri ilə üzləşirlər. Aktiv əməliyyatlar apararkən Xəzinədarlıq, valyuta riski, risk faiz dərəcəsi, portfel, likvidlik riski, kredit və digərləri. Əməliyyat rəhbərliyi əsasən əməliyyat riskləri və transfer riskləri ilə əlaqədardır.

Banklarda maliyyə riskləri sistemi amansızcasına bank sisteminin və bank qanunvericiliyinin inkişafı və təkmilləşdirilməsi ilə bağlıdır. Qərbdə, bank riskləri öyrənmək sistemi, riskin bank fəaliyyətinin qaçılmaz hissəsi olduğu bank qlobal sistemində keçən proseslərlə ayrılmaz dərəcədə geniş yayılmış bir inkişaf almışdır.

70-ci illərin Qərb maliyyə sistemi üçün - ötən əsrin 80-ci illərinin əvvəllərində bank gəlirliliyinin sabit bir böyüməsi xarakterizə edildi, bu da bir sıra son dərəcə əlverişli hallar, aşağı faiz dərəcələri, aşağı rəqabət, şaquli inteqrasiya və geniş bir sıra xidmətlər. Bu və bank fəaliyyətlərini tənzimləyən orqanlar tərəfindən müəyyən edilmiş əmanətlərə görə ödənilən faiz dərəcəsinin yuxarı həddinə öz töhfəsini verdi. Aşağı faiz dərəcələrində vəsait cəlb etmək bank kartlarının yaradılmasına da xidmət etdi. Kartelə daxil olan banklar, bir qayda olaraq, əmanətçilərə ödənilən faiz dərəcəsi ilə bağlı razılığa gəldilər. Bundan əlavə, kolleksiya prosesində bank strukturlarından keçən əhəmiyyətli bir çekdə olan bir miqdarda banklar demək olar ki, azad öhdəlikləri olan banklar təmin edir.

Qeyd etmək lazımdır ki, ölkələrdə lisenziyanın sərt təcrübəsindən daha çox olması səbəbindən Qərbi Avropa Hər iki ABŞ, yeni bankların meydana çıxmasını süni şəkildə məhdudlaşdıran və bəzi hallarda, bank kartellərinin yaradılması, xarici rəqabətin yaradılması əhəmiyyətli dərəcədə məhdudlaşdı, yəni daxili bazarların hər biri üçün digər bank yurisdiksiyalarından gəlir. Müəyyən bank funksiyalarını yerinə yetirmək üçün səlahiyyətli qurumların sayı, banklararası müsabiqəni yüngülləşdirmək üçün də vacib idi. Məsələn, 1984-cü ilə qədər əhalinin 4,8 milyon nəfəri olan Finlandiyada 7 kommersiya, 272 əmanət bankı, 371 kooperativ bank, eləcə də 3500 filialı olan bir poçt bankı var idi. Bütün bu mürəkkəb bank sistemi yalnız əmanətlər üzrə faiz dərəcələri ilə bağlı bir sıra razılaşmalar (fondların cəlb edilməsi xərclərinə nəzarət etmək üçün), habelə müxtəlif banklar arasında mərkəzi bankın bölünmüş bazar seqmentlərinə uyğun olaraq bir sıra müqavilələr səbəbindən sabit olaraq qaldı Onların rəqabətini məhdudlaşdırır (məsələn, kooperativ banklar kənd təsərrüfatı sənayesi, əmanət bankları - istehlakçılar və böyük kommersiya bankları - sənaye). "Cənablar Sazişi" qarşılıqlı olaraq yerli maliyyə bazarlarına girməməsi, 1985-ci ilə qədər olan İsveçrə və Qərbi Alman bankları arasında bir-birləri arasında bir-birinə girməsin. Bank təcrübəsində oxşar nümunələr çoxdur. Bundan əlavə, müxtəlif maneələr bu bazara bu bazarla bankların banklara nisbəti aşağı xərclərlə pul cəlb etmək üçün, bəzən kreditlərin verilməsi qadağası şəklində həyata keçirilən bu maneələrdən ibarət olan bu maneələrin qarşısını aldı milli valyuta (xarici banklar üçün) və ya filialın açılışında.

Bankların göstərdiyi xidmətlərin çeşidini genişləndirmək, bankların əksər cəmiyyətin maliyyə ehtiyaclarını ödəyən universal olmasına səbəb oldu; Ənənəvi banklar maliyyə xidmətlərinin "supermarketlərində" yüksəldi. Sığorta xidmətləri sahəsində birja brokerliyi, broker fəaliyyəti kimi "köməkçi" xidmətlər, həm də növlərin genişlənməsinə töhfə verir bank xidmətləri və bank fəaliyyətinin gəlirliliyinin artırılması. Beynəlxalq bank əməliyyatları ortaya çıxdı, bunlar:

İxrac əməliyyatlarına kredit vermək,

beynəlxalq sakin əməliyyatlarına kredit vermək və onları təmin etmək pul köçürmələri və investisiya xidmətləri

yeni nağd iştirakı mənbələri axtarmaq üçün beynəlxalq kapital və pul bazarlarına girişin açılması.

Rusiyanın müasir bank sistemi 1989-cu ildən bəri, 5 ixtisaslaşdırılmış bankın yaradılması ilə inkişaf etməyə başladı, sonra kommersiya bankları fəal şəkildə formalaşmağa başladı. Ümumilikdə, 2500-dən çoxdur və 01.02.2005-ci ildə 145511 qaldı, qalanları rəqabət mübarizəsinə dözmədi və ləğv edildi. Rusiya və bank sistemi bütövlükdə Rusiya və bank sistemi, iqtisadiyyatın qorunması və inkişafının əsas amillərindən, o cümlədən dövlət, o cümlədən sənaye və bank kapitalının birləşməsinin həyata keçirilməsinin və tanıdılmasıdır maliyyə və sənaye qrupları şəklində.

İqtisadiyyatın asılı elementi olaraq, rusiya bankları Təsirə məruz qalan və qlobal maliyyə böhranları. Maliyyə böhranları 1997-98. Cənub-Şərqi Asiya, Cənubi Amerika və Rusiyanın ortaya çıxan bazarları banklarda maliyyə risklərinin idarə edilməsi problemlərinin mürəkkəbliyini açıq şəkildə nümayiş etdirdi. Bu cür böhranları aradan qaldırmaq, bazar mövqelərini möhkəmləndirmək üçün maliyyə və kredit təşkilatları təqdim edir, buna görə beynəlxalq maliyyə bazarlarında böhran hadisələrinin nəticələrinin maksimum azaldılması bu cür strukturlar üçün müstəsna əhəmiyyətə malikdir; Eyni zamanda, banklar maliyyə idarəçiliyinin səmərəliliyini yaxşılaşdırmaq üçün risklərin idarə edilməsi metodları haqqında məlumat əldə etmək üçün də lazım olmalıdır.

Bir vəziyyətdə "kommersiya banklarının işləməsi şərtləri dəyişdikdə, hədəflərinin əldə edilməsi yalnız idarəetmə keyfiyyətini dəyişdirərək mümkün olur. Bununla yanaşı, bank risklərinin idarə olunması üçün bir çox nəzəri problemlər kifayət qədər qalıb. Bu xüsusilə doğrudur Bu kimi məsələlər: pul vəsaitlərinin hərəkəti konsepsiyası, kapital qiyməti, kapital bazarının səmərəliliyi, portfel aktivlərinin idarə edilməsi, iqtisadi ədəbiyyat və s. Arasında güzəştə getmək, fərdi terminlər və anlayışların təfsirində birlik yoxdur (etibarlılığın, sabitlik, sabitlik, və s.), metodik bir inkişaf tətbiq etmək üçün kifayət qədər qeyri-kafidir.

Beləliklə, effektiv maliyyə riskinin idarə edilməsi sisteminin fəaliyyətinin əsası onların təsnifatına çevrilir.

Bizim fikrimizcə, ən məlumatı, kommersiya bankı və dörd əlavə riskin aşağıdakı altı əsas riskini ayıran Peter S. Rose12-nin təklif etdiyi bank risklərinin təsnifatıdır. Riskin əsas növləri P. Rose aşağıdakılara aiddir:

Kredit riski

Balanssız likvidlik riski

Bazarı riski

Faiz riski

Gəlir qazancı riski

Müflisləşmə riski

Digər vacib risk növlərinə Rose P. daha çox dörd növə aiddir, bu da belədir:

İnflyasiya riski

Valyuta riski

Siyasi risk

Sui-istifadə riski

Bu təsnifatın üstünlüyü bu sistemin bank və risklər, həm də bankın ortaya çıxan pnene, həm də fəaliyyətinə təsir göstərməsidir. Eyni zamanda, hazırda kommersiya bankları tərəfindən konsolidasiyasının nəzərə alınmasında praktik istifadə üçün bu cür təsnifat istifadə edilə bilməz və buna görə də əməliyyatların xüsusiyyətlərindən asılı olaraq qrupların və subdroupların bölüşdürülməsi ilə daha ətraflı təsnifat tələb olunur bank tərəfindən aparılır.

Sheremeta reklamının təsnifatı, Şerbakova G.N.13, müəyyən risk növlərini ehtiva edən müəyyən bir risk sisteminin yaradılması və xarici və daxili risklərin riskləri olan müəyyən bir risk sisteminin yaradılmasıdır. Bu, bank xaricində yaranan riskləri bölməyə və bankın əməliyyat fəaliyyətinə və bank daxilində yaranan risklərin "istehsal" fəaliyyətinin həyata keçirilməsi prosesində risklərə təsir etməyə imkan verir. Bu, iki risk sinifləri arasında fundamental fərq, onlara olan münasibətləri, nəzarət üsulları və idarəetmə imkanlarını müəyyənləşdirir.

Təklif olunan risk sxemində əlaqələrin növünə görə bankın daxili və xarici mühitinə uyğun olaraq aşağıdakı kimi təsnif edilir:

İqtisadi qanunvericiliyin qeyri-sabitliyi və mövcud iqtisadi vəziyyət, sərmayə qoymaq və mənfəətin istifadəsi şərtləri ilə əlaqəli risklər.

xarici iqtisadi risklər (ticarət və tədarükü, sərhədlərin bağlanması və s. Üstünlük və s.

siyasi vəziyyətin pisləşməsi ehtimalı, ölkədə və ya bölgədə mənfi-siyasi dəyişikliklərin riski.

təbii və iqlim şəraitini, təbii fəlakətlərini dəyişdirmək imkanı.

bazar şəraitinin salınım, məzənnə və s.

Daxili:

aktiv əməliyyatlar (kredit, valyuta, bazar, məskunlaşma, icarə, faktorinq, pul, maliyyə və investisiya və investisiya və s.)

bankın öhdəlikləri ilə əlaqəli (depozit və depozit əməliyyatları üzrə risklər, banklararası kreditlərə görə)

aktivlər və öhdəlikləri ilə bankın keyfiyyət idarəetmə (faiz riski, balanssız likvidlik, müflisləşmə riski, kapital quruluşu, qol, bank kapitalı çatışmazlığı)

risklə əlaqəli maliyyə xidmətləri (əməliyyat, texnoloji, innovasiya riskləri, strateji, mühasibat, inzibati, sui-istifadə riski).

Qərb risklərinin idarə edilməsi təcrübəsindən fərqli olaraq, Rusiyada yalnız bu yaxınlarda Rusiya Federasiyasının mərkəzi bankına 23.06.2004 nömrəli 70-t №-li "tipik bank riskləri üzrə" 70-t olan "tipik bank riskləri" adlı bir məktub şəklində tətbiq olundu, 10 risk qrupu ayrıldığı bildirildi: kredit, ölkə, bazar, fond, valyuta, maraq, likvidlik, hüquqi, iş nüfuzu və strateji itkisi riski.

Bundan əlavə, Mərkəzi Bank kommersiya banklarını üç əsas səviyyədə riskləri izləməyi təklif etdi: fərdi (işçi səviyyəsi), mikro və makro səviyyələri.

Fərdi səviyyənin riskləri, fərdi işçilərin qanunsuz və ya səriştəsiz həll yollarının nəticələrindən yaranan risklər daxildir.

Mikro səviyyənin riskləri, idarəetmə aparatının qərarları ilə yaradılan likvidlik və kapitalın azaldılması riskləri daxildir.

Makro səviyyəsinin riskləri, bankın makroiqtisadi və tənzimləmə və hüquqi fəaliyyətinə görə əvvəlcədən müəyyən edilmiş risklər daxildir.

Qərb şirkətlərinin risk menecerlərinin risk menecerləri tərəfindən praktik fəaliyyətdə rəhbərlik edən əsas sənədlər, Bazel Bankın Nəzarət Komitəsi tərəfindən hazırlanmışdır və bank nəzarəti prinsipləri adlanır. Bu sənəddə 25 prinsip var, bu da həyata keçirilməsi, bazil komitəsinin tövsiyələri və bank və bankçılıq sahəsində ən yaxşı beynəlxalq təcrübə əsasında onlara dair şərhlər, eləcə də onlara aiddir Nəzarət. Basss prinsipləri arasında, bankçılıq riskləri ilə əlaqəli 6-15 prinsipləri ayırmaq mümkündür. Rusiya bank maliyyə hesabatlarının beynəlxalq maliyyə hesabatları (MHBS) ilə inteqrasiyası, şübhəsiz ki, bu prinsiplərin tətbiqində öz inkişafını rus praktikasında tətbiq edəcəkdir.

Rusiyada fəaliyyət göstərən beynəlxalq audit şirkətləri, Bazel Komitəsinin tövsiyələri əsasında öz risk təsnifatlarını inkişaf etdirir, nümunə, 15\u003e 15 (kommersiya bankının maliyyə risklərinin ətraflı quruluşu), PricewaterhouseCoopers tərəfindən qurulmuş risk xəritəsidir , GARP adlanır.

Yaxşı işinizi bilik bazasında göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Şagirdlər, aspirantlar, təhsil bazasında bilik bazasında istifadə edən gənc elm adamları sizə çox minnətdar olacaqlar.

Göndərilib http://www.allbest.ru/

Məzuniyyət seçmə işi

Maliyyə menecmentikommersiya bankının riskləri

İçindəbaxım

maliyyə Ticarət Bankı riski

Ağıllı riski qabiliyyəti - bütövlükdə sahibkarlıq mədəniyyətinin elementlərindən biri və bank fəaliyyəti - xüsusilə də.

Bazar şəraitində, iştirakçılarının hər biri oyunun müəyyən qaydalarını alır və müəyyən dərəcədə tərəfdaşların davranışından asılıdır. Bu qaydalardan biri risk almaq və fəaliyyətində onun həyata keçirilməsinin mümkünlüyünü nəzərə almağa hazır ola bilər.

Qərbdə, nisbətən sabit olsa da iqtisadi şərtlər, Sahibkarlıq subyektləri risklərin idarə edilməsi məsələlərinə diqqət yetirirlər. Eyni zamanda, iqtisadi qeyri-sabitlik amillərinin getdikcə daha çox səy göstərdikləri Rusiya iqtisadiyyatında müəssisələrin effektiv idarə olunmasını, təhlilinin təhlili və risklərin təhlilinin təhlili və idarə edilməsinin onların təhlili və idarə edilməsi iqtisadi fəaliyyətaçıq şəkildə diqqət yetirilmir.

Son vaxtlara qədər belə bir yanaşma təkcə müəssisələrdə deyil real sektorlar İqtisadiyyat, eyni zamanda maliyyə və kredit təşkilatlarında. Rusiyada bu problemin bütün şiddətini dəqiq müəyyənləşdirən risklərin idarə edilməsi məsələsinə diqqət yetirin.

Müəssisələrin sosial-iqtisadi vəziyyətinin, onların maliyyə müstəqilliyinin sosial-iqtisadi vəziyyətinin sabitləşməsi, fəaliyyətin səmərəliliyini yaxşılaşdırmaq və nəticədə mənfəət və ya son vasitə kimi artırmaq, zədələnməmək və iflas etmək, müəssisələrin menecerlərindən qaçınmaq müasir şərtlər Maliyyə planlaşdırmasını ödəmək üçün diqqəti artırmağa başlayın. Bu, şübhəsiz ki, iqtisadi dövriyyənin normallaşmasının amillərindən biridir, zəruri resurslarının, təsərrüfatların maliyyə vəziyyətinin iqtisadi vəziyyətin qeyri-müəyyənliyi qarşısında möhkəmləndirilməsi amillərindən biridir.

Nəticə etibarilə, bazar iqtisadiyyatında, bütün idarəetmə səviyyəsindəki qərar qəbul etmə prosesi son nəticə bilinmədiyi hallarda baş verir. Beləliklə, qeyri-müəyyənlik və qeyri-müəyyənlik var və nəticədə risk artmaqdadır, yəni uğursuzluq təhlükəsi, gözlənilməz itkilər. Xüsusilə, sahibkarlığın inkişafının ilkin mərhələlərinə xasdır.

Müasir iqtisadi nəzəriyyədə, risk kimi belə bir kateqoriya qeyri-müəyyənlik ölçüsü kimi fəaliyyət göstərir.

Risklərin idarə edilməsi problemi istənilən iqtisadi sektorda mövcuddur - dən kənd təsərrüfatı və sənayesinə, aktuallığını izah edən ticarət və maliyyə qurumlarına.

Bu baxımdan müəssisənin planlaşdırılmasında risk qiymətləndirmə göstəricilərinin tərifi, buna təsir edən amillər, riskləri azaltmaq və minimuma endirmək üçün praktik tövsiyələrin inkişafı, habelə risklərin idarə edilməsi strategiyasının inkişafı ilə bağlıdır.

Müəssisənin bütün formalarında maliyyə fəaliyyəti çoxsaylı risklərlə əlaqələndirilir, təsir dərəcəsi, bu fəaliyyətin nəticələrinin bazar iqtisadiyyatına keçidlə xeyli artması ilə əlaqələndirilir. Bu fəaliyyəti müşayiət edən risklər, müəssisənin ümumi "risk portfelində" ən əhəmiyyətli rol oynayan xüsusi maliyyə riskləri qrupuna ayrılmışdır. Müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin nəticələrinə maliyyə risklərinin təsiri dərəcəsinin artması ölkədəki iqtisadi vəziyyətin sürətli dəyişkənliyi və maliyyə bazarının konyunkturu, sahənin genişləndirilməsi ilə əlaqələndirilir maliyyə əlaqələri Və onun "Azadlıq", yeni maliyyə texnologiyaları və alətlərinin və iqtisadi təcrübəmiz üçün bir sıra digər amillərin görünüşü.

Müəssisənin maliyyə risklərinin idarə edilməsi, son illərdə xüsusi bilik sahəsində (risklərin idarə edilməsi "mövzusunda müəyyən edilmiş maliyyə idarəetmə həcmidir. Bu sahədə çalışan mütəxəssislər xüsusidir İxtisas tələbləri, xüsusən, iqtisadiyyatın və müəssisənin maliyyə, riyazi metodların, statistika, sığorta işlərinin və s. Bu cür mütəxəssislərin əsas funksiyası ("risk menecerləri") müəssisənin maliyyə risklərinin idarə edilməsidir.

İdarəetmə obyekti olaraq maliyyə riski risklərin idarə edilməsi metodlarından istifadə edərək qiymətləndirməsini və minimuma endirilməsini nəzərdə tutur. Maliyyə riskini və onları idarə etmək üçün böyük bir üsul dəsti qiymətləndirməyin bir neçə yolu var. Maliyyə idarəçiliyinin əsas məqsədi maliyyə vəziyyətinin ən pis qərarı ilə yalnız mənfəətin müəyyən bir azalması ola bilər, lakin heç bir halda iflas sualı olmayıb. Buna görə risklərin idarə edilməsinin davamlı yaxşılaşdırılmasına xüsusi diqqət yetirilir. Bu, işlənmiş seçmə işinin praktik əhəmiyyətini izah edir.

Tədqiqatın məqsədi onların enişləri üçün maliyyə risklərini və ehtiyatlarını təhlil etməkdir.

Məqsədinə uyğun olaraq, məzuniyyət seçmə işlərinin vəzifələri aşağıdakılardır:

Maliyyə riskinin nəzəri fondlarını idarəetmə mövzusu kimi nəzərdən keçirin;

QSC-nin "VTB" misalında maliyyə riskinin qiymətləndirilməsi və təhlili etmək;

Müəssisənin maliyyə risklərinin idarə olunmasının əsas istiqamətlərini müəyyənləşdirin.

Tədqiqatın obyekti, VTB QSC-nin kommersiya bankı idi, bu da maliyyə itkisinin qarşısını almaq üçün tədbirlər görməlidir.

Nəzəri və metodoloji əsas daxili və xarici alimlərin və maliyyəçilərin elmi əsərlərinə xidmət etdi.

İşin praktik əhəmiyyəti, maliyyə risklərinin idarə edilməsinin səmərəliliyinin səmərəliliyinin səmərəliliyinin artırılması üçün təklif olunan tədbirlərin maliyyə risklərinin təsirini azaltmaq və müəssisənin səmərəliliyini artırmaq üçün işlərində istifadə edilə bilər.

1. Maliyyə risklərinin nəzəri əsasları

1.1 Maliyyə riskinin, onun növlərinin və meydana gəlməsinin səbəbləri

Riskin mahiyyətini və məzmununu nəzərə alaraq, indi sahibkarın, iş adamının, menecerin müvəffəqiyyətinin riskə münasibət anlayışından asılı olduğunu sübut etməyə ehtiyac yoxdur. Bu problem xüsusi maraq doğurur və hərtərəfli bir araşdırmaya layiqdir.

Risk iqtisadi bir kateqoriyadır. İqtisadi bir kateqoriya olaraq, üç iqtisadi nəticəyə səbəb ola biləcək bir tədbirin olması qabiliyyətidir:

- mənfi (zərər, zərər, itki);

- sıfır;

- müsbət (qazanc, fayda, mənfəət).

Risk probleminə həsr olunmuş iqtisadi ədəbiyyatın təhlili göstərdi ki, tədqiqatçılar arasında riskin mahiyyətinin tərifi və tək-tək anlayışı ilə bağlı konsensus yoxdur. Bu, xüsusən də bu fenomenin çoxölçülü, real iqtisadi təcrübələr və idarəetmə fəaliyyətlərində iqtisadi qanunvericiliyinə məhəl qoymamaqla izah edir. Bundan əlavə, risk, bir çox uyğunsuz və bəzən əksinə əsl əsasları olan mürəkkəb bir fenomendir. Bu, müxtəlif nöqtələrdən bir neçə risk anlayışının mövcudluğunun olmasına səbəb olur.

"Risk" anlayışını ən çox əks etdirən növbəti risk qətiyyətində dayanaq.

Risk, qeyri-adi seçim vəziyyətində qeyri-müəyyən bir seçimin vəziyyətində, bu müddətdə qeyri-müəyyən və məqsədyönlü şəkildə, məqsədin uğursuzluğuna və rədd edilməməsi ehtimalını kəmiyyətcə və keyfiyyətcə qiymətləndirmə ehtimalının mümkün olması ilə bağlı fəaliyyətlərdir.

Çox sayda risk anlayışlarının təhlili, risk vəziyyəti üçün xarakterik olan məqamları müəyyənləşdirməyə imkan verdi:

- nəticələrin praktikada həyata keçirildiyini müəyyən edən hadisələrin təsadüfi xarakteri (qeyri-müəyyənliyin olması);

- Alternativ həllərin mövcudluğu;

- məlumdur və ya nəticələrin və gözlənilən nəticələrin ehtimalını müəyyən edə bilərsiniz;

- ziyan ehtimalı və ya əlavə qazanc ehtimalı.

Qeyd etmək lazımdır ki, risk və qeyri-müəyyənlik arasındakı fərq məlumat vermək üçün bir üsula aiddir və mövcudluğu (risk olduqda) və ya nəzarətsiz dəyişənlərin ehtimal xarakteristikasının olmaması (qeyri-müəyyənliyi) ilə müəyyən edilir. Qeyd olunan mənada, bu terminlər, qərar qəbul etmə vəzifələrini və buna görə qeyri-müəyyənlik şəraitində qərar vermə işlərini fərqləndirdikləri işlərin riyazi nəzəriyyəsində istifadə olunur.

Müəyyən bir seçimi ehtimalı dərəcəsini keyfiyyətcə və ölçmək mümkündürsə, onda risk vəziyyəti olacaqdır.

Müəssisənin maliyyə riski altında maliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün şərtlərin qeyri-müəyyənliyi vəziyyətində gəlir və kapital itkisi şəklində mənfi təsirlərin olma ehtimadı deməkdir.

"Risk" anlayışının müxtəlif tərifləri var. Beləliklə, ən ümumi formada, risk altında, itki və ya natamam gəlir ehtimalı, proqnozlaşdırılan seçimlə müqayisədə aydın olur, I.E. Bu, onun nəticəsi və optimallaşdırıla biləcəyi mümkün addımlardan ibarət olan fəaliyyətlərin situativ xüsusiyyətləridir.

Digər bir risk qətiyyəti hər hansı bir hadisədir, nəticədə şirkətin maliyyə işinin gözləniləndən daha aşağı ola bilər. Maliyyə qərarı verərkən maliyyə riskini təhlil etmək lazımdır.

Ən ümumi formada maliyyə riski, məlum deyil, pul sahəsi ilə əlaqəli qeyri-müəyyən bir mühitdə bir hərəkət görüntüsüdür.

İnvestisiya fəaliyyətində, maliyyə riski altında, borc öhdəliklərinə görə ödənişlərin qeyri-müəyyənliyi ilə əlaqəli müəssisənin səhmdarların (sahibləri) tərəfindən tətbiq olunan risk nəzərdə tutulur.

Beləliklə, maliyyə riski bir şirkətin və ya əmlakın maliyyələşdirilməsi üçün istifadə olunan borc və öz vəsaitlərinin birləşməsi ilə əlaqəli qeyri-müəyyənlik dərəcəsidir; Borc vəsaitlərinin payı nə qədər böyükdürsə, maliyyə riski yüksəkdir.

Maliyyə riskinin təhlilinin fərqli bir xüsusiyyəti, idarəetmə qərarlarının obyektivliyinin onun nəticələrindən çox asılı olmasıdır.

Risk bir sıra xüsusiyyətlərə xasdır, aralarında ayıra bilərsiniz:

- uyğunsuzluq,

- alternativlik,

- qeyri-müəyyənlik.

Təəssüfləndirmə, bir tərəfdən, bir tərəfdən riskin əhəmiyyətli iqtisadi, siyasi və mənəvi və mənəvi nəticələrinə malikdir, çünki ictimai və texniki tərəqqi sürətləndirir, çünki ictimai rəy və cəmiyyətin mənəvi atmosferinə müsbət təsir göstərir. Digər tərəfdən, risk, risk əqli cəhətdən, könüllülük, subyektivliyə səbəb olur, sosial tərəqqi inhibə edir, natamam mənbə məlumatı şəraitində müəyyən sosial-iqtisadi və mənəvi xərclər yaradır, əgər obyektiv nümunələri nəzərə almadan risk vəziyyəti seçilir Qərarın edildiyi münasibətdə fenomenin inkişafı.

Alternativlik iki və ya bir neçə mümkün həll yolundan seçmək ehtiyacını nəzərdə tutur. Seçimlərin olmaması risk haqqında danışır. Seçim yoxdur, riskli vəziyyət yaranmır və buna görə də risk olmayacaqdır.

Riskin mövcudluğu birbaşa qeyri-müəyyənliklə əlaqəlidir. Bu təzahür və məzmun şəklində heterojendir. Risk, etibarlı bir şəkildə, birmənalı olmaması, qeyri-müəyyənliyin olmamasını təmsil edən qeyri-müəyyənliyi geri götürməyin yollarından biridir. Bu riskin bu mülkiyyəti ilə əlaqədar diqqəti, praktikada idarəetmə və tənzimlənmənin optimallaşdırılması, obyektiv və subyektiv qeyri-müəyyən mənbələrə məhəl qoymamaq, ehtimal olunan, ehtimalı olan, praktik və subyektiv olmayan qeyri-müəyyən mənbələrə məhəl qoymamaq üçün vacibdir.

Maliyyə riski zamanın bir funksiyasıdır. Bir qayda olaraq, bu maliyyə aktivi və ya kapital qoyuluşlarının təcəssümünün risk dərəcəsi zamanla artır.

Müəssisənin iqtisadi fəaliyyəti sahəsində maliyyə riski özünü göstərir. Maliyyə riski resursların, kapitalın, gəlirin formalaşdırılması ilə əlaqələndirilir və maliyyə nəticələrmi Müəssisələr iqtisadi fəaliyyət prosesində mümkün pul itkisi ilə xarakterizə olunur. Maliyyə riski iqtisadi kateqoriyalar sistemində müəyyən bir yer tutan iqtisadi bir kateqoriya olaraq təyin olunur.

Maliyyə əməliyyatı performansının gözlənilən səviyyəsi, risk növündən və risk səviyyəsindən asılı olaraq olduqca əhəmiyyətli bir diapazonda dəyişir. Beləliklə, müəssisə riski müəssisə üçün həm əhəmiyyətli maliyyə itkisi, həm də əlavə gəlirin meydana gəlməsi ilə müşayiət oluna bilər.

Maliyyə riski bütün iqtisadi əməliyyatların ayrılmaz hissəsi və müəssisənin bütün sahələrinə xas olan bir hissəsidir. Maliyyə riskinin təzahürünün obyektiv xarakteri dəyişməz olaraq qalır.

Maliyyə risklərinin təzahürlərinin obyektiv bir təbiəti olmasına baxmayaraq, maliyyə riskinin əsas göstəricisi risk səviyyəsidir - subyektivdir. Risklərin qiymətləndirilməsinin subyektivliyi idarəetmə məlumatlarının, peşə təcrübəsinin və maliyyə menecerlərinin və digər amillərin ixtisaslarının müxtəlif dəqiqlik səviyyəsinin müxtəlif səviyyələrinə görədir.

Risk daimi bir dəyər deyil, maliyyə riski səviyyəsi dəyişdirilir. Əvvəlcə vaxt dəyişir. Bundan əlavə, maliyyə riski səviyyəsinin göstəricisi, riskə təsir edən çoxsaylı obyektiv və subyektiv amillərin təsiri altında əhəmiyyətli dərəcədə dəyişir.

İqtisadi qərarın hazırlanması və qəbul edilməsi zamanı, tam inamla mübahisə etmək mümkün deyil, bu da ətrafdakı iqtisadi mühitdə dəyişikliklərin istismara verilməsinin və ya sənaye obyektinin fəaliyyətinin yeni xüsusiyyətlərinin olması mümkündür Gözlənilməz texniki maneələr və ya konstruktiv problemlər yarana bilər. Alıcılar yeni bir məhsul bəyənə bilməzlər, bu müəssisənin bazar sektorundakı konyunkturu, işsiz bir sahibkar və s. Bununla birlikdə, fikri çox yönlü bir kritik rola məruz qoymaqla, potensial təhlükələri müəyyənləşdirmək və mümkün nəticələrin təhlili, nəhayət cəlb etməklə Əlavə informasiyaMüəyyən maliyyə riski amillərinin təzahürünün istenmeyen nəticələrini zərərsizləşdirmək və ya azaltmaq üçün tədbirlər görmək mümkündür.

Nəzəri cəhətdən, maliyyə riskinin təzahürünün nəticələri nəticəsində, həm müsbət (mənfəət), həm də mənfi (zərər, zərər) ola bilər və maliyyə riski mümkün mənfi təsirlərin səviyyəsi ilə xarakterizə olunur. Bu, çünki mənfi nəticələr Maliyyə riskləri yalnız gəlirin itkisini, həm də müəssisənin paytaxtının itkisini müəyyənləşdirir və bu, onu iflasa və fəaliyyətə xitam verməyə aparır.

Boş i.a. Maliyyə riski altında maliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün qeyri-müəyyənlik şəraiti vəziyyətində gəlir və ya kapital itkisi şəklində mənfi nəticələrin itirilməsi ehtimalını başa düşür. Əksər risklər maliyyə riski bu an tərifinin altına düşür, çünki əksər risklərin həyata keçirilməsində, gəlir itkisi baş verir və qeyri-müəyyənlik hər hansı bir riskin xarakterik bir xüsusiyyətidir. Bundan əlavə, müəssisə üçün inflyasiya iqtisadiyyatı şəraitində likvidlik itkisi (maliyyə riski elementi), bir qayda olaraq, pul itkisinə səbəb olmur.

Kovalev v.v. Bu, maliyyə riskinin müəyyənləşdirilməsi, uzunmüddətli kredit və borcların mümkün çatışmazlığı ilə əlaqəli bir risk kimi verir. Ancaq bu yanaşma kateqoriyanın məzmununu daraldır. Yuxarıdakı tərif, müəssisənin likvidlik itkisinin riskli riskli bir xüsusi hal hesab edilə bilər.

Maliyyə riski ölümcül bir hadisə deyil, əsasən idarə olunan bir prosesdir. Onun parametrləri, onun səviyyəsinə təsir etmək mümkündür. Belə bir təsir yalnız "idrak" riski ilə təmin edilə bilər, sonra rasional olaraq müalicə etmək lazımdır, i.E. Bu, iqtisadi vəziyyətlərdə risklərin təzahürlərini təhlil etmək, öz xüsusiyyətlərini müəyyənləşdirmək və müəyyənləşdirmək və müəyyənləşdirmək, onların təzahürlərinin nəticələrinin əsası və s.

Maliyyə riski səviyyəsinin məqbul dəyərini müəyyənləşdirmək xüsusi bir işin müstəqil vəzifəsidir. Bu, böyük bir analitik iş və xüsusi hesablamalar və müəyyən səviyyənin tənzimləyici quruculuğu, müəssisənin ən yüksək idarə edilməsinin zəruridir. İqtisadi qurum risk səviyyəsi üçün məqbul və qəbuledilməz arasındakı sərhəd fərqli dövrlər İşgüzar fəaliyyətlər və iqtisadiyyatın müxtəlif sektorlarında fərqlidir. Məsələn, bəzi məlumatlara görə, bəzi məlumatlara görə, bəzi məlumatlara görə, yüksək texnoloji istehsal üçün, əsas tədqiqatlar mərhələsində mənfi nəticə əldə etmək ehtimalı 5-10%, tətbiq olunan elmi inkişaflar təxminən 80- 90%, dizayn və dizayn inkişafları 90-95%.

İqtisadi və siyasi inkişaf müasir mira Kəmiyyətcə müəyyənləşdirmək və qiymətləndirmək çox çətin olan yeni risk növlərinə səbəb olur. Biznesin transmilliləşməsi mürəkkəb maliyyə və istehsal münasibətlərinin yaradılması ilə müşayiət olunur. Sahibkarlıq təşkilatlarının istehsal və iqtisadi fəaliyyətinin kompüterləşdirilməsi və avtomatlaşdırılması və kompüter sistemlərində uğursuzluqlar və hesablama texnologiyası işində itkisinin mümkünlüyünə səbəb olur. Son illərdə siyasi amillərlə əlaqəli risklər xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki sahibkarlıq üçün böyük itkilər daşıyır.

Maliyyələşdirmə sahəsində, bu, ilk növbədə asanlaşdırılsa, layihə riskli ola bilər:

- Ölkədə iqtisadi qeyri-sabitlik;

- inflyasiya;

- Sənayedə ödənişin mövcud vəziyyəti;

- Büdcə fondlarının çatışmazlığı.

Layihənin maliyyə riskinin səbəbləri olaraq aşağıdakılar adlandırmaq olar:

- Siyasi amillər;

- Valyuta məzənnələrində dalğalanmalar;

- mühasibat uçotunun uçotunun dövlət tənzimlənməsi;

- kapital bazarında ehtiyatların qiymətinin artması;

- İstehsal xərclərini artırmaq;

- İnformasiya mənbələrinin olmaması;

- Sahibkarın şəxsi keyfiyyətləri.

Beləliklə, sadalanan səbəblər faiz dərəcələrinin artmasına, maliyyələşdirmə üçün daha yüksək qiymətlərin artmasına, habelə müqavilələr və müqavilələrin artmasına səbəb ola bilər.

1. 2 Maliyyə riskləri və onların qiymətləndirilməsi üsullarının təsnifatı

"Risk" anlayışı, insan fəaliyyəti ilə ayrılmaz şəkildə əlaqələndirilir və sivilizasiya ilə eyni illərə malikdir. Onun varlığı bir çox hallarda mümkün olmayan, istəklər, üstünlüklər və mövzuların arzuları, üstünlüklərindən və hərəkətlərindən asılı ola biləcək müəyyən hadisələrin başlanmasını gözləmək vacibdir.

Sərt şəraitdə aparılan sahibkarlıq fəaliyyətləri bazar iqtisadiyyatıDə istisna deyil. Hər hansı bir iqtisadi fəaliyyət növü həyata keçirərkən, həcmi müəyyən bir işin xüsusiyyətləri ilə əlaqədar olan itkilərin obyektiv bir təhlükəsi (risk) var. Risk itkilər, itkilər, yersiz planlaşdırılan gəlir, qazanc ehtimalıdır. İş fəaliyyətlərində baş verən zərərlər material, əmək, maliyyə bölünmək olar.

Biznes riski ikili bir təbiətə malikdir və yalnız mənfi nəticələr (zərər) deyil, həm də əlverişli imkanlar (məsələn, artan gəlirlilik) daxildir. Bu təhlükə və əlverişli imkanların bu birləşməsi riskin mahiyyətini və işdə alınan qərarların kompromisinin güzəştli bir şəkildə simvollaşdırır: təhlükə ilə nəticələnən risk nə qədər yüksəkdirsə, əlverişli bir fürsət ilə əlaqəli bir mükafat olmalıdır.

Hal-hazırda riskə belə bir baxış bir çox iqtisadi fənlər üçün xarakterikdir. Xüsusilə, bu, maliyyə idarəçiliyində ən çox yayılmış yanaşmalardan birinin altındadır, buna görə risk gözlənilən əməliyyatların faktiki nəticələrini sapmamaq ehtimalı kimi şərh olunur. Mümkün sapmaların daha geniş çeşidi, bir iş əməliyyatı riski yüksəkdir. Bu vəziyyətdə, əməliyyatın nəticəsi ümumiyyətlə onun gəlirini başa düşür, yəni. hesablanmış almış ödənişlərin miqdarı faiz Xərclərin miqdarı ilə.

Təsnifat çərçivəsində bu anlayışlar arasındakı əlaqələrin yaxşılaşdırılması vasitəsi kimi istifadə olunan hər hansı bir bilik və ya insan fəaliyyətinin qurulmuş anlayışları sistemi başa düşülür. Beləliklə, risklərin təsnifatı, risk alt hissələrini birləşdirməyə imkan verən hər hansı bir əlamət və meyar əsasında risklərin çoxluğunun sistemləşdirilməsi deməkdir Ümumi anlayışlar. Elmi Risk Təsnifatı, hər risk yerinin dəqiq bir tərifini təbliğ edir Ümumi sistem Müvafiq metodları, risklərin idarə olunması üsullarını səmərəli şəkildə tətbiq etmək üçün potensial imkanlar yaradın. Məncə, ən məlumatımda, ən çox məlumat verən Peter S. Rose tərəfindən təklif olunan bank risklərinin təsnifatıdır, bu da kommersiya bankı riskinin aşağıdakı altı əsas növü və dörd əlavə növdür. Riskin əsas növləri P. Rose aşağıdakılara aiddir:

· Kredit riski;

· Likvidlik dengesizliyi riski;

· Bazar riski;

· Faiz riski;

· Mənfəətin qeyri-mümkün olması riski;

· Müflisləşmə riski;

Digər vacib risk növlərinə Rose P. daha çox dörd növə aiddir, bu da belədir:

· İnflyasiya riski;

· Valyuta riski;

· Siyasi risk;

· Sui-istifadə riski.

Bu təsnifatın üstünlüyü bu sistemin bank və risklər, həm də bankın ortaya çıxan pnene, həm də fəaliyyətinə təsir göstərməsidir.

Eyni zamanda, hazırda kommersiya bankları tərəfindən konsolidasiyasının nəzərə alınmasında praktik istifadə üçün bu cür təsnifat istifadə edilə bilməz və buna görə də əməliyyatların xüsusiyyətlərindən asılı olaraq qrupların və subdroupların bölüşdürülməsi ilə daha ətraflı təsnifat tələb olunur bank tərəfindən aparılır. Sheremete A.D., Sheremete A.D-nin təsnifatı, Sheremete'nin təsnifatı, ən çox risk növü və xarici və daxili risklərdəki risklərin əsasını təşkil edən müəyyən bir risk sisteminin yaradılmasıdır. Bu, bankın kənarında yaranan riskləri bölməyə və bankın əməliyyat fəaliyyətinə və bank daxilində "istehsal" fəaliyyətinin həyata keçirilməsi prosesində yaranan risklərə təsir etməyə imkan verir. Bu, iki risk sinifləri arasında fundamental fərq, onlara olan münasibətləri, nəzarət üsulları və idarəetmə imkanlarını müəyyənləşdirir. Bankın daxili və xarici mühitinə aid münasibətlərin növünə görə risklər aşağıdakı kimi təsnif edilir:

· İqtisadi qanunvericiliyin qeyri-sabitliyi və mövcud iqtisadi vəziyyət, mənfəət investisiya və istifadə şərtləri ilə əlaqəli risklər.

· Xarici iqtisadi risklər (ticarət və tədarükü, sərhədlərin bağlanması və s. Üstünlük məhdudiyyətlərinin məhdudlaşdırılması imkanı).

· Siyasi vəziyyətin pisləşməsi ehtimalı, ölkədə və ya bölgədə mənfi-siyasi dəyişikliklər riski.

Təbii və iqlim şəraitini, təbii fəlakətlərini dəyişdirmək bacarığı.

Bazar şərtləri, mübadilə nisbətləri və s.

daxili:

· Aktiv əməliyyatlar (kredit, valyuta, bazar, məskunlaşma, icarə, faktorinq, kassa hesabları, maliyyə və investisiya və investisiya və s.)

· Bankın öhdəlikləri (əmanət və depozit əməliyyatları üzrə risklər, əlaqəli banklararası kreditlərə görə)

· Aktiv və öhdəlikləri ilə bankın idarə olunmasının keyfiyyəti ilə əlaqəli (faiz riski, balanssız likvidlik, müflisləşmə riski, kapital quruluşu, qol, bank kapitalı çatışmazlığı)

· Risklə əlaqəli maliyyə xidmətləri (əməliyyat, texnoloji, innovasiya riskləri, strateji, mühasibat, inzibati, sui-istifadə riski).

Qərb risklərinin idarə edilməsi təcrübəsindən fərqli olaraq, Rusiyada yalnız bu yaxınlarda Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının Mərkəzi Bankının təlimatı 23.06.2004 nömrəli məktub şəklində daxil etdi, 10 risk qrupu olan tipik bank risklərində "tipik bank risklərində" məktub şəklində daxil edilmişdir Ayrılan kredit, ölkə, bazar, fond, valyuta, maraq, likvidlik, hüquqi, iş nüfuzu və strateji itkisi riski. Bundan əlavə, Mərkəzi Bank kommersiya banklarını üç əsas səviyyədə riskləri izləməyi təklif etdi: fərdi (işçi səviyyəsi), mikro və makro səviyyələri.

Fərdi səviyyənin riskləri, fərdi işçilərin qanunsuz və ya səriştəsiz həll yollarının nəticələrindən yaranan risklər daxildir.

Mikro səviyyənin riskləri, idarəetmə aparatının qərarları ilə yaradılan likvidlik və kapitalın azaldılması riskləri daxildir.

Makro səviyyəsinin riskləri, bankın makroiqtisadi və tənzimləmə və hüquqi fəaliyyətinə görə əvvəlcədən müəyyən edilmiş risklər daxildir. Qərb şirkətlərinin risk menecerləri tərəfindən praktik fəaliyyətdə rəhbərlik edən əsas sənədlər Bazel Bankın nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi tərəfindən hazırlanmışdır və bank nəzarət prinsipləri adlanır. Bu sənəddə 25 prinsip var, bu da həyata keçirilməsi, bazil komitəsinin tövsiyələri və bank və bankçılıq sahəsində ən yaxşı beynəlxalq təcrübə əsasında onlara dair şərhlər, eləcə də onlara aiddir Nəzarət. Basss prinsipləri arasında, bankçılıq riskləri ilə əlaqəli 6-15 prinsipləri ayırmaq mümkündür. Rusiya bank maliyyə hesabatlarının beynəlxalq maliyyə hesabatları (MHBS) ilə inteqrasiyası, şübhəsiz ki, bu prinsiplərin tətbiqində öz inkişafını rus praktikasında tətbiq edəcəkdir. Rusiyada fəaliyyət göstərən beynəlxalq audit şirkətləri, Bazel Komitəsinin tövsiyələri əsasında öz risk təsnifatlarını inkişaf etdirərək, Carp adlı PricewaterhouseCoopers tərəfindən qurulmuş bir risk xəritəsi (kommersiya bankının maliyyə risklərinin ətraflı quruluşu) bir nümunədir (Tab 1).

Vermək lazımdır qısa təsviri Cədvəldə verilən risklər:

1. Kredit riski müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq öhdəliklərini yerinə yetirməmək və ya istəksizlik nəticəsində yaranma və ya istəksizlik nəticəsində yaranan kredit qabiliyyətinin pisləşməsi ilə bağlı mümkün itkilər riskidir. Bank üçün, kredit fəaliyyəti aktiv əməliyyatların quruluşunda əsasdır, buna görə də maliyyə itkisi ilə bağlı öhdəliklərini yerinə yetirmir və nəticədə kapital adekvatlığının və likvidliyin azalmasına səbəb olur.

Cədvəl1.1. Kommersiya bankının maliyyə risk xəritəsi

Risk sinifi	Risk baxışı	Risk çeşidi
Kredit riski	Birbaşa kredit riski
	Təxmini risk
	Kredit ekvivalenti riski
	Korrelyasiya riski
	Səhm riski	Səhm qiymətinin dəyişkənliyi riski Dəyişkənliyin dəyişkənliyi riski Əsas risk Dividend riski
Bazarı riski	Faiz riski	Faiz dərəcəsi riski Gəlir əyrisi riski Faiz dərəcəsi riski Əsas faiz dərəcəsi / faiz riski risk riski Ödəniş riski
	Valyuta riski	Valyuta dərəcəsi riski Valyuta məzənnələrinin dəyişkənliyi Mənfəət dönüşümü riski
	Ticarət riski	Mallar üçün risk qiyməti İrəli qiymət riski Mallar üçün qiymət dəyişkənliyi riski Əsas ticarət riski / tənəzzül
Portfel konsentrasiyası riski	Kredit yayılması
	Alətlər riski
	Əhəmiyyətli bir əməliyyat riski
	İqtisadiyyat sektoru riski
Likvidlik riski	Likvidlik bina riski
	Aktivlərin likvidliyi riski
Əməliyyat riski	Əməliyyat riski	Performansdakı səhv Məhsul mürəkkəbliyi Mühasibat uçotu səhv Hesablamalardakı səhv Malların riskinin çatdırılması Sənədləşmə riski / Müqavilə riski
	Əməliyyat nəzarəti riski	Artıq həddi Ədalətsiz ticarət Saxtakarlıq Pul yuyulması Təhlükəsizlik riski Əsas kadr riski Risk emalı əməliyyatı
	Sistemlər riski	Proqramlaşdırma səhvləri Model haqqında səhv / Metodologiya Bazar qiymətini müəyyənləşdirmək xətası İdarəetmə məlumatları Kompüter sisteminin uğursuzluğu Səhv telekommunikasiya sistemləri Fövqəladə hallar halında hadisələri planlaşdırır
Risk iş hadisələri	Valyuta konverkozikası riski
	Zərərverici nüfuz
	Vergi riski
	Hüquqi risk
	Gözlənilməz hallar riski	Təbii fəlakətlər. Hərbi hərəkətlər. Bazarda əməliyyatların böhranı / dayandırılması
	Pir qanunvericiliyi	Kapital tələblərinə uyğun gəlməməsi. Qanunvericilikdə dəyişikliklər

2. Bazar riski, bazarın qiyməti (bazar qiymətləri) dəyişiklikləri nəticəsində planlaşdırılan, bankın maliyyə nəticələrinin mümkün mənfi rədd edilməsidir.

3. Bir portfel konsentrasiyası riski bankın fərdi həmkarlarından və ya əlaqəli həmkarları, fərdi sənaye, bölgələr, məhsul və ya xidmət təminatçılarından olan qruplardan asılılığı ilə əlaqəli risklər sinfidir.

4. Likvidlik riski, əməliyyatların aradan qaldırılması, həmkarlarının tələblərini ödəmək, həmkarlarının tələblərinin, habelə təminatın tələblərini, eləcə də təmin edilməsinin mümkünsüzlüyü olan əməliyyatlarda alınan vəzifələrin azaldılması ilə əlaqəli riskdir və nəhayət maliyyə bazarının müxtəlif seqmentlərində aktivlərin aradan qaldırılması mümkün olmayan risk. Müəyyən bir likvidliyin qorunması aktiv və öhdəlikləri idarə etməklə həyata keçirilir. Əsas vəzifə, likvidlik və gəlirlilik, habelə aktiv və öhdəliklərə investisiya şərtləri arasında tarazlıq arasında optimal əlaqəni qorumaqdır. Cari likvidliyin təmin edilməsi üçün, bankın kifayət qədər likvidləşməyə (kreditlərə) investisiya qoyulmasına məhdudiyyət qoyan kifayət qədər likvid aktivlərə sahib olmalıdır.

5. Əməliyyat riski insan hərəkətləri (həm qəsdən, həm də qəsdən), nasazlıqlar və ya xarici təsirlərlə əlaqəli itkilər riskidir.

6. Bir iş hadisəsi riski bankın iqtisadi bir qurum kimi qarşılaşdığı risklər sinfidir. Bu risklər banklara xas deyil, hər hansı digər biznes qurumu onlarla üzləşir.

Təqdim olunan təsnifat bütün növ bank əməliyyatlarını əhatə edir. Bu təsnifatın üstünlükləri bankın fəaliyyətindəki ən problemli maliyyə risklərinin ən problemli zonalarının bölüşdürülməsini, bazar qiymətlərində dalğalanmaların uçotu, bir işgüzar hadisənin risklərinin konkretləşdirilməsini əhatə etməlidir. Maliyyə risklərinin müxtəlif təsnifatlarını nəzərə aldıqda, kommersiya bankının risklərinin morfoloji cədvəli, Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan (Şəkil 2), Sistemi təyinetmə və bank risklərinin tədqiqatının məlumat və təhlili bazası yaratmaq üçün istifadə edilə bilən Savinskaya NA-nın təklif etdiyi qeyd edilə bilməz .

Cədvəl 1.2. Risk Kommersiya Bankının morfoloji cədvəli

Morfoloji dəyişən	Risk növləri
Logistika bağlantıları (axın növü)	material	maliyyə	məlumat
Proses növü	yenilikçi	infrastruktur	sənaye
Sistemdə yer	çıxışda	prosesində	çıxışda
Subyektiv amil	fərd	kollektiv

Belə bir təsnifat, linkləri izləməklə risk və risk növlərini müəyyənləşdirməyə imkan verir: axın bir prosesdir - sistem xarakteristikası subyektiv amildir, eyni zamanda ortaya çıxan risklərin quruluşu və istiqamətlərini təşkil edir. Müxtəlif risklərin təsnifatlarını təhlil etdikdən sonra qeyd etmək istəyirik ki, hər bir kommersiya bankının bank fəaliyyəti xüsusiyyətlərindən asılı olaraq öz riskləri var. Bütün banklar balans və balanslı risklərə xas olsa da, maliyyə xidmətləri və xarici risklərin riskləri, onların birləşməsi, əsas zonaları, ölçüləri və prioritet sahələrindən asılı olaraq fərqli şəkildə inkişaf etdiriləcəkdir və buna görə də fərqlidir müxtəlif yollarla bank fəaliyyətinin hər növünü xarakterizə etmək. Beləliklə, sərbəst fondların toplanması və onların digər kredit təşkilatları (Moskva Bank of Moskva, JSCB Eurofinance), depozit və depozit əməliyyatları və banklararası kreditlərin mümkün qayıdışını müəyyənləşdirən banklar üçün geniş yayılması.

İnnovasiya sahəsində ixtisaslaşmış banklar (Alfa-Bank ASC, AKB Rosbank, ASC İnvestisiya Bankı "Güvən"), yeni texnologiyalara uzunmüddətli və orta müddətli kreditləşmə ilə əlaqəli riskləri üstünlük təşkil edir, I.E. Kredit, bazar və ya portfel riski. Xarici ticarət əməliyyatlarına xidmət sahəsində ixtisaslaşmış banklar (Bank ASC) Xarici ticarət"Qazprobank," Qazprobbank ") Valyuta məzənnələrinin dəyişməsi səbəbindən aktivlərin və öhdəliklərin dəyərinin dəyişdirilməsi ilə əlaqədar risklər, gələcəkdə əməliyyat riski, tərcümə riski (fərqliliklər) Öhdəliklərin uçotu və cəlbedici vəziyyətdə aktivdir). Beləliklə, bu, banklarda maliyyə risklərinin təsnifatı, gələcəkdə hər birində "PricewatherhouseCoopers" şüurlu şirkətin altı fundamental riskinə əsaslanmalıdır kredit Təşkilatı Fəaliyyətinin profilindən asılı olaraq müəyyənləşdirir və tamamlayır.

Hər hansı bir kommersiya bankının əsas vəzifəsi, əvvəlcə müəyyən bir kredit təşkilatının xüsusiyyətlərini əks etdirmək üçün bir risk xəritəsini inkişaf etdirməkdir; İkincisi, bütün risklərin hamısının vahid bir nümayəndəliyini göstərmək üçün (lakin bir qrupda müxtəlif baxılma səviyyəsinin risklərini birbaşa birləşdirməməlidir); və üçüncüsü, belə bir şəkildə ayırın xarakterik işarələr Risk, risk kimi risk və risk verən bir obyekt kimi risk. Bu tələbləri nəzərə alaraq hazırlanmış təsnifat, effektiv keyfiyyət və kəmiyyət risklərinin qiymətləndirilməsi üçün nəzərdə tutulmuşdur və kommersiya banklarının effektiv maliyyə risklərinin idarə olunması üçün əsasdır.

Maliyyə risklərini qiymətləndirmək üçün 1.3 metod

Bir çox maliyyə əməliyyatları (müəssisə investisiya, səhmlərin alınması, seling əməliyyatları, kredit əməliyyatları və s.) Əhəmiyyətli bir risklə əlaqələndirilir. Risk dərəcəsini qiymətləndirməyi və onun miqyasını müəyyənləşdirməyi tələb edirlər.

Risk dərəcəsi, itki işinin baş vermə ehtimalı, habelə mümkün zərərin ölçüsü var.

Risk ola bilər:

· İcazə verilən - planlaşdırılan layihənin həyata keçirilməsindən əldə olunan mənfəətin tam itkisi təhlükəsi var;

· Tənqidi - yalnız qazanc üçün deyil, həm də gəlir əldə etmək mümkündür və

sahibkarın hesabına itkilərin əhatə edilməsi;

· Fəlakətli - sahibkarın kapital, əmlak və iflas itkisi.

Kəmiyyət təhlili, maliyyə riski və aqreqatda maliyyə riskinin fərdi alt hissələrinin müəyyən miqdarının müəyyən bir miqdarının tərifidir. Bəzən daxili və xarici amillərin təsirinin qiymətləndirilməsi əsasında keyfiyyət və kəmiyyət təhlili aparılır: bu müəssisənin işinə təsirinin xüsusi çəkisinin elementar qiymətləndirilməsi və onun pul ifadəsi aparılır. Bu təhlil metodu kəmiyyət təhlili baxımından olduqca zəhmətkeşdir, lakin şübhəsiz meyvələrini yüksək keyfiyyətli analizdə gətirir. Bu baxımdan, maliyyə riskinin kəmiyyət təhlili metodlarının təsvirinə daha çox diqqət yetirilməlidir, çünki onlar səlahiyyətli tətbiqi üçün bəzi bacarıqlar var.

Mütləq baxımdan, risk, onlara həqiqi (fiziki) və ya dəyər (pul) ifadəsindəki mümkün zərərlərin miqyası ilə müəyyən edilə bilər. Nisbi baxımdan, risk, müəssisənin əmlak vəziyyətini ya qəbul etmək üçün ən əlverişli olan müəyyən bir bazaya aid olan mümkün zərərlərin dəyəri kimi müəyyən edilir Ümumi xərclər Resurs bu növ Təşəbbüskar fəaliyyəti və ya gözlənilən gəlir (mənfəət). Sonra itkilər, mənfəət, gəlir, gəlirin azalması istiqamətində gəlirlərin təsadüfi sapması hesab ediləcəkdir. Gözlənilən dəyərlərlə müqayisədə. Sahibkarlıq itkiləri, ilk növbədə sahibkarlıq gəlirinin təsadüfi bir azalmasıdır. Bu cür itkilərin miqyasıdır və risk dərəcəsini xarakterizə edir. Beləliklə, risk təhlili ilk növbədə zərərlərin öyrənilməsi ilə əlaqələndirilir.

Ehtimal olunan zərərin böyüklüyündən asılı olaraq, onları üç qrupa bölmək məsləhətdir:

· Dəyəri hesablanmış mənfəəti aşmayan itkilər, məqbul deyilir;

· Böyüklüyə daha çox hesablaşma mənfəəti kritik kateqoriyasına aid olan itkilər - bu kimi itkilər sahibinin cibindən kompensasiya etmək məcburiyyətində qalacaq;

· Fəlakətli risk daha da təhlükəlidir, burada sahibkarın bütün əmlakını aşmaq üçün itki verməsi riskləri daha da təhlükəlidir.

Bu və ya digər şəkildə proqnozlaşdırmaq mümkündürsə, bu əməliyyatda mümkün itkiləri qiymətləndirmək mümkündürsə, o zaman bir sahibkar olduğu üçün kəmiyyət risk qiymətləndirməsi alındı. Xərclərin və ya qazancın hesablanmış dəyərinə mümkün zərərlərin mütləq dəyərini bölmək, nisbi şərtlərdə kəmiyyət risk qiymətləndirməsini faiz olaraq əldə edirik.

Riskin mümkün ehtimal olunan itkilərin miqyası ilə ölçüldüyünü, bu cür itkilərin təsadüfi mahiyyəti nəzərə alınmalıdır. Bir hadisənin baş vermə ehtimalı obyektiv metod və subyektiv ilə müəyyən edilə bilər. Bu hadisənin baş verdiyi tezliyin hesablaması əsasında bir hadisənin ehtimalını təyin etmək üçün obyektiv metod istifadə olunur. Subyektiv metod müxtəlif fərziyyələrə əsaslanan subyektiv meyarların istifadəsinə əsaslanır. Bu cür fərziyyələrdə, fərdi təcrübəsi, fərdi təcrübəsi, reytinq üzrə mütəxəssisin qiymətləndirilməsi, məsləhətçi auditorunun rəyi və s.

Beləliklə, maliyyə risklərinin qiymətləndirilməsinin əsası, müəssisə itkisinin müəyyən ölçüləri və onların baş vermə ehtimalının arasındakı asılılığına əsaslanır. Bu asılılıq, müəyyən bir zərər səviyyəsinin qurulması altında ehtimal əyriliyində bir ifadə tapır.

Bir əyri inşası, maliyyə riski problemləri, kifayət qədər bilik təcrübəsi ilə məşğul olan işçilərin tələb etdiyi son dərəcə çətin bir işdir. Müəyyən bir zərər səviyyəsinin (risk əyrisi) ehtimal əyrisini qurmaq üçün müxtəlif yollar tətbiq olunur: statistik; məqsədəuyğunluq xərclərinin təhlili; Ekspert qiymətləndirmə metodu; analitik metod; Bənzətmə üsulu. Onların arasında xüsusilə üç ilə fərqlənməlidir: statistik metod, ekspert qiymətləndirmə metodu, analitik metod.

Statistik metodun mahiyyəti budur ki, bu və ya oxşar istehsalda baş verən zərər və mənfəət statistikası öyrənilir, bir və ya digər iqtisadi qayıdışın miqyası və tezliyi, gələcək üçün ən çox ehtimal olunan proqnoz hazırlanır. Şübhəsiz ki, risk, ehtimal olunan bir kateqoriyadır və bu mənada müəyyən bir itki səviyyəsi ehtimalı kimi xarakterizə etmək və ölçmək üçün elmi vəzifələrdən ən məqbuldur. Ehtimal müəyyən bir nəticə əldə etmək imkanı deməkdir.

Maliyyə riski, habelə hər hansı digər, statistikaya güvənən və kifayət qədər yüksək dəqiqliklə hesablana bilən bir itkinin riyazi olaraq aydın olması ehtimalı var. Maliyyə riskinin miqdarını dəqiqləşdirmək üçün hər hansı bir ayrı hərəkətin bütün mümkün nəticələrini və nəticələrinin özləri də bilməsi lazımdır. İqtisadi problemlərə münasibətdə, hadisələrin baş vermə ehtimalının dəyərlərini müəyyənləşdirmək və ən çox seçilən hadisələrin dəyərlərini seçmək üçün ehtimal nəzəriyyəsi azalır Bu hadisənin mütləq dəyəri onun baş vermə ehtimalı ilə çoxaldı. Maliyyə riskini hesablamaq üçün statistik metodun əsas vasitəsi: Dəyişiklik, dağılma və standart (RMS) sapması.

Dəyişiklik nəticənin bir nəticəsi digərinə keçid zamanı kəmiyyət göstəricilərinin dəyişməsidir.

Dispersiya - həqiqi biliklərin orta dəyərindən sapma ölçüsü.

Beləliklə, riskin ölçüsü və ya risk dərəcəsi, iki meyarla ölçülə bilər: orta gözlənilən dəyər, mümkün nəticənin dəyişkənliyi (dəyişkənliyi). Orta gözlənilən dəyər, qeyri-müəyyən bir vəziyyətlə əlaqəli hadisənin dəyərinin dəyəridir. Hər nəticənin ehtimalının bir tezlik və ya dəyəri uyğun bir şəkildə istifadə edildiyi bütün mümkün nəticələrin orta çəkili ortalamasıdır. Beləliklə, nəticədə gözlənilən gözlənilən hesablanır.

Xərclənmə xərclərinin təhlili, şirkətin maliyyə dayanıqlılığını nəzərə alaraq potensial risk bölgələrini müəyyənləşdirməyə yönəldilmişdir. Bu vəziyyətdə sadəcə standart üsullarla edə bilərsiniz. maliyyə təhlili Əsas müəssisənin fəaliyyətinin və qarşı tərəflərinin fəaliyyətinin nəticələri (bank, investisiya fondu, müştəri müəssisələri, emitent müəssisələri, investor, alıcı, satıcı və s.)

Ekspert qiymətləndirmələri metodu ümumiyyətlə təcrübəli sahibkarların və mütəxəssislərin fikirlərini emal etməklə həyata keçirilir. Statistikdən yalnız risk əyrisi qurmaq üçün məlumat toplayaraq fərqlənir. Bu üsul müxtəlif mütəxəssislərin (bu müəssisə və ya xarici mütəxəssislərin) müxtəlif səviyyələrdə itkinin baş verməsi ehtimalının ehtimalının toplanması və öyrənilməsini əhatə edir. Bu qiymətləndirmələr bütün maliyyə risk faktorlarının, habelə statistik məlumatların uçotuna əsaslanır. Ekspert hesablamaları metodunun icrası qiymətləndirmə göstəricilərinin sayı az olduqda əhəmiyyətli dərəcədə mürəkkəbdir.

Risk əyrisinin inşası üçün analitik bir metod ən mürəkkəbdir, çünki oyun nəzəriyyəsinin əsas elementləri yalnız çox dar mütəxəssislər üçün mövcuddur. Analitik metodun alt növləri daha çox istifadə olunur - model həssaslıq təhlili.

Modelin həssaslığının təhlili aşağıdakı addımlardan ibarətdir:

Həssaslığın qiymətləndirildiyi bir əsas göstərici seçimi (daxili geri qayıtma dərəcəsi, xalis azaldılmış gəlir və s.);

Amillərin seçimi (inflyasiya səviyyəsi, iqtisadiyyatın vəziyyəti və s.);

Layihənin müxtəlif mərhələlərində əsas göstərici dəyərlərinin hesablanması (xammal, istehsal, satış, nəqliyyat, başlıq və s.).

Bu şəkildə formalaşan xərclərin xərcləri və daxilolmaları xərcləri hər an (və ya zaman seqmenti) üçün vəsait fondlarının axınını müəyyənləşdirməyə imkan yaradır, I.E. Performans göstəricilərini müəyyənləşdirin. Diaqramlar seçilmiş göstəricilərin ilkin parametrlərin dəyərindən asılılığını əks etdirir. Əldə olunan diaqramları öz aralarında müqayisə edərək, layihənin gəlirliliyini ən çox təsir edən sözdə açar göstəricilər müəyyən edilə bilər.

Həssaslıq təhlili də ciddi mənfi cəhətləri də var: hərtərəfli deyil və alternativ layihələrin ehtimalını göstərmir.

Yeni bir layihə riskini təhlil edərkən analoq metodu çox faydalıdır, çünki bu vəziyyətdə digər rəqabət aparan müəssisələrin digər oxşar layihələrinə mənfi risk faktorlarının təsirinin nəticələri barədə məlumatlar araşdırılır.

İndeksləmə, pul ehtiyatlarının (kapital) və inflyasiyada gəlirliliklərin həqiqi dəyərini qorumaq üçün bir yoldur. Müxtəlif indekslərin istifadəsinə əsaslanır. Məsələn, maliyyə mənbələrinin təhlili və proqnozlaşdırıldıqda, qiymətlərin dəyişməsini nəzərə alsaq, qiymətlərin istifadə edildiyi üçün. Qiymət indeksi, müəyyən bir müddət ərzində qiymət dəyişikliyini xarakterizə edən bir göstəricidir.

Beləliklə, müəyyən bir zərər səviyyəsinin baş vermə ehtimalının inşası üçün mövcud metodlar ekvivalent deyil, lakin bir yol və ya digər bir və ya digər maliyyə riskinin ümumi həcmini təxmini qiymətləndirməyə imkan verir.

2. Maliyyə riskinin idarə edilməsi QSC VTB24

2.1 CJSC VTB24 xüsusiyyətləri

Bank VTB 24 (Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti) (Keçmiş Adı - Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti "Ticarət Bankı" Guta-Bank "), iştirakçıların ümumi yığıncağının qərarı əsasında quruldu "Guta Bank" (Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti) sahibkarlıq fəaliyyətinin inkişafı üçün kommersiya bankı (Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti) (31 Mart 2000-ci il tarixində 77 nömrəli Protokol).

Bank, köçürmə aktına uyğun olaraq KB Guta-Bank MMC-nin bütün hüquq və vəzifələri üçün varisidir.

16 iyul 2004-cü il tarixinədək Bank Affice Company - "Gut Group" qrupunun bir hissəsi idi, qrupun əsas yaşayış məntəqəsinin funksiyalarını həyata keçirir. 2004-cü ilin yayında, bank bazarında "mini böhran" nəticəsində bank likvidlik problemi ilə toqquşub. Maye fondların kəsiri, bankın müəyyən edilmiş müddətdə müştəri ödənişləri ilə bağlı bütün öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə mənfi təsir göstərmişdir. Bankın sahibləri - "Guta Group", tələb olunan həcmdə vəsaiti tələb olunan həcmdə birləşdirə bilmədi, bankın likvidliyinin əməliyyat bərpa edilməsi üçün vəsaiti konsolidasiya edə bilmədi, 16 İyul 2004-cü ildə müqavilə imzalanan bir pay satışında müqavilə imzalandı ASC Vneshtorgbank Abd (85.81%). Beləliklə, "Guta Group" 16 iyul 2004-cü ildə banka nəzarəti itirdi.

2004-cü ildə likvidlik böhranı, eləcə də bir müştərinin axını və əməliyyatların azaldılması, bank yalnız itirilmiş mövqeləri bərpa etmək, həm də kredit portfelini və resurs bazasını əhəmiyyətli dərəcədə artırmağı bacarmadı. 25 mart 2005-ci ildə KB Guta-Bank QSC-nin Müşahidə Şurası, Quta-Bankın Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiq edilmiş ASC-nin Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiqləndi, bankın əsasında ixtisaslaşmış pərakəndə bankın yaradıldığı və borc verməyə yönəldilmişdir VTB qrupundakı əhali və kiçik müəssisələr. Təsdiq edilmiş inkişaf strategiyası və 6 iyun 2005-ci il tarixli səhmdarların ümumi yığıncağının qərarına əsasən, "KB Guta-Bank" QSC-nin Pərakəndə Xidmətləri ZAO-ya adlandırıldı. Pərakəndə bazarda onun fəaliyyəti "Vneshtorgbank-24" ticarət markasından istifadə edərək həyata keçirildi. 14 noyabr 2006-cı ildə, QSC Vneshtorgbank pərakəndə satış xidmətləri VTB 24 (QSC) adlandırıldı.

Bank, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən bank əməliyyatları, hüquqi şəxslər və fiziki şəxslərlə bank əməliyyatları aparmaq, qiymətli metallarla əməliyyat aparmaq üçün lisenziya, qiymətli kağızlar bazarında lisenziya aparmaq üçün lisenziya vermək üçün geniş lisenziyası var Fyuçers bazarında broker lisenziyası və seçimləri və T ..

Bank əmanətlərin sığortalanması sisteminin üzvüdür.

2006-cı illərin yarısında Bank yenidən quruluşdan keçdi, ana bankından əlavə kapital aldı, yeni bir ad və yeni idarəçilər qrupu aldı.

Bank VTB 24 (Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti), bu da əsas məqsədli kredit kommersiya təşkilatıdır.

Məqsədlər yaratmaq:

Bank, bank əməliyyatları QSC Quta-bankın ixtisaslaşmış QSC-nin icrasında, əsasən hesablaşma xidmətləri və bağırsaq qrupuna kredit vermək məqsədi ilə mənfəət əldə etmək məqsədi ilə yaradılıb. VTB 24 (QSC) bank xidmətləri və əhaliyə və kiçik müəssisələrə kredit vermək üzrə ixtisaslaşmışdır.

2.2 Maliyyə risklərinin təhlili CJSC VTB 24

Maliyyə riskinin idarə edilməsi sisteminin formalaşması, ilk növbədə, işlərin göstəriciləri qeyri-qənaətbəxş maddi vəziyyətini göstərən bu cür sənaye müəssisələri üçün lazımdır. Bu vəziyyət aşağıdakı cədvəllərdə əks olunur.

Cədvəl 2.1. Mənfəət dəyişdirmə göstəriciləri

Cədvəlin məlumatlarının təhlili göstərir ki, 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ilə müqayisədə 2013-cü ildə 2013-cü ildə və 2013-cü ildə 6.9% ilə müqayisədə 2013-cü ildə azaldı. 2013-cü ildə qeyri-edilmə gəlirləri 21% artdı, 2014-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə 113,3% azaldı. Əməliyyat gəliri 2013-cü ildə 39% artdı, 2014-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə 13,3% azaldı.

Kredit riski kredit təşkilatının investisiya qoyulmasına tabedir - korporasiyaların borc öhdəlikləri olan emitent: veksellər, istiqrazlar və s. İpoteka örtüklü istiqrazların buraxılması ilə əlaqədar, emitent ipoteka üzrə kredit riski, ipoteka örtüyünə daxil edilmişdir

Cədvəl 2.2. Təşkilatın istehsal etdiyi xərclərin formalaşdırılması

Göstərici
		Xüsusi çəki,%	Mütləq dəyər, min rubl.	Xüsusi çəki,%	Mütləq dəyər, min rubl.	Xüsusi çəki,%
Maddi xərclər
Əmək xərcləri
İctimaiyyət
Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi
Digər xərclər

Cədvəlin məlumat təhlili, 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ildə 2012-ci illə müqayisədə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ildə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ilə nisbətən 2013-cü ilə nisbətən 2013-cü illə müqayisədə başa çatdı. Maddi xərclərin tərkibindəki ən böyük pay maddi xərclər (2012-ci ildə 51%, 2013-cü ildə 76,22%, 2014-cü ildə 72,6%).

Debitor borclarının meydana gəlməsi ilə əlaqədar cədvəl məlumatlarının təhlili bizə 2012-2014-cü illərdə bu müddətdə nəticəyə gəlməyə imkan verir. Müəssisə 12 aya qədər debitor borclarını artırır.

2013-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə artım 15074802 min rublda baş verdi. ya da 2838%. 2008-ci ildə 2007-ci illə müqayisədə debitor borcları 23,5% artaraq 19272833 min rubl təşkil etmişdir. Eyni zamanda, vaxtı keçmiş debitor borclarının payı 2012-ci ildə 12,7% -dən 2014-cü ildə 79% artaraq 2014-cü ildə 12 aya qədər 384%, 2013-cü ildə və 2013-cü ildə 2013-cü ildən 87.6%

Cədvəl 2.4. Debitor borclarının yaradılması

Göstərici
	Mütləq dəyər, min rubl.		Mütləq dəyər, min rubl.		Mütləq dəyər, min rubl.
Ortaya çıxan debitor borcları (12 ay müddətinə)
O cümlədən Vaxtı keçmiş
Debitor borcları ətrafında (12 aydan çox)
O cümlədən Vaxtı keçmiş
Hesabat dövründə (bir müddətə 12 aya qədər) ödənilir
O cümlədən Vaxtı keçmiş
Hesabat dövründə (12 aydan çox) ödənilir
O cümlədən Vaxtı keçmiş

Əsas vəsaitlərin hərəkətinin təhlili aşağıdakı nəticələrə səbəb oldu:

1) 2012 - 2014-cü il üçün əsas vəsaitlərin yenilənməsi üçün son tarixdə artım oldu, bu da 2012-ci ildə 2012-ci ildə 2.48-dən 5.77-ə qədər əsas vəsaitlərin yenilənmə əmsalının artmasına səbəb oldu

Oxşar sənədlər

Mahiyyət, rol, kommersiya bankının kredit risklərinin təsnifatı. Ticarət bankının kredit portfelini idarə edərkən kredit riskinin yeri və rolu. "BTA-Kazan" kommersiya bankının istehsal və maliyyə və maliyyə fəaliyyətinin təhlili.

tezis, əlavə edildi 03/18/2011


Bank riskləri və onların növləri anlayışı. Müasir şəraitdə kommersiya bank risklərinin idarə edilməsi. Kredit riskinin azaldılması vasitələri. Keyfiyyətli kreditlər kateqoriyası ilə bir ehtiyat təşkil etmək. Kommersiya bankının xüsusiyyətləri, onun kredit portfeli.

kurs işi, əlavə edildi 01.05.2012


VTB 24 (PJSC) nümunəsində VAR modelindən istifadə edərək ticarət bankının aktiv əməliyyatları riskinin təhlili və qiymətləndirilməsi. Ticarət bankının aktivlərinin idarə edilməsi üçün tövsiyələr. Bank kredit riskinin idarə edilməsi sisteminin yaxşılaşdırılması üçün yaxınlaşır və istiqamətlər.

tezis, əlavə edildi 01/01/2017


Kommersiya bankının etibarlılığı anlayışı. Müxbir münasibətlər sisteminin inkişafı. Kommersiya bankının etibarlılığını müəyyən edən amillər. Bankın likvidliyini, etibarlılığı və səmərəliliyi təhlilinin təhlil edilməsi üsulları. Ticarət Bankının maliyyə vəziyyətinin təhlili.

kurs işi, 15.05.2012 tarixində əlavə edildi


Bank risklərinin mahiyyəti və növləri, onların təsnifatı və hesablamalar metodları. Ticarət riskinin idarə edilməsi bankının işinin təşkili. Zərər miqdarının müəyyən edilməsi. Balanssız likvidlik riski və kommersiya bankının gəlirliliyi riski riski.

kurs işi, 08/20/2011 tarixində əlavə edildi


Bank risklərinin, onların növlərinin xüsusiyyətləri və azalma yolunun mahiyyəti və səbəbləri. Məqsədlər və risklərin idarə edilməsi tapşırıqları. Ticarət riskinin idarə edilməsi bankının təşkilatının metodları və xüsusiyyətləri. Kreditlərin və kredit risklərinin idarə edilməsinin təhlili.

tezis, 12/25/2010 tarixində əlavə edildi


Bankın öz kapitalının adekvatlığının dünya praktikasında və onların inkişafındakı adekvatlığının qiymətləndirilməsi üsulları (Bazel icmalı). Kommersiya bankının cəlbedicisi və borc mənbələri. Risk, onların növlərinə əsaslanan bankaralararası kreditləri cəlb etmək üçün depozit və qeyri-dəqiq yollar.

təqdimat, 04/17/2014 əlavə etdi


Bir kommersiya bankının mənfəətinin mahiyyəti və quruluşu, bu maliyyə qurumunun xərclərinin təhlilinə yaxınlaşır. Kommersiya bankının mənfəətinin formalaşması problemləri, istiqamətləri və rəhbərliyin səmərəliliyi üçün istiqamətləri və meyarları üçün təlimat və perspektivlər.

kurs işi, 12/16/2014 əlavə edildi


Resurs bazasının və kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının struktur təhlili. Aktivlərin və öhdəliklərin keyfiyyətinin təhlili. Kommersiya Bankının maliyyə vəziyyətinin maliyyə vəziyyətinin təhlilinin, "Natsbusinessbank" (MMC) nümunəsində fəaliyyətini idarə etmək üçün əsas kimi təkmilləşdirilməsi yolları.

tezis, əlavə edildi 09.12.2013


Kommersiya Bankının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi metodları kimi müqayisə, qruplaşdırma prosesi. Kredit təşkilatının gəlir və xərclərinin quruluşunun təhlili. Bankın maliyyə nəticələrinin hazırlanması üçün mənfəət və zərərin müəyyən edilməsi.

Pul. Kredit. Banklar [Exercentation biletlərinə cavablar] Varlamova Tatyana Petrovna

115. Kommersiya bankının fəaliyyətində maliyyə riskləri

Hər hansı bir iqtisadi fəaliyyətdə iqtisadi əməliyyatlar xüsusiyyətlərindən irəli gələn itki riski həmişə var. Bu cür itkilərin təhlükəsidir kommersiya riski. Ticarət risklərinin bir hissəsi var maliyyə risklərihər hansı bir itkisi ehtimalı ilə əlaqəli pul məbləğləri ya da onların qısa yolları.

Risklər iki növə bölünür:

1) təmizləməkzərər və ya sıfır nəticə əldə etmək imkanı deməkdir;

2) əlverişlihəm müsbət, həm də mənfi nəticələrin əldə edilməsi ehtimalını ifadə etdi.

Maliyyə riskləri spekulyativə aiddir. İnvestor, müəssisə kapitalına qoyulan investor, yalnız iki növ nəticə və ya zərər və ya zərərin mümkün olduğunu bilir. Maliyyə riskinin bir xüsusiyyəti, maliyyə və kredit və mübadilə sahələrində, qiymətli kağızlarla, birjalarla əməliyyatlar aparan hər hansı bir əməliyyat nəticəsində zərər ehtimalı, birja dəyərləri ilə, İ.E. bu əməliyyatların xarakterindən irəli gələn risk.

Kommersiya banklarının işində aparıcı prinsip mümkün qədər çox qazanc əldə etmək istəyidir. Zərər çəkmə qabiliyyəti ilə məhdudlaşır. Risk daha böyükdür, qazanc əldə etmək şansı nə qədər yüksəkdir. Risk bugünkü vəziyyətin və gələcək inkişafın qiymətləndirilməsindən etibarlı məlumatların rədd edilməsi nəticəsində meydana gəlir. Bu sapmalar həm müsbət, həm də mənfi ola bilər. Birinci halda, mənfəət şansları, ikincisində, itki vermə riski haqqında danışırıq.

Ümumi işdə, istehsal bank əməliyyatlarının riskləri aşağıdakılar daxildir.

1. Kredit riski – yarımçıq olmayan prinsipi və kreditlə bağlı faiz riski.

Kredit riski həm müştəri tərəfində, həm də bankın yanında uzanan amillər tərəfindən müəyyən edilir.

Müştəri tərəfində uzanan amillər qrupu kredit əməliyyatının kredit qabiliyyəti və xarakteri daxildir. Bankın tərəfində uzanan amillər qrupu, kredit prosesinin bankı tərəfindən təşkilat daxildir.

2. Faiz riski - Ticarət bankları, kredit təşkilatları, investisiya fondları tərəfindən itkilərin təhlükəsi, verilən kreditlər təklifi üzərindən qaldırılan vəsaitlər üçün ödənilən faiz dərəcələri nəticəsində investisiya fondları.

3. Valyuta riski Xarici iqtisadi, kredit və digər valyuta əməliyyatları zamanı digərinə, o cümlədən milli valyuta da daxil olmaqla valyutalardan birində bir dəyişiklik ilə əlaqəli valyuta itkisi təhlükəsidir.

4. Kort portfoliyası riski - bazar dəyərini dəyişdirərkən qiymətli kağızlar bazarında itkilərin mümkünlüyü.

5. Mümkün faydaları buraxma riski - Bu, hər hansı bir hadisənin uğursuzluğu və ya iqtisadi fəaliyyətin dayandırılması nəticəsində dolayı (yan) maliyyə ziyanı (mənfəətin natamamlığı) riskidir.

Bundan əlavə, onlar tez-tez bankın inzibati və iqtisadi xərcləri kompensasiya etməsi ilə bağlı risk barədə danışırlar.

Bütün sadalanan risklər bir-biri ilə əlaqəlidir. Aydındır ki, kredit riski bankın likvidlik və müflisləşmə riskinə, habelə bankın inzibati və iqtisadi xərcləri ödəməsi mümkün olması riskinə səbəb ola bilər. Faiz dərəcəsi riski öz yolu ilə müstəqildir, çünki kredit resurs bazarında konjukkürmə ilə əlaqələndirilir və bankdan asılı olmayan bir amil kimi fəaliyyət göstərir. Bununla birlikdə, bank, bankın bazar faiz dərəcəsi səviyyəsini dəyişdirməyə uyğunlaşmasa, kredit riskini və bütün zəncirləri daha da ağırlaşdıra bilir.

Beləliklə, kommersiya bankının maliyyə risklərinin əsas növü kredit riski və faiz dərəcələri riskidir.

Bu mətn tanışlıq fraqmentidir. Müəllif Varlamova Tatyana Petrovna

98. Kommersiya bankının funksiyaları kommersiya banklarının əsas funksiyaları: 1) müvəqqəti pulsuz nağd pul cəlb etmək; 2) kreditlərin verilməsi;

Kitab pulundan. Kredit. Banklar [imtahan biletlərinə cavablar] Müəllif Varlamova Tatyana Petrovna

104. Ticarət bankının emissiya əməliyyatlarının emissiya əməliyyatları öz qiymətli kağızlarının kommersiya bankı tərəfindən buraxılması və yerləşdirilməsi üçün əməliyyatlardır. Bank açıq şəklində təşkil olunursa səhmdar CəmiyyətiSonra özü qanuni kapital bir kəsə daxil olmaq

Kitab pulundan. Kredit. Banklar [imtahan biletlərinə cavablar] Müəllif Varlamova Tatyana Petrovna

105. Passiv olaraq Ticarət Bankının fəaliyyətində passiv əməliyyatların əhəmiyyəti, bu kimi bankların bu cür əməliyyatları ilə başa düşülür, nəticədə öhdəliklərdən başqa passiv hesablar və ya aktiv passiv hesablar üzrə nağd şəkildə artım var.

Müəllif İoda elena vasilyevna

3.1. Ticarət Bankının təşkilati quruluşu, müvəqqəti pulsuz nağd müəssisələr, təşkilatlar, təşkilatlar və qurumları və onların olması üçün qarşılıqlı və ortaq bir səhmdar təşəbbüsləri, digər kredit təşkilatlarının yaradılması

Kommersiya Bankının Təşkilatının Kitab Əsaslarından Müəllif İoda elena vasilyevna

5. Ən məşhur əməliyyatlar, Rusiya bankları arasında kommersiya bankının vasitəçilik əməliyyatları, kredit və depozitlərin ənənəvi təminatına əlavə olaraq, Sözdə vasitəçi əməliyyatlar - lizinq, güvən, faktorinq əməliyyatları,

Kitabdan bir bank auditi Müəllif Şevchuk Denis Aleksandroviç

56. Kommersiya bankının valyuta əməliyyatlarının yoxlanılması əvvəlcə bankın lisenziyasına malik olduğundan əmin olmalıdır Mərkəzi bank Rusiya xarici valyutada əməliyyatlar aparacaq. Valyuta fondlarının yenidən qiymətləndirilməsi "Mühasibat uçotu üçün prosedur haqqında Əsasnamə

Müəllif Kanova Maria Borisovna

28. Təşkilati strukturu Kommersiya Bankının Ticarət Bankının Ticarət Bankının təşkilati quruluşu, ilk növbədə bankın nizamnaməsində mütləq öz təşkilati və hüquqi forması ilə müəyyən edilir. Nizamnamədə müddəalar var

Kitabdan Bank qanunu. Squata Müəllif Kanova Maria Borisovna

29. Kommersiya Bankının idarəetmə strukturu Bank idarəetmə strukturu, lisenziyada əks olunan bank tərəfindən həyata keçirilən əməliyyatların iqtisadi məzmunu və əməliyyatlarının həcmi ilə müəyyən edilmiş funksional bölmələr və xidmətlər daxildir

Müəllif Kanova Maria Borisovna

17. Ticarət Bankı Bankının mahiyyəti və funksiyaları Kredit Bankçılıq Sistemi İnstitutudur, kredit kapitalının hərəkətinin təşkilidir. Bank aşağıdakı funksiyaları yerinə yetirir: pul kapitalının yığılması və səfərbiyi. Bu xüsusiyyət ilə

Bank kitabından. Squata Müəllif Kanova Maria Borisovna

23. Kommersiya Bankının Ticarət Bankının təşkilati quruluşunun təşkilati quruluşu, ilk növbədə mülkiyyət və hüquqi forması ilə müəyyən edilir, bu da əlbəttə ki, Bankın Nizamnaməsində öz əksini tapmışdır. Nizamnamədə müddəalar var

Bank kitabından. Squata Müəllif Kanova Maria Borisovna

24. Bankın kommersiya bankının idarəetmə strukturunun idarəetmə strukturu, bank tərəfindən həyata keçirilən lisenziyada aparılmış iqtisadi məzmun və əməliyyatların həcmi ilə müəyyən edilmiş funksional bölmələr və xidmətlər daxildir

Bank kitabından. Squata Müəllif Kanova Maria Borisovna

44. Ticarət Bankının təhlili və borc götürülmüş resursları təhlil etmək problemlərinin təhlili, bank resurslarının cəlb edilməsi əsas mənbələrini xarakterizə edən qruplar üçün zəruridir: təcili əmanətlər və tələb yataqları; hesablamalardakı vəsait; fondlar,

Müəllif Şevchuk Denis Aleksandroviç

Mövzu 15. Kommersiya bankının likvidliyinin likvidliyi anlayışı, bankın bütün növbələrinə, o cümlədən gələcəkdə də öz öhdəliklərinin yerinə yetirilməsini təmin etmədən, vaxtında, işdə vaxtında, tam olaraq, vaxtında, tam olaraq, vaxtında, tam olaraq, bir şəkildə, tam olaraq, bir şəkildə, tam olaraq, bütün qarşı tərəflərin yerinə yetirilməsini təmin edir. Zərərsiz - əlavə təmin etmək deməkdir

Kitab bankçılığından: fırıldaqçı vərəqi Müəllif Şevchuk Denis Aleksandroviç

Mövzu 27. Kommersiya Bankının passiv əməliyyatları (proqram), bu, özlərinin formalaşmasına yönəlmiş və gəlir əldə etmək üçün gələcək istifadəsi üçün vəsait mənbələrinin cəlb olunmasına yönəlmiş və cəlb edilmiş vəsait mənbələrinin fəaliyyətidir. Passives KB: Qrup münasibətləri: 1.

Müəllif Şevchuk Denis Aleksandroviç

Ticarət bankının balans sxemi. Aktivlər: nağd pul və ekvivalent alətlər; verilən kreditlər; Maliyyə sərmayəsi; Digər aktivlər. Passiv: Ticarət Bankının öhdəlikləri; Bankın müştərilərinin cəlbedicisi; Mərkəzi Bankdan alınan kreditlər;

Kitab pulundan. Kredit. Banklar: Mühazirə abstrakt Müəllif Şevchuk Denis Aleksandroviç

Ticarət Bank Resursları Bütün kommersiya bank resursları özlərinə bölünür və cəlb olunur. Kommersiya bankı tərəfindən cəlb olunan 3 qrup vəsait: a) bank müştəriləri; b) Mərkəzi Bankdan kreditlər; c) Kredit təşkilatlarının vəsaiti .Bank töhfəsi (depozit) -

Fəaliyyət prosesində kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ümumiyyətlə, bank riskləri bölünür dörd kateqoriya: Maliyyə, əməliyyat, iş və fövqəladə vəziyyət.

Maliyyə riskləri Növbədə iki risk növü daxil edin: təmiz və spekulyativ. Təmiz risklər o cümlədən Kredit riski, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti riskləri, səhv idarəetmədə bank itkisinə səbəb ola bilər. Spekulyativ risklər Maliyyə arbitrajına əsaslanaraq, arbitraj düzgün aparılırsa və ya itki verərsə, qazanc nəticəsi ola bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, spekulyativ riskin əsas növləri: faiz, valyuta və bazar (və ya mövqe).

Fərqli maliyyə riskləri, üstəlik, ümumi bank profil riskini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilən bir-biri ilə sıx bağlıdır. Məsələn, valyuta əməliyyatları həyata keçirən bir bank valyuta riskinə məruz qalır, lakin təcili əməliyyatlar üzrə xalis vəziyyətdə tələb və vəzifələrdə açıq mövqe və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər olduqda əlavə likvidlik riski və maraq riskləri altında olacaqdır.

Əməliyyat riskləri asılıdır: Bankın ümumi biznes strategiyası; onun təşkilatı; daxili sistemlərin, o cümlədən kompüter və digər texnologiyaların fəaliyyəti; Bankın siyasətinin və onun prosedurlarının ardıcıllığı; İdarəetmə və fırıldaqçılıqda səhvlərin qarşısını almağa yönəlmiş tədbirlər. Biznes riskləri xarici bank iş mühiti ilə əlaqələndirilir, daxil edilir. Makroiqtisadi və siyasi amillər, hüquqi şərait və tənzimləmə şəraiti, eləcə də maliyyə sektorunun ümumi infrastrukturu və ödəniş sistemi ilə. Həddindən artıq risklər, bir hadisə halında bankın fəaliyyətini həyata keçirə bilən və ya maliyyə vəziyyətini və kapital adekvatlığını poza bilən hər cür ekzogen risklər daxildir.

Maliyyə risklərini təmiz risklərə, i.E., risk hadisəsi halında yalnız mənfi nəticələrə səbəb olur.

Depozit riski - Depozit yataqlarının geri qaytarılmaması ehtimalı ilə əlaqəli risk (depozit sertifikatları). Bu risk nadir hallarda tapılır və müəssisənin əmanət əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün kommersiya bankının uğursuz seçimi ilə əlaqələndirilir. Ancaq bütün bu hallarda, depozit riskinin həyata keçirilməsi təkcə ölkəmizdə deyil, inkişaf etmiş bir bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə də tapılır. Xaricdə bu risk növünün sığortalanması bankdır və sığorta məcburi formada icra olunur.

Kredit riski - Kreditora görə əsas borc və faizlə borcalan tərəfindən ödənilməməsi təhlükəsi ilə əlaqəli risk. Kredit riskinin baş verməsinin səbəbləri, borcalanın vicdansızlıq, müəyyən bir şirkətin rəqabət mövqeyinin pisləşməsi, mənfi bir konyunktur.

57. İnvestisiya bankları, onların funksiyaları və əməliyyatları

İnvestisiya bankları, investisiyaların maliyyələşdirilməsini və kreditləşməsini həyata keçirən xüsusi kredit təşkilatlarıdır. Bu banklar kredit kapitalı bazarının xüsusiyyətləri və fərdi sənayeləşmiş ölkələrin bank qanunvericiliyindəki fərqlər, ABŞ İnvestisiya Bankının klassik tipi ilə əlaqəli olan fürsətlər olmayan bankçılıq təşkilatları ilə məşğuldurlar Bank işi 1935 (Parıltı-Stigolla akt). Göstərilən akta əsasən, dövlət və bələdiyyə istiqrazları ilə əməliyyatlar istisna olmaqla, kommersiya banklarının investisiya fəaliyyətlərindən qadağandır. Bu cür əməliyyatlar dövlətin və bələdiyyə istiqrazlarının bir hissəsinin alınmasında, əhali arasındakı bəzi paylarının yerləşdirilməsini təşkil edir, bağlar üzrə abunə əməliyyatları və kuponların ödənilməsi (bağçaya biletlərin kəsilməsi, müəyyən bir məbləğ almaq hüququ vermək hüququ) bir dövrün bir dövründən sonra maraq göstərən).

ABŞ-dakı İnvestisiya Bankının əsas funksiyası, Emissiya funksiyasıdır - ticarət və sənaye şirkətləri ilə ticarət və sənaye şirkətləri ilə bazarda qiymətli kağızların və bu hissənin öhdəlikləri ilə yeni səhmlərin və istiqrazların sərbəst buraxılması və bu hissənin əldə edilməsi ilə bağlı danışıqlar onlardan abunə olmayacaq.

ABŞ-ın nağd kapital yığılması investisiya banklarının xarakterik bir xüsusiyyəti, yalnız əhalinin ən varlı seqmentlərinin, həm də aşağı gəlirləri olan kiçik investorların, fermerlər və nisbətən yaxşı maaşlı işçilər və işçilərin əmanətlərini cəlb etməkdir.

Avropa Sənaye İnkişaf Etmə ölkələrində kommersiya və investisiya bankları arasında belə bir aydın fərq yoxdur. Beləliklə, İngiltərədə ticarət bankları ənənəvi olaraq investisiya əməliyyatlarında iştirak edir. Onların ən nüfuzlu (təxminən 60) İnvestisiya Bankları Assosiasiyasına daxil edilmişdir. 1970-ci ildən bəri 1970-ci ildən kommersiya bankları fəal işğal altındadır.

Fransada kapital qoyuluşlarına maliyyələşdirmə və kreditləşmə xüsusi kredit təşkilatları tərəfindən aparılır, əksəriyyəti aparıcı yer milli kreditə (mübadilə) məxsusdur. Bu bank dövlət subsidiyalarını paylayır, 7-15 il müddətinə kredit verir və kreditlərə zəmanət verir.

Almaniyada investisiya bankları müstəqil qurumlar olaraq paylanmadı. Burada banklar həm qısamüddətli, həm də uzunmüddətli investisiya əməliyyatlarını birləşdirir. Eyni zamanda, kredit kapitalının paytaxtı ölkələri bazarında Grossbanks (Alman, Drezden və Ticarət) keçirilir.

İnvestisiya banklarının və Şərqi Avropadakı uzunmüddətli investisiyaların banklarının funksiyaları populyar, milli, habelə hökumət bankları (Bolqarıstan, Macarıstan) və ya ixtisaslaşdırılmış banklar (Rumıniya) tərəfindən yerinə yetirilir. Bu bankların quruluşu və funksiyaları sistematik şəkildə dəyişikliklərə məruz qalır. Beləliklə, "Praqa" investisiya bankı 1948-1950-ci illərdə təsdiqləndi. Dövlət planına daxil olan kapital tikintisinə maliyyə və uzunmüddətli kreditləşməni həyata keçirdi. 1959-cu ildə onun funksiyaları Dövlət Bankına köçürüldü.

Rumıniya İnvestisiya Bankı, kənd təsərrüfatı, qida sənayesi və suyun idarə edilməsi istisna olmaqla, sənayenin, tikinti, rabitə, ticarət, inşaat, rabitə, ticarət üçün uzunmüddətli kreditləşmə üçün ixtisaslaşdırılmış bir bankdır.

Yaponiyada uzunmüddətli kreditlərin verilməsi həm dövlət, həm də özəl banklar həyata keçirilir. Məsələn, Yaponiya İnkişaf Bankı, ölkənin dövlət kredit təşkilatları arasında ikinci yerdə keçirilən sənaye, tikinti, enerji, nəqliyyat, nəqliyyatda kreditləşmə ilə məşğuldur. Bu bank, fərdi bankların az maraqlandığı, ən az kapital intensivliyi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, və s.). Bank kreditləri üzrə faiz dərəcələri arasındakı əhəmiyyətli fərq və daha çox qazanclı dərəcələr Kredit kapitalı bazarı dövlət büdcəsindən əhatə olunmuşdur.

Yalnız iqtisadiyyatın nisbətən inkişaf etmiş bir kapitalist sektoru olan bir neçə inkişaf edən ölkədə investisiya bankları var: Latın Amerikası - Argentina, Boliviya, Braziliya, Meksika; Cənub-Şərqi Asiyada - Malayziya, Sinqapur, Sianggan (Hong Kong - indi Çinin bir hissəsi kimi), Cənubi Koreya; Afrikada - Qana, Nigeriya, eləcə də bəzi fransız frank ölkələrində. İnvestisiya bankları inkişaf etməkdə olan ölkələrin regional inkişaf bankları ilə yanaşı mövcuddur: Asiya İnkişaf Bankı Asiya və Sakit Okean İnkişaf Layihələrinin inkişafına uzunmüddətli kreditləşmə ilə məşğul olmaq; Latın Amerikası iqtisadiyyatının inkişafını təşviq edən Amerika İnkişaf Bankı; Afrika İnkişaf Bankı, Afrika və bir neçə Afrika dövlətinin iqtisadi inkişafını təşviq etmək. Beynəlxalq kredit təşkilatları: Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankı, Ərəb İnvestisiya Şirkətləri və digər beynəlxalq təşkilatlar İnkişaf etməkdə olan ölkələrin investisiyalarının həyata keçirilməsində mühüm rol oynayır.

İnvestisiya banklarının əsas vəzifəsi, investisiyaların maliyyələşdirilməsi və borc verilməsi, konsepsiya və investisiya növlərini nəzərdən keçirin.

[İnvestisiyalar - Sənaye, kənd təsərrüfatı, nəqliyyat, tikinti və digər sahələrdə kapitalın uzunmüddətli sərmayələri. İnvestisiya fəaliyyətinin məqsədi sahibkarlıq gəlirləri və ya faizi almaqdır.

İnvestisiyalar maliyyə və real bölünür.

Maliyyə sərmayələri - özəl şirkətlər və dövlət tərəfindən istehsal olunan qiymətli kağızlara (səhmlər, istiqrazlar və s.) İnvestisiyalar bank əmanətləri və bu, threasure obyektləri (xəzinə, yəni evdə pul saxlama).

Real İnvestisiyalar - Əsas vəsaitlərə və maddi və sənaye ehtiyatlarının artması ilə bağlı investisiyalar. Müasir elmi və texniki inqilab kontekstində, əsas kapitalın real elementlərinin artması ilə yanaşı,

ruhani məhsuldar qüvvələrin inkişafında mənəvi məhsuldar qüvvələrin inkişafında intellektual potensial istehsalın ən fəal elementinə çevrilir, elmi tədqiqat, ixtisas, ixtisas, bilik və iş təcrübəsi rolunu artırır. Yığım, hərtərəfli bir təbiət və elm, təhsil, təlim və kadr hazırlığı və s. Xərcləri əldə edir. məhsuldar investisiyalar olmaq.

İstehlak olunan əsas kapitalın yeniliklərini genişləndirmək və investisiya qoymaq üçün investisiyalar da var.

Genişləndirmə investisiya mənbəyi, yığılmağa yönəlmiş yeni yaradılan dəyərin bir hissəsidir. Sahibkarlar öz mənfəətləri (özünü maliyyələşdirmə) hesabına və kredit kapitalı bazarında (cəlb edilmiş fondlar) hesabına səfərbər edirlər. Əsas kapital yeniləmələrinin investisiya mənbəyi köhnəlmişdir.

Əsas vəsaitlərə həqiqi investisiyalar, nisbətləri, əmanətlərin səmərəliliyini nəzərə alaraq sektor və texnoloji quruluşlarla xarakterizə olunur.

50-70 GG-də bütün inkişaf etmiş kapitalist ölkələrində sektor investisiya quruluşunda növbələr. Onların istehsal sənayesində, ilk növbədə maşınqayırma, tikinti, nəqliyyat, rabitə sahələrində öz paylarının inkişaf etmiş böyüməsində ifadə edildi. Bu, hasilat sənayesinə qoyulan investisiyaların və yanacaq və enerji kompleksi 70-ci illərin enerji-xam böhranının səbəblərindən biri idi.

İnvestisiyanın texnoloji quruluşu əsas kapitalın aktiv elementlərinin (maşınlar, avadanlıqlar) və passiv elementlərinin (binaların, quruluşların) aktiv elementlərinin dəyəri nisbəti ilə müəyyən edilir. İnvestisiyaların səmərəliliyi ümumiyyətlə aktiv hissənin payının artması ilə artır.

Əsas vəsaitlərin bərpası, kapital qoyuluşlarının sənaye və texnoloji quruluşları ilə yanaşı, ərazi və reproduktiv quruluşlar da xarakterizə olunur.

Kapital sərmayələrinin ərazi quruluşu, kifayət qədər xammal və enerji mənbələri və zəruri işçi qüvvəsinə sahib olan ən böyük gəlirləri verən ərazilərdəki investisiyaların payının artması ilə bölüşdürülməsi deməkdir.

Kapital yatırımlarının reproduktiv quruluşu onların yeni tikinti, texniki-texniki üçün istiqamətini əhatə edir

mövcud sənayelərin yenidən avadanlığı və yenidən qurulması, çünki bu cür xərclər mövcud fundamental fondların yenilənməsinin sürətlənməsini təmin edir.

Müəssisələrin yenidən qurulması və texniki yenidən qurulması istehsal həcmini artırmağa, məhsulun keyfiyyətini və digər texniki və iqtisadi göstəriciləri yeni müəssisələrin inşasına nisbətən daha az xərclə təmin etməyə imkan verir. Eyni zamanda, yeni imkanlara girmək üçün son tarixlər bir yarım - iki dəfə azalır. Bunu nəzərə alaraq, son illərdə mövcud istehsal ofisinin texniki təkrar avadanlıqlarının və yenidən qurulmasının miqyası sistematik şəkildə artır. Beləliklə, 1985-ci ildə sənaye inşasında bu məqsədlər üçün kapital qoyuluşlarının payı 36%, sonra 1993-cü ildə isə 51% təşkil etmişdir.

İnkişaf etmiş kapitalist ölkələrdəki real investisiyaların əsas payı özəl investisiyalardır. Bununla yanaşı, dövlət, həm də dövlət sektoruna investisiya prosesində həm birbaşa, həm də dolayı yolla, həm də dolayı yolla kreditlər, subsidiyaların təmin edilməsi, iqtisadi tənzimləmə siyasətinin həyata keçirilməsi ilə investisiya prosesində iştirak edir. Dövlət investisiyalarının əsas hissəsi infrastruktur sənayesinə göndərilir, infrastruktur sənayesinə, ictimai reproduksiyanın normal gedişini (elm, təhsil, səhiyyə, ətraf mühitin qorunması, nəqliyyat və rabitə) təmin etmək üçün zəruri olan infrastruktur sənayesinə göndərilir.

İnkişaf etməkdə olan ölkələrdə investisiya artımı iqtisadi geriliyi aradan qaldırmaq üçün əvəzolunmaz bir şərtdir. Dövlət bu ölkələrin istehsal potensialının genişləndirilməsində mühüm rol oynayır ki, bu da dövlət sərmayəsinin əhəmiyyətli dərəcədə artması, istehsal və sosial infrastruktur və istehsal sənayesi olan əsas sahələrdir.

İnvestisiya əməliyyatları aparmaq üçün investisiya bankları uzunmüddətli kredit kapitalını səfərbər edir və borc götürənləri (sahibkarları və dövlət) verilmiş və ya baktı borc götürülmüş borc öhdəliklərinin yerləşdirilməsi və yerləşdirilməsi yolu ilə təmin edir. Bundan əlavə, investisiya bankları öz hesablarında pay və istiqrazlar satın alır və satırlar, habelə qiymətli kağızların müştərilərinə kredit verirlər.